Jyväskylän kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2011

Transkriptio

1 Jyväskylän kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2011 Versio : Bo-Erik Ekström / B&MANs - 1 -

2 Sisältö Tausta ja tavoitteet Jyväskylän kaupunki Jyväskylän kaupunkikonserni 2011 Jyväskylän kaupunkikonserni - yhteenveto

3 Kuntien konsernitilipäätösanalyysit Kuntien tilipäätösanalyysientavoite on rakentaa kaupunkien taloudellisen tilan seurannalle uutta välinettä jo aiemmin lanseerattujen Kuntakonsernianalyysien oheen. Seurannan kehittäminen helpottaa kuntien toiminnan ymmärtämistä sekä lisää sen läpinäkyvyyttä. Kuntatalouden tarkempi analysointi edesauttaa myös kuntataloudesta käytävän keskustelun tason ja kiinnostuksen kohenemista. Analyysit on tehty yritystaloudellisesta näkökulmasta, mutta malli on kuitenkin räätälöity kuntataloudelle soveltaen olemassa olevia yritysanalyysityökaluja. Kuntakeskustelu on käynnistänyt lukuisia hankkeita. Näistä useimmat ovat julkisten tahojen omia strategisia tai poliittisia hankkeita. Yksityisen sektorin ja elinkeinoelämän osallistuminen keskusteluun on ollut vähäisempää. Yksi näistä avauksista onollut Elinkeinoelämän Valtuuskunta EVAn vuonna 2003 käynnistämä Kaupunkitalous hanke,jonka yksi kantava ajatus oli, että kuntataloudesta käytävää keskustelua tulisi pyrkiä laajentamaan ja siirtämään uusille raiteille. Hankkeen Pelastakaa Helsinki raportissa todettiin muun muassa, että kuntien talous tarvitsee riippumattoman analyytikkotahon, joka seuraisi kuntien taloudellista kehitystä aiempaa tarkoituksenmukaisimmilla, tarkemmilla ja vertailukelpoisimmilla mittareilla. Raportissa todettiin myös, että median tulisi seurata ainakin suurimpien kaupunkien taloutta aiempaa laajemmin. Nämä Kuntien tilinpäätösanalyysityrittävät omalta osaltaan vastata tähän haasteeseen. Kutsumme kuntien asukkaita asukasomistajiksi soveltaen kuluttajaosuuskuntien asiakasomistaja-käsitettä, sillä kunnallisella toiminnalla on monia yhtäläisyyksiä juuri kuluttajaosuuskuntien kanssa. Kuntatalouden tarkasteleminen omistajan näkökulmasta avaa myös uusia vaihtoehtoja kuntien ongelmien ratkaisemiseksi muun muassa kehittämällä ja jalostamalla kuntakonsernien laajoja omaisuusmassoja. Verkkosivuillewww.asukasomistajat.fi lisätään tilinpäätösanalyysien suppeatversiot suurimmista kuntakonserneista sitä mukaa kun ne valmistuvat

4 Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi tehdään konserninäkökulmasta Koko kaupunkikonserni Emo kaupunki Peruskunta Tyttäriä x kpl Kaupungin toimialatoiminta + Rahastot + Liikelaitokset + Kuntayhtymiä x kpl

5 Sisältö Tausta ja tavoitteet Jyväskylän kaupunki Jyväskylän kaupunkikonserni 2011 Jyväskylän kaupunkikonserni - yhteenveto

6 Verotulot olivat vuonna 2011 yhteensä 427,5 meur kunnallisverokertymä oli 1,6 meur suurempi kuin vuonna 2010 osuus yhteisöveron tuotoista on kasvussa verotulot kasvoivat 1,4 % Jyväskylän kaupungin ERO ERO % tuloslaskelma / /2010 CAGR Kunnan tulovero ,44 % 14,38 % Osuus yhteisöveron tuotoista ,54 % 7,76 % Kiinteistövero ,15 % 17,08 % Muut verot Verot yhteensä ,40 % 14,15 % Data Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

