KAJAANIN VESI -LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2015

KAJAANIN VESI -LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2015

Sisällysluettelo 1 Toimintakertomus... 3 1.1 Liikelaitoksen toiminta ja talous... 3 Liikelaitoksen johtajan katsaus... 3 Liikelaitoksen hallinto... 4 Toiminnallinen ja taloudellinen kehitys... 5 Liikelaitoksen henkilöstö... 6 Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät sekä muut toiminnan kehittymiseen vaikuttavat seikat... 6 Ympäristötekijät... 7 1.2 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä... 8 Kajaanin Veden vesihuoltopalveluiden hintataso, tehokkuus, laatu ja kannattavuus... 8 2 Talousarvion toteutuminen... 9 2.1 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen... 9 Olennaiset tapahtumat... 9 Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet... 11 2.2 Talousarvion toteutumat, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosa... 12 2.3 Tilinpäätöslaskelmat... 15 3 Tilinpäätöksen liitetiedot... 19 3.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot... 19 3.2 Tuloslaskelman liitetiedot... 19 3.3 Taseen liitetiedot... 21 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 21 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 22 3.4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot... 22 3.5 Ympäristöasiat... 23 3.6 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 23 4 Kirjanpitokirjat ja tositelajit... 24 5 Tilinpäätöksen allekirjoitus... 25 2

1 Toimintakertomus 1.1 Liikelaitoksen toiminta ja talous Liikelaitoksen johtajan katsaus Kajaanin Vesi -liikelaitoksen toimintavuosi 2015 oli taloudelliselta tulokseltaan liikelaitoksen historian ensimmäinen tappiollinen. Suunniteltua huonompi tulos aiheutui Satumaantien paineviemärin äkillisestä rikkoutumisesta ja kalliista korjauksesta nopealla aikataululla. Perustehtävässä eli kuntalaisille tarjottavien vesihuoltopalveluiden keskeytymättömyydessä ja laadussa onnistuttiin tästä tapahtumasta huolimatta valtakunnallisen tunnuslukuvertailun ja oman tilastoinnin perusteella hyvin. Laskutettavan talous- ja jäteveden myynti väheni edelleen mutta suhteellisen hitaasti. Vedenjakeluun saatiin lisää varmuutta yhdistämällä kaikki vedenjakelualueet toisiinsa Koutaniemi-Kajaani yhdysvesijohdon ja Kangasmaaston alavesisäiliön käyttöönoton myötä. Yhdysvesijohtojen avulla pystytään siirtämään talousvettä jakelualueelta toiselle. Lietejätehuolto odottaa kiireellisesti ratkaisuaan, sillä aumakompostointi päättyi vuoden 2015 keväällä ja Eko-Kympin koetoimintaluvan varainen toiminta loppunee syyskuussa 2016 ja uusi loppukäsittely haetaan kilpailutuksella vuoden 2016 alussa. Kajaanin Vesi -liikelaitos on varautunut investointeihin keräämällä niiden rahoitukseen ylijäämää. Kajaanin Vesi - liikelaitoksen laskutettavan talousveden ja jäteveden määrä vähenee maltillisesti tulevaisuudessakin aiheuttaen haasteita Kajaanin Veden välttämättömien investointien rahoitukselle. Karkean arvion mukaan Kajaanin Vesi liikelaitoksen tulisi toteuttaa saneerausinvestointeja noin 2,0 miljoonan euron arvosta vuosittain, jottei uutta saneerausvelkaa syntyisi ja tämän lisäksi saneerata ainakin 0,3 miljoonan euron arvosta vuosittain kertyneen saneerausvelan purkamiseksi hallitusti. Näiden lisäksi tulevat esimerkiksi yhdyskuntarakenteen muutoksen ja kiristyvien ympäristö- ja muiden vaatimusten aiheuttama uudisrakennusinvestointitarve. Syksyllä 2014 voimaan tullut uudistunut vesihuoltolaki toi lisävaatimuksia mm. vesihuoltolaitosten varautumiseen ja toiminnan läpinäkyvyyteen. Kokonaisvastuu hulevesien hallinnasta siirtyi kaupungille ja Kajaanissa myös huleveden viemäröinti viemäriverkostoineen ja tasearvoineen siirtyi kaupungin vastuulle vuoden 2015 lopussa. Tämä ratkaisu antaa mahdollisuuden kohdentaa vesihuollon kustannukset nykyistä paremmin aiheuttamisperiaatteella niiden aiheuttajille ja huleveden osalta kadunpitäjälle ja yleisten alueiden haltijoille. Kajaanin Vesi -liikelaitos on pyrkinyt keskittymään omiin ydintehtäviinsä. Kyseinen kehityssuunta merkitsee yhä tiiviimpää yhteistyötä kaupunkikonsernin kanssa muiden kuin ydintehtävien järjestämisessä, sähköisten järjestelmien ja palveluiden entistä laajempaa hyödyntämistä ja tarjontaa sekä henkilöstön ammattitaidon ylläpitoa ja kehittämistä. Ilman sujuvia yhteistyöprosesseja Kajaanin Vesi -liikelaitos ei nykyisellä kapealla henkilöstöresurssillaan pysty jatkossa suoriutumaan entistä vaativimmista tehtävistään. Kajaanin Vesi -liikelaitos tulee jatkossakin huolehtimaan toiminta-alueellaan vesihuollosta taloudellisesti ja kilpailukykyisesti yhdyskuntakehityksen tarpeita vastaavasti. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen vuoden 2015 tulos oli hyvä vaikka se tuloslaskelman alimman rivin mukaan ei siltä näytäkään. Vakaa talous mahdollisti nopean korjauksen ja omistaja sai talousarvion mukaisen tuloutuksensa. Kajaanin Vesi -liikelaitos saavutti sille asetetut toiminnalliset tavoitteet. 3

