Kouvolan kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012

Transkriptio

1 Kouvolan kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012 Versio: B&MANs - 1 -

2 Kouvolan asukasomistajan nettovarallisuus oli vuoden 2012 lopussa eur korollisia velkoja oli eur/asukas kaupunkikonsernitasolla eli sidottu pääoma oli eur/asukas eur Asukasomistajakohtainen OSAKEKURSSI = EUR ( ) Asukasomistajakohtainen osakekurssi = (kaupunkikonsernin oma pääoma + vapaat varaukset + liittymismaksut) / asukasmäärä Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data Analyysi : B&MANs

3 Sisältö Tausta ja tavoitteet konserni 2012 konserni - yhteenveto

4 Verotulot olivat vuonna 2012 yhteensä 309,1 meur ja ainoastaan 2,0 meur suuremmat suhteessa edelliseen vuoteen verotulojen kasvu on pysähtynyt Kunnaliseroprosentti 20,00 % 20,00 % 19,00 % 19,00 % 0,00 % ERO ERO % Kouvolan kaupungin tuloslaskelma / /2011 Kunnan tulovero ,74 % Osuus yhteisöveron tuotoista ,11 % Kiinteistövero ,96 % Muut verot Verot yhteensä ,67 % Yksi veroprosentti tuo Kouvolan kaupungille 13,6 meur Data : Analyysi : B&MANs

5 Valtionosuudet olivat 159,6 meur ja 3,2 meur suuremmat suhteessa vuoteen 2011 osuuksien analysointia on haasteellista koska niiden käsittely ja raportointi on kirjanpidossa muuttunut. Data : Analyysi : B&MANs Muutos KOUVOLAN KAUPUNKI Kouvola Kouvola Kouvola Kouvola 2012/2011 Asukkaita ,00 % 19,00 % 20,00 % 20,00 % 0,00 % % Peruspalveluiden valtionosuus ,78 % Yleinen Sosiaali-ja terveydenhuolto Opetus- ja kultuuritoimi ,26 % v2010 järjestelmämuutoksen tasaus Valtionosuudet brutto ,56 % Verotulojen tasaus ,34 % Valtionosuudet netto ,28 % Kun yksi veroprosentti tuo Kuovolankaupungille 13,6 meur, niin valtionosuudet edustavat 11,75 % kunnallisveroprosentin tuottoa kaupunkitasolla

6 Kokonaisuudessaan tuloja kertyi vuonna 2012 kaupunkitasolla 571,4 meur ja 12,0 meur suuremmat suhteessa vuoteen tulot kasvoivat 2,1 %. Vuoden 2009 energiayhtiöiden rakennejärjestelyt Anjalankosken Energia Oy, Korian aluelämpö Oy, Kuusankosken Aluelämmitys Oy ja Valkeakaasu Oy sulautuivat Vari Oy yhtiöön vuoden 2009 lopussa. Kaupunki myi Vari Oy:n osakekannan KSS Energia Oy:lle sisäisessä transaktiossa syntyi 45,4 meur myyntivoitto ERO ERO % Kouvolan kaupungin tuloslaskelma / /2011 Myyntituotot ,75 % Mak sutuotot ,89 % Tuet ja avustuk set ,99 % Vuok ratuotot Muut tuotot ,50 % Toimintatuotot ,02 % Valmistus omaan käyttöön ,23 % Verotulot ,67 % Valtionosuudet ,28 % ALV:n tak aisinperintä 0 0 Verot ja valtionosuudet ,51 % Satunnaiset tuotot Satunnaiset k ulut Myyntivoitot/tappiot " Liikevaihto " ,14 % Data : Analyysi : B&MANs

7 Verotulot ja muut perustoiminnan tulot eivät kattaneet peruspalveluiden menoja, teki peruskunta31,7 meur tappion liikevoittotasolla pääomia peruskunnan toiminta sitoo 437,3 meur Perus 2012 kunta Perus 2012 kunta Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,24 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot 0 Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Nettotulos Mihin sidottu Miten rahoitettu Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data Analyysi : B&MANs

