Kuopion kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010 Versio : 26.5.2011 B&MANs - 1 -
Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Koko kaupunkikonserni Peruskunta Emokaupunki Tytäryhtiöitä x kpl Kaupungin toimialatoiminta + Rahastot + Liikelaitokset + Säätiöitä x kpl Kuntayhtymiä x kpl 25.5.2011 2-2 -
Kuntien tilinpäätösanalyysit Kuntien tilinpäätösanalyysien tavoite on tarjota kuntalaisille, päättäjille, medialle sekä muille kuntataloudesta kiinnostuneille tahoille riippumaton ja analyyttinen väline kaupunkien taloudellisen tilan seurantaan. Analyysi on tehty yritystaloudellisesta näkökulmasta, mutta malli on kuitenkin räätälöity kuntataloudelle soveltaen olemassa olevia yritysanalyysityökaluja. Lähestymistapa mahdollistaa kuntien taloudellisen kehityksen seuraamisen aiempaa tarkoituksenmukaisimmilla, tarkemmilla ja vertailukelpoisemmilla mittareilla. Seuranta on säännöllistä ja sen tarkoituksena on helpottaa kuntatalouden ja kuntien toiminnan ymmärtämistä sekä lisätä sen läpinäkyvyyttä. Näin analyysien tarkoituksena on edesauttaa myös kuntataloudesta käytävän keskustelun tason ja kiinnostuksen kohenemista ja kannustaa myös kuntalaisten ja yksityisen sektorin aktiivisempaa osallistumista kuntataloudesta käytävään keskusteluun. Analyyseissä kuntien asukkaita kutsutaan asukasomistajiksi soveltaen kuluttajaosuuskuntien asiakasomistaja-käsitettä, sillä kunnallisella toiminnalla on monia yhtäläisyyksiä juuri kuluttajaosuuskuntien kanssa. Asukkaat sekä rahoittavat kuntien toiminnan että käyttävät niiden tarjoamia palveluita. Kuntatalouden tarkasteleminen omistajan näkökulmasta muistuttaa myös siitä, että kuntalaisten intresseissä on valvoa ja pohtia, kuinka kuntakonsernien laajoja omaisuusmassoja hallitaan ja hyödynnetään. Verkkosivuille www.asukasomistajat.fi päivitetään vuoden mittaan suurimpien kuntien tilinpäätösanalyysien versiot. 25.5.2011 3-3 -
Sisältö Tausta ja tavoitteet Kuopion kaupunki 2006-2010 Kuopion kaupunkikonserni 2010 Kuopion kaupunkikonserni - yhteenveto 25.5.2011 4-4 -
Kuopion asukasomistajan nettovarallisuus oli vuoden 2010 lopussa 4 018 eur korollisia velkoja oli 5 774 eur/asukas kaupunkikonsernitasolla 31.12.2010 eur 194 973 Osakekurssit v2010 Helsinki : 14 704 eur ( x 1,00 ) Espoo : 9 126 eur ( x 0,62 ) Tampere : 6 621 eur ( x 0,45 ) Turku : 5 611 eur ( x 0,38 ) Kuopio : 4 018 (x 0,27 ) 5 774 8 625 Asukasomistajakohtainen OSAKEKURSSI = 4 018 EUR ( + 212 ) 4 018 Asukasomistajakohtainen osakekurssi = (kaupunkikonsernin oma pääoma + vapaat varaukset + liittymismaksut) / asukasmäärä Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO 25.5.2011 5-5 -
Kuopion kaupungin organisaatio 31.12.2010 netistä kopioituna Henkilöstö = 5 662 Henkilöstökulut = 245,1 meur Data: Kuopion kaupunki 25.5.2011 6-6 -
Kuopion kaupunki Peruskunta Liikelaitokset 2010 Palvelualueet Vetovoimaisuus Pohjois- Savon Pelastuslaitos Tilakeskus Ympäristö Kuopion Vesi Kuopion Energia Hyvinvointi Kasvu ja Oppiminen Kuopion Ateria Kallaveden työterveys Kuntatekniikka Aloitti toimintansa 1.1.2011 Perusturva Terveydenhuloto 25.5.2011 7-7 -
Kuopion kaupunki Verotulot ja muut perustoiminnan tulot eivät kattaneet peruspalveluiden menoja, teki peruskunta24,5 meur tappion liikevoittotasolla pääomia peruskunnan toiminta sitoo 556,9 meur Kuopion kaupunki Perus 2010 kunta Tulot 516 873 M enot 527 457 Toimintakate -10 584 Poistot 13 940 Liikevoitto -24 524-4,74 % Rahoituskulut -4 090 Rahoitustuotot 31 956 Verot 0 Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Nettotulos 3 342 Mihin sidottu Miten rahoitettu Kuopion kaupunki Perus 2010 kunta Sidottu toimintaan 145 999 Sijoitukset 379 193 Kassa 31 662 Sidottu pääoma 556 854 Korolliset velat 153 895 Oma pääoma 402 959 25.5.2011 8-8 -