Liikelaitoksen hallinto Vuosi 2015 oli liikelaitoksena toimineen Kajaanin Vesi -liikelaitoksen yhdestoista toimintavuosi, seitsemäs Kuntalain (519/2007) säännösten mukaisena liikelaitoksena nykyisellä nimellään ja samalla Kajaanin kunnallisen vesihuollon 94. toimintavuosi. Kajaanin Vesi -liikelaitos päättää itsenäisesti toimintaansa liittyvistä asioista. Liikelaitoksen toimielinten vastuista ja tehtävistä säädetään kuntalaissa (519/2007) ja liikelaitoksen tehtävistä määrätään liikelaitoksen johtosäännössä. Liikelaitoksen toiminnasta, kehittämisestä ja tuottavuudesta vastaa Kajaanin kaupunginhallituksen alainen Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta yhteistyössä liikelaitoksen johtajan kanssa kaupunginvaltuuston määrittämien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden mukaisesti. Johtokunta vastaa liikelaitoksen hallinnon ja toiminnan sekä sisäisen valvonnan järjestämisestä. Kaupunki toteuttaa omistajaohjaustaan liikelaitoksen johtokunnan kautta. Johtokuntaan kuuluu viisi kaupunginhallituksen valitsemaa varsinaista jäsentä ja yhtä monta henkilökohtaista varajäsentä. Kaupunginhallitus valitsee yhden jäsenistä puheenjohtajaksi ja yhden varapuheenjohtajaksi. Lisäksi kaupunginhallitus nimeää johtokuntaan läsnäolo- ja puheoikeudella oman edustajansa sekä samanlaiset oikeudet omaavan henkilökunnan edustajan Kajaanin Vesi -liikelaitoksen henkilökunnan esityksestä. Johtokunta kokoontui vuonna 2015 seitsemän kertaa. Luottamushenkilöiden ja valmistelevien viranhaltijoiden vuorovaikutusta tiivistettiin onnistuneesti järjestämällä johtokunnan, Ympäristöteknisen lautakunnan ja lupajaoston yhteiset laidunkauden avajaiset kesäkuussa ja pikkujoulut joulukuussa. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta 2015 Jäsenet Meriläinen Timo, pj Kemppainen Kari, vpj. Ojala Katriina Parviainen Heikki Salonen Raili Halonen Jarmo, henkilöstön edustaja Keränen Silja, kaupunginhallituksen edustaja Henkilökohtaiset varajäsenet Rissanen Helena Koskensalmi Leila Pyykkönen Inna Jokelainen Esa Lindgren Seppo Vimpari Jouni Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tilivelvolliset viranhaltijat vuonna 2015: Kajaanin Veden johtaja Nurminen Juha Liikelaitoksen sisäistä hallintoa ja kehittämistä hoitaa liikelaitoksen johtaja apunaan johtoryhmä. Liikelaitoksen johtajan valitsee kaupunginhallitus ja johtoryhmän liikelaitoksen johtaja. Johtoryhmän tehtävänä on tukea johtajaa liikelaitoksen toiminnan kehittämisessä sekä asioiden valmistelussa. Johtoryhmän puheenjohtajana toimi liikelaitoksen johtaja ja jäseninä verkostopäällikkö, käyttöpäällikkö, johtokunnan puheenjohtaja ja henkilökunnan edustaja, jonka henkilöstö valitsee keskuudestaan. Johtoryhmä kokoontui vuonna 2015 kymmenen kertaa. 4

Kajaanin Vesi -liikelaitoksen organisaatio (31.12.2015) Toiminnallinen kehitys Kajaanin Vesi liikelaitos täytti sille asetetut toiminnalliset tavoitteet vuonna 2015. Kajaanin Vesi liikelaitoksen toimittaman talousveden laatu täytti kaikkien näytteiden perusteella talousvedelle asetetut terveydelliset laatuvaatimukset. Suunnittelemattomia palvelunkeskeytyksiä yhdeksän kappaletta ja keskeytyksen asiakasaika oli 0,11 tuntia/asukas/vuosi. Viemäritukoksia oli 12 kappaletta. Jätevedenpuhdistamon täytti kaikki sille annetussa ympäristöluvassa asetetut vaatimukset vaikka Satumaantien pääpaineviemärissä havaittiin tammikuussa 2015 vuoto ja noin 1,1 km pituinen viemäri jouduttiin korjaamaan hyvin nopealla aikataululla. Taloudellinen kehitys Vuonna 2009 laaditun talouden tasapainottamisohjelman hengen mukaisesti vuodelle 2015 Kajaanin Vesi - liikelaitokselle laadittiin edellisten vuosien tapaan suhteellisen tiukka talousarvio. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tulos oli lähes 340.000 euroa talousarvioita heikompi. Kajaanin Vesi teki historiansa aikana ensimmäisen tappiollisen tuloksen. Tilikauden tulokseen vaikuttivat merkittävimmin viemärilaitoksen kuluksi kirjattu noin 550.000 euron Satumaantien pääpaineviemärin pikainen korjaus (useamman vuodon jälkeen) yli 1 km:n matkalta sekä tulosta parantavasti puolestaan liikevaihdon toteutuminen noin 150.000 euroa talousarviota paremmin, josta yli 100.000 euroa muodostuu talousarviota paremmasta talousveden myynnistä. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tuloutus kaupungille oli suunnitellusti 1,2 miljoonaa euroa vuonna 2015 kun se vuosina 2012-2014 oli 0,8 miljoonaa euroa. 5

Veden ominaiskulutuksen väheneminen, mahdolliset kuntarakennemuutokset, saneerausvelan purku ja muut investointitarpeet sekä lisääntyvät vesihuollon palvelutasovaatimukset luovat edelleen haasteen vesihuoltopalveluiden kustannusten kohtuullisella tasolla säilyttämiselle. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen hintoihin kohdistuu ainakin maltillisia kasvupaineita myös jatkossa, sillä kulutuksen maltillinenkin pieneneminen vähentää Kajaanin Veden käyttömaksutuloja kun samalla edessä on mittavia investointeja ja toiminnan edelleen tehostamisella ei enää ole saavutettavissa merkittäviä kustannusten kasvua hidastavia säästöjä. Vesihuollon maksuja kansallisesti vertailtaessa Kajaanin Vesi -liikelaitoksen hinnat ovat toistaiseksi olleet kilpailukykyisiä. Talous- ja jätevesihuollon tulokset ovat voitollisia (talousvesi noin 345.000 euroa ja jätevesi noin 10.000 euroa suuresta paineviemärikorjauksesta huolimatta). Sen sijaan hulevesien viemäröinnin tulot ovat noin 175.000 euroa ja kirjanpitoon kirjautunut tulos on noin 330.000 euroa tappiollinen. Talous- ja jätevesihuollon tuloksella ja asiakkailta niistä perittävillä maksuilla käytännössä rahoitetaan tappiollinen hulevesien viemäröinti. Se ei uudistetun lainsäädännön mukaan ole enää vesihuoltoa. Vuoden 2016 alusta hulevesien viemäröinti viemäreineen siirtyy kaupungin vastuulle, jolloin vesihuoltolain mukainen kustannusten aiheuttamisperiaate toteutuu jatkossa entistä paremmin. Liikelaitoksen henkilöstö Kajaanin Vesi -liikelaitoksella oli vuonna 2015 henkilöstöä 20,19 henkilötyövuosina mitattuna (vakituisia 17,90). Vakituisten työntekijöiden keski-ikä 31.12.2015 oli 48,8 vuotta. Yksi työntekijä oli opintovapaalla koko vuoden 2015 ja hänelle rekrytoitiin sijainen 7.1.2015 alkaen. Lisäksi määräaikaista työvoimaa on käytetty sairauslomien sijaisuuksiin ja kausityöhön (mm. vesimittarinluku) tavanomaista enemmän. Henkilöstökulut olivat 1,28 miljoonaa euroa (63.592 /htv). Liikevaihto henkilötyövuotta kohden oli 338.396 euroa. Yksi työntekijä suoritti ylemmän AMK-tutkinnon. Kajaanin Vesi -liikelaitos piti viisi koko henkilöstöä koskevaa yhteistä työpaikkakokousta. Kajaanin Vesi osallistui kahteen Kajaanin ammattikorkeakoulun Liiku myötätuulta elämään hankkeen järjestämään liikuntailtapäivään. Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät sekä muut toiminnan kehittymiseen vaikuttavat seikat Talousarvioon 2015 on kirjattu Kajaanin Veden keskeisimmät tavoitteiden toteutumista uhkaavat riskit. Pakottavan toimintaa ohjaavan lainsäädännön ja ympäristölupien tiukentuminen voi vaikuttaa merkittävästi vesihuoltolaitoksen toimintaan ja talouteen. Omistajapolitiikan poukkoilevuus, korkeat tuottovaatimukset tai rajoitukset liikelaitoksen välttämättömiin investointeihin voivat vaikeuttaa tavoitteiden toteutumista. Pääosin kaupunkimaisen ja maaseutumaisen harvaan asutun laajan vesihuoltoverkoston omaavan kunnan välinen kuntaliitos heikentäisi vesihuollon toiminnan tehokkuutta. Sähkökatkokset, putki- ja laiterikot, sään ääri-ilmiöt voivat aiheuttaa keskeytyksiä tai virheitä asiakkaiden saamiin palveluihin. Kapealla organisaatiolla toimivassa vesihuoltolaitoksessa avainhenkilöriskien konkretisoituminen vaikeuttaa toimintaa nopeasti. Mm. erilaisista altistuksista ja vaikeista työasennoista aiheutunee työperäisen sairastumisen riski. Riskien toteutuminen vuonna 2015 on esitetty alla. 6