7 Valtionosuudet olivat maksuperusteisesti 1,6 pienemmät suhteessa vuoteen 2011 osuuksien analysointia on haasteellista koska niiden käsittely ja raportointi on kirjanpidossa muuttunut Muutos JYVÄSKYLÄN KAUPUNKI Jyväskylä Jyväskylä Jyväskylä Jyväskylä Jyväskylä 2011/ ,50 % 18,50 % 18,50 % 19,00 % 19,00 % 0,00 % Peruspalveluiden valtionosuus Yleinen Sosiaali-ja terveydenhuolto Opetus- ja kultuuritoimi v2010 järjestelmämuutoksen tasaus Valtionosuudet brutto Verotulojen tasaus Valtionosuudet netto Valtionosuuksien käsittely kirjanpidossa on muuttunut ja vertailu edellisiin vuosiin on huono : - Elatustuen palautukset yht. 321,5 keur:a kirjattu tuloslaskelmaan muihin toimintatuottoihin - Kotikuntakorvaustulot yht. 678,8 keur:a kirjattu tuloslaskelmaan myyntituottoihin - Kotikuntakorvausmenot yht. 7709,5 keur:a kirjattu tuloslaskelmaan palvelujen ostoihin. Eli faktiset maksut olivat vuonna 2011 yhteensä keur faktinen muutos oli yhteensä keur Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston antaman ohjeistuksen mukaan Vuoden 2010 tilinpäätöksessä vertailutietona vuodelta 2009 riittää Valtionosuudet yhteensä, koska järjestelmän muutoksen vuoksi vastaavia eriä ei ole mahdollista erotella. Data Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

8 Verotulot ja muut perustoiminnan tulot eivät kattaneet peruspalveluiden menoja, peruskunta23,9 meur tappion pääomia peruskunnan toiminta sitoo 883,3 meur Kouvolan kaupunki Jyväskylän kaupunki Perus 2011 kunta Tulot M enot Jyväskylän kaupunki Perus 2011 kunta Toim.kate Poistot Liikevoitto ,42 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Peruspääomakorvaus Korjauserät Nettotulos Mihin sidottu Miten rahoitettu Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data Kouvolan kaupunki Analyysi : B&MANs

9 Kouvolan kaupunki Kaupungilla ei ole rahastoja eli ei korvamerkattuja voittovaroja johonkin tiettyyn tarkoitukseen Jyväskylän kaupunki Rahastot 2011 (+ myynti voitot ) Tulot 0 M enot 0 Toim.kate 0 Poistot 0 Liikevoitto 0 Rahoituskulut 0 Rahoitustuotot 0 Jyväskylän kaupunki Rahastot 2011 (+ myynti voitot ) Sidottu toimintaan 0 Sijoitukset 0 Kassa 0 Sidottu pääoma 0 Korolliset velat 0 Oma pääoma 0 Peruspääomakorvaus Korjauserät Nettotulos 0 Data Kouvolan kaupunki Analyysi : B&MANs

10 Kouvolan kaupunki keur Jyväskylän kaupungilla on 6 liikelaitosta, joiden liikevaihto vuonna 2011 oli 152,8 meur toiminnan kokonaisliikevoitto 15,9 meur (10,4 %). Liikelaitokset Jyväskylän Jyväskylän Talouspalvelu- Altek Kylän Kattaus Keski-Suomen Yhteensä 2011 Tilapalvelu Seudun Työterveys keskus Aluetekniikka Pelastuslaitos Tulot Menot Toimintakate Poistot Liikevoitto ,41 % -0,68 % -13,29 % -1,26 % -5,58 % 4,93 % 10,39 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Nettotulos ,44 % -0,68 % -13,29 % -1,26 % -5,58 % 4,84 % 10,40 % Peruspääomak orvaus Tulos ,38 % -0,68 % -13,29 % -1,26 % -5,58 % 4,84 % -0,40 % Data Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

11 Kouvolan kaupunki Jyväskylän Kaupungin liikelaitokset sitovat toimintaansa 395,4 meur tilapalvelut siitä suurimman osan keur Liikelaitokset Jyväskylän Jyväskylän Talouspalvelu- Altek Kylän Kattaus Keski-Suomen Yhteensä 2011 Tilapalvelu Seudun Työterveys keskus Aluetekniikka Pelastuslaitos Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Lainat k aupungilta/k unnalta Muut rahottajat Korolliset velat Oma pääoma Peruspääoma ,25 % ei korvausta ei korvausta ei korvausta ei korvausta ei korvausta 4,22 % Data Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

