TALOUSARVIO 2015 JA TALOUSSUUNNITELMA

Hallitus 10.10.2014 LIITE 6 TALOUSARVIO 2015 JA TALOUSSUUNNITELMA 2016-2017 6.10.2014 Luonnos, Hallitus 10.10.2014 Lapin ammattiopisto Lapin matkailuopisto Lapin urheiluopisto Rovaniemen koulutuskuntayhtymän yhteiset palvelut

1 (37) Sisällysluettelo 1 ROVANIEMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ... 3 1.1 Strategia 2025... 3 1.1.1 Perustehtävä, arvot ja visio... 3 1.1.2 Kriittiset menestystekijät... 4 1.1.3 Tavoitetila 2016... 5 1.2 Organisaatio 1.1.2015 alkaen... 6 2 TOIMINNALLISET TAVOITTEET... 7 2.1 Laadulliset tavoitteet... 7 Tavoite 1: Koulutustehtävässä onnistuminen... 7 Tavoite 2: Ammatillisen peruskoulutuksen opetussuunnitelmien uudistaminen... 8 Tavoite 3: Kemijärven ammattikoulutustoiminnan integrointi osaksi koulutuskuntayhtymää... 8 Tavoite 4: Toimintajärjestelmän toimivuuden arviointi ja parantaminen... 9 Tavoite 5: Työhyvinvointisuunnitelman toteuttaminen... 9 Tavoite 6: Järjestämislupien hakeminen... 10 Tavoite 7: Erityinen kehittämistehtävä (8 perustutkintoa)... 11 Tavoite 8: Kiinteistöstrategian toteuttaminen... 11 Tavoite 9: Rahoituspohjan laajentaminen... 12 Tavoite 10: Talousstrategian laatiminen... 12 2.2 Määrälliset tavoitteet... 13 Taulukko 1: Oppilaitosmuotoinen koulutustoiminta... 13 Taulukko 2: Oppisopimuskoulutus... 14 Taulukko 3: Vapaa sivistystyö... 14 Taulukko 4: Henkilöstötyö ja hanketoiminta... 15 3 KUNTAYHTYMÄN TOIMINTA JA TALOUS... 16 3.1 Toiminta- ja taloussuunnitelman laadintaperusteet... 16 3.2 Käyttösuunnitelmat... 17 3.3 Toimintavaltuudet, sitovuustasot ja tilivelvolliset... 19 3.4 Sitovuustasot... 19 3.5 Tilivelvolliset... 21 3.6 Käyttötalousosa... 22 3.7 Tuloslaskelma... 27 3.8 Kuntayhtymän investointiosa vuosille 2015 2017... 28 3.9 Rahoituslaskelma... 30

2 (37) 4 Koko kuntayhtymän talous... 31 4.1 Koko kuntayhtymän tuloslaskelmaosa... 31 4.2 Koko kuntayhtymän rahoitusosa... 32 4.3 Koko kuntayhtymän investointiosa... 33 LIITTEET... 34 Liite 1: Rakentamisohjelma 2014-2018... 34 Liite 2: Kuntayhtymän käyttötalousmenot ja tulot sekä vuosikate ja nettoinvestoinnit vuosina 2009-2015 sis liikelaitoksen (1000 )... 35 Liite 3: Kuntayhtymän toimintatuotot ja kulut... 36

3 (37) 1 ROVANIEMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ 1.1 Strategia 2025 Rovaniemen koulutuskuntayhtymä yhtymävaltuusto hyväksyi 4.8.2014 koulutuskuntayhtymälle uuden strategian (Strategia 2025). Strategiassa määriteltiin kuntayhtymän perustehtävä, visio 2025, arvot, strategiset painopistealueet sekä tavoitetila vuodelle 2016. 1.1.1 Perustehtävä, arvot ja visio Strategia 2025 Koulutuskuntayhtymä perustehtävä Järjestämme ammattikoulutusta oppilaitos- ja oppisopimuskoulutuksena sekä vapaan sivistystyön mukaista koulutusta. Kehitämme ammattikoulutuksen yhteistoimintaa lukio-opetuksen ja muiden koulutusasteiden sekä elinkeinoelämän toimijoiden kanssa. Tarjoamme myös palveluliiketoimintana koulutus- ja liikuntapalveluja (* Vastuullisuus Tunnemme ja otamme vastuun toiminta-alueemme osaamisesta ja kehityksestä. Toimimme laadukkaasti monialaisena toimijana ja kehitämme toimintaa yhteisöllisesti. Edistämme toiminnallamme Lapin elinvoimaa ja kestävää kehitystä. Työtämme kuvaa luotettavuus ja yhdenvertaisuus. ARVOT Avoimuus Kaikki toimintamme on vuorovaikutteista ja edistää luottamuksen ja kehittävän ilmapiirin syntymistä kuntayhtymän sisällä, sen oppilaitoksissa, omistajien ja sidosryhmiemme kanssa sekä toiminta-alueemme työelämässä. Oppivuus Toimintamme tavoitteena on uudistuvuus ja elinikäinen oppiminen. Arvostamme muutoskykyisyyttä, monikulttuurisuutta, yrittäjyyttä ja toiminnan jatkuvaa parantamista. Oppiminen on yhteisöllisesti tapahtuvaa ja henkilökohtaista. VISIO 2025 Rovaniemen koulutuskuntayhtymä on lappilainen, kansallisesti arvostettu oppimis- ja kehittäjäverkosto, joka palvelee toiminta-aluettaan, hyödyntää pedagogista johtajuutta ja toimii kansainvälisesti. *) Kuntayhtymä toteuttaa perustehtävässään olevaa, kilpailuilla markkinoilla toimivaa palveluliiketoimintaa omistamassaan Santasport Finland Oy:ssä siltä osin, kuin siitä on säädetty Kuntalain 365/1995 2a :ssä.

4 (37) 1.1.2 Kriittiset menestystekijät Kehitämme osaamista yhdessä elinkeinoelämän kanssa työpaikoilla tapahtuva osaamisen kehittäminen uusien toimintatapojen innovointi ja ketterä pilotointi ohjausmenetelmien kehittäminen tietojärjestelmät tukevat monipuolisesti tapahtuvaa osaamisen kehittämistä opetuksen ja työelämän rytmien yhteensovittaminen Mahdollistamme yksilölliset oppimispolut oppimispolkujen yksilöllinen ja tehokas ohjaaminen osaamisperusteisuuden käyttöönotto ja kansainvälinen vertailtavuus oikealle alalle ohjaaminen yhteistyössä opinto-ohjaajien kanssa etäopiskelu, tutkinnon osat ja osien osat eri yksiköistä ja muilta koulutuksen järjestäjiltä yhteisöllisyyden ja vertaisoppimisen tukeminen opetusmenetelmien monimuotoisuus ja toiminallisuus Uudistamme osaamistamme opettajasta yksilöllisen osaamispolun ohjaajaksi pedagogisen johtajuuden uudistaminen työelämälähtöisen ohjaamisen kehittäminen opettajien säännöllinen osallistuminen työelämäjaksoille henkilöstön valmennus asiakas- ja yhteistyöorganisaatioiden toiminnan kokonaisvaltaiseen ymmärtämiseen osaamisen kehittymisen seuranta yksilö- ja tiimikeskusteluissa Toimimme tehokkaasti ja taloudellisesti talouden ja tulosten läpinäkyvyys yhtenäisten tunnuslukujen hyödyntäminen toiminnan tuloksellisuuden ohjaamisessa ja mittaamisessa kaikilla toiminnan tasoilla ketteryys vastata asiakastarpeisiin ja toimintaympäristön muutoksiin tutkinnon osien modulointi ja tiiviimpi aikataulutus läpäisyn parantaminen Kehitämme kumppanuuksia alakohtaiset yhteistyöorganisaatiot verkostojen hyödyntäminen sisäistä tiedonvaihtoa parantamalla kumppanuussopimukset työnjakoon sekä osaamisen ja infran vaihtoon osaamisen tuotteistaminen helposti ostettaviksi palveluiksi asiakkuuksienhallintajärjestelmän luominen