8 Kaupungilla ei ole rahastoja, eli korvamerkittyjä voittovaroja 2012 Rahastot Tulot 0 M enot 0 Toim.kate 0 Poistot 0 Liikevoitto 0 Rahoituskulut 0 Rahoitustuotot 0 Verot 0 Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Nettotulos 0 Mihin sidottu Miten rahoitettu Rahastot 2012 (+ myynti voitot ) Sidottu toimintaan 0 Sijoitukset 0 Kassa 0 Sidottu pääoma 0 Korolliset velat 0 Oma pääoma 0 Data Analyysi : B&MANs

9 Kouvolan kaupungilla on 4 liikelaitosta, joiden liikevaihto vuonna 2012 oli 161,1 meur toiminnan kokonaisliikevoitto 14,1 meur (8,8 %). keur Liikelaitokset Kouvolan vesi Tilaliikelaitos Teknisen tutannon Nuorisokeskus Yhteensä 2012 liikelaitos liikelaitos anjala Tulot Menot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,26 % 18,12 % 1,79 % -1,12 % 8,78 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Nettotulos ,51 % 18,09 % 1,79 % -1,12 % 8,70 % Peruspääomak orvaus Tulos ,02 % 18,09 % 1,79 % -1,12 % 7,87 % Data Analyysi : B&MANs

10 Kouvolan Kaupungin liikelaitokset sitovat toimintaansa 270,9 meur tilaliikelaitos siitä suurimman osan keur Liikelaitokset Kouvolan vesi Tilaliikelaitos Teknisen tutannon Nuorisokeskus Yhteensä 2012 liikelaitos liikelaitos anjala Mihin sidottu Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Miten rahoitettu Sidottu pääoma Lainat k aupungilta/k unnalta Muut rahottajat Korolliset velat Oma pääoma Data Analyysi : B&MANs

11 Vuoden 2012 liikevoitto oli peräti 23,3 meur negatiivinen -kustannusmassa ( toiminnan kulut + poistot ) kasvoivat 32,6 meur ( 5,7 % ) tulot siis 2,1 % ERO ERO % Kouvolan kaupungin tuloslaskelma / /2011 " Liikevaihto " ,14 % Palkat ja palkkiot ,62 % Eläk ek ulut ,03 % Muut hlö sivuk ulut ,05 % Henkilöstökulut yhteensä ,47 % Palvelujen ostot ,74 % Aineet,tarvikkeet ja tavarat ,72 % Avustukset ,42 % Vuokrakulut #JAKO/0! Muut toimintakulut ,49 % Toiminnankustannukset ,75 % Toimintakate Poistot ,14 % Liikevoitto Data : Analyysi : B&MANs

12 Rahoitustoiminnan tulos oli 4,2 meur ylijäämäinen 3x vuoden 2011 tasosta ERO ERO % Kouvolan kaupungin tuloslaskelma / /2011 Liikevoitto Kork otuotot ,90 % Muut rahoitustuotot ,43 % Kork ok ulut ,71 % Muut rahoitusk ulut ,68 % Netto korot ,23 % Arvonalentumiset Netto tulos Kun yksi veroprosentti tuo Kuovulakaupungille 13,6 meurniin 21,50% kunnallisveroprosentilla kaupunki olisi päässyt nollatulokseen Data : Analyysi : B&MANs

13 sitoo pääomia toimintaansa 473,8 meur - kaupungin energiatoiminta toimii yhtiömuodossa nettovelkaa 139,3 ( + 26,5 meur ) Nettovelka Sidottu pääoma (v2011) = Sidottu pääoma = Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data Analyysi : B&MANs