KAJAANIN VESI LIIKELAITOS Riskit TA 2015 Johtopäätökset TP 2015 Merkittävät pakottavat muutokset toimintaa ohjaavassa lainsäädännössä Vuonna 2014 uudistetun vesihuoltolain muutosten voimaantulolla (mm. hyvitys yli 12 tunnin keskeytyksistä, hulevesien viemäröinnin kirjanpidollinen eriytys vesihuollosta, vesihuollon tietojärjestelmä, sähköinen verkkotietojärjestelmä, tilinpäätös & toimintakertomus verkossa, tunnuslukujen julkaisu) ei merkittävää vaikutusta. Peuraniemen jätevedenpuhdistamon ympäristöluvan päivitys AVI:n käsittelyssä vuodesta 2010, lausunnoissaan vuonna 2015 Kainuun ELYkeskus, Kajaanin kaupunki ja sen ympäristönsuojeluviranomainen pitivät typenpoistovaatimuksen asettamista puhdistamon lupaehtoihin tarpeellisena (investointikustannus noin 6,0 miljoonaa euroa ja käyttökustannusten kasvu noin 150.000 euroa vuodessa ilman pääomakuluja). Omistajapolitiikan/omistajan asettamien taloudellisten vaatimusten/reunaehtojen vaikutukset investointien kautta toimintaan ja sen varmuuteen Mahdollisten kuntaliitosten vaikutukset toiminnan tehokkuuteen Sähkökatkoksista, putki- ja laiterikoista, sään ääri-ilmiöistä jne. aiheutuvat toiminnan keskeytykset ja virheet Avainhenkilöriskit kapeassa organisaatiossa Työperäinen sairastuminen Tuloutusvaatimukset pitkäjänteisiä, ennakoitavissa olevia ja siten huomioitavissa liikelaitoksen talouden suunnittelussa. Ei suoranaista vaikutusta toimintavarmuuteen. Ei tiedossa olevia liitossuunnitelmia. Satumaantien pääpaineviemärin rikkoutuminen 19.1.2015 ja korjaus 26.1.-13.3.2015: - käsittelemätöntä jätevettä vesistöön (Kajaaninjokeen) noin 1.030 m 3 - korjauskustannukset noin 550.000 euroa (käyttötalous) Ei merkittäviä palvelukatkoksia: - 2 kpl yhteensä neljää omakotikiinteistöä koskevia yli 12 tuntia kestäneitä hyvitettäviä talousvesihuollon keskeytyksiä Ei realisoitunut. Paikattu sijaisuuksilla (muissa kuin varsinaisissa avaintehtävissä). Ei diagnosoituja tapauksia. Kajaanin Veden toiminnalliset riskit on arvioitu tarkemmin vuonna 2014 valmistuneessa riskinarviossa. Sen pohjalta on päivitetty uudistetun vesihuoltolain vaatimusten mukaista varautumissuunnitelmaa, joka valmistuu vuoden 2016 aikana osana kaupungin varautumissuunnitelmaa. Toiminnallisiin uhkiin varauduttiin vuonna 2015 mm. investoimalla Koutaniemelle lisä-/varavedenhankintakapasiteettia 1.000 m 3 /vrk (kaksine uusine pohjavesikaivoineen ja alkalointilaitoksineen) ja yhdistämällä Koutaniemen vedenjakelualue noin 9 km:n pituisella yhdysvesijohdolla ja Kangasmaaston 300 m 3 :n alavesisäiliöllä keskustaajaman jakelualueeseen. Näiden investointien jälkeen Kajaanin Veden kaikki jakelualueet on yhdysvesijohdoin yhdistetty toisiinsa ja vettä voidaan tarpeen mukaan siirtää jakelualueelta toiselle tietyissä määrärajoissa. Ympäristötekijät Kajaanin Vesi -liikelaitoksen toiminta on kiinteästi yhteydessä ympäristöön. Pohjavedensuojelu on elinehto hyvälaatuiselle pohjavedelle. Toisaalta pohjavedenoton määrän tulee olla kestävää suhteessa pohjaveden muodostumiseen. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen vastuulle kuuluvista tehtävistä ympäristöpanostuksiin kuuluviksi luetaan pohjavedensuojelua varten tehdyt analyysit, mittaukset ja muut toimenpiteet lähinnä vedenhankinnassa. Jätevesihuolto on huomioitu ympäristöpanostuksena käytännössä kokonaisuudessaan mukaan lukien viemäriverkoston käytön ja kunnossapidon, jätevesien puhdistuksen, lietteen käsittelyn sekä näihin liittyvät analyysit, tutkimukset ja ym- 7

