Kaupunkikonsernin varat tehokkaaseen käyttöön

Transkriptio

1 Kaupunkikonsernin varat tehokkaaseen käyttöön Liikkeenjohdon neuvonantajabo-erik Ekström, Board & Management Services Oy ja taloustoimittajakyösti Jurvelin, Kauppalehti - 1 -

2 Kunta on läsnä kaikkialla Miten luot kokonaiskuvan? - 2 -

3 Katseet kuntakonserniin Peruskunta (opetus, sosiaali, terveys) Liikelaitokset Kunta Kunta Tytäryhtiöt Säätiöt Osuudet kuntayhtymistä Kuntakonserni Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma - 3 -

4 Konsernilukujen kertomaa Kymmenen suurinta kaupunkia investoi tytärtoimintaansa yhtä paljon kuin peruskaupunkiin Konsernibudjetointi puuttuu Miten tällöin voi toimintaa ohjata tehokkaasti? Kuka vastaa konsernista? - 4 -

5 Vauraita tyhjätaskuja? Kaupunkikonserneilla on velan vastapainona paljon omaisuutta Toki omavaraisuusasteissa suuriakin eroja Omaisuutta voitaisiin hyödyntää nykyistä paremmin, jos tiedetään missä sitä on - 5 -

6 Totuus löytyy konsernista Vaikka kunnilla samat perustehtävät, niiden toimintarakenteet ovat aivan erilaisia Suuren kunnat ovat teollisia konserneja (investoinneista puolet muuhun kuin perustoimintaan) Velka ei ole koko totuus Kuntien vertailu vaikeaa onnistuu vain konserninumeroiden kautta - 6 -

7 K10-kaupungeissa on 2 miljoonaa asukasta -38 % koko Suomen väestöstä Kaupungin Konsernin Tyttärien Kaupungin Konsernin 2012 nettotulos nettotulos nettotulos nettotulos nettotulos teur teur teur eur/asukas eur/asukas Helsinki ,71 255,12 Espoo ,73 90,50 Tampere ,71-41,39 Vantaa ,95 86,33 Turku ,85-45,31 Oulu ,03-112,65 Jyväskylä ,83-226,19 Lahti ,66-39,49 Kuopio ,67-161,74 Kouvola ,09-152,70 K ,33 48, Asukasomistajat Oy - 7 -

8 K10-investointimenot ovat viiden viimeisen vuoden aikana yhteensä kaupunkitasolla 8,7 mrdeur konsernitasolla 16,0 mrd K10 Asukkaita Kaupunki Investointimenot Konserni Investointimenot Investoinnit tyttäriin ja KY Asukasomistajat Oy - 8 -

9 K10-korolliset velat olivat vuoden 2012 lopussa konsernitasolla yhteensä 12,9 mrd. Summa on kasvanut 5 v aikana 3,8 mrdeur siitä 2 mrdeurkaupunkien tyttärissä ja kuntayhtymissä Kaupungin Konsernin Kaupungin Konsernin korolliset velat korolliset velat korolliset velat korolliset velat teur teur teur teur Kaupunki Tyttäret + KY Yhteensä Helsinki Espoo Tampere Vantaa Turku Oulu Jyväskylä Lahti Kuopio Kouvola ( 2009 ) K Asukasomistajat Oy - 9 -

10 K10-kaupunkitason henkilöstömäärä oli Lisäksi tytäryhteisöissä ja kuntayhtymissä oli henkilöä. Yhteismäärä nousi työntekijään Helsinki Espoo Tampere Vantaa Turku Oulu Jyväslylä Lahti Kuopio Kouvola K10 Henkilöstökulut ( konserni : teur ) Kaupungin henkilöstö ( varsinainen ) Vällillisesti palkatut ( tyttäret + KY ) Konserni henkilöstö Konsernitason henkilöstömääriä ei raportoida tilinpäätöksissä. Olemme tässä olettaneet, että kaupunkitason henkilöstökulut / työntekijä koskee koko konsernia. Oulussa ei vielä toistaiseksi kerätä konsernitasolla tyttärien tarkkoja tilinpäätöstietoja, kuten henkilöstökuluja. Olemme tässä laskelmassa olettaneet, että Oulu käyttäytyy kun K Asukasomistajat Oy

11 K10-korolliset velat olivat vuoden 2012 lopussa kaupunkitasolla keskimäärin 2 224,11 eur/ asukas ,00 eur/asukas , , , , , , , , ,00 0,00 Helsinki Espoo Tampere Vantaa Turku Oulu Jyväskylä Lahti Kuopio Kouvola K10 Korolliset velat ( kaupunki ) Asukasomistajat Oy