Kuopion kaupunki Kaupunki ei rahastoi kertyneitä voittovaroja Kuopion kaupunki Rahastot 2010 (+ myynti voitot ) Tulot 0 M enot 0 Toimintakate 0 Poistot 0 Liikevoitto 0 Rahoituskulut 0 Rahoitustuotot 0 Verot 0 Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Nettotulos 0 Mihin sidottu Miten rahoitettu Kuopion kaupunki Rahastot 2010 (+ myynti voitot ) Sidottu toimintaan 0 Sijoitukset 0 Kassa 0 Sidottu pääoma 0 Korolliset velat 0 Oma pääoma 0 25.5.2011 9-9 -
Kuopion kaupunki Kuopion kaupungilla on 6 liikelaitosta, joiden liikevaihto vuonna 2010 oli 172,2 meur toiminnan kokonaisliikevoitto 29,3,0 meur (17,0 %). keur Liikelaitokset Kuopion Kuopion Kuopion Kallaveden Pohjois-Savon Kuopion Yhteensä 2010 Energia Vesi Ateria Työterveys Pelastuslaitos Tilakeskus Tulot 54 981 15 881 14 289 2 922 20 143 63 954 172 170 Menot 42 953 6 817 13 910 2 672 19 272 33 536 119 160 Toim.kate 12 028 9 064 379 250 871 30 418 53 010 Poistot 6 405 5 492 138 6 647 11 021 23 709 Liikevoitto 5 623 3 572 241 244 224 19 397 29 301 10,23 % 22,49 % 1,69 % 8,35 % 1,11 % 30,33 % 17,02 % Rahoituskulut -70-263 0 0-1 -1-335 Rahoitustuotot 123 48 26 0 112 0 309 Verot 0 0 0 0 0 0 0 Nettotulos 5 676 3 357 267 244 335 19 396 29 275 10,32 % 21,14 % 1,87 % 8,35 % 1,66 % 30,33 % 17,00 % Peruspääomakorvaus 7 400 3 200 227 212 0 14 000 25 039 Tulos -1 724 157 40 32 335 5 396 4 236-3,14 % 0,99 % 0,28 % 1,10 % 1,66 % 8,44 % 2,46 % 25.5.2011 10-10 -
Kuopion kaupunki Kuopion kaupungin liikelaitokset sitovat toimintaansa 252,6 meur tilakeskus siitä suurimman osan keur Liikelaitokset Kuopion Kuopion Kuopion Kallaveden Pohjois-Savon Kuopion Yhteensä 2010 Energia Vesi Ateria Työterveys Pelastuslaitos Tilakeskus Sidottu toimintaan 21 265 47 942 1 015 994 1 384 171 434 244 034 Sijoitukset 2 63 0 0 0 1 037 1 102 Kassa 7 440 0 2 0 0 0 7 442 Sidottu pääoma 28 707 48 005 1 017 994 1 384 172 471 252 578 Lainat kaupungilta/kunnalta 5 196 6 224 0 0 10 0 11 430 Muut rahottajat 0 0 0 0 0 0 0 Korolliset velat 5 196 6 224 0 0 10 0 11 430 Oma pääoma 23 511 41 781 1 017 994 1 374 172 471 241 148 Peruspääoma 10 951 22 000 547 230 861 166 963 201 552 Peruspääoman tuottovaatimus 67,57 % 14,55 % 41,50 % 92,17 % 0,00 % 8,39 % 12,42 % OPOn %( faktinen) 31,47 % 7,66 % 22,32 % 21,33 % 0,00 % 8,12 % 10,38 % 25.5.2011 11-11 -
Konsolidoimalla peruskunta, rahastot ja liikelaitokset syntyy Kuopion kaupunki kaupunki teki 7,6 meur nettotulosta ja sitoo toimintaansa 596,5 meur keur Kuopion kaupunki Perus Rahastot Like- Kuopion 2010 kunta (+ myynti laitokset Eli- Kaupunki voitot ) minoinnit Tulot 516 873 0 172 170-91 751 597 292 M enot 527 457 0 119 160-92 382 554 235 Toimintakate -10 584 0 53 010 43 057 Poistot 13 940 0 23 709 37 649 Liikevoitto -24 524 0 29 301 5 408-4,74 % 17,02 % 0,91 % Rahoituskulut -4 090 0-335 629-3 796 Rahoitustuotot 31 956 0 309-26 254 6 011 Kuopion kaupunki Perus Rahastot Like- Kuopion 2010 kunta (+ myynti laitokset Eli- Kaupunki voitot ) minoinnit Sidottu toimintaan 145 999 0 244 034 390 033 Sijoitukset 379 193 0 1 102 212 982 167 313 Kassa 31 662 0 7 442 0 39 104 Sidottu pääoma 556 854 0 252 578 596 450 Korolliset velat 153 895 0 11 430-11 430 153 895 Oma pääoma 402 959 0 241 148-201 552 442 555 0 0 0 0 Peruspääoma 201 552 0 Verot 0 0 0 0 Peruspääomakorvaus -25 039 25 039 0 Väh.osuus + muut tyttäret Nettotulos 3 342 0 4 236 7 623 25.5.2011 12-12 -
Kuopion kaupungin tulot 2010-13 -
Verotulot olivat vuonna 2010 peräti 275,2 meur kunnallisverokertymä oli 17,7 meur suurempi kuin vuotta aikaisemmin josta 10 meur oli peräisin veroprosentin nostosta (0,75 % ) verotulot kasvata 5,5 % kasvuvauhdilla ERO Kuopion kaupungin tuloslaskelma 2010 2009 2008 2007 2006 2010/2009 5v CAGR Kunnan tulovero 275 179 257 471 250 112 232 156 222 900 17 708 5,41 % Osuus yhteisöveron tuotoista 13 603 11 939 16 293 16 231 12 500 1 664 2,14 % Kiinteistövero 19 214 18 449 17 201 15 888 13 200 765 9,84 % Koiravero/Muut verot 0 0 108 123 0 0 Verot Yhteensä 307 996 287 859 283 714 264 398 248 600 20 137 5,50 % 25.5.2011 14-14 -