14 Kouvolan kaupungintoiminnan kassavirta oli negatiivinen ( -3,9 meur ) ja nettoinvestoinnit 38,2 meur niin rahoitustarve oli 42,1 meur ja 27,2 meur suurempi suhteessa edelliseen vuoteen. keur Rahoituslaskelma /2011 ERO Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Data Analyysi : B&MANs

15 Alijäämä rahoitettiin ottamalla 27,5 meur edestä uutta lainaa ja vapuattamalla käyttöpääomia 13,9 meur kassavaroja oli 20 meur vuoden lopussa Rahoituslaskelma Toiminnan ja investointien rahavirta Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Board & Management Services Oy

16 Konsolidoimalla peruskunta ja liikelaitokset syntyy kaupunkitasolla tehdään 19,0 meur tappiota ja sitoo toimintaansa yli 473,8 meur -sisäinen kauppa on laajaa ( 473,5 meur ) keur Perus Rahastot Like- Kaupunki 2012 kunta laitokset Eliminoinnit Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,24 % 8,78 % -4,08 % Perus Rahastot Like- Kaupunki 2012 kunta (+ myynti laitokset Elivoitot ) minoinnit Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Nettotulos Data Analyysi : B&MANs

17 Sisältö Tausta ja tavoitteet konserni 2012 konserni - yhteenveto

18 Kouvolan kaupungin tytäryhtiö- ja kuntayhtymätoiminta kuusi laajempaa kokonaisuutta Data Analyysi : B&MANs Kouvolan kaupungin konserni ENERGIA KSS Energia Oy ARAVA Kouvolan Asunnot Oy LIIKETOIMINTAA HARJOITTAVAT European Business Innovation Center Kymi Oy Anjalankosken Jäähalli Oy Kouvolan Hansapysäköinti Oy Kuusankosken Tennishalli Oy Kaakkois-Suomen Tieto Oy Pohjois-Kymenlaakson Ympäristölaboratorio Oy Kouvolan Teatteri Oy Kouvola Innovation Oy Kouvolan Yritystilat Oy Kouvolan Pienteollisuustalo Oy KIINTEISTÖT Asunto Oy Elopuisto Asunto Oy Elimäen Napansäde Kiinteistö Oy Kallenkuja (myyty ) Kiinteistö Oy Korian Liikekeskus Kiinteistö Oy Korianjousi Kiinteistö Oy Kouvolan Asentajankatu Kiinteistö Oy Leinikintie Kiinteistö Oy Madekuja Kiinteistö Oy Pihlajakara Kiinteistö Oy Päätie Kiinteistö Oy Katajaharjun Yritystalo Kiinteistö Oy Kouvolan IT-Campus KUNTAYHTYMÄT 1 10 Itä-Suomen päihdehuollon kuntayhtymä 2 30 Kymenlaakson liitto 3 40 Kymenlaakson Sairaanhoito- ja sosiaalipalvelu 4 50 Uudenmaan päihdehuollon kuntayhtymä SÄÄTIÖT Jaalan, Elimäen ja Valkealan kehittämissäätiö 29 kpl = analyysin kohteen tässä raportissa

19 Kouvolan Asunnot Oy on vastuussa kaupungin sosiaalisesta kiinteistötoimesta toimintaan on sidottu 116,7 meur Arava 2012 toimínta ARAVA Kouvolan Asunnot Oy Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,78 % Rahoituskulut Rahoitustuotot 105 Verot 0 Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret 0 Nettotulos 421 Arava 2012 toimínta Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa 74 Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Analyysi : B&MANs

20 Kaupungin energiatoiminta pyörii yhtiömuodossa liikevoittotaso ( 6,9 % ) ja sidotun pääomantuotto ( 7,2 % ) - nettotulosta kertyi suhteessa viime vuoteen 5 meur enemmän KSS 2012 Energia Oy Tulot ENERGIA KSS Energia Oy M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,90 % Rahoituskulut Rahoitustuotot 341 Verot 0 Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret 0 Nettotulos KSS 2012 Energia Oy Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Analyysi : B&MANs