5 (37) 1.1.3 Tavoitetila 2016 Nuorten osaamisen kehittäjä Olemme monialainen ja saavutettava lappilaisten nuorten osaamisen kehittäjä. Mahdollistamme yksilölliset oppimispolut ammatillisessa peruskoulutuksessa. Ammattiin valmistutaan keskimäärin 2,5 vuodessa. Toiminta on organisoitu yhtenä kokonaisuutena. Aikuisten työuran tukija Tuemme aikuisten urakehitystä valituilla osaamisalueilla. Aikuiskoulutus vastaa asiakastarpeisiin ja on helposti saavutettavaa. Aloitteellinen yhteistyökumppani Olemme liiketaloudellisesti toimiva, luotettu yritysten ja organisaatioiden kehittäjä. Toimimme aloitteellisena verkostokumppanina osaamisalueitamme täydentävien tahojen kanssa paikallisesti, valtakunnallisesti ja kansainvälisesti. Uudenlaista opettajuutta hyödyntävä Ohjaamme opiskelijoiden ammatillista kehittymistä uudistuvilla pedagogisilla toimintatavoilla. Kehitämme omaa ammatillista osaamistamme muun muassa työelämäjaksoilla sekä yksilöja tiimikehitystehtävillä. Pedagogista johtajuutta toteuttava Johdamme toimintaa pedagogisesti, vuoropuhelua ja läpinäkyvyyttä edistävien käytäntöjen kautta. Tuotamme ja jaamme aktiivisesti tietoa asiakastarpeiden kehittymisestä ja toimintaympäristön muutoksista.

6 (37) 1.2 Organisaatio 1.1.2015 alkaen Rovaniemen koulutuskuntayhtymän organisaatio 1.1.2015 alkaen. Kaavio sisältää myös kuntayhtymän omistaman Santasport Finland Oy:n.

7 (37) 2 TOIMINNALLISET TAVOITTEET 2.1 Laadulliset tavoitteet Tavoite 1: Koulutustehtävässä onnistuminen Toimintavuonna 2015 Rovaniemen koulutuskuntayhtymällä on yhteensä 3200 oppilaitosmuotoisen ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijapaikkaa. Lukumäärä sisältää myös Kemijärven kaupungilta siirtyvät opiskelijapaikat. Koulutustehtävässä onnistuminen tarkoittaa mm. että koulutuskuntayhtymä onnistuu täyttämään kaikki nämä Opetusja kulttuuriministeriöstä saamansa opiskelijapaikat. Koulutuspaikkojen täyttämisessä huomioidaan tehdyt kohdentamispäätökset. Tutkintojen saannon lisääntyminen edellyttää läpäisyasteen parantumista ja negatiivisten eroamisten pienentymistä. Sijoittuminen työelämään tai jatko-opintoihin on riippuvainen kulloinkin suhdanteista, mutta se edellyttää tiiviimpää rekrytointiohjausta myös koulutuksen järjestäjältä. Osaavan ja tavoitteisiin sitoutuneen henkilöstön merkitys on ensiarvoisen tärkeä tekijä koulutuskuntayhtymän strategian mukaisen perustehtävän tuloksellisessa toteuttamisessa ja siinä onnistumisessa. Yhtenä keskeisenä koulutuksen järjestämisen edellytyksenä on, että koulutuksen järjestäjällä on koulutustehtävänsä edellyttämä vahva osaaminen, riittävä ja kelpoisuuden omaava henkilöstö. Opetushenkilöstön työelämäosaamisen ylläpitäminen edellyttää opettajien työelämäjaksoille osallistumista suunnitelmakauden aikana. Sitovat tavoitteet 2015: oppilaitosmuotoisen ammatillisen peruskoulutuksen kokonaisopiskelijamäärä on 3200 uuden koulutustarjonnan täyttöaste on vähintään 100% ammatillisia perustutkintoja suoritetaan 915. vähintään viikon mittaiselle opettajien työelämäjaksolle osallistuu toimintavuonna vähintään 5% opettajista muodollisen kelpoisuuden omaavan opetushenkilöstön osuus on vähintään 90%

8 (37) Tavoite 2: Ammatillisen peruskoulutuksen opetussuunnitelmien uudistaminen Rovaniemen koulutuskuntayhtymässä toteutetaan osaltaan ammatillisen koulutuksen lainsäädännön ja tutkintojen perusteiden muutosten edellyttämä, 1.8.2015 voimaan tuleva kansallinen tutkintouudistus. Tutkintouudistuksen tavoitteena on siirtyä ammatillisessa peruskoulutuksessa aiempaa vahvempaan osaamisperusteisuuteen ja tutkinnon osiin perustuvaan rakenteeseen. Rakenne tukee nykyistä paremmin joustavia ja yksilöllisiä opintopolkuja sekä edistää aikaisemmin hankitun osaamisen tunnistamista ja tunnustamista osaksi tutkintoa. Uudistuksessa myös monipuolistetaan oppimismenetelmiä ja oppimisympäristöjä sekä listään työpaikoilla ja muissa erilaisissa oppimisympäristöissä tapahtuva oppimista. Tutkintouudistus koskee sekä elokuussa 2015 aloittavia että opintojaan jatkavia opiskelijoita. Sitovat tavoitteet 2015: Uudistetaan 28 perustutkinnon opetussuunnitelmat Uudistetaan yhteisten tutkinnon osien opetussuunnitelma Laaditaan kaksi valmistavan koulutuksen opetussuunnitelmaa Päivitetään opetussuunnitelman yhteinen osa. Tavoite 3: Kemijärven ammattikoulutustoiminnan integrointi osaksi koulutuskuntayhtymää Rovaniemen koulutuskuntayhtymä yhdessä Kemijärven kaupungin kanssa toteuttaa ammatillisen koulutuksen järjestäjäverkoston rakenteellista kehittämistä yhdistämällä vuoden 2015 alusta alkaen Kemijärven kaupungin Itä-Lapin ammattiopiston toiminnan osaksi Rovaniemen koulutuskuntayhtymää. Yhdistymisessä Kemijärven kaupungista tulee uusi Rovaniemen koulutuskuntayhtymän omistajakunta. Yhdistymisessä Lappiin muodostuu entistä suurempi, vahvempi ja yhtenäisempi koulutuksen järjestäjä. Yhdistyminen vahvistaa ammatillisen koulutuksen palvelukykyä, saavutettavuutta ja roolia Lapissa. Suurempana ja yhtenäisenä koulutuksen järjestäjänä Rovaniemen koulutuskuntayhtymällä on jatkossa entistä tehokkaammat ja monipuolisemmat mahdollisuudet kehittää työelämää vastaamalla koulutustoiminnallaan työelämän osaamistarpeisiin ammatillisen koulutuksen kysyntään. Liittyminen vahvistaa myös ammatillisen koulutuksen asemaa ja merkitystä erityisesti Itä-Lapin seutukunnassa. Sitovat tavoitteet 2015: Itä-Lapin ammattiopiston henkilöstö siirtyy erillisen henkilöstösopimuksen mukaisesti Rovaniemen koulutuskuntayhtymän palvelukseen. Integroidaan Itä-Lapin ammattiopiston koulutustoiminta omana Kemijärven toimipisteenä osaksi Lapin ammattiopiston ja Lapin matkailuopiston toimintaa. Kemijärven toimipisteen toiminta siirtyy yhtenäiseksi osaksi Rovaniemen koulutuskuntayhtymän johtamis- ja toimintajärjestelmää.