Valtionosuudet olivat maksuperusteisesti 6,3 meur suuremmat suhteessa vuoteen 2010 osuuksien analysointia on haasteellista koska niiden käsittely ja raportointi on kirjanpidossa muuttunut. 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 KUOPION KAUPUNKI Kuopio Kuopio Kuopio Kuopio Kuopio Kuopio Kuopio 88 469 90 733 90 969 91 358 91 989 92 626 93 295 18,00 % 18,75 % 18,75 % 18,75 % 18,75 % 18,75 % 19,50 % Peruspalveluiden valtionosuus 128 348 Yleinen 0 2 825 3 528 3 228 3 056 2 584 Sosiaali-ja terveydenhuolto 0 66 357 71 592 77 489 90 997 100 382 Opetus- ja kultuuritoimi 0 13 928 11 629 11 010 7 821 8 130-8 283 v2010 järjestelmämuutoksen tasaus Valtionosuudet brutto 0 83 110 86 749 91 727 101 874 111 096 120 065 Verotulojen tasaus 0-2 670-983 -750 245 763-452 Valtionosuudet netto 0 80 440 85 766 90 977 102 119 111 859 119 613 Valtionosuuksien käsittely kirjanpidossa on muuttunut 1.1.2010 ja vertailu edellisiin vuosiin on huono : - Elatustuen palautukset yht. 296,1 keur:a kirjattu tuloslaskelmaan muihin toimintatuottoihin - Kotikuntakorvaustulot yht. 554,1 keur:a kirjattu tuloslaskelmaan myyntituottoihin - Kotikuntakorvausmenot yht. 2410,2 keur:a kirjattu tuloslaskelmaan palvelujen ostoihin. Eli faktiset maksut olivat vuonna 2010 yhteensä 118 186,0 keur faktinen muutos oli yhteensä 6 327 keur Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston 23.2.2010 antaman ohjeistuksen mukaan Vuoden 2010 tilinpäätöksessä vertailutietona vuodelta 2009 riittää Valtionosuudet yhteensä, koska järjestelmän muutoksen vuoksi vastaavia eriä ei ole mahdollista erotella. 25.5.2011 15-15 -
Kokonaisuudessaan tuloja kertyi vuonna 2010 kaupunkitasolla 597,3 meur. Tämä on 29,4 meur enemmän kuin vuonna 2009 ERO Kuopion kaupungin tuloslaskelma 2010 2009 2008 2007 2010/2009 Myyntituotot 99 307 94 591 81 458 76 567 4 716 Mak sutuotot 31 642 28 966 25 312 23 558 2 676 Tuet ja avustuk set 16 680 16 267 14 565 14 268 413 Vuok ratuotot 14 984 14 794 13 637 12 855 190 Muut tuotot 6 725 8 362 10 652 12 564-1 637 Toimintatuotot 169 338 162 980 145 624 139 812 6 358 Valmistus omaan käyttöön 0 0 0 0 0 Verotulot 307 997 287 859 283 714 264 398 20 138 Valtionosuudet 119 746 111 096 102 120 90 977 8 650 Verot ja valtionosuudet 427 743 398 955 385 834 355 375 28 788 Satunnaiset tuotot 211 5 939-5 728 Satunnaiset k ulut 0 0 0 Myyntivoitot/tappiot 211 5 939 0 0-5 728 " Liikevaihto " 597 292 567 874 531 458 495 187 29 418 25.5.2011 16-16 -
Kuopion kaupungin menot 2010-17 -
Vuoden 2010 liikevoitto oli 5,4 meur viime vuonna vielä negatiivinen -trendi on siis positiivinen, sillä kustannusmassan kasvuvauhti on tulojen vastaavaa pienempi ERO Kuopion kaupungin tuloslaskelma 2010 2009 2008 2007 2010/2009 " Liikevaihto " 597 292 567 874 531 458 495 187 29 418 Palkat ja palkkiot 184 631 179 919 180 076 170 516 4 712 Eläkekulut 48 530 47 412 47 225 43 984 1 118 Muut hlö sivukulut 11 957 12 361 13 806 13 727-404 Henkilöstökulut yhteensä 245 118 239 692 241 107 228 227 5 426 Palvelujen ostot 202 937 186 092 169 952 160 263 16 845 Aineet,tarvikkeet ja tavarat 56 276 55 044 47 559 41 634 1 232 Avustukset 40 302 40 807 39 907 38 755-505 Vuokrakulut 6 641 5 872 5 501 5 331 769 Muut toimintakulut 2 961 2 178 2 845 2 054 783 Toiminnankustannukset 554 235 529 685 506 871 476 264 24 550 Toimintakate 43 057 38 189 24 587 18 923 4 868 Poistot 37 649 38 328 36 019 32 755-679 Liikevoitto 5 408-139 -11 432-13 832 5 547 Kustannusmassa ( toimintakulut+poistot) 591 884 568 013 542 890 509 019 23 871 Ulkoistamisaste ( kaupunki ) 34,29 % 32,76 % 31,31 % 31,48 % Henkilöstö 5 662 5 732 Henkilöstökulut/hlö 43 291,77 41 816,47 1 475,30 25.5.2011 18-18 -