21 Omassa liiketoiminnassaankouvolan kaupungilla on kiinni 34,5 meur - sijoitetun pääoman tuotto on negatiivinen ja toiminta tekee tappiota LIIKETOIMINTAA HARJOITTAVAT European Business Innovation Center Kymi Oy Anjalankosken Jäähalli Oy Kouvolan Hansapysäköinti Oy Kuusankosken Tennishalli Oy Kaakkois-Suomen Tieto Oy Pohjois-Kymenlaakson Ympäristölaboratorio Oy Kouvolan Teatteri Oy Kouvola Innovation Oy Kouvolan Yritystilat Oy Kouvolan Pienteollisuustalo Oy 2012 toimintaa harjoittavat Tulot M enot Toim.kate 266 Poistot 682 Liikevoitto ,43 % Rahoituskulut -271 Rahoitustuotot 44 Verot 0 Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret 0 Nettotulos -644 Liike- Liike toimintaa harjoittavat Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa 847 Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Analyysi : B&MANs

22 Kaupungin puhdas kiinteistötoimintasitoo pääomia 9,4 meur edestä -sijoitetun pääoman tuotto ja toiminnan tulos negatiivinen Kiinteistö 2012 toiminta KIINTEISTÖT Asunto Oy Elopuisto Asunto Oy Elimäen Napansäde Kiinteistö Oy Kallenkuja (myyty ) Kiinteistö Oy Korian Liikekeskus Kiinteistö Oy Korianjousi Kiinteistö Oy Kouvolan Asentajankatu Kiinteistö Oy Leinikintie Kiinteistö Oy Madekuja Kiinteistö Oy Pihlajakara Kiinteistö Oy Päätie Kiinteistö Oy Katajaharjun Yritystalo Kiinteistö Oy Kouvolan IT-Campus Tulot M enot Toim.kate 172 Poistot 230 Liikevoitto -58-4,21 % Rahoituskulut -207 Rahoitustuotot 227 Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Nettotulos -38 Kiinteistö 2012 toiminta Sidottu toimintaan Sijoitukset 47 Kassa 308 Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Analyysi : B&MANs

23 Säätiötoimintaan on allokoitu 5 meur edestä rahastovaroja sijoitettu osakkuusyhtiöön Säätiö 2012 toiminta SÄÄTIÖT Jaalan, Elimäen ja Valkealan kehittämissäätiö Tulot 9 M enot 161 Toim.kate -152 Poistot 0 Liikevoitto -152 Rahoituskulut -15 Rahoitustuotot 486 Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret 0 Nettotulos 319 Säätiö 2012 toiminta Sidottu toimintaan -3 Sijoitukset Kassa 167 Sidottu pääoma Korolliset velat 0 Oma pääoma Data : Analyysi : B&MANs

24 Kaupunki on omistajana neljässä kuntayhtymässä kaupungin osuus liikevaihdosta/asukas on 1356,57 eur, kun vastaava luku Espoossa on peräti 2251,36 eur/asukas -eli Espoossa on kuntayhtymärakennetta käytetty suhteessa Kouvolaa paljon laajemmin KUNTAYHTYMÄT 1 10 Itä-Suomen päihdehuollon kuntayhtymä 2 30 Kymenlaakson liitto 3 40 Kymenlaakson Sairaanhoito- ja sosiaalipalvelu 4 50 Uudenmaan päihdehuollon kuntayhtymä Kunta 2012 yhtymät ( K-osuus) Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,88 % Rahoituskulut -135 Rahoitustuotot 18 Verot 0 Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret 0 Nettotulos Kunta 2012 yhtymät Sidottu toimintaan Sijoitukset 297 Kassa 583 Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Analyysi : B&MANs