9 (37) Tavoite 4: Toimintajärjestelmän toimivuuden arviointi ja parantaminen Opetus- ja kulttuuriministeriö on ammatillisen koulutuksen laatustrategiassaan 2011 2020 linjannut, että kaikilla ammatillisen koulutuksen järjestäjillä on oltava vuonna 2015 toimiva laadun jatkuvaa parantamista varmistava toimintajärjestelmä. OKM toteuttaa keväällä 2015 valtakunnallisen, kaikkia ammatillisia koulutuksen järjestäjiä koskevan toimintajärjestelmien toimivuuden arvioinnin. Tämä arviointi rakentuu koulutuksen järjestäjien itsearvioinnista sekä OKM:n valitsemille koulutuksen järjestäjille myöhemmin vuonna 2015 tekemistä ulkoisista arvioinneista. Arvioinnissa käytetään kansallisia ammatillisen koulutuksen toimintajärjestelmän arviointikriteereitä. Aiemmin oppilaitostasolla toiminutta toimintajärjestelmää on kehitetty vuosien 2012 2014 aikana koko kuntayhtymän toiminnan kattavaksi. Koulutuskuntayhtymän uudistuneen toimintajärjestelmämme kuvaus valmistuu syksyllä 2014 ja se julkaistaan hyväksymisen jälkeen verkkosivuillamme www.redu.fi/laatu. Toimintajärjestelmän jatkuvan parantamisen periaatteen mukaisesti myös edelleen kehitetään ja parannetaan myös itse toimintajärjestelmää systemaattisesti. Sitovat tavoitteet 2015: Toteutetaan toimintajärjestelmän itsearviointi OKM:n toimintajärjestelmäkriteereillä Päivitetään toimintajärjestelmän kehittämissuunnitelma toimintajärjestelmän arvioinnin perusteella Integroidaan Kemijärven toimipisteen toiminta osaksi kuntayhtymän toimintajärjestelmää Hankitaan osaamisen johtamista tukeva HR-tietojärjestelmä ja teknologia Luodaan henkilöstön osaamiskartoitusmalli Mallinnetaan kehitys- ja osaamiskeskustelujen malli Kootaan henkilöstön koulutus- ja kehittymistarpeet Mallinnetaan johdon ja esimiesten valmennus Tavoite 5: Työhyvinvointisuunnitelman toteuttaminen Rovaniemen koulutuskuntayhtymä on laatinut työhyvinvointisuunnitelman ja toimintaohjeet, joiden perustana ovat työterveyshuollon toiminta-suunnitelma, koulutuskuntayhtymän henkilöstösuunnitelma, hyvinvointisuunnitelma ja tasa-arvosuunnitelma. Jatkossa toimintaohje linkitetään myös osaksi henkilöstön osaamisen kehittämissuunnitelmaa. Tavoitteena on henkilöstön ja työyhteisöjen työhyvinvoinnin edistäminen koulutuskuntayhtymän lähityöyhteisöissä. Tavoitteeseen päästään kehittämällä neljää työhyvinvointipalveluiden osa-aluetta: lakisääteisiä työterveyspalveluita, työhyvinvoinnin tukipalveluita, lähityöyhteisöjen omaa toimintaa sekä työhyvinvointia edistävää koulutusta. Lisäksi ohjelmassa on huomioitu muu työkykyä yllä pitävä toiminta, kuten henkilökunnan virkistystoiminta.

10 (37) Rovaniemen koulutuskuntayhtymän työhyvinvointilinjaukset nostavat kestävän hyvinvoinnin ja työkyvyn säilymisen sekä näiden seuraamisen keskeisiksi. Näiden linjausten mukaan työhyvinvointi syntyy työssä. Ennakoiva työhyvinvointityö perustuu avoimeen ja keskustelevaan ilmapiiriin, henkilöstön osallistamiseen ja informoimiseen keskeisissä strategisissa kysymyksissä. Linjauksissa hyvä johtajuus, osaamisen uudistaminen, tavoitteiden saavuttaminen ja toimiva yhteisöllisyys ovat työhyvinvoinnin perustekijöitä. Työhyvinvointi ymmärretään fyysisen, psyykkisen ja sosiaalisen toimintakyvyn kokonaisuudeksi. Näin työssä jaksamisen vahvistaminen perustuu aktiiviseen ja varhaiseen ongelmatilanteisiin tarttumiseen näillä kaikilla osa-alueilla. Sitovat tavoitteet 2015: Laaditaan toimipistekohtaiset työhyvinvointisuunnitelmat Laaditaan muutospolkujen malli ja yhteistyön toimintamalli Järjestetään vähintään kaksi omaehtoista työhyvinvointitapahtumaa jokaisessa toimipisteessä Tavoite 6: Järjestämislupien hakeminen Rovaniemen koulutuskuntayhtymällä on tällä hetkellä kaksi erillistä ammatillisen koulutuksen järjestämislupaa (ammatillinen peruskoulutus ja ammatillinen lisäkoulutus) sekä kaksi vapaan sivistystyön ylläpitämislupaa (kesäyliopisto ja liikunnan koulutuskeskus). Osana ammatillisen koulutuksen, lukiokoulutuksen, aikuiskoulutuksen sekä vapaan sivistystyön kansallista uudistusta Opetus- ja kulttuuriministeriö on päättänyt, että kaikki nykyiset koulutuksen järjestämisluvat päättyvät vuoden 2016 loppuun mennessä. Uusien 1.1.2017 voimaan tulevien järjestämislupien haku käynnistyy vuonna 2015. Sitovat tavoitteet 2015: haetaan uutta ammatillisen peruskoulutuksen järjestämislupaa haetaan uutta ammatillisen lisäkoulutuksen järjestämislupaa haetaan uutta vapaan sivistystyön ylläpitolupaa kesäylipiston ja valtakunnallisen liikuntakeskustoimintaan (Lapin urheiluopisto) laaditaan selvitys lukiokoulutusluvan hakemisen edellytyksistä, jotta koulutuskuntayhtymä voi varmistaa uuden rahoitusjärjestelmän mukaisesti ammattilukiotoiminnan jatkumisen.

11 (37) Tavoite 7: Erityinen kehittämistehtävä (8 perustutkintoa) Seuraavissa perustutkinnoissa ja niihin liittyvissä ammatti- ja erikoisammattitutkinnoissa koulutuksen sisältöjä ja koulutustoimintaa kehitetään koulutuksen vetovoiman ja läpäisyn parantamiseksi ja laadun varmistamiseksi: - tieto- ja viestintätekniikan pt - maanmittaustekniikan pt - tieto- ja tietoliikennetekniikan pt - elintarvikealan pt - pintakäsittelyalan pt - puualan pt - tekstiili- ja vaatetusalan pt - lento-koneasennuksen pt. Sitovat tavoitteet 2015: Koulutuksien sisältöjen muutokset näkyvät uudistettavissa opetussuunnitelmissa. Tavoite 8: Kiinteistöstrategian toteuttaminen Rovaniemen koulutuskuntayhtymän kiinteistöstrategia 2020 ohjaa kiinteistönpitoa sopeuttamaan hallitusti kiinteistöjen määrää kaikissa toimipisteissä. Kiinteistöstrategia varmistaa osaltaan ydintoiminnan menestyksellistä toteuttamista. Tavoitteena on kiinteistökustannusten säästö ja kiinteistöjen kuntoluokan säilyttäminen. Kiinteistöstrategia määrittelee mitä kiinteistöjä ja toimitiloja kehitetään ja mistä luovutaan. Kiinteistöstrategian toteuttamiseen on laadittu toimenpidesuunnitelma, joka tarkistetaan vuosittain talousarvion ja -suunnitelman yhteydessä. Sitovat tavoitteet 2015: Toteutetaan toimenpidesuunnitelma Lisätään tilojen yhteiskäyttöä omistajakuntien ja opetukseen integroitavien sidosryhmien kanssa. Säilytetään kuntoluokka 75-tasolla.