12 K10-korolliset velat olivat vuoden 2012 lopussa kaupunkikonsernitasolla 6 343,17 eur/ asukas ,00 eureur/asukas per , , , , , , , , ,00 0,00 Helsinki Espoo Tampere Vantaa Turku Oulu Jyväskylä Lahti Kuopio Kouvola K10 Korolliset velat ( kaupunki ) Korolliset velat tyttäreet + KY Asukasomistajat Oy

13 K10-konsernitason oma pääoma oli 9 126,51 eur/ asukas ,00 eureur/asukas per , , , ,00 Huom! Painotettukeskiarvo HKI osuus tästä johtuen iso Keskiarvo = eur , , , , ,00 0,00 Helsinki Espoo Tampere Vantaa Turku Oulu Jyväskylä Lahti Kuopio Kouvola K10 Korolliset velat ( kaupunki ) Korolliset velat tyttärineen + KY OPO konserni per asukas Copy right : Asukasomistajat Oy

14 K10:ssä on kaksi kaupunkia, joiden omavaraisuus konsernitasolla on yli 70 %. Kolmella selvästi alle 40 % 100,00 90,00 STARS 80,00 70,00 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 Kriisikuntia konsernitasolla 10,00 0,00 Helsinki Espoo Tampere Vantaa Turku Oulu Jyväskylä Lahti Kuopio Kouvola K10 Oma pääoma Korolliset velat Copy right : Asukasomistajat Oy

15 K10: Arava, yhtiöitetty energiatoiminta ja kuntayhtymät sitovat eniten varoja konsernitasolla Sisäisiä lainoja ( meur ) ja osakesijoituksia ( meur ) jotka konsernitasolla eliminoituvat Kaupunki Arava Energia Kiinteistöt Liiketoimintaa Säätiöt Kuntayhtymät Sisäiset sijoitukset Konserni Asukasomistajat Oy

16 K10-energiatoiminta sitoo liikelaitostasolla 1,7 mrdeurja tytäryhtiötasolla 3,1 mrd eur - yhteensä 4,8 mrd eur K10 energia- Helsinki Oulu Kuopio Liikelaitokset Yhtiöitety K10 energia liikelaitokset yhteensä energia klusteri Liikevaihto Liikevoitto ( EBIT ) ,35 % 14,22 % 10,18 % 21,67 % 8,06 % 12,65 % Sidottu pääoma Lainat kaupungilta Muut rahottajat Korolliset velat Pääomankierto 0,600 0,492 2,126 0,602 0,662 0,640 Sidotun pääoman tuotto 14,60 % 6,99 % 21,65 % 13,05 % 5,34 % 8,10 % Huom : sisäisiä eriä kaupunkien sisällä ei eliminotu Copy right : Asukasomistajat Oy

17 Aravatoiminta on pääomavaltaista ja pääosin velkarahalla rahoitettua osa valtion, osa kaupungin myöntämiä lainoja K10 Arava 2012 toimínta K10 Arava 2012 toimínta Tulot M enot Toimintakate Poistot Liikevoitto ,09 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Peruspääomakorvaus 0 Väh.osuus + muut tyttäret 211 Nettotulos Pääomankierto 0,16 3,17 % Sidotun pääoman tuotto 5,42 % Oman pääoman tuotto Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma ,3 % Omavaraisuusaste Copy right : Asukasomistajat Oy

18 K10-kaupunkikonsernitsitovat 31,5 mrdeuredestä pääomia nettovelka 10,3 mrdeur ja nettovarallisuutta 18,5 mrd eur nettovelka Sidottu pääoma teur nettovarallisuus Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data K10 kaupungit Analyysi : B&MANs Asukasomistajat Oy

19 Kaupunkikonsernin varat tehokkaaseen käyttöön: Kaupunkien toimintaresurssien jatkuva kasvu voi myös tarkoittaa sitä, että toiminta on väärin organisoitu Kuntatalouden raportointia on pitäisi uudistaa sekä kunta-että kansallisella tasolla, jotta toimintaa voidaan johtaa tehokkaasti Eri kaupunkikonsernien tehokkuutta arvioitaessa on otettava huomioon kaupunkien toisistaan poikkeava tapa organisoida toimintojaan Copy right : Asukasomistajat Oy

20 Kaupunkikonsernin varat tehokkaaseen käyttöön: Kaupunkien omistuksissa on piilevää arvoa, joka pitää kanavoida asukkaan eduksi Konsernijohtamiseen tuotava uusia työkaluja Yhtiöittämisessä voitaisiin siirtää kaupungin ulkoisia lainoja tytäryhtiöihin, joilla on takaisinmaksukykyä Copy right : Asukasomistajat Oy