Rahoitustoiminnan tulos oli 2,2 meur ylijäämäinen, mikä veti koko kaupungin nettotuloksen 7,6 meur 19,00 veroprosentilla olisi kaupunki päässyt edellisen vuoden nettotulokseen ERO Kuopion kaupungin tuloslaskelma 2010 2009 2008 2007 2010/2009 Liikevoitto 5 408-139 -11 432-13 832 5 547 Korkotuotot 3 646 3 648 4 331 3 790-2 Muut rahoitustuotot 2 365 1 863 1 197 760 502 Korkokulut -3 773-4 074-5 488-4 097 301 Muut rahoitusk ulut -23-322 -40-10 299 Netto korot 2 215 1 115 0 443 1 100 Arvonalentumiset 0 Netto tulos 7 623 976-11 432-13 389 6 647 Poistoeron muutos -183-132 -392-177 -177 Varausten muutos 389-52 232-119 -119 Rahastojen muutos 525 21 180 180 Varausten ja rahastojen muutos 731-184 -139-116 -116 Verot 0 0 0 0 0 Tilikauden ylijäämä 8 354 792-11 571-13 505 6 531 25.5.2011 19-19 -
Kuopion kaupunginyhtiöittämisasteon korkea verrattuna moneen suurkaupunkiin nettovelkaa ainoastaan 114,8 meur 31.12.2010 keur 39 104 Sijoitukset tyttäriin& kuntayhtymiin 149 175 167 313 153 895 114 791 Nettovelka Yhtiöittämisaste 596 450 26,8 % 390 033 Sidottu pääoma = 596 450 ( + 20 814 ) 442 555 Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO 25.5.2011 20-20 -
Kuopion kaupungininvestoinnit olivat vuonna 2010 lähes 10 meur pienemmät nettoinvestoinnit laskivat kuitenkin vain 2 meur koska kaupunki möi omaisuutta edellistä vuotta paljon vähemmän lainoja otettiin kuitenkin lisää ja kassavarat olivatkin 19,7 meur suuremmat kuin vuoden 2010 alussa keur Kuopion kaupunki Rahoituslaskelma 2010 2009 2010/2009 Vuosikate 45 061 33 365 11 696 Satunnaiset erät 211 5 939-5 728 Tulorahoituksen korjauserät 2 408-10 319 12 727 Toiminnan rahavirta 47 680 28 985 18 695 Investointimenot -48 769-58 247 9 478 Rahoitusosuudet inv.menoihin 4 463 7 489-3 026 Pysyvien vastaavien luovutustulot 5 922 19 424-13 502 Invetsointien rahavirta -38 384-31 334-7 050 Toiminnan ja investointien rahavirta 9 296-2 349 11 645 Antolainasaamisten lisäykset -2 060-400 -1 660 Antolainasaamisten vähennykset 592 438 154 Antolainauksen muutokset -1 468 38-1 506 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 22 000 17 000 5 000 Pitkäaikasten lainojen vähennys -12 037-9 564-2 473 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0 0 0 Lainakanna muutokset 9 963 7 436 2 527 Oman pääoman muutokset 525 831-306 Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 157 310-153 Vaihto-omaisuuden muutos -913 51-964 Saamisten muutos -4 442-7 498 3 056 Korottomien velkojen muutos 6 563 10 711-4 148 Muut maksuvalmiuden muutokset 1 365 3 574-2 209 Rahoituksen rahavirta 10 385 11 879-1 494 Rahavarojen muutos 19 681 9 530 10 151 Rahavarat 31.12. 39 104 24 238 Rahavarat 1.1. 24 238 14 704 25.5.2011 21-21 -
Sisältö Tausta ja tavoitteet Kuopion kaupunki 2006-2010 Kuopion kaupunkikonserni 2010 Kuopion kaupunkikonserni - yhteenveto 25.5.2011 22-22 -
Kuopion kaupungin tytäryhtiötoiminta viisi laajempaa kokonaisuutta Kuopion kaupunki ARAVA 1 9001 Niiralan Kulma Oy ENERGIA 1 9043 Kuopion Energia Oy Kuopion kaupungin konserni 2010 LIIKETOIMINTAA HARJOITTAVAT 1 9002 Kuopion Opiskelija-asunnot Oy 2 9004 Kuopion Matkailupalvelu Oy 3 9040 Kevama Oy 4 9042 Kuhilas Oy 5 9044 Kuopion Pysäköinti Oy 6 9045 Kuopio Innovation Oy KIINTEISTÖT 1 9005 Kiinteistö-KYS Oy 2 9057 Kiinteistö Oy Kelloniemen Teollisuustalo 3 9014 Kiinteistö Oy Kuopion Palolaakso 4 9062 As Oy Litmasenrinne 5 9018 Kiinteistö Oy Turontalo 6 9019 Kiinteistö Oy Kuopion Luukas 7 9021 Kiinteistö Oy Kuopion Koulutilat KUNTAYHTYMÄT 1 9080 Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin ky 2 9081 Savonia ammattikorkeakoulun ky 3 9083 Itä-Suomen Päihdehuollon ky 4 9084 Vaalijalan kuntayhtymä 5 9085 Pohjois-Savon Liitto 6 9086 Savon Koulutuskuntayhtymä 52 kpl = analyysin kohteen tässä raportissa 25.5.2011 23-23 -