12 (37) Tavoite 9: Rahoituspohjan laajentaminen Rovaniemen koulutuskuntayhtymän rahoitus supistuu mm. OKM: tekemien järjestämislupamuutospäätösten sekä yksikköhintojen leikkauksista johtuen. Jatkossa ammatillisen koulutuksen valtionosuusrahoitus tullaan myös rajoittamaan vain tutkintotavoitteiseen koulutukseen. Rovaniemen koulutuskuntayhtymä vastaa haasteeseen ja pyrkii jatkossakin palvelemaan Lapin työ- ja elinkeinoelämään monipuolisesti sekä laajentaa rahoituspohjaa kehittämällä uusia työ- ja elinkeinoelämälle suunnattuja palveluja: Tavoitteenamme on ottaa käyttöön keskitetty palveluratkaisumalli, jolla vastaamme yrityksiltä ja julkisen sektorin toimijoilta kumppanuuksien avulla saatuihin kehittämistarpeisiin. Tällä palveluratkaisumallilla selkiytämme ja yhtenäistämme kuntayhtymän koulutuksien myyntiprosessin. Sitovat tavoitteet 2015: Lisätään työelämän osaamiskartoitustoimintaa Hyödynnetään koulutustarjontasuunnittelussa C & Q- tietokannasta saatavaa tietoa. Hyödynnetään toiminnan kehittämisessä joustavasti eri rahoitusmuotoja mm. ELYkeskusten yhteishankintarahoitusta ja EU-ohjelmien rahoitusmahdollisuuksia. Luodaan tutkintotavoitteiseen koulutukseen malli, jolla asiakas voi ostaa yksittäisen koulutuspäivän. Vuoden 2015 aikana tuotteistetaan viisi ammattitutkinto- ja viisi erikoisammattitutkintokoulutusta. Lisätään Lapin kesäyliopiston ja Lapin Urheiluopiston vapaan sivistystyön koulutustuotteiden määrää Tavoite 10: Talousstrategian laatiminen Rovaniemen koulutuskuntayhtymän talouden tasapainoa kaikilla tulosalueilla ja toimipisteissä sekä toimintamuodoissa parannetaan kehittämällä toimintoja ja johtajuutta siten, että selvitään hallitusti tulevien vuosien opiskelijamäärä- ja rahoitusleikkauksista. Tavoitteellisen ja tuloksellisen johtamisen työkaluksi kehitetään talouden raportointi- ja seurantajärjestelmää. Sitova tavoite 2015: Laaditaan talousstrategia Uudistetaan talousraportointi

13 (37) 2.2 Määrälliset tavoitteet Koulutuskuntayhtymässä on määritelty sitovia toiminnallisia tavoitteita varten valtuustotasoiset toiminnan tunnuslukumittarit, joilla kuntayhtymää ja sen tulosalueiden toiminnan tuloksellisuutta seurataan ja arvioidaan. Tunnuslukumittarit sisältävät erikseen oppilaitosmuotoisen koulutustoiminnan, oppisopimuskoulutuksen, vapaan sivistystyön, henkilöstötyön ja hanketoiminnan mittarit. Taulukko 1: Oppilaitosmuotoinen koulutustoiminta Rovaniemen koulutuskuntayhtymässä oppilaitosmuotoisen koulutuksen koulutustehtävä on jaettu kolmelle oppilaitos-tulosalueelle: Lapin ammattiopisto (LAO), Lapin matkailuopisto (LAMO) ja Lapin urheiluopisto (UOPI). Taulukossa 1 on esitetty oppilaitosmuotoinen koulutustoiminnan määrälliset tavoitteet kuntayhtymässä yhteensä sekä oppilaitoksittain eriteltynä. Oppilaitosmuotoinen koulutus sisältää valtionosuusrahoituksella toteutettavan ammatillisen peruskoulutuksen ja ammatillisen lisäkoulutuksen sekä maksullisena palvelutoimintana järjestetyn koulutustoiminnan, joka sisältää mm. työvoimapoliittisen koulutuksen, muille koulutuksen järjestäjille myydyt koulutukset sekä lyhytkurssit ja korttikoulutukset. Rovaniemen koulutuskuntayhtymä Oppilaitosmuotoinen koulutus Oppilaitostulosal. yhteensä LAO LAMO UOPI Ammatillinen peruskoulutus Mittayksikkö TP-2013 TA-2014 TA-2015 Painotettu vuosiopiskelijamäärä Painotettu ka 3076 3090 3200 2550 520 130 - joista ei tutkintotavoitteisessa koulutuksessa Painotettu ka 95 70 80 80 0 0 Vetovoimaisuus yhteishaussa Hakijaa / al.pa. 1,5 1,42 1,1 1,1 1 3 Negatiivinen eroaminen % 7,5 % 6,1 % 6 % 6 % 7 % 5 % Läpäisy 3 vuodessa % 52,6 % 59,7 % 59 % 60 % 58 % 55 % Suoritetut perustutkinnot lkm 890 785 915 730 130 55 Sijoittuminen työelämään tai jatko-opintoihin % 71,5 % 68,6 % 76 % 76 % 78 % 69 % Asiakastyytyväisys % 92,5 % 80 % 80 % 80 % 80 % 80 % Ammatillinen lisäkoulutus Mittayksikkö TP-2013 TA-2014 TA-2015 Opiskelijatyövuodet otv 195,4 200 142 18 40 Suoritetut perus-, ammatti- ja erikoisammattitutkinnot lkm 141 160 110 20 30 Asiakastyytyväisyys % 74 % 80 % 80 % 80 % 80 % Maksullisena palvelutoimintana järjestetty koulutus Mittayksikkö TP-2013 TA-2014 TA-2015 Opiskelijatyövuodet otv 584,4 390 343 47 0 Suoritetut perus-, ammatti- ja erikoisammattitutkinnot lkm 91 336 290 46 0 Asiakastyytyväisyys % 84 % 80 % 80 % 80 % 80 % Huom! Toimintavuodelle 2014 ei ole erikseen asetettu toiminnallisia tavoitteita ammatilliseen lisäkoulutukseen ja maksullisena palvelutoimintana järjestettyyn koulutukseen, joten TA-2014 sarakkeessa ei ole ko. tavoitelukuja.

14 (37) Taulukko 2: Oppisopimuskoulutus Rovaniemen koulutuskuntayhtymän valtionosuusrahoituksella toteutettavasta oppisopimuskoulutustehtävästä vastaa Lapin ammattiopiston osana toimiva Lapin oppisopimuskeskus. Oppisopimuskoulutukseen sisältävää tietopuolista opetusta ja tutkintoja (tutkintotilaisuuksia) järjestävät sekä Rovaniemen koulutuskuntayhtymän omat oppilaitokset (LAO, LAMO ja UOPI) että oppisopimuskeskuksen ulkoa ostamat muut koulutuksen järjestäjät. Taulukko 2 sisältää Rovaniemen koulutuskuntayhtymälle myönnetyllä valtionosuusrahoituksella järjestettävän oppisopimuskoulutuksen sekä koulutuskuntayhtymän oppilaitosten sille tuottaman tietopuolisen opetuksen opiskelijatyövuodet ja järjestämät tutkinnot. Rovaniemen koulutuskuntayhtymä Oppisopimuskoulutus LAO / Lapin oppisopimuskeskus LAO LAMO UOPI Ammatillinen peruskoulutus Mittayksikkö TP-2013 TA-2014 TA-2015 Oppisopimusopiskelijoiden lukumäärä Keskiarvo 191 200 230 Oppilaitosten järjestämä tietopuolinen opetus lkm 165 15 0 Negatiivisesti purkautuneet sopimukset % 7 8 8 Suoritetut perustutkinnot lkm 76 80 100 - joista RKK:n oppilaitoksisissa lkm 70 7 0 Asiakastyytyväisyys asteikko 0-4 3,5 80 % 80 % 80 % Ammatillinen lisäkoulutus Mittayksikkö TP-2013 TA-2014 TA-2015 Oppisopimusopiskelijoiden lukumäärä Keskiarvo 340 300 418 Oppilaitosten järjestämä tietopuolinen opetus lkm 70 50 8 Ei tutkintotavoitteinen koulutus (loppuu 2017) lkm 20 0 0 Negatiivisesti purkautuneet sopimukset % 7 8 8 Suoritetut ammatti- ja erikoisammattitutkinnot lkm 138 120 180 - joista RKK:n oppilaitoksisissa lkm 35 25 0 Asiakastyytyväisyys asteikko 0-4 3,5 Taulukko 3: Vapaa sivistystyö Rovaniemen koulutuskuntayhtymän vapaan sivistystyön toiminta sisältää Lapin kesäyliopiston koko toiminnan ja Lapin urheiluopiston vapaan sivistystyön toiminnan. Lapin urheiluopiston ammatillinen koulutustoiminta on esitetty taulukoissa 1 ja 2. Rovaniemen koulutuskuntayhtymä Lapin Urheiluopisto Vapaa sivistystyö Lapin kesäyliopisto Kesäyliopistoiminta yhteensä Mittayksikkö TP-2013 TA-2014 TA-2015 Kokonaistuntimäärä h 2225 2300 2600 Valtionosuustunnit h 2148 2200 2250 Avoin korkeakouluopetus h 1131 1000 900 Liikunnan koulutuskeskustoiminta Mittayksikkö TP-2013 TA-2014 TA-2015 Lyhytkurssivuorokaudet vrk 22 000 30 000