päristölupien velvoittamat vesiensuojeluun ja kalatalouteen liittyvät maksut sekä investoinnit. Lisäksi ympäristöpanostuksena on käsitelty hulevesiviemäriverkoston käyttö ja kunnossapito sekä siihen liittyvät investoinnit. Hulevesiviemäriverkosto tasearvoineen siirtyi kaupungille 31.12.2015, joten pysyviin vastaaviin aktivoiduissa pitkävaikutteisissa ympäristömenoissa sitä ei enää ole. Ympäristötuotoiksi on luettu jäteveden käyttömaksut sekä jäte- ja huleveden perusmaksut. Viemäröinti ja jäteveden- sekä jätevesilietteenkäsittely on kustannuksiltaan Kajaanin kaupungin merkittävin ympäristöpanostus. Kajaanin Vesi -liikelaitos panosti vuonna 2015 ympäristötekijöihin käyttötaloudestaan 4,2 miljoonaa euroa ja pysyviin vastaaviin sisältyy aktivoituja pitkävaikutteisia ympäristömenoja 14,3 miljoonaa euroa. Ympäristötuotot olivat 4,2 miljoonaa euroa. Tuotot ja kulut ovat poikkeuksellisesti käytännössä yhtä suuret äkillisestä noin 550.000 euron suuruisesta paineviemärikorjauksesta johtuen. Vuonna 2015 Kajaanin Vesi -liikelaitos täytti kaikki sille ympäristöluvissa asetetut vaatimukset jätevedenpuhdistuksen suhteen, vaikka pääpaineviemärissä oli vuoto, josta jätevettä joutui korjauksen aikana vesistöön. Pohjavedenoton kuukausittaisista 96 seurattavasta maksimiottomääristä yksi ylitti lupamääräyksen. 1.2 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä Kajaanin Vesi liikelaitos noudattaa toiminnassaan kaupunginvaltuuston hyväksymää liikelaitoksen johtosääntöä, konserniohjetta, sisäisen valvonnan ohjetta ja liikelaitoksen johtokunnan hyväksymää liikelaitoksen toimintasääntöä. Kuntalain mukaisesti Kajaanin Vesi liikelaitoksen johtokunta vastaa Kajaanin Vesi liikelaitoksen hallinnon ja toiminnan sekä sisäisen valvonnan että riskienhallinnan järjestämisestä. Liikelaitoksen johtaja johtaa ja kehittää johtokunnan alaisena liikelaitoksen toimintaa, huolehtii liikelaitoksen hallinnosta sekä taloudenhoidon ja sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen sisäinen valvontaa ja riskienhallinta on toteutettu osana sen normaalia toimintaa. Vesihuoltopalveluiden toimittaminen perustuu asiakkaiden kanssa tehtyihin yksityisoikeudellisiin liittymis- ja käyttösopimuksiin. Toimintaa ohjaavat vesihuoltolain periaatteiden mukaiset sopimuskohtaiset ehdot, Kajaanin Veden sopimusehdot, Kajaanin Veden yleiset toimitusehdot ja Kajaanin Veden kulloinkin voimassa olevat hinnastot. Päivitetty hinnasto otettiin käyttöön 1.1.2015. Kajaanin Vesi -liikelaitoksessa talouden seurantaa varten on luotu systemaattinen, aikataulutettu ja vastuutettu järjestelmä, mikä yhdessä liikelaitoksen jatkuvan parantamisen periaatteella toimivan tulospalkkiomallin kanssa on lisännyt organisaation talousajattelua ja tavoitteisiin sitoutumista. Toimintaan liittyviä sähköiseen palautejärjestelmään kirjautuneita palautteita vuonna 2015 oli kahdeksan kappaletta, joista neljä koski laskutusta ja liittymistä, veden jakelua, talousveden laatua sekä jäteveden viemäröintiä koskevia palautteita oli yksi kutakin. Vuonna 2015 Kajaanin Vesi korvasi yhdestä viemäritulvaa koskevasta vahingonkorvausvaatimuksesta 1.396,35 euroa (sis. alv). Aiempia vuosia koskeneesta 220.000 euron (sis. alv) suuruisesta jätevesilaskutushyvitysvaatimuksesta hyvitettiin 50.000 euroa (sis. alv). Kahdesta oikaisuvaatimuksesta tms., yhteensä 1.682,80 euroa (sis. alv) ei maksettu perusteettomina korvauksia. Kolmesta kiinteistön vesivahingosta annettiin hyvitystä jätevesimaksuun yhteensä 10.971,49 euroa (sis. alv). Myyntisaamisista poistoja oli 1.506,57 euroa (sis. alv). Edellä mainittujen vaatimusten (235.557,21, 3,4 % liikevaihdosta) tai maksujen (63.874,41, 0,9 %) ja ilman aiempiin vuosiin kohdistunutta vaatimusta (13.874,41, 0,2 %) määrä ja kustannukset suhteessa Kajaanin Vesi -liikelaitoksen toimintaan ovat hyvin pienet. Tämän perusteella sisäistä valvontaa voidaan pitää onnistuneena. Kajaanin Veden vesihuoltopalveluiden hintataso, tehokkuus, laatu ja kannattavuus Vuoden 2015 alusta Kajaanin Vesi -liikelaitos otti käyttöön uuden hinnaston, jossa pitkäjänteisen ennakoidusti maksuja korotettiin siten, että korotusten kokonaisvaikutus oli noin 3,0 %: talousveden käyttömaksu noin 2,6 %, jäteveden käyttömaksu noin 3,2 % ja viemärivesien perusmaksut noin 0,7 %. Lisäksi palvelumaksuja päivitettiin vastaamaan kustannuksissa tapahtuneita muutoksia. Seuraavaan taulukkoon on koottu Kajaanin Vesi liikelaitoksen hintatasoa, tehokkuutta, laatua ja kannattavuutta kuvaavia tunnuslukuja vuosilta 2012-2015. 8

KAJAANIN VESI -LIIKELAITOS TUNNUSLUKUJA Tunnusluvut 31.12. 2012 2013 2014 2015 Verkostoon pumpattu vesimäärä (m3/a) 2 539 000 2 523 800 2 671 300 2 465 982 Laskutettu vesimäärä (m3/a) 2 110 140 2 096 314 2 098 347 2 072 205 Käsiteltäväksi johdettu jätevesimäärä (sis.ohitukset) (m3/a) 4 095 670 3 218 850 3 267 820 4 508 730 Laskutettu jätevesimäärä (m3/a) 1 964 517 1 932 513 1 947 056 1 940 414 Vesijohtoverkostoon liittynyt asukasmäärä (as) 34 533 34 530 34 560 34 590 Jätevesiviemäriverkostoon liittynyt asukasmäärä (as) 32 000 32 800 32 900 32 930 Vesijohtoverkoston pituus (km) 483,6 494,2 515,5 523,1 Jätevesiviemäriverkoston pituus (km) 219,4 228,7 261,6 261,6 Hulevesiviemäriverkoston pituus (km) 143,4 145,5 146,7 0 Laatusuositukset täyttävä talousvedenlaatu % 98,0 98,1 97,2 98,9 Laskuttamattoman talousveden osuus (tai hukkavesi) % 18,5 18,6 23,2 17,4 Vesijohtoverkoston uusiutumisaika v 127,3 348,0 497,1 182,7 Putkirikkojen määrä vesijohtoverkosto/verkostopituus (kpl/km vuosi) 0,01 0,01 0,02 0,02 Veden ominaiskäyttö /l/as/vrk) 203,0 202,0 213,0 196,0 Jätevedenpuhdistuksen lupaehtojen täyttyminen % 100,0 100,0 100,0 100,0 Puhdistamattoman jäteveden ohitukset % 0,07 0,05 0,12 0,02 Laskuttamattoman jäteveden osuus % 53,2 41,0 43,3 58,0 Jätevesijohtoverkoston uusiutumisaika v 68,6 163,4 453,4 80,2 Investonnit yhteensä ( ) 2 137 639 3 839 399 2 563 461 2 403 486 Omistajatuloutus ( ) 800 000 800 000 800 000 1 200 000 Käyttömaksu, talousvesi, /m3 (sis. alv) 1,05 1,10 1,14 1,17 Käyttömaksu, jätevesi, /m3 (sis. alv) 1,96 2,08 2,22 2,29 Toiminnan tuotot/toiminnan kulut % 206,5 215,1 210,8 171,6 Käytön ja ylläpidon omakustannushinta, /m3 0,75 0,75 0,79 0,99 Tuloutus suhteessa liikevaihtoon % 12,8 12,4 12,0 17,6 Investoinnit/poistot 1,28 2,25 1,47 1,30 Investointien tulorahoitus %, laskukaava alla: 115 70 102 123 ( Liikeylijäämä+poistot/Investointimenot)*100 Omistajan tuki investointikustannuksiin/kokon.investoinnit 0,00 0,00 0,00 0,00 Sijoitetun pääoman tuotto (%) 6,7 7,3 7,0 4,5 Omakotitalon vertailuhinta, VVY:n laskentaperusteella, /m3 4,28 4,46 4,64 4,74 Hulevesiverkosto siirretty Kajaanin kaupungin taseeseen 31.12.2015 Omakotitalon vertailuhinta sisältää vesihuoltolain määritelmän mukaisen vesihuollon (talousvesi- ja jätevesihuollon) kustannukset. Parillisina vuosina FCG Konsultointi Oy:n tekemän Yhdyskuntateknisiä palveluja koskevan kuntalaisille osoitetun kyselytutkimuksen tuloksia ei vuodelta 2015 ole käytettävissä. 2 Talousarvion toteutuminen 2.1 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Olennaiset tapahtumat Kajaanin Vesi liikelaitos tuotti vuonna 2015 yksinkertaistettuna kolmea tuotetta: talous- ja jätevesihuoltopalvelua sekä huleveden viemäröintipalvelua niihin liittyviä volyymiltaan vähäisiä sivu- tai lisäpalveluita. Talousvettä laskutettiin 2.072.205 m 3 ja jätevettä 1.940.414 m 3, joista tukkumyyntinä osuuskunnilta 141.441 m 3 talousvettä ja 104.659 m 3 jätevettä. Laskutettavan talousveden ja jäteveden määrä väheni edelleen edellisistä vuosista. Päätuotteiden laadussa ja keskeytymättömyydessä ei ollut merkittäviä poikkeamia. Vuonna 2014 uudistetun vesihuoltolain mukaisesti vesihuoltolaitoksen tulee sähköisessä muodossa julkaistavassa vuoden 2015 tilinpäätöksessä esittää mm. vesihuollon hintatasoa, tehokkuutta, laatua ja kannattavuutta kuvaavat tunnusluvut. Huleveden viemäröinti ei ole enää vesihuoltoa ja se on eriytettävä kirjanpidossa, mikäli vesihuolto- 9