25 Konsernitasolla liikevaihtoa kertyi 778,3 meur kertyi joka oli 19,7 meur enemmän suhteessa edelliseen vuoteen verotulojen ja valtionosuuksien osuus liikevaihdosta oli 60,3 % Kouvolan kaupungin konserni tuloslaskelma Muutos Tyttäret ja kuntayhtymät Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut tuotot Toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Osuus osakkkuusyhteisöjen voitosta Verotulot Valtionosuudet Verot ja valtionosuudet Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Myyntivoitot/tappiot " Liikevaihto " Data Analyysi : B&MANs

26 Konsernitasolla tehtiin liikevoittotaso oli 9,1 meur tappiollinen ja 20,3 meur huonompi suhtessa viime vuoteen henkilöstökulut nousivat 20,6 meur ja palveluiden ostot 12,5 meur Kouvolan kaupungin konserni tuloslaskelma Muutos Tyttäret ja kuntayhtymät " Liikevaihto " Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut hlö sivukulut Henkilöstökulut yhteensä Palvelujen ostot Aineet,tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokrakulut Muut toimintakulut Toiminnankustannukset Toimintakate Poistot Tilikauden yli/alipariarviot Liikevoitto Data Analyysi : B&MANs

27 Konsernin kokonaiskustannukset olivat 787,4 meur ja kasvoivat 40,0 meur ostettujen palveluiden suhde kokonaiskustannuksiin oli 25,0 % ( ulkoistamisaste) ja kaupunki työllistää henkilöä kaupunkitasolla ja välillisesti tyttärien ja kuntayhtymien kautta eli konsernitasolla yhteensä henkilöä Kouvolan kaupungin konserni tuloslaskelma Muutos Kustannusmassa ( toimintakulut+poistot) Ulkoistamisaste ( konserni ) 24,97 % 24,63 % 0,34 % Henkilöstökulut ( konserni ) Henkilöstökulut (kaupunki) Henkilöstökulut/hlö(arvio ) , , ,04 Henkilöstö ( konserni) Henkilöstö( kaupunki ) Henkilöstö( tyttärissä&kuntayhtymissä) ,18 % 20,80 % Board & Management Services Oy

28 Nettotulosta on konsernitasolla 13,3 meur negatiivinen ja 17,2 meur huonompi suhteessa edelliseen vuoteen Kouvolan kaupungin konserni tuloslaskelma Muutos Tyttäret ja kuntayhtymät Liikevoitto Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Netto korot Arvonalentumiset Netto tulos Data Analyysi : B&MANs

29 Kouvolan kaupungin konsernituloslaskelma energia toiminta pienentää konsernin tappiota Perus Rahastot Like- Kaupunki Arava KSS Liike- Kiinteistö Säätiö Kunta Kaupunki 2012 kunta laitokset Eli- toimínta Energia toimintaa toiminta toiminta yhtymät Eli- (konserni) minoinnit Oy harjoittavat ( K-osuus) minoinnit Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,24 % 8,78 % -4,08 % 17,78 % 6,90 % -2,43 % -4,21 % -1,88 % -1,17 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Nettotulos Data Analyysi : B&MANs

30 Kouvolan kaupungin konsernin sidottu pääoma oli 666,0 meur tyttäryhtiö ja kuntayhtymätoiminta siitä 325,3 meur Perus Rahastot Like- Kaupunki Arava KSS Liike- Kiinteistö Säätiö Kunta Kaupunki 2012 kunta (+ myynti laitokset Eli- toimínta Energia toimintaa toiminta toiminta yhtymät Eli- (konserni) voitot ) minoinnit Oy harjoittavat minoinnit Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data Analyysi : B&MANs

31 sitoo konsernina pääomia 666,0 meur ja sillä on nettovelkaa 273,1 meur ( + 25,3 meur ) edestä Data Analyysi : B&MANs keur Nettovelka Sidottu pääoma ( v2011 ) = Sidottu pääoma = Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO

32 Toiminnan kassavirta oli 40,3 meur negatiivinen investoinnit konsernitasolla olivat 67,7 meur ( + 17,2 meur ) ja toiminnan kassavirta 15,6 meur ( -17,3 meur ) rahoitusvaje syntyi pääosin kaupungin toiminnasta konserni ERO Tyttäret ja Rahoituslaskelma /2011 kuntayhtymät Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Data Analyysi : B&MANs

33 Syntynyttä alijäämää rahoitettiin ottamalla 24,3 meur edestä uutta lainaa ja vaputtamalla käyttöpääomia 14,6 meur konserni Rahoituslaskelma 2012 Toiminnan ja investointien rahavirta Antolainasaamisten lisäykset -4 Antolainasaamisten vähennykset 84 Antolainauksen muutokset 80 Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset 700 Muutoket vähemmistön osuudessa -337 Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 582 Vaihto-omaisuuden muutos -293 Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Data Analyysi : B&MANs Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat

34 Sisältö Tausta ja tavoitteet konserni 2012 konserni - yhteenveto

35 Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti Analyysi : B&MANs konserni Vaikka Kouvolassa tehtäisiin millaisia temppuja tahansa, järin ruusuista kuvaa kaupungista on vaikea luoda. Kouvolan talouden vakavin haaste on pitkällä aikavälillä väestön vanhentuminen ja asukasmäärän tasainen lasku. Nuoret häipyvät ja vanhukset jäävät. Samalla tulot pienevät ja menot kasvavat. Suomen kymmenen suurimman kaupungin joukosta Kouvola on ainoa, jossa asukkaiden määrä laskee. Asukasluku on Kouvolan alueella vähentynyt vuodesta 2001 keskimäärin henkilöä vuodessa. Viime vuoden lopussa Kouvolassa asui ihmistä. Kouvolassa itsessään osataan tiivistää kaupungin tila parhaiten. Kaupungin talousarviossa todetaan koruttomasti: Ikääntymisen lisäksi aluetta on vaivannut teollisuustyöpaikkojen katoaminen. Uusien työpaikkojen määrä ei ole korvannut menetyksiä. Etenkin nuori, työmarkkinoille valmistuva väestö on muuttanut työn perässä muualle. Tämä on osaltaan kasvattanut väestötappiota ja vinouttanut ikärakennetta. Kaupungin verotulojen kasvu on viime vuosina jäänyt selvästi vertailukaupunkien lukujen alapuolelle. Muihin isoihin kaupunkeihin nuorta väkeä houkuttelevat korkeakoulut, sijainti ja työmahdollisuudet. Kouvola ei vahvoilla näistä yhdessäkään. Kouvolaa kutsutaan arkkitehtuurinsa puolesta Kouvostoliitoksi. Kouvolaan pätee edelleenkin myös havainto, että se on kuin Suomi pienoiskoossa. Valtakuntana Suomi käy läpi likipitäen samanlaista rakennemuutosta kuin Kouvola paikallisesti. On synkkyydellä valoisatkin puolensa. Vahvana metsäteollisuuspaikkana Kouvola on todennäköisesti käynyt jo rankimman murrosvaiheen läpi. Nyt on aika etsiä uutta eloa. Voikkaan ja Myllykosken alueille etsitään aktiivisesti uutta liiketoimintaa. Toiveena on myös se, että Venäjän WTOjäsenyys vähentää kaupan esteitä ja aktivoi yritysten mielenkiintoa Kouvolan kohtaan. Venäjä-pelissä Kouvola kisailee Lappeenrannan kanssa