Niiralan Kulma Oy on vastuussa kaupungin sosiaalisesta kiinteistötoimesta toimintaan on sidottu 194,0 meur Kuopion kaupunki Arava 2010 toimínta Tulot 32 719 M enot 16 903 Kuopion kaupunki Arava 2010 toimínta Toimintakate 15 816 Sidottu toimintaan 186 923 ARAVA 1 9001 Niiralan Kulma Oy Poistot 8 125 Sijoitukset 2 981 Liikevoitto 7 690 Kassa 4 106 23,50 % Rahoituskulut -3 165 Rahoitustuotot 161 Sidottu pääoma 194 010 Korolliset velat 168 817 Oma pääoma 25 193 Verot 0 Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret 0 Nettotulos 4 687 25.5.2011 24-24 -
Kuopion kaupunki pyörittää energia toimintaa sekä liikelaitos että osakeyhtiömuodossa osakeyhtiö sitoo pääomia 125,6 meur ja liikelaitos 28,7 meur eli energiatoiminta yhteensä 154,3 meur Kuopion kaupunki Kuopion 2010 Energia Oy Tulot 67 607 M enot 54 756 ENERGIA 1 9043 Kuopion Energia Oy Toimintakate 12 851 Poistot 5 937 Liikevoitto 6 914 10,23 % Rahoituskulut -4 362 Rahoitustuotot 111 Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Nettotulos 2 663 Kuopion kaupunki Kuopion 2010 Energia Oy Sidottu toimintaan 105 900 Sijoitukset 537 Kassa 19 162 Sidottu pääoma 125 599 Korolliset velat 108 312 Oma pääoma 17 288 25.5.2011 25-25 -
Omassa liiketoiminnassaan Kuopion kaupungilla on kiinni 83,8 meur - sijoitetun pääoman tuotto on 3,1 % Kuopion kaupunki Liiketoim. 2010 harjoittavat Tulot 23 588 M enot 18 337 Kuopion kaupunki Liiketoim. LIIKETOIMINTAA HARJOITTAVAT Toimintakate 5 251 2010 harjoittavat 1 9002 Kuopion Opiskelija-asunnot Oy 2 9004 Kuopion Matkailupalvelu Oy Poistot 2 755 3 9040 Kevama Oy 4 9042 Kuhilas Oy Liikevoitto 2 496 Sidottu toimintaan 69 855 5 9044 Kuopion Pysäköinti Oy 6 9045 Kuopio Innovation Oy 10,58 % Sijoitukset 6 640 Kassa 7 313 Rahoituskulut -1 486 Rahoitustuotot 66 Sidottu pääoma 83 808 Verot Korolliset velat 68 057 Peruspääomakorvaus Oma pääoma 15 752 Väh.osuus + muut tyttäret 0 Nettotulos 1 075 25.5.2011 26-26 -
Kaupungin kiinteistötoimintasitoo pääomia 90,9 meur edestä -sijoitetun pääoman tuotto on 2,8 % Kuopion kaupunki Kiinteistö 2010 toiminta Tulot 8 794 KIINTEISTÖT 1 9005 Kiinteistö-KYS Oy 2 9057 Kiinteistö Oy Kelloniemen Teollisuustalo 3 9014 Kiinteistö Oy Kuopion Palolaakso 4 9062 As Oy Litmasenrinne 5 9018 Kiinteistö Oy Turontalo 6 9019 Kiinteistö Oy Kuopion Luukas 7 9021 Kiinteistö Oy Kuopion Koulutilat M enot 4 882 Toimintakate 3 912 Poistot 2 032 Liikevoitto 1 881 21,38 % Rahoituskulut -1 815 Rahoitustuotot 629 Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret 0 Nettotulos 694 Kuopion kaupunki Kiinteistö 2010 toiminta Sidottu toimintaan 82 630 Sijoitukset 916 Kassa 7 314 Sidottu pääoma 90 860 Korolliset velat 74 041 Oma pääoma 16 819 Data Turun kaupunki Analyysi : B&MANs 25.5.2011 27-27 -
Kaupunki on omistajana kuudessa kuntayhtymässä kaupungin osuus liikevaihdosta/asukas on 2 499,91 eur kun vastaava luku Turussa on 1 042,14 eur eur/asukas -eli Kuopiossa on kuntayhtymärakennetta käytetty suhteessa Turkuun paljon laajemmin Kuopion kaupunki Kunta 2010 yhtymät ( K:n-osuus) Tulot 233 229 KUNTAYHTYMÄT 1 9080 Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin ky 2 9081 Savonia ammattikorkeakoulun ky 3 9083 Itä-Suomen Päihdehuollon ky 4 9084 Vaalijalan kuntayhtymä 5 9085 Pohjois-Savon Liitto 6 9086 Savon Koulutuskuntayhtymä M enot 218 410 Toimintakate 14 819 Poistot 7 334 Liikevoitto 7 485 3,21 % Rahoituskulut -1 760 Rahoitustuotot 148 Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Nettotulos 5 873 Kuopion kaupunki Kunta 2010 yhtymät ( K:n-osuus) Sidottu toimintaan 80 286 Sijoitukset 3 935 Kassa 13 760 Sidottu pääoma 97 981 Korolliset velat 18 168 Oma pääoma 79 813 25.5.2011 28-28 -