laitos siitä huolehtii. Kajaanissa vastuu hulevesien viemäröinnistä ja sen mukana hulevesiviemäriverkosto tasearvoineen ja siirto- ja palautuskelpoiset hulevesiliittymät siirtyivät kaupungille 31.12.2015. Jatkossa Kajaanin Vesi - liikelaitos vastaa vain vesihuoltolain mukaisesta vesihuollosta ja huleveden hallinnasta vastaa kaupungin Ympäristötekninen toimiala. Kajaanin Veden pääpaineviemärissä Satumaantien vieressä oli vuosina 2013 ja 2014 kahdessa eri kohdassa yhteensä kolme vuotoa. Kyseinen noin 1,1 km pituisen 1970-luvulla rakennetun viemärin saneeraus oli tarkoitus suunnitella vuonna 2015 ja toteuttaa vuonna 2016. Vuoden 2015 alussa viemäriin tuli jälleen vuoto uuteen kohtaan, jonka seurauksena Kajaanin Vesi toteutti noin 550.000 euron hintaisen korjauksen pikaisella aikataululla. Tämän välttämättömän korjauksen seurauksena liikelaitoksen tulos jäi alijäämäiseksi. Kajaanin kaupunki lopetti jätevesilietteen vastaanoton ja käsittelyn Auralan kompostointialueella 31.5.2015. 1.6.2015 alkaen lietejätehuollosta on vastannut Kainuun jätehuollon kuntayhtymä Eko-Kymppi Majasaaren jätekeskuksessa korkeintaan 30.9.2016 asti voimassa olevan koetoimintaluvan nojalla. Kajaanin Vesi -liikelaitokselle tämä tarkoittaa lietejätehuoltokustannusten kasvua noin 250.000 eurolla vuositasolla lähes 400.000 euroon vuodessa. Vuoden 2016 alussa tullaan lietejätehuolto 1.10.2016 alkaen kilpailuttamaan. Kajaanin Vesi liikelaitoksen tuloutus kaupungille palautui vuonna 2015 1,2 miljoonaan euroon 0,8 miljoonasta eurosta, jonka suuruiseksi vuosiksi 2012-14 alentamalla kaupunki osallistui Otanmäki-Kajaani siirtoviemärin ja yhdysvesijohdon kustannuksiin. Kajaanin Vesi liikelaitoksen kaikki vedenjakelualueet on vuonna 2015 valmistuneen Koutaniemi-Lohtaja yhdysvesijohdon ja Kangasmaaston alavesisäiliön jälkeen yhdistetty toisiinsa, mikä mahdollistaa talousveden siirtämisen tietyissä määrärajoissa jakelualueelta toiselle lisäten vedenjakelun toimintavarmuutta. Vuoden 2010 lopussa jätetty Peuraniemen jätevedenpuhdistamon ympäristöluvan päivityshakemus on edelleen Pohjois-Suomen aluehallintoviraston käsittelyssä. Vuonna 2015 ympäristöviranomaiset ja kaupunki pitivät lausunnoissaan typenpoistovelvoitteen asettamista lupaehtoihin tarpeellisena. Lopullinen lupapäätös lienee odotettavissa vuonna 2016. Vuonna 2010 käyttöön otettua sähköistä laskutusta käytti vuoden 2015 lopussa 2.123 käyttäjää, mikä on 28,7 % 7.401 laskutettavasta käyttöpaikasta. Kajaanin Vesi -liikelaitos lähetti vuonna 2015 kaikkiaan 29.449 laskua. Vesihuoltoverkostoja saneerattiin noin 6,1 km ja hulevesiviemäriä noin 0,4 km. Uusia vesihuoltoverkostoja rakennettiin noin 9,4 km ja hulevesiviemäriä noin 1,5 km. Vesihuoltoverkoston saneerausmäärä vastaa viime vuosien keskiarvoa ja niistä 2,4 km (40 %) toteutettiin aukikaivamattomilla menetelmillä ja loput aukikaivamalla käytännössä yhdessä katusaneerauksen kanssa. Uudisrakentaminen koostuu lähes kokonaan Koutaniemi-Kajaani - yhdysvesijohdosta. 10

Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet Raportointivastuussa liikelaitoksen johtaja Tavoite 2015 Toteutunut 2015 Peruspääoman korko ja tuloutus yhteensä 1 200 000 euroa vuodessa Tilikauden ylijäämä 0 Tuloutettiin suunnitellusti kaupungille 1 200 000 euroa Tulos jäi tavoitteesta. Tilikauden alijäämä 113 465,93 euroa Johtokuntaan nähden sitovat tavoitteet Raportointivastuussa liikelaitoksen johtaja Halu auttaa yritysten kasvua Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2015 Toteutunut 2015 Puu-Kainuu-hanke Renforsin Rannan yrityshankkeet Vesihuollon valmiusaste Osaavan työvoiman saatavuus turvataan Vesihuollon valmiusaste Vesihuoltosuunnitelmat valmistuneet, Rajavartioston alueen vesihuollon rakentaminen on käynnissä Bioetanolilaitoksen kanssa on teollisuusjätevesisopimus Rajavartioston alueen ja Silmäkekujan vesihuolto on rakennettu Vesihuolto rakennettu - Teollisuusjätevesisopimus bioetanolilaitoksen kanssa Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2015 Toteutunut 2015 Harjoittelupaikkojen Harjoittelupaikkoja, noin 0,5 1,0 0,625 tarjoaminen htv/v. Kokonaisvaltainen asiakastuntemus ohjaa palvelujen järjestämistä ja tehostaa palvelujen tuotantoa Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2015 Toteutunut 2015 Asiakastyytyväisyys Tutkimus parillisina 3,41 - - vuosina (0 4) (seuraava 2016) Positiivinen mielikuva viihtyisästä ja sujuvien palvelujen Kajaanista Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2015 Toteutunut 2015 Vesihuollon toimitusvarmuukatkokset, Vedenjakelun käyttö- 0,01 0,01 0,11 h/as/v. Talousveden laatu Vesiepidemiat kpl/v. 0 0 0 Sähköiset palvelut Vesimittareiden etäluku Ei käytössä Aloitetaan selvitys Pilotointi käynnissä Selvitys olennaisista poikkeamista tavoitteiden toteutumisessa Satumaantien pääpaineviemärin noin 550.000 euroa maksaneesta äkillisestä korjauksesta johtuen liikelaitoksen tulos jäi noin 345.000 euroa talousarviosta ja lähes 115.000 euroa alijäämäiseksi. Henkilöstö, htv2 TP 2013 TP 2014 TP 2015 Kajaanin Vesi 20,43 19,24 20,21 11