12 Kokonaisuudessaan tuloja kertyi vuonna 2011 kaupunkitasolla 716,0 meur verotulojen osuus liikevaihdosta 59,7, % Jyväskylän kaupungin ERO ERO % tuloslaskelma / /2010 CAGR Myyntituotot ,54 % 11,84 % Mak sutuotot ,19 % 13,22 % Tuet ja avustuk set ,40 % 23,98 % Muut tuotot ,21 % 3,66 % Toimintatuotot ,67 % 11,98 % Valmistus omaan käyttöön Verotulot ,39 % 14,15 % Valtionosuudet ,02 % 22,89 % ALV:n tak aisinperintä Verot ja valtionosuudet ,81 % 15,93 % Satunnaiset tuotot Satunnaiset k ulut Myyntivoitot/tappiot " Liikevaihto " ,74 % 14,86 % Data Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

13 Jyväskylän kaupungin organisaatio tilinpäätöksestä kopioituna Henkilöstö = Henkilöstökulut = 286,7 meur Henkilöstö = Henkilöstökulut = 326,0 meur Data Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

14 Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs Vuoden 2010 liikevoitto oli peräti 35,6 meur negatiivinen -henkilöstökulut 39,4 meur suuremmat suhteessa vuoteen 2010 Jyväskylän kaupungin ERO ERO % tuloslaskelma / /2010 CAGR " Liikevaihto " ,74 % 14,86 % Palk at ja palk k iot ,51 % 14,53 % Eläk ek ulut ,52 % 13,96 % Muut hlö sivuk ulut ,66 % 8,73 % Henkilöstökulut yhteensä ,73 % 14,12 % Palvelujen ostot ,05 % 17,91 % Aineet,tarvikkeet ja tavarat ,67 % 15,69 % Avustukset ,24 % 14,87 % Muut toimintakulut ,40 % 18,66 % Toiminnankustannukset ,47 % 15,74 % Toimintakate Poistot ,63 % 18,09 % Liikevoitto

15 Rahoitustoiminnan tulos oli 12,3 meur ylijäämäinen mutta kaupungin nettotulos oli peräti 24,5 meur negatiivinen Jyväskylän kaupungin ERO ERO % tuloslaskelma / /2010 CAGR Liikevoitto Kork otuotot ,39 % 4,96 % Muut rahoitustuotot ,02 % 21,07 % Kork ok ulut ,47 % 1,69 % Muut rahoitusk ulut ,52 % 18,32 % Netto korot ,53 % 9,32 % Arvonalentumiset Netto tulos Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

16 Jyväskylän kaupunginyhtiöittämisaste on erittäin korkea verrattuna moneen suurkaupunkiin tämä johtuu ennen muuta siitä, että kaupungin energiatoiminta toimii yhtiömuodossa nettovelkaa on 304,1 meur keur Sijoitukset tyttäriin& kuntayhtymiin Nettovelka Sidottu pääoma ( v2010) = ( ) Sidottu pääoma ( v2011) = ( ) Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

17 Jyväskylän kaupungininvestoinnit olivat vuonna 2011 edelliseen vuoteen lähes 10 meur suuremmat toiminnan kassavirta oli 66,3 meur negatiivinen kaupunki otti 55 meur edestä uutta lainaa ja sai 14 meur uutta omaa pääomaa keur Jyväskylän kaupunki Muutos Rahoituslaskelma /2010 Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs Rahavarat Rahavarat

18 Konsolidoimalla peruskunta ja liikelaitokset syntyy Jyväskylän kaupunki kaupungin nettotulos oli 24,4 meur negatiivinen ja kaupunki sitoo toimintaansa 855,6 meur. keur Jyväskylän kaupunki Perus Rahastot Like- Jyväskylän 2011 kunta (+ myynti laitokset Eli- Kaupunki voitot ) minoinnit Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,42 % 10,39 % -4,97 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Jyväskylän kaupunki Perus Rahastot Like- Jyväskylän 2011 kunta (+ myynti laitokset Eli- Kaupunki voitot ) minoinnit Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Peruspääoma Peruspääomakorvaus Korjauserät Nettotulos Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