Kuopion kaupungin konsernituloslaskelma kaupunki teki konsernitasolla peräti 23,3 meur voittoa Kuopion kaupunki Perus Rahastot Like- Kuopion Arava Kuopion Liiketoim. Kiinteistö Säätiö Kunta Kuopion 2010 kunta (+ myynti laitokset Eli- Kaupunki toimínta Energia harjoittavat toiminta toiminta yhtymät Eli- Kaupunki voitot ) minoinnit Oy ( K:n-osuus) minoinnit (konserni) Tulot 516 873 0 172 170-91 751 597 292 32 719 67 607 23 588 8 794 0 233 229-106 649 856 757 M enot 527 457 0 119 160-92 382 554 235 16 903 54 756 18 337 4 882 0 218 410-107 370 760 333 Toimintakate -10 584 0 53 010 43 057 15 816 12 851 5 251 3 912 0 14 819 96 424 Poistot 13 940 0 23 709 37 649 8 125 5 937 2 755 2 032 0 7 334-531 63 300 Liikevoitto -24 524 0 29 301 5 408 7 690 6 914 2 496 1 881 0 7 485 33 124-4,74 % 17,02 % 0,91 % 23,50 % 10,23 % 10,58 % 21,38 % 3,21 % 3,87 % Rahoituskulut -4 090 0-335 629-3 796-3 165-4 362-1 486-1 815 0-1 760 4 519-11 865 Rahoitustuotot 31 956 0 309-26 254 6 011 161 111 66 629 0 148-5 061 2 066 Verot 0 0 0 0 0 0 Peruspääomakorvaus -25 039 25 039 0 Väh.osuus + muut tyttäret 0 0 0 0 0 Nettotulos 3 342 0 4 236 7 623 4 687 2 663 1 075 694 0 5 873 23 325 25.5.2011 29-29 -
Kuopion kaupungin konsernin sidottu 913,5 meur tyttäriin on sidottu 317 meur ( 34,7 % ) Kuopion kaupunki Perus Rahastot Like- Kuopion Arava Kuopion Liiketoim. Kiinteistö Säätiö Kunta 2010 kunta (+ myynti laitokset Eli- Kaupunki toimínta Energia harjoittavat toiminta toiminta yhtymät voitot ) minoinnit Oy ( K:n-osuus) Sidottu toimintaan 145 999 0 244 034 390 033 186 923 105 900 69 855 82 630 0 80 286-110 995 804 633 Sijoitukset 379 193 0 1 102 212 982 167 313 2 981 537 6 640 916 0 3 935-164 185 18 138 Kassa 31 662 0 7 442 0 39 104 4 106 19 162 7 313 7 314 0 13 760 0 90 758 Sidottu pääoma 556 854 0 252 578 596 450 194 010 125 599 83 808 90 860 0 97 981 0 913 529 Korolliset velat 153 895 0 11 430-11 430 153 895 168 817 108 312 68 057 74 041 0 18 168-52 595 538 694 Oma pääoma 402 959 0 241 148-201 552 442 555 25 193 17 288 15 752 16 819 0 79 813-222 585 374 835 25.5.2011 30-30 -
Kuopion kaupunkikonsernillaon nettovelkaa 447,9 meur edestä, josta 168,8 meur on kiinni kaupungin sosiaalisessa kiinteistötoiminnassa keur 31.12.2010 18 138 90 758 538 694 447 936 Nettovelka 804 633 Sidottu pääoma = 913 529 ( + 90 442 ) 374 835 Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO 25.5.2011 31-31 -
Kuopion kaupunkikonsernin investoinnit olivat vuonna 2010 139,1 meur, siitä 90,3 meur ( 65 % ) investoinneista tehtiin kaupungin tyttäriin ja kuntayhtymiin. Kuopion kaupunkikonserni Muutos Tyttärien ja Rahoituslaskelma 2010 2009 2010/2009 kuntayhtymien osuus Vuosikate 87 563 70 513 17 049 42 502 Satunnaiset erät -938-1 065 127-1 149 Tulorahoituksen korjauserät -2 324-4 487 2 163-4 732 Toiminnan rahavirta 84 301 64 961 19 340 36 621 Kuopion kaupungin tytäryhteisöjen kassavirta v. 2010 (= konsernin kassavirta kaupungin kassavirta) Investointimenot -139 077-98 672-40 405-90 308 Rahoitusosuudet inv.menoihin 4 654 5 663-1 009 191 Pysyvien vastaavien luovutustulot 7 181 12 460-5 279 1 259 Invetsointien rahavirta -127 242-80 549-46 693-88 858 Toiminnan ja investointien rahavirta -42 941-15 588-27 353-52 237 Antolainasaamisten lisäykset -18-106 2 042 Antolainasaamisten vähennykset 120 4 324-472 Antolainauksen muutokset 102 4 218 1 570 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 98 871 53 668 76 871 Pitkäaikasten lainojen vähennys -25 531-34 594-13 494 Lyhytaikaisten lainojen muutos -4 914-713 -4 914 Lainakanna muutokset 68 426 18 361 58 463 Oman pääoman muutokset 195 2 472-330 Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 220 284 63 Vaihto-omaisuuden muutos -1 552 345-639 Saamisten muutos -11 130-10 260-6 688 Korottomien velkojen muutos 13 101 13 873 6 538 Muut maksuvalmiuden muutokset 639 4 242-726 Rahoituksen rahavirta 69 362 29 293 58 977 Rahavarojen muutos 26 421 13 705 6 740 Rahavarat 31.12. 90 758 64 340 Rahavarat 1.1. 64 340 50 637 25.5.2011 32-32 -