2.2 Talousarvion toteutumat, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosa Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutuminen TA 2015 TP 2015 Poikkeama TP 2014 31.12.2015 Liikevaihto 6 682 523,00 6 832 160,08 149 637,08 6 674 258,42 Liiketoiminnan muut tuotot 2 400,00 5 166,28 2 766,28 4 384,94 Tuet ja avustukset 0,00 13 677,39 13 677,39 4 145,96 Liikevaihto ja muut tuotot yhteensä 6 684 923,00 6 851 003,75 166 080,75 6 682 789,32 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 032 485,00-1 156 698,03-124 213,03-895 686,15 Palvelujen ostot -1 099 674,72-1 497 394,53-397 719,81-964 840,85 Henkilöstökulut -1 245 951,84-1 283 914,07-37 962,23-1 213 607,27 Poistot ja arvonalentumiset -1 819 960,39-1 785 758,24 34 202,15-1 742 922,39 Liiketoiminnan muut kulut -62 452,00-55 408,01 7 043,99-96 658,30 Liiketoiminnan kulut yhteensä -5 260 523,95-5 779 172,88-518 648,93-4 913 714,96 Liikeylijäämä 1 424 399,05 1 071 830,87-352 568,18 1 769 074,36 Muut rahoitustuoto 0 14 712,70 14 712,70 14 238,21 Korvaus peruspääomasta -145 205,50-145 205,50 0,00-153 436,63 Tuloutus ylijäämästä -1 054 794,50-1 054 794,50 0,00-646 563,37 Muut rahoituskulut 0-9,50-9,50-63,23 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -1 200 000,00-1 185 296,80 14 703,20-785 825,02 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä 224 399,05-113 465,93-337 864,98 983 249,34 Ylijäämä ennen varauksia 224 399,05-113 465,93-337 864,98 983 249,34 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 224 399,05-113 465,93-337 864,98 983 249,34 12

Investointiosan toteutumisvertailu Rakennukset/rakentaminen Rakennukset TA 2015 muutosten jälkeen TP 2015 Toteuma Poikkeama TP 2014 Vesihuollon suunnittelu ja tutkiminen Vesihuollon rakentaminen ja saneeraus -1 650 000,00-1 677 262,76 27 262,76-1 948 421,98 Rakentaminen ja saneeraus rahoitusos. 115 250,00 Hulevesi - omaisuuden luovutus kaup. 4 012 705,70 Vedenottamot -60 000,00-71 185,67 11 185,67 Pohjavesialueet 0 Vedenkäsittelylaitokset -600 000,00-388 537,88-211 462,12-8 610,00 Vesisäiliöt -40 000,00-15 483,87-24 516,13-159 791,81 Paineenkorotusasemat 0,00-9 354,84 9 354,84-237 328,23 Jätevedenpumppaamot -60 000,00-31 068,90-28 931,10-277 980,93 Jätevedenpuhdistamo -170 000,00-105 960,76-64 039,24-16 450,00 Kiinteät rakenteet ja laitteet yhteensä -2 580 000,00 1 713 851,02-281 145,32-2 533 332,95 Koneet ja kalusto Vesilaitoksen koneet -25 000,00-15 337,80-9 662,20-18 704,53 Viemärilaitoksen kon -5 000,00 0,00-5 000,00-11 423,85 Koneet ja kalusto yhteensä -30 000,00-15 337,80-14 662,20-30 128,38 Investoinnit yhteensä -2 610 000,00 1 698 513,22-295 807,52-2 563 461,33 Investointiosassa luovutustuloina on esitetty huleveden omaisuuserien siirto Kajaanin kaupungille. Omaisuuden myynnistä ei ole saatu rahasuoritusta vaan vastaeränä on kirjattu liittymismaksuvelan, peruspääoma ja edellisten tilikausien yli-/alijäämän siirto Kajaanin kaupungiile. Koska kyseisen omaisuuserän luovuttamisessa ei ole käytetty rahasuoritusta, eriä ei esitetä rahoituslaskelmassa. 13

Rahoitusosan toteutuminen TA 2015 TP 2015 Toteuma Poikkeama TP 2014 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä 1 424 399,05 1 071 830,87 352 568,18 1 769 074,36 Poistot ja arvonalentumiset -1 819 960,39 1 785 758,24-3 605 718,63 1 742 922,39 Rahoitustuotot ja kulut -1 200 000,00-1 185 296,80-14 703,20-785 825,02 Toiminnan rahavirta 2 044 359,44 1 672 292,31 372 067,13 2 726 171,73 Investointien rahavirta Investointimenot -2 610 000,00-2 314 192,48-295 807,52-2 678 711,33 Rahoitusosuudet investointimenoihin 115 250,00 Investointien rahavirta -2 610 000,00-2 314 192,48-295 807,52-2 563 461,33 Toiminnan ja investointien rahavirta -565 640,56-641 900,17 76 259,61 162 710,40 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta -2 313,36 Saamisten muutos muilta -1 120 632,55 50 345,85 Korttomien velkojen muutos kunnalta -3 673 875,12 4 024 040,51 Korttomien velkojen muutos muilta 131 718,43-5 922 529,85 Liittymismaksujen muutos 200 000,00 241 953,55 567 077,02 Rahoituksen rahavirta -4 423 149,05-1 281 066,47 Rahavarojen muutos -365 640,56-5 065 049,22 4 699 408,66-1 118 356,07 Rahavarojen muutos -5 065 049,22-1 118 356,07 Rahavarat kauden lopussa 31.12. 14 240,67 5 079 289,89 Rahavarat 1.1. 5 079 289,89 6 197 645,96 14

2.3 Tilinpäätöslaskelmat Tuloslaskelma 1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014 Liikevaihto 6 832 160,08 6 674 258,42 Liiketoiminnan muut tuotot 18 843,67 8 530,90 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet j -1 156 698,03-895 686,15 Palvelujen ostot -1 497 394,53-2 654 092,56-964 840,85-1 860 527,00 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -902 418,52-893 442,25 Henkilöstökorvaukset 23 681,63 6 655,05 Eläkekulut -353 933,08-277 178,26 Muut henkilöstösivukulut -51 244,10-1 283 914,07-49 641,81-1 213 607,27 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -1 785 758,24-1 742 922,39 Liiketoiminnan muut kulut -55 408,01-96 658,30 Liikeylijäämä 1 071 830,87 1 769 074,36 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 14 712,70 14 238,21 Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta -145 205,50-153 436,63 Muut rahoitukulut -1 054 804,00-1 185 296,80-646 626,60-785 825,02 Ylijäämä ennen satunaisia eriä -113 465,93 983 249,34 Ylijäämä ennen varauksia -113 465,93 983 249,34 Tiliikauden ylijäämä/alijäämä -113 465,93 983 249,34 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 4,46 7,02 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 3,86 7,02 Voitto, % -1,7 14,7 15