15 (37) Taulukko 4: Henkilöstötyö ja hanketoiminta Henkilöstötyön ja haketoiminnan toiminnalliset mittarit koskevat kaikkia kuntayhtymän toimintayksiköitä eli tulosalueet ja yhteiset palvelut. Rovaniemen koulutuskuntayhtymä Tulosalueet ja Tulosalueet Yhteiset palvelut Henkilöstötyö ja hanketoiminta yhteiset palvelut yhteensä LAO LAMO UOPI HP/AK/AV IT-palv. Kiint.p. Henkilöstötyö Mittayksikkö TP-2013 TA-2014 TA-2015 Opettajien kelpoisuus % 87,6 % 84,3 % 90 % 88 % 95 % 100 % Opettajista työelämäjaksoille osallistuneet % 5 % 5 % 5 % 5 % Henkilöstön kehittäminen % 2,8 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % Henkilöstöpalaute % 70 % 70 % 70 % 70 % 70 % 70 % 70 % Hanketoiminta Mittayksikkö TP-2013 TA-2014 TA-2015 Hankehenkilötyövuodet htv 35,5 26 19,1 15 2 1 1,1 0 0 Huom! Opettajien työelämäjaksoille osallistuminen ja henkilöstöpalaute eivät ole olleet toiminnallisissa mittareissa mukana aikaisempina vuosina, joten niistä ei ole esittää TP- 2013 ja TA-2014 lukuja. Taulukossa 4 käytetyt lyhenteet LAO Lapin ammattiopisto LAMO Lapin matkailuopisto UOPI Lapin urheiluopisto HP/AK/AV Hallintopalvelut / Ammattikoulutuspalvelut / Aluevaikuttavuuspalvelut Kiint.p. Kiinteistöpalvelu

16 (37) 3 KUNTAYHTYMÄN TOIMINTA JA TALOUS 3.1 Toiminta- ja taloussuunnitelman laadintaperusteet Kuntayhtymän vuoden 2015 talousarviovalmistelu perustuu kuntayhtymähallituksen17.6.2014 hyväksymään Vuoden 2015 talousarvion ja vuosien 2016-2017 taloussuunnitelman laadintaohjeisiin. Kuntayhtymässä on käyty YT-neuvottelut 2014 talouden sopeuttamisesta 2015-2016. Toimintatuottojen vähenemisestä aiheutuva kustannusleikkaustarve vuodesta 2014 vuoteen 2015 on arvioitu olevan noin 2,3 milj. euroa. Kuntayhtymän vuoden 2015 talousarvioesitys laaditaan vahvistetun talousarvioasetelman ja perussopimuksessa edellytetyn aikataulun mukaisesti. Kuntayhtymän talousarvioesitys tulee toimittaa jäsenkunnille lausuntoa varten viimeistään 10.10.2014. Kuntalain 2 a :n mukaisesti on kuntayhtymässä teetetty yhtiöittämisselvitys, jonka mukaan Lapin Urheiluopiston Santasportin harjoittama vapaa-ajan liiketoiminta on päätetty kuntayhtymävaltuuston 4.8.2014 päätöksellä yhtiöittää 31.12.2014 mennessä. Yhtiö on 100 %:sti kuntayhtymän omistama. Talousarviovalmistelussa on huomioitu, että yhtiöittämisvelvoitteen ulkopuolelle jäävä muu liikelaitoksen toiminta esitetään siirrettäväksi kuntayhtymään perustettavaan uuteen Lapin Urheiluopiston tulosalueeseen ja yhtiöittämisen ja tulosaluesiirron myötä liikelaitos samalla lakkautetaan. Edelleen talousarviovalmistelussa on huomioitu, että Lapin oppisopimuskeskus toiminta siirretään Lapin ammattiopisto tulosalueelle ja esitetään, että Lapin oppisopimuskeskus tulosalue lakkautetaan. Talousarvion käyttötalousosassa esitetään tulosalueen kaikki toimintatulot ja toimintamenot sisältäen myös sisäiset tulot ja menot ja suunnitelmapoistot ja yhteiset kustannukset. Menot katetaan yksikköhinnoilla sekä maksullisen palvelutoiminnan ja muun toiminnan tuloilla. Talousarviossa on huomioitu Kemijärven kaupungin liittyminen Rovaniemen koulutuskuntayhtymän omistajakunnaksi 1.1.2015 alkaen. Kun Itä-Lapin ammattiopiston toiminta siirtyy Rovaniemen koulutuskuntayhtymän järjestettäväksi Kemijärven kaupunki maksaa Rovaniemen koulutuskuntayhtymälle luovutussopimuksessa sovittavan mukaisesti valtion rahoituksen (yksikköhinta ja sen harkinnanvarainen korotus) ja Itä-Lapin ammattiopiston muut tulot ylittävät kustannukset. Muut jäsenkunnat eivät osallistu kustannuksiin. Suunnitelmavuosille tulevat leikkaukset lasketaan talousarviossa keskimääräisinä. Yksikköhintarahoitus tarkistetaan vielä talousarviovuonna opiskelijamäärien laskentapäivien 20.1. ja 20.9. mukaisilla painotetuilla kokonaisopiskelijamäärillä. Yksikköhintarahoitteisen toiminnan tulorahoituksen perustana on opetusministeriön vahvistama yksikköhintatulo, joka tulee suoraan kuntayhtymälle. Rahoitus sisältää sekä valtion että kuntien laskennallisen osuuden. Talousarviossa opiskelijakohtainen yksikköhintarahoitus kohdistetaan tulosalueille ja koulutusaloille vähennettynä investointilisää vastaavalla osuudella opiskelijaa kohti. Investointilisä on arvioitu tuloksi, joka säännön mukaan rahastoidaan.