Sisältö Tausta ja tavoitteet Kuopion kaupunki 2006-2010 Kuopion kaupunkikonserni 2010 Kuopion kaupunkikonserni - yhteenveto 25.5.2011 33-33 -
Kuopion kaupunkikonserni Elpyminen yllätti Kuopion Taantuman seurauksena ennätyksellisen moni kunta nosti veroprosenttiaan vuonna 2010, niin myös Kuopio. Kaupunkilaisten kunnallisveroaste nousi 0,75 prosenttiyksikköä 19,50 prosenttiin. Jälkeenpäin korotus näyttää ylimitoitetulta. Kuopion kaupunkikonserni paransi viime vuonna tulostaan 23,3 miljoonaan euroon, ja samalla kaupunki nousi tuloveroprosentillaan suurten kaupunkien kovimpien verottajien joukkoon. Ympäryskuntiin verrattuna kasvukeskuksella ei ole veroetua. Kaupungin tulos ei ole yhtä hyvä, mutta tehty analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin, johon kuuluvat ydinkaupungin ja erillisten taseyksiköiden lisäksi muun muassa tytär- ja osakkuusyhtiöt sekä osuudet kuntayhtymistä. Kuopion tuloksesta suurin osa, 16 miljoonaa euroa, syntyi juuri kuntayhtymissä, tytär-ja osakkuusyhtiöissä. Kaupunki käyttää myös paljon kuntayhtymärakennetta. Asukasta kohden laskettu liikevaihto kuntayhtymissä on 2 500 euroa, noin kaksi kertaa suurempi kuin esimerkiksi Turussa ja Tampereella. Kunnallisveron nosto toi kaupungille runsaat 10 miljoonaa euroa lisää verotuloja. Kokonaisuudessaan verotulot kasvoivat 20 miljoonaa euroa, missä näkyy kunnallisveron noston lisäksi yritysten tulosten paraneminen ja työllisyyskehitys. Lisäksi viime vuonna valtionosuuksien tasausjärjestelmää uudistettiin, minkä seurauksena Kuopio sai valtionosuuksia 120 miljoonaa euroa, lähes 8 miljoonaa euroa edellisvuotta enemmän. Kävikin niin, että talouden elpyminen yllätti Kuopion. Veronkorotukset mitoitettiin pidempää suvantovaihetta varten, mutta nousualkoi ennakoitua aiemmin. Lähde : Kauppalehti 26.5.2011 25.5.2011 34-34 -
Kuopion kaupunkikonserni Velka ei saa enää kasvaa Toisaalta veronkorotuksilla vahvistettiin kaupungin kassaa. Kassassa on nyt lähes 91 miljoonaa euroa, 24 miljoonaa enemmän kuin vuotta aiemmin. Kolmessa vuodessa kassa on kaksinkertaistunut.kassaa on vahvistanut myös investointien hidastaminen. Vaikka kaupungin investoinnit kasvoivat edellisvuodesta, ne ovat edelleen taantumaa edeltävän tason alla. Kaupunkikonsernin 139 miljoonan euron investoinneista 90 meur ( 65 % ) tapahtui tytäryhtiöissä. Yllättävän nopea elpyminen näkyi myös siinä, että Kuopio otti viime vuonna velkaa enemmän kuin tarvitsi. Konsernin korolliset velat kasvoivat 68 miljoonalla eurolla 539 miljoonaan euroon, ja asukasta kohden laskettu velkamäärä on vielä suurten kaupunkien keskitasoa. Velanoton seurauksena konsernin omavaraisuusaste heikkeni. Konsernin nettovelka on 448 miljoonaa euroa, kun omaa pääomaa oli 378 miljoonaa euroa. Kuopion nettovarallisuus asukasta kohden on kymmenen suurimman kaupungin joukossa heikoimmasta päästä. Kaupungin onkin nyt todella tehtävä työtä sen eteen, että se saa velkaantumiskehityksensä aisoihin. Lähde : Kauppalehti 26.5.2011 25.5.2011 35-35 -
Kuopion kaupunkikonserni liian iso julkinen sektori : Pohjois-Savon keskus tarvitsee menestyvää yritystoimintaa Kuopio on maakunnan hallintokeskus ja yliopistopaikkakunta, mikä tuo kaupungille paljon hyvää. Sen vastapainona elinkeinorakennekuitenkin vinoutuu. Kymmenestä suurimmasta työnantajasta kuusi on julkisella sektorilla, ja ne vastaavat yksistään liki neljännestä Kuopion työpaikoista. Suurimpia työnantajia ovat kaupunki, keskussairaala ja Itä-Suomen yliopisto. Kuopion kaupunkikonserni työllistää arviomme mukaan peräti 9 253 henkilöä kolme suurinta yksityissektorin työnantajat olivat vuoden 2009 tilastojen mukaan paikallinen osuuskauppa ( 825 henkilöä ), Itella Oyj ( 564 henkilöä ) ja ISS palvelut Oy ( 554 henkilöä ) Elinkeinorakenteesta