Rahoituslaskelma 1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä 1 071 830,87 1 769 074,36 Poistot ja arvonalentumiset 1 785 758,24 1 742 922,39 Rahoitustuotot ja -kulut -1 185 296,80-785 825,02 Tulorahoituksen korjauserät Toiminta yhteensä 1 672 292,31 2 726 171,73 Investointien rahavirta Investointimenot -2 314 192,48-2 678 711,33 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,00 115 250,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0,00 Investoinnit yhteensä -2 314 192,48-2 563 461,33 Toiminnan ja investointien rahavirta -641 900,17 162 710,40 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutokset kunnalta -2313,36 0 Saamisten muutokset muilta -1 120 632,55 50 345,85 Korottomien velkojen muutos kunnalta -3 673 875,12 4 024 040,51 Korottomien velkojen muutos muilta 131 718,43-5 922 529,85 Liittymismaksujen muutos muilta 241 953,55 567 077,02 Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä -4 423 149,05-1 281 066,47 Rahoituksen rahavirta -4 423 149,05-1 281 066,47 Rahavarojen muutos -5 065 049,22-1 118 356,07 Rahavarojen muutos -5 065 049,22-1 118 356,07 Rahavarat 31.12. 14 240,67 5 079 289,89 Rahavarat 01.01. 5 079 289,89 6 197 645,96 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viideltä vuodelta, Investointien tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv Quick ratio Current ratio -1 208 249,68-1 894 617,77 72,3 101,8 0,7 278,8 2,5 1,5 2,5 1,5 Rahavarat, ilman konsernivelkoja 31.12. Rahavarat, ilman konsernivelkoja 1.1. Kassanriittävyys ilman konsernivelkoja Quik ratio ja Current ratio ilman konsernivelkoja 796 109,12 1 055 249,38 1 055 249,38 714 952,79 38,70 57,92 3,04 3,90 Kajaanin kaupungin ja liikelaitosten rahavarat on liitetty konsernitiliin. Konsernitilin avulla tarkastellaan yrityskohtaisten rahavarojen sijaan konsernin kokonaisrahavaroja. Kajaanin Veden rahavarat on esitetty kahdella tavalla. Kajaanin Veden rahavarat 31.12.2015 ilman konsernin keskinäisiä eriä olivat 1.145.911,15. Liittymismaksujen muutos muilta, hulevesien liittymismaksut on siirretty Kajaanin kaupungin taseeseen 31.12.2015 päivämäärällä. 16

Rahoituslaskelman tunnuslukujen selitykset Investointien tulorahoitus % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset - tuloverot) / investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset - tuloverot) / investointien omahankintameno + antolainojen nettolisays + lainanlyhennykset Lainanhoitokate = (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset + korkokulut) / (korkokulut + lainanlyhennykset) Kassan riittävyys pv = 365 pv * rahavarat 31.12. / kassasta maksut tilikaudella Quicratio = (rahat ja pankkisaamiset + rah.arvopaperit + lyhytaikaiset saamiset) / (lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot) Currentratio = (vaihto-omaisuus + lyhytaikaiset saamiset + rah.arvopaperit + rahat ja pankkisaamiset) / (lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot) 17

Tase 31.12.2015 31.12.2014 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 23 711 304,78 27 195 576,24 Aineettomat hyödykkeet 0,00 577,50 Tietokoneohjelmistot 0,00 577,50 Aineelliset hyödykkeet 23 586 424,48 27 070 118,44 Maa-alueet 262 814,62 232 411,39 Rakennukset 3 402 728,91 3 493 554,09 Muut maa- ja vesirakenteet 0,00 Johtoverkostot ja laitteet 18 604 006,64 22 044 419,33 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 998 738,75 368 265,34 Koneet ja kalusto 318 135,56 339 041,63 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 0,00 592 426,66 Sijoitukset 124 880,30 124 880,30 Muut saamiset 124 880,30 124 880,30 VAIHTUVAT VASTAAVAT 3 108 761,05 7 050 864,36 Saamiset 3 094 520,38 1 971 574,47 Lyhytaikaiset 3 094 520,38 1 971 574,47 Myyntisaamiset 1 953 807,01 1 955 942,32 Saamiset kunnalta 1 131 670,48 0,00 Siirtosaamiset 9 042,89 15 632,15 Rahat ja pankkisaamiset 14 240,67 5 079 289,89 Maksuliiketilit 14 240,67 5 079 289,89 VASTAAVAA YHTEENSÄ 26 820 065,83 34 246 440,60 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 22 847 910,08 25 883 060,27 Peruspääoma 19 640 900,81 21 105 450,81 Edellisten tilikausien ylijäämä 3 320 475,20 3 794 360,12 Tilikauden ylijäämä -113 465,93 983 249,34 VIERAS PÄÄOMA 3 972 155,75 8 363 380,33 Pitkäaikainen 2 714 382,62 3 564 050,51 Ostovelat 0,00 600,00 Konsernivelat 0,00 0,00 Muut velat/liitymismaksut ja muut velat 2 714 382,62 3 563 450,51 Lyhytaikainen 1 257 773,13 4 799 329,82 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 0,00 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 Saadut ennakot 0,00 0,00 Ostovelat 435 332,48 227 364,48 Korottomat velat kunnalta 350 165,39 4 024 040,51 Muut velat/liittymismaksut ja muut velat 267 981,26 306 513,90 Muut siirtovelat kunnalta Siirtovelat 204 294,00 241 410,93 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 26 820 065,83 34 246 440,60 Liikelaitoksen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 85,2 75,6 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 58,0 125,1 Kertynyt yli-/alijäämä (1000 ) 3 207 4 778 Lainakanta 31.12. (1000 ) Lainasaamiset 31.12 (1000 ) 125 125 Omavaraisuusaste, % ilman konsernivelkoja 86,32 85,64 Suhteellinen velkaantuneisuus %, ilman konserni 54,20 64,93 18

Taseen tunnuslukujen selitykset Omavaraisuusaste % = 100 * (oma pääoma + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (koko omapääoma - saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus % = 100 * (vieras pääoma - saadut ennakot) / käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 = edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden ylijäämä (alijäämä) Tilikauden tuloksen käsittely Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta allekirjoittaa Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tilinpäätöksen 2015 ja päättää, että tilikauden alijäämä 113 465,93 euroa kirjataan Kajaanin Vesi liikelaitoksen taseeseen oman pääoman tilikauden yli-/alijäämätilille. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta esittää Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tilinpäätöksen Kajaanin kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi. 3 Tilinpäätöksen liitetiedot 3.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Kajaanin kaupunginvaltuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Alle 10 000 euron hankinnat pois lukien vesi- ja jätevesimittarit on kirjattu vuosikuluksi. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. 3.2 Tuloslaskelman liitetiedot Liikevaihto ja muut varsinaisen toiminnan tuotot 2015 2014 Käyttömaksut 5 346 042,09 5 181 910,65 Perusmaksut 1 321 287,92 1 308 789,05 Muut Palvelut 164 830,07 183 558,72 Liikevaihto 6 832 160,08 6 674 258,42 Liiketoiminnan muut tuotot 5 166,28 4 384,94 Avustukset 13 677,39 4 145,96 Tuotot yhteensä 6 851 003,75 6 682 789,32 19

Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua Kajaanin kaupungin poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Poistoaika Poistovuotta menetelmä Aineetomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 5 tasapoisto Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 30 tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet 15-30 tasapoisto Koneet ja kalusto 4-10 tasapoisto Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina 2014-2018 Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot 1 766 736,13 Keskim. poistonalaisten investointien omahankintameno 1 713 989,62 Ero 52 746,50 Ero % 3,1 3,1 %:n poikkeama saavutettiin siten, että Kajaanin Vesi luovutti hulevesiviemäriverkosto-omaisuuden Kajaanin kaupungille. Investointiosaan kirjattiin noin 4,0 miljoonan verran tuottoja, jolloin vuoden 2015 nettoinvestoinnit muuttuivat positiiviseksi. Kyseinen ero olisi ollut noin -29 % ilman poikkeavaa kertaluontoista omaisuuden luovutusta. Tuloutus kaupungille 2015 2014 Peruspääoman korko 145 205,50 153 436,63 Tuloutus ylijäämistä 1 054 794,50 646 563,37 Yhteensä 1 200 000,00 800 000,00 20