36 konserni Mahdollisista valopilkuista huolimatta Kouvolalla ovat taloutensa puolesta pelimerkit vähissä. Kaupunkikonsernilla on huomattavasti vähemmän varallisuutta kuin monella muulla isolla kaupungilla. Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti Analyysi : B&MANs Kouvola-konsernin asukaskohtainen nettovarallisuus on euroa. Esimerkiksi Lahdessa vastaava summa on euroa. Asukaskohtainen varallisuus laski Kouvolassa 127 euroa. Miinusmerkki johtui konsernin tappiollisesta tuloksesta. Konsernin tulot nousivat vajaalla 20 miljoonalla eurolla reiluun 778 miljoonaan euroon. Prosenteissa kasvu oli 2,6. Menot puolestaan lisääntyivät poistojen kera 5,3 prosenttia. Tulopuolella tökkii etenkin verotulojen kasvun hiipuminen. Kouvolan verotulot kasvoivat vain 0,67 prosenttia. Kaikkiaan Kouvola sai verotuottoja reilut 309 miljoonaa euroa. Kouvola sai valtionosuuksia liki 160 miljoonaa euroa. Kun yksi kunnallisveroprosentti tuottaa Kouvolalle 13,6 miljoonaa euroa. Kaupungilla pitäisi olla lähes 12 prosenttia nykyistä korkeampi kunnallisvero, jos sen pitäisi itse kerätä verojen kautta valtionosuuksia vastaava summa. Tämä tarkoittaa sitä, että Kouvolan talous on erittäin riippuvainen valtionosuuksista. Järjestelmään tehtävät muutokset ovat kaupungille iso riski. Usein on niin, että kaupunkikonsernin lainat painottuvat tytäryhtiöihin ja -yhteisöihin. Kouvola on sen verran pieni kaupunki, että sen toiminnassa tytäryhteisöt eivät ole yhtä suuressa roolissa kuin muissa suurissa kaupungeissa. Tästä kertovat jo investointimenot. Viime vuonna konserni investoi 67 miljoonalla eurolla. Tästä peruskaupungin osuus oli vajaat 51 miljoonaa euroa. Yleensä isoissa kaupungeissa tytäryhteisöinvestoinnit ovat suuremmat kuin peruskaupungin. Kouvolassa tilanne on siis päinvastoin. Peruskaupungilla liikelaitoksineen on velkaa 159 miljoonaa euroa. Kun mukaan otetaan tytäryhteisöt, lainasumma nouse reiluun 309 miljoonaan euroon. Tästä summasta yli kolmasosa on kiinni kaupungin sosiaalisessa asuntotoiminnassa. Kaupunki on sijoittanut tytäryhteisötoimintaansa 135 miljoonaa euroa. Teoriassa tämä tarkoittaa sitä, että peruskaupungin lainoista lähes kaikki on sidottu tytäryhteisöihin. Tytäryhtiöistä merkittävimpiä on energiayhtiö, joka onnistui viime vuonna parantamaan tulostaan

37 Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti Analyysi : B&MANs konserni Kouvolassa voidaan ollaan tyytyväisiä kohtuullisen vahvasta konsernitaseesta. Nettovelka ei ole erityisen iso suhteessa omaan pääomaan. Jos Kouvola muuttaisi oman pääoman ja korollisten velkojen suhteen samalle tasolle kuin mitä se on Jyväskylässä, Kouvola pystyisi ottamaan lisää velkaa 300 miljoonaa euroa. Kouvola-konsernin miinustuloksen sisällä on kaupunkikonsernin osuus alueen sairaanhoitopiirin 4,6 miljoonan euron tappioista. Kouvolan siivu tästä on 2,3 miljoonaa euroa. Samaa miinusilmiötä on näkynyt joissakin muissakin kaupungeissa. Sairaanhoitopiirien juoksuttaminen tappiolla ei ole kuitenkaan kestävää. Kaupungit kuittaavat miinuksia sairaanhoitopiirien lähettämillä jälkilaskuilla. Äärimmillään kaupungit joutuvat pääomittamaan sairaanhoitopiirejä. Kaupunkien ja sairaanhoitopiirien kissa-hiiri -leikki voi osaltaan myös vääristää kaupunkien tulosta parempaan suuntaan