17 (37) Palkkojen korotuksiin on arvioitu 1,5 % korotus vuoden 2014 palkkasummasta ja henkilöstön sivukuluihin 22,64 %. Varhaiseläke- ja eläkemaksuperusteinen maksu on euromääräinen ja se kohdennetaan jakoperusteiden mukaan tulosalueille. Sisäisten vuokrien määrittely perustuu hallituksen 22.5.2012 hyväksymiin perusteisiin ja vuokrat on tarkistettu vastaamaan ylläpitokustannustasoa vuonna 2015. Uuden Kuntaliiton yleisohjeen mukaan poistosuunnitelma on tarkistettu vuoden 2013 alusta. Kuntayhtymässä muutos koskee rakennuksia. Vuodesta 2013 alkaen hallinto- ja koulurakennuksille ja korjaussuunnitelman mukaisille investoinneille on yhtenäistetty suunnitelmapoistoksi 25 vuotta, joka noudattelee kuntaliiton alarajasuositusta. Ennen vuotta 2013 valmistuneiden kohteiden poistoajat säilytetään entisenä 30 vuotta, paitsi korjaussuunnitelman mukaisille investoinneille ennen 2013 valmistuneille on muutettu poistoajaksi 25 vuotta 10 vuoden sijaan. Tällä toimenpiteellä on turvattu tulosalueiden toimintoihin käytettävät rahoitusresurssit paremmin, koska tulevien vuosien yksikköhintaleikkaukset vähentävät entisestään koulutustoimintaan käytettäviä resursseja. Kalustohankintojen poistoajat säilyvät entisinä. Kuntayhtymän yhteiset päätöksentekoon ja keskitettyjen palveluiden kustannukset on jaettu tulosalueille hyväksyttyjen jakoperusteiden mukaan opiskelija- ja henkilöstömäärien sekä tulosalueiden tulojen suhteessa. Yhteisiin palveluihin sisältyvän Tietohallinnon kustannukset on jaettu tulosalueille konemäärien mukaan. Ammatillisen koulutuksen yksikköhinnat on budjetoitu 2014 tasoon vähennettynä 1,25 %:lla. Talousarvio on laskettu 3162 opiskelijamäärän mukaan jossa on huomioitu tulevat opiskelija määräleikkaukset. /opiskelija Opiskelijat Ammatillinen peruskoulutus (ka) 10 290 3 162 Lopulliset yksikköhinnat saadaan marras-joulukuussa 2014. 3.2 Käyttösuunnitelmat Yhtymävaltuuston vahvistettua talousarvion tulosalueet ja yksiköt laativat vuoden 2015 talousarvioon perustuvat käyttösuunnitelmat toiminnallisin ja taloudellisin tavoittein. Tavoitteiden toteutumisesta raportoidaan yhtymävaltuustolle tilinpäätöksen yhteydessä ja yhtymähallitukselle neljä kertaa vuodessa. Kuntayhtymän taloudellisuustavoitteet määritellään tulosalueiden toimintakatteella ja koko kuntayhtymän osalta vuosikatteella. Tulosalueilta edellytetään, että toimintakate riittää kattamaan kaikki välittömät menot sekä yhteiset kustannukset ja tulosaluekohtaiset kalusto- ja laiteinvestointeihin kohdistuvat suunnitelman mukaiset poistot. Kiinteistöpalvelun käyttötalouden ylijäämällä tulee kattaa kuntayhtymän kiinteistöihin liittyvät pääoma- ja korkokulut. Mikäli tulosalueiden tilikauden tulos jää alijäämäiseksi, tulosalueen tulee kolmen seuraavan vuoden aikana kattaa alijäämä. Projektien ja hankkeiden omarahoitusosuudet jokainen tulosalue kattaa tuloillaan.

18 (37) Talousarvion rakenne Talousarviossa on esitetty tulosalueen toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet vuodelle 2014 ja vuosille 2015 2016, kehitystä kuvaavat luvut sekä sitovat toiminnalliset tavoitteet ja tunnuslukumittarit. Käyttötalousosassa on esitetty tuloslaskelman muodossa eriteltynä opetuksen ja maksullisen palvelutoiminnan toimintatuotot ja -kulut sekä toimintakate. Toiminnalliset tavoitteet ja mittarit Tavoitteiden perustana on kuntayhtymän strategia 2025 ja siihen pohjautuvat painopistealueet. Kuntayhtymässä on määritelty sitovia toiminnallisia tavoitteita varten valtuustotasoiset toiminnan tunnuslukumittarit, jotka on esitetty kohdassa 2.2. Määrälliset tavoitteet. Valtuustoon nähden sitovia tavoitteita ovat ne toiminnalliset tavoitteet, jotka ovat erikseen merkitty toimintaosassa sitoviksi. Peruspääoman korko Kuntayhtymän perussopimuksen mukaan yhtymävaltuusto päättää vuosittain peruspääomalle maksettavan koron määrästä. Taulukossa on ennakoitu peruspääoma vuoden 2015 alussa ottaen huomioon Kemijärven liittymisen Rovaniemen koulutuskuntayhtymään. Peruspääoma, jäsenkunnat yhteensä Rovaniemi Kittilä Ranua Sodankylä Kemijärvi Ennakoitu 2015 3 069 000 % 1 995 000 255 000 216 000 311 000 292 000 65,00% 8,32% 7,03% 10,15% 9,50% Kemijärven liittymisen yhteydessä peruspääomaan sijoitetaan lisää yhteensä 979 t, josta 300t Kemijärven sijoittamana ja 679 t sijoituspääomarahastosta. Rovaniemen peruspääoman lisäys on 623,85 t Kittilän peruspääoman lisäys on 8,34 t Ranuan peruspääoma laskee -6,25 t Sodankylän peruspääoman lisäys on 61,50 t Yhteiset palvelut ja kustannukset Kuntayhtymän yhteisiin palveluihin kuuluvat hallinto-, kiinteistö- aluevaikuttavuus- ja ammattikoulutuspalvelut. Kiinteistöpalvelu toimii eriytettynä yhteisenä palveluna, jolla on omat vuosikatetavoitteet. Hallintopalveluiden kustannuksiin sisältyvät yleishallintoon ja päätöksentekoon liittyvät valmistelu- ja täytäntöönpanotehtävät, talous- ja henkilöstöhallinto, kuntayhtymän tietohallinto sekä kehittämis- ja palvelutehtävät ja aluevaikuttavuus- ja ammattikoulutuspalvelut. Kustannukset on esitetty käyttötalousosassa.

19 (37) 3.3 Toimintavaltuudet, sitovuustasot ja tilivelvolliset Toimintavaltuudet Yhtymävaltuustossa omistajia edustavat luottamushenkilöt vahvistavat kuntayhtymän tulosalueiden käyttötalouden toiminnalliset tavoitteet, määrärahat, talousarvion ja -suunnitelman, kuntayhtymän yhteiset tavoitteet, talousarvion tuloslaskelma- ja rahoitusosan sekä investointiosassa rakentamisohjelman mukaiset kohteet hankekohtaisesti, korjaussuunnitelman mukaiset investoinnit kokonaiskustannustasolla sekä kalusto- ja laitehankinnat tulosaluetasolla. Hallitus antaa talousarvion täytäntöönpano-ohjeet ja vahvistaa käyttösuunnitelmat sekä talousarviomuutokset tilikauden aikana. Kuntayhtymän sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa hallitus ja toteuttamisesta sekä valvonnasta kuntayhtymän johtaja. Hajautettu päätösvalta edellyttää, että tulosalueen johtaja vastaa yksikkönsä sisäisestä valvonnasta johtamistehtävänsä kuuluvana osana. Sisäisen valvonnan tilasta ja toteutuksesta tulosalueen johtajan tulee antaa raportti sovittujen perusteiden mukaan talousarviovuoden loppuun mennessä toimintakertomuksessa annettavaa hallituksen selontekoa varten. Lisäksi sisäinen tarkastus raportoi vuosittain sen valvontavelvollisuuden täyttämiseksi tarkastus- ja arviointityön keskeiset tulokset hallituksen selonteossa. Kuntayhtymän toimintavaltuuksien ja päätösvallan käyttäjistä on oheisena yhdistelmä. 3.4 Sitovuustasot Vuoden 2015 talousarvion sitovuustasot Valtuuston sitovuustasot - Käyttötalousosan kokonaismenojen ja -tulojen erotus eli toimintakate, jolla yhteiset kustannukset ja yksikkökohtaiset kalusto- ja laiteinvestointien suunnitelmapoistot katetaan - Toiminnalliset tavoitteet sekä mittarit, jotka talousarvioon on merkitty sitoviksi - Tuloslaskelmassa rahoitustulojen ja -menojen netto - Rahoitusosassa antolainojen ja lainakannan muutokset sekä oman pääoman - muutokset - Rakentamisinvestoinnit hankkeittain, korjaussuunnitelman mukaiset investoinnit kokonaiskustannustasolla ja kalusto- ja laitehankinnat tulosaluetasolla Hallituksen sitovuustaso - Hallitus vahvistaa tulosalueiden käyttösuunnitelmassa olevat määrärahat ja toiminnalliset tavoitteet - Tulosalueiden ja yhteisten palvelujen yksiköiden toimintakatteet - Maksullisen palvelutoiminnan toimintakate Tulosalueenjohtajan sitovuustaso - Vastaa määrärahojen jaosta toiminnoille ja vahvistaa määrärahalle tulostavoitteet.