3.3 Taseen liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Muut saamiset Yhteensä Aineettomat oikeudet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Palautuskelpoiset liittymis- maksut Poistamaton hankintameno 1.1 577,50 232 411,39 3 493 554,09 22 412 684,67 339 041,63 592 426,66 124 880,30 27 195 576,24 Lisäykset tilikauden aikana 30 403,23 105 960,76 2 102 450,82 75 377,67 2 314 192,48 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 Vähennykset tilikauden aikana 4 012 705,70 4 012 705,70 Siirrot erien välillä 591 608,53 818,13 592 426,66 0,00 Tilikauden poisto 577,50 196 785,94 1 491 292,93 97 101,87 1 785 758,24 Arvonalennukset ja niiden palautukset 0,00 Poistamaton hankintameno 31.12 0,00 262 814,62 3 402 728,91 19 602 745,39 318 135,56 0,00 124 880,30 23 711 304,78 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12 0,00 262 814,62 3 402 728,91 19 602 745,39 318 135,56 0,00 124 880,30 23 711 304,78 Maa- ja vesialueiden erittely 2015 2014 Maa- ja vesialueet Kiinteistöjen liittymismaksut 160 374,88 129 971,65 Muut maa- ja vesialueet 102 439,74 102 439,74 Maa- ja vesialueet yhteensä 262 814,62 232 411,39 Vaihtuvat vastaavat Saamisten erittely Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 2015 2014 Kelan työterveyshuollon korvaus 6 729,53 5 480,79 Kainuun Sote ky:n tukipalvelulasku 1 950,00 3 944,00 Joutenlammen alueen viemäröinti tuki 6 207,36 Muut siirtosaamiset 363,36 0,00 Siirtosaamiset yhteensä 9 042,89 15 632,15 21

Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erittely Oman pääoman erittely 2015 2014 Peruspääoma 31.12 19 640 900,81 21 105 450,81 Edellisten tilikausien ylijäämä 3 320 475,20 3 794 360,12 Tilikauden ylijäämä/alijäämä -113 465,93 983 249,34 Oma pääoma yhteensä 31.12. 22 847 910,08 25 883 060,27 Vuoden 2015 tilinpäätöksessä peruspääomasta ja edellisten tilikausien ylijäämästä osa on siirretty Kajaanin kaupungille Kajaanin Vesi luopui hulevesitoiminnasta ja omaisuus-, pääoma- ja velkaerät siirrettiin kyseisen toiminnan osalta 31.12.2015 päivämäärällä. Vieraan pääoman erittely 2015 2014 Pitkäaikaiset muut velat kunnalle Konsernivelat 0,00 0,00 Liittymismaksut 48 806,15 48 806,15 Lyhytaikaiset velat kunnalle Ostovelat 350 165,39 4 024 040,51 Muut velat 0,00 16 741,50 Velat kunnalle yhteensä 398 971,54 4 089 588,16 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2015 2014 Lomapalkkajaksotus 172 202,84 157 779,41 Tulospalkkio 0,00 39 255,96 Muut siirtovelat 32 091,16 44 375,56 Siirtovelat yhteensä 204 294,00 241 410,93 3.4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Leasingvastuut (arvonlisäverollinen) 2015 2014 Leasinvastuut (arvonlisäverollinen) Seuraavalla tilikaudella maksettava 52 629,26 47 206,82 Myöhemmin maksettavat 21 740,30 68 113,04 Yhteensä 74 369,56 115 319,86 22

3.5 Ympäristöasiat Ympäristötuotot ja kulut 2015 2014 Ympäristötuotot Viemärilaitoksen tuotot 4 241 526,49 4 081 538,08 Ympäristökulut Vesiensuojelu Viemärilaitoksen kulut -4 232 503,17-3 418 838,59 Ympäristö netto 9 023,32 662 699,49 Viemärilaitoksen tuloksen huomattava heikkeneminen vuonna 2015 johtuu Satumaantien pääpaineviemärin korjauskustannuksista. Pysyviin vastaaviin sisältyviä aktivoituja pitkävaikutteisia ympäristömenoja, tasearvo 31.12. 2015 2014 Maa-alueet Jätevedenpuhdistamon maa-alue 51 983,36 51 983,36 Rakennukset Viemärilaitoksen rakennukset 2 203 031,35 2 204 326,41 Kiinteät rakenteet ja laitteet Viemärilaitoksen kiinteät rakenteet ja laitteet 12 066 792,48 15 579 507,75 Aktivoidut ymäristökulut yhteensä 14 321 807,19 17 835 817,52 3. 6 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 2015 2014 Henkilöstön määrä 31.12. (htv2) vakituiset 17,90 18,75 määräaikaiset 1,81 0,16 työllistetyt 0,50 0,33 Yhteensä 20,21 18,91 Henkilöstökulut Tuloslaskelman henkilöstökulut Maksetut palkat 902 418,52 893 442,25 Henkilöstökorvaukset -23 681,63-6 655,05 Palkat ja palkkiot yhteensä 878 736,89 886 787,20 Eläkekulut 353 933,08 277 178,26 Muut henkilösivukulut 51 244,10 49 641,81 Tuloslaskelman henkilöstökulut yh 1 283 914,07 1 213 607,27 Aktivoidut henkilöstökulut yhteensä 0,00 3 041,51 23

4 Kirjanpitokirjat ja tositelajit Kirjanpitokirjat Päiväkirja Pääkirja Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma Tilipuitteet Ostoreskontra Myyntireskontra Tasekirja Tase-erittelyt sähköinen sähköinen ja paperi sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen paperi paperi Tositelajit AA Käyttöomaisuushankinnat ja myynnit sähköinen AF Poistokirjaukset sähköinen AZ Investointien purkaminen sähköinen BA Konekieliset tiliotetapahtumat sähköinen BM Ostomaksut (automaattiset) sähköinen DT Asiakkaan tasaus (nollasuoritukset) sähköinen DV Myyntisuoritukset (viitteelliset) sähköinen DZ Myyntisuoritukset (manuaaliset) sähköinen KG Toimittajat hyvitys sähköinen KR Ostolaskut/Rondo sähköinen KT Toimittajan tasaus sähköinen KZ Toimittajat - maksu sähköinen RV Myyntilaskut sähköinen SA Muistiotositteet paperi SB Muistiotositteet paperi SR Muistiotositteet Rondo R8 sähköinen SC Käteisalennusten kirjaus sähköinen ST Pääkirjatilien tasaus sähköinen 24

5 Tilinpäätöksen allekirjoitus Kajaanissa 25. päivänä helmikuuta 2016 Johtokunta: Timo Meriläinen, puheenjohtaja Kari Kemppainen, varapuheenjohtaja Katriina Ojala Heikki Parviainen Seppo Lindgren, varajäsen Juha Nurminen, liikelaitoksen johtaja Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen Kajaanissa. päivänä kuuta 2016 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, JHTT-yhteisö Antti Kääriäinen KHT, JHTT 25