kertoo sekin, että yritysten maksamien verotulojen osuus kaupungin verokertymästä on pieni, vain viisi prosenttia. Vastakkaisena esimerkkinä toimii Espoo, jossa yhteisöverot toivat viime vuonna kymmenen prosenttia verokertymästä. Osin tämänvuoksi kaupungin kokonaisverokertymään ei tullut isoa lovea taantumassa. Tulevaisuudessa Kuopio tarvitsee lisää menestyvää yritystoimintaa. Vaikka Kuopio voitti kisan lääkelaitoksesta, velkaantumisen ja kestävyysvajeen vuoksi työpaikkojen lisäystä ei voi laskea julkisen sektorin varaan. Viime aikoina kaupunki on muun muassa kehittänyt suuria yritysalueita kaupalle ja teollisuudelle. Yliopistolla tehtävässä tutkimustyössä ja matkailussa nähdään paljon potentiaalia Lähde : Kauppalehti 26.5.2011 25.5.2011 36-36 -
LIITE Konsernitason vertailut - 37 -
Konsernitasolla liikevaihtoa kertyi 38,6 meur suhteessa edelliseen vuoteen enemmän verotulojen osuus edusti 75 % kasvusta Kuopion kaupungin konsernituloslaskelma 2010 2009 Muutos 2010/2009 2010 Konserni / Kaup Myyntituotot 339 344 335 533 3 812 240 037 Maksutuotot 37 555 34 299 3 256 5 913 Tuet ja avustukset 25 733 23 018 2 715 9 053 Vuokratuotot 17 494 17 343 151 2 510 Muut tuotot 9 610 9 378 232 2 885 Toimintatuotot 429 736 419 571 10 165 260 398 Valmistus omaan käyttöön 37 614-577 37 Osuus osakkkuusyhteisöjen voitosta 179 82 97 179 Verotulot 307 997 287 859 20 138 0 Valtionosuudet 119 746 111 096 8 650 0 ALV:n takaisinperintä 0 0 0 0 Verot ja valtionosuudet 427 922 399 037 28 885 179 Satunnaiset tuotot 234 34 200 23 Satunnaiset kulut -1 172-1 099-73 -1 172 Myyntivoitot/tappiot -938-1 065 127-1 149 " Liikevaihto " 856 757 818 156 38 601 259 465 25.5.2011 38-38 -
Konsernitason kustannusmassa oli 823,6meur ja se kasvoi 23,3 meur ( 2,9 % ) palveluostojen osuus oli 23,8 % koko kustannusmassasta ( ulkoistamisaste) konserni työllistää 9 253 henkilöä siitä peräti 3 591 välillisesti tytäryhtiöiden ja kuntayhtymiensä kautta. Kuopion kaupungin konsernituloslaskelma 2010 2009 Muutos 2010/2009 2010 Konserni / Kaup " Liikevaihto " 856 757 818 156 38 601 259 465 Palkat ja palkkiot 306 707 298 515 8 193 122 076 Eläkekulut 74 356 72 880 1 475 25 826 Muut hlö sivukulut 19 499 19 748-249 7 542 Henkilöstökulut yhteensä 400 562 391 143 9 419 155 444 Palvelujen ostot 195 983 173 634 22 349-6 954 Aineet,tarvikkeet ja tavarat 100 191 109 469-9 278 43 915 Avustukset 38 773 39 079-306 -1 529 Vuokrakulut 10 153 9 896 257 3 512 Muut toimintakulut 14 671 13 190 1 480 11 710 Toiminnankustannukset 760 333 736 412 23 921 206 098 Toimintakate 96 424 81 744 14 680 53 367 Poistot 63 300 63 939-639 25 651 Tilikauden yli/alipariarviot 0 0 Liikevoitto 33 124 17 805 15 319 27 716 Kustannusmassa ( toimintakulut+poistot) 823 633 800 351 23 282 231 749 Ulkoistamisaste ( konserni) 23,79 % 21,69 % Henkilöstö ( kaupunki ) 5 662 5 732 Henkilöstökulut/hlö ( kaupunki ) 43 292 41 816 Henkilöstö arvio (tyttäret ja kunta yhtymät ) 3 591 Henkilöstö ( konserni) 9 253 25.5.2011 39-39 -
Nettotulosta konserni tekee 17,8 meur enemmän kuin vuonna 2009 kun 1 veroprosentti tuo kaupungin kassaan 14,1 meur olisi Kuopio päässyt vielä 18,00 % veroprosentilla plussalle konsernitasolla. Kuopion kaupungin konsernituloslaskelma 2010 2009 Muutos 2010/2009 2010 Konserni / Kaup Liikevoitto 33 124 17 805 15 319 27 716 Korkotuotot 1 115 1 193-78 -2 531 Muut rahoitustuotot 951 1 103-152 -1 414 Korkokulut -11 814-14 181 2 367-8 041 Muut rahoituskulut -51-412 361-28 Netto korot -9 799-12 296 2 497-12 014 Arvonalentumiset 0 0 Netto tulos 23 325 5 509 17 816 15 702 Poistoeron muutos 0 0 Varausten muutos -6 899-3 238-1 786-6 899 Rahastojen muutos Varausten ja rahastojen muutos -6 899-3 238-1 786-6 899 Verot 0 0 0 0 Vähemmistöosuudet -26-53 -13-26 Tilikauden ylijäämä 16 400 2 218 16 017 8 777 25.5.2011 40-40 -