20 (37) Kuntayhtymän toimialat Tulosalueet Tulosalueiden johtajat tai vastaavat 1 Oppilaitosmuotoinen ammatillinen koulutus Lapin ammattiopiston, Lapin matkailuopiston ja Lapin urheiluopiston tulosaluejohtajat vastaavat tulosalueidensa vastuulla olevan ammatillisen peruskoulutuksen, ammatillisen lisäkoulutuksen sekä maksullisena palvelutoimintana järjestettävän koulutus- ja hanketoiminnan tavoitteiden asettamisesta, käyttösuunnitelmien valmistelusta ja tavoitteiden toteutumisen seurannasta. 2 Oppisopimuskoulutus Lapin ammattiopiston tulosaluejohtaja vastaa lisäksi oppisopimuskoulutustoiminnan tavoitteiden asettamisesta, käyttösuunnitelmien valmistelusta ja tavoitteiden toteutumisen seurannasta. Lapin ammattiopisto Jokiväylän toimipiste Jänkätien toimipiste Kairatien toimipiste Kemijärven toimipiste Metsäruusun toimipiste Porokadun toimipiste Sodankylän toimipiste Oppisopimuskoulutus Lapin matkailuopisto Toripuistikon toimipiste Levi-instituutti Kemijärven toimipiste Sodankylän toimipiste Lapin urheiluopisto tulosaluejohtaja / rehtori toimipistejohtaja toimipistejohtaja toimipistejohtaja toimipistejohtaja toimipistejohtaja toimipistejohtaja toimipistejohtaja oppisopimusjohtaja tulosaluejohtaja / rehtori / toimipistejohtaja toimipistejohtaja tulosaluejohtaja (1 rehtori/toimipistejohtaja 3 Vapaa sivistystyö Lapin urheiluopiston tulosaluejohtaja vastaa kohdassa 1 esitetyn lisäksi vapaana sivistystyönä järjestettävän valtakunnallisen liikunnan koulutuskeskuksen sekä kesäyliopistotoiminvan tavoitteiden asettamisesta, käyttösuunnitelmien valmistelusta ja tavoitteiden toteutumisen seurannasta. 3 Yhteiset palvelut Kuntayhtymän johtaja vastaa kuntayhtymän yhteisten palvelujen sekä yhteisen kehittämistoiminnan tavoitteiden asettamisesta ja toteutumisesta sekä käyttösuunnitelmien vahvistamisesta ja seurannasta. Yhteiset palvelut Hallintopalvelut o Yleishallinto o Henkilöstöpalvelut o Talouspalvelut o Tietohallinto Aluevaikuttavuuspalvelut Ammattikoulutuspalvelut Kiinteistöpalvelu kuntayhtymän johtaja / hallintojohtaja henkilöstöpäällikkö talouspäällikkö kehitysjohtaja (2 ammattikoulut. koordinaattori kiinteistöjohtaja 1) Lapin urheiluopiston tulosaluejohtaja toimii myös Santasport Finland Oy:n toimitusjohtajana. 2) Kehitysjohtaja toimii sekä tietohallinnon että aluevaikuttavuuspalvelujen vastuuhenkilönä.

21 (37) 3.5 Tilivelvolliset Kuntayhtymän valtuuston 1.12.1998 päätösten ja talousarvion hyväksymispäätösten ja vuoden 2013 aikana uusitun organisaation mukaisesti kuntayhtymän tilivelvollisia viranhaltijoita ovat: kuntayhtymän johtaja hallintojohtaja virassa olevat tulosaluejohtajat / rehtorit kiinteistöjohtaja Kuntalain 75 1 momentin mukaan tilintarkastajien on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on myös esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus. Tilivelvollisuuspäätös ei poista muiden viranhaltijoiden ja työntekijöiden vastuuta tekemisistään tai tekemättä jättämisistään. Vuosittain käyttösuunnitelmien hyväksymisen yhteydessä määritellään vastuuhenkilöt kullekin määrärahalle.

3.6 Käyttötalousosa 22 (37)

23 (37)

24 (37)

25 (37)

26 (37)

27 (37) 3.7 Tuloslaskelma (Ei sisällä liikelaitoksen lukuja) TP2013 TA 2014 TA 2015 TS 2016 TS 2017 ulkoiset/sisäiset 1 000 1 000 euroa 1 000 1 000 TOIMINTATUOTOT 94 950 60 604 69 564 643 67 745 68 052 Myyntituotot 69 706 46 754 54 808 147 52 769 52 863 Vuokratuotot 12 798 10 179 10 737 660 11 008 11 217 Tuet ja avustukset, muut tuotot 12 446 3 671 4 018 836 3 968 3 972 TOIMINTAKULUT 87 690 55 892 64 751 382 62 944 63 181 Henkilöstökulut 47 093 29 310 32 345 759 31 270 31 321 Palvelujen ostot 19 029 12 006 14 486 206 14 160 14 231 Aineet, tarvikkeet 9 126 6 813 7 862 355 7 779 7 859 Vuokrat 11 052 6 566 8 804 788 8 470 8 485 Avustukset ja muut kulut 1 390 1 197 1 252 274 1 265 1 285 TOIMINTAKATE 7 260 4 712 4 813 261 4 801 4 871 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT Korkotuotot 23 Muut rahoitustuotot 8 Korkokulut -100-180 -160 000-160 -160 Rahoitustuotot ja kulut -69-180 -160 000-160 -160 VUOSIKATE 7 191 4 532 4 653 261 4 641 4 711 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot 3 508 3 155 3 422 366 3 482 3 442 Satunnaiset tuotot 2 983 TILIKAUDEN TULOS 6 666 1 377 1 230 895 1 159 1 269 Poistoeron lisäys/vähennys -3 392 Rahastojen lisäys/vähennys -1 688-1 236-1 201 560-1 114-1 099 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 1 586 141 29 335 45 170 Tavoitteet ja tunnusluvut Toimintakate % 7,8 6,9 Vuosikate % 71,6 56,8 Kertynyt yli-/alijäämä 1 823 3 054

28 (37) 3.8 Kuntayhtymän investointiosa vuosille 2015 2017 (Ei sisällä liikelaitoksen lukuja)

29 (37)

30 (37) 3.9 Rahoituslaskelma (Ei sisällä liikelaitoksen lukuja) R A H O I T U S L A S K E L M A TP 2013 TA 2014 TA 2015 TS 2016 TS 2017 ulkoinen 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 TOIMINNAN RAHAVIRTA VUOSIKATE 7 192 4 532 4 653 4 641 4 711 Toiminnan rahavirta 7 192 4 532 4 653 4 641 4 711 Investointien rahavirta Investointimenot -14 946-5 658 11 241 6 406 3 965 Investointilmenolisäys (RAMK 2014) -1 100 Investointimenovähennys (RAMK 2014) 293 Rahoitusosuudet invest.menoihin 711 620 460 250 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -14 235-5 845 10 781 6 156 3 965 TOIMINNAN JA INVEST.RAHAVIRTA -7 043-1 313-6 128-1 515 746 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys/siirto Uopi 8 221 Pitkäaik.lainojen lisäys erill.rah K-tie monitoimikeittiö 4 800 Pitkäaikaisten lainojan vähennys -519-625 -554-554 -554 Lyhytaikaisten lainojen muutos 413 LAINAKANNAN MUUTOKSET 8 115-625 4 246-554 -554 OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET -900 Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutos -217 Pitkäaikaisten saamisten muutos (Lapin Urheiluopisto) 983 Lyhytaikaisten saamisten muutos 1 597 707 700 600 600 Korott.pitkä- ja lyhytaik.velkojen muutos 406 MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET 2 769 707 700 600 600 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 9 984 82 4 946 46 46 VAIKUTUS MAKSUVALMIUTEEN 2 941-1 231-1 182-1 469 792 Rahavarat 31.12. 13 106 7 247 8 478 7 296 5 827 Rahavarat 1.1. 10 165 8 478 7 296 5 827 6 619 Tavoitteet ja tunnuslukujen tavoitearvot Lainanhoitokate 5,9 6,7 Kassan riittävyys 42 40

31 (37) 4 Koko kuntayhtymän talous 4.1 Koko kuntayhtymän tuloslaskelmaosa Sisältää liikelaitoksen TP 2013 ja TA2014 TP 2013 TA 2014 TA 2015 TS 2016 TS 2017 ulkoiset/sisäiset 1 000 1 000 euroa 1 000 1 000 ulkoinen ulk/sis ulk/sis ulk/sis ulk/sis TOIMINTATUOTOT 87 374 70 155 625 69 564 643 67 745 68 052 Myyntituotot 76 267 55 190 794 54 808 147 52 769 52 863 Vuokratuotot 1 340 10 179 612 10 737 660 11 008 11 217 Tuet ja avustukset, muut tuotot 9 767 4 785 219 4 018 836 3 968 3 972 TOIMINTAKULUT 79 986 65 273 856 64 751 382 62 944 63 181 Henkilöstökulut 51 250 33 578 645 32 345 759 31 270 31 321 Palvelujen ostot 16 426 13 710 359 14 486 206 14 160 14 231 Aineet, tarvikkeet 9 310 6 861 753 7 862 355 7 779 7 859 Vuokrat 1 615 9 244 560 8 804 788 8 470 8 485 Avustukset ja muut kulut 1 385 1 878 539 1 252 274 1 265 1 285 TOIMINTAKATE 7 388 4 881 769 4 813 261 4 801 4 871 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT Korkotuotot 23 3 000 Muut rahoitustuotot 11 Korkokulut -101-180 000-160 000-160 -160 Rahoitustuotot ja kulut -67-177 000-160 000-160 -160 VUOSIKATE 7 321 4 704 769 4 653 261 4 641 4 711 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Sumupoistot 3 615 3 275 194 3 422 366 3 482 3 442 SATUNNAISET ERÄT Satunnaiset tuotot 2 983 TILIKAUDEN TULOS 6 689 1 429 575 1 230 895 1 159 1 269 Poistoeron lisäys/vähennys 3 108 Varausten lisäys/vähennys -6 500 Rahastojen lisäys/vähennys -1 688-1 236 000-1 201 560-1 114-1 099 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 1 609 193 575 29 335 45 170 Tavoitteet ja tunnusluvut Toimintakate % 7,0 6,9 Vuosikate % 104,9 56,8 Kertynyt yli-/alijäämä 3 226 4 457

32 (37) 4.2 Koko kuntayhtymän rahoitusosa Sisältää liikelaitoksen TP 2013 ja TA2014 R A H O I T U S L A S K E L M A ulkoinen TP 2013 TA 2014 TA 2015 TS 2016 TS 2017 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 TOIMINNAN RAHAVIRTA VUOSIKATE 7 321 4 705 4 653 4 641 4 711 Toiminnan rahavirta 7 321 4 705 4 653 4 641 4 711 Investointien rahavirta Investointimenot -5 506-5 808 11 241 6 406 3 965 Investointimenolisäys (Lapin Urheiluopisto 2013) Investointimenolisäys (RAMK 2014) -1 100 Investointimenovähennys (RAMK 2014) 293 Rahoitusosuudet invest.menoihin 711 620 460 250 Pysyv.vastaav.hyödk.luov.tulot INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -4 795-5 995 10 781 6 156 3 965 TOIMINNAN JA INVEST.RAHAVIRTA 2 526-1 290-6 128-1 515 746 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 5 833 Pitkäaik.lainojen lis. erill.rah K-tie monitoimikeittiö 4 800 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -6 352-625 Lyhytaikaisten lainojen muutos 35 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -554-554 -554 Lyhytkaisten saamisten muutos LAINAKANNAN MUUTOKSET -484-625 4 246-554 -554 OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET -900 Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutos -218 Lyhytakaisten saamisten muutos 1 482 707 700 600 600 Korott.pitkä- ja lyhytaik.velkojen muutos 470 60 MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET 1 734 767 700 600 600 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 350 142 4 946 46 46 VAIKUTUS MAKSUVALMIUTEEN 2 876-1 148-1 182-1 469 792 Rahavarat 31.12. 14 162 11 468 8 478 7 296 5 827 Rahavarat 1.1. 11 286 12 616 7 296 5 827 6 619 Tavoitteet ja tunnuslukujen tavoitearvot Lainanhoitokate 6,1 6,7 Kassan riittävyys 58 40

33 (37) 4.3 Koko kuntayhtymän investointiosa Sisältää liikelaitoksen TP 2013 ja TA2014

34 (37) LIITTEET Liite 1: Rakentamisohjelma 2014-2018

Liite 2: Kuntayhtymän käyttötalousmenot ja -tulot sekä vuosikate ja nettoinvestoinnit vuosina 2009-2015 sis liikelaitoksen (1000 ) 35 (37)

36 (37) Liite 3: Kuntayhtymän toimintatuotot ja -kulut Sisältää liikelaitoksen TP 2013 ja TA2014 T u l o s l a s k e l m a o s a KUNTAYHTYMÄN TOIMINTATUOTOT JA -KULUT MUUTOS 1 000 TP-2010 TP-2011 TP-2012 TP-2013 TA-2014 TA-2015 2014-15, % TA-2015 ulkoinen ulkoinen ulkoinen ulkoinen ulk/sis ulk/sis ulk/sis ulkoinen TOIMINTATUOTOT 82 289 85 167 86 984 87 374 70 156 69 565-0,84 59 666 Myyntituotot 68 861 72 451 77 364 76 267 55 191 54 808-0,69 54 527 Tuet, avustukset ja muut tuotot 13 428 12 716 9 620 11 107 14 965 14 757-1,39 5 139 TOIMINTAKULUT 76 987 79 582 79 727 79 986 65 274 64 752-0,80 54 853 Henkilöstömenot 49 853 52 338 52 798 51 250 33 579 32 346-3,67 32 346 Palvelujen ostot 15 369 15 095 15 074 16 426 13 710 14 486 5,66 12 210 Aineet, tarvikkeet 8 364 8 694 8 740 9 310 6 862 7 862 14,57 7 860 Avustukset ja muut kulut 3 401 3 455 3 115 3 000 11 123 10 058-9,57 2 437 TOIMINTAKATE 5 302 5 585 7 257 7 388 4 882 4 813-1,41 4 813 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT 40-40 -96-67 -177-160 -9,60-160 VUOSIKATE 5 342 5 545 7 161 7 321 4 705 4 653-1,11 4 653 POISTOT 3 476 3 927 4 232 3 615 3 275 3 422 4,49 3 422 Satunnaiset kulut/tuotot 2 983 TILIKAUDEN TULOS 1 866 1 618 2 929 6 689 1 430 1 231-13,92 1 231 Poistoeron lis. (-) ja väh. (+) -963-443 -667 3 108 Varausten lis. (-) ja väh. (+) 547 102-6 500 Rahastojen lis. (-) ja väh. (+) -35 128-1 068-1 688-1 236-1 202-2,75-1 202 Tilikauden yli/-alijäämä 1 415 1 405 1 194 1 609 194 29-85,05 29