19 Sisältö Tausta ja tavoitteet Jyväskylän kaupunki Jyväskylän kaupunkikonserni 2011 Jyväskylän kaupunkikonserni - yhteenveto

20 47 kpl = analyysin kohteen tässä raportissa Jyväskylän kaupungin tytäryhtiötoiminta kuusi laajempaa kokonaisuutta Jyväskylän kaupunki ENERGIA u Jyväskylän Energia Oy KIINTEISTÖT u As Oy Pehtorinharju u Kiinteistö Oy Lääkäritalo u As Oy Norolankuja u Ki Oy Tikkakosken Terveysasema u Ki Oy Palokan Palvelukeskus u Ki Oy Haapaniemen Palvelukeskus u Ki Oy Haapakosken Sulku u KOy Yrityspaja u KOy Jykeskeljo u KOy Konttisentie u KOy Palokärjentie u KOy Asekatu u KOy Muuramen Virastotie u KOy Muuramen Punasilta u KOy Härköojantie u KOy Härköojantie u KOy Tikkakosken Mekaanikontie u KOy Muuramen Keljonportti u KOy Jyväskylän Tourula u Käenpesän Sijoituskiinteistö Ky u Jykes Kiinteistöt Oy u KOy Konekeskus u KOy Terässammon yrityskeskus ARAVA u Jyväskylän Vuokra-asunnot Oy Jyväskylän kaupungin konserni 2011 LIIKETOIMINTAA HARJOITTAVAT u Jyväs-Parkki Oy u Jykes Oy u Jyväskylän Ammattikorkeakoulu Oy u Total Kiinteistöpalvelut Oy u Education Facilities Oy u Jyväskylän Laajavuori Oy u Jyväskylän Jäähalli Oy u Jyväskylän Seudun Puhdistamo Oy u Korpilahden Virastokeskus Oy u Tikkakosken Teollisuustalo Oy KUNTAYHTYMÄT u Jyväskylän Koulutuskuntayhtymä u Keski-Suomen Liitto u K-S Sairaanhoitopiirin Kuntayhtymä u Palokan Terveydenhuollon Kuntayhtymä u Korpilahden-Muuramen Terveydenhuollon Ky SÄÄTIÖT u Jyväskylän Taide- ja tiedesäätiö u Jyväskylän Asumispalvelusäätiö u Keski-Suomen Sairaskotisäätiö u Jyväskylän Rintamamiesveteraanien asuntosääti u Jyväskylän mlk Veteraanien asuntosäätiö u Korpilahden veteraanien asuntosäätiö u Jyväskylän Paviljonkisäätiö

21 Jyväskylän Vuokra-asunnot Oy on vastuussa kaupungin sosiaalisesta kiinteistötoimesta toimintaan on sidottu 233,0 meur Jyväskylän kaupunki Arava 2011 toimínta ARAVA u Jyväskylän Vuokra-asunnot Oy Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,44 % Rahoituskulut Rahoitustuotot 585 Peruspääomakorvaus Korjauserät 0 Nettotulos Jyväskylän kaupunki Arava 2011 toimínta Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

22 Kaupungin energiatoiminta pyörii yhtiömuodossa liikevoittotaso ( 6,4 % ) ja sidotun pääomantuotto ( 3,1 % ) alaan nähden alhainen sisäistä velkaa 266 meur Jyväskylän kaupunki Jyväskylän 2011 Energia Oy ENERGIA u Jyväskylän Energia Oy Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,36 % Rahoituskulut Rahoitustuotot 194 Peruspääomakorvaus Korjauserät Nettotulos Jyväskylän kaupunki Jyväskylän 2011 Energia Oy Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa 745 Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

23 Omassa liiketoiminnassaanjyväskylän kaupungilla on kiinni 188,9 meur - sijoitetun pääoman tuotto on huono alle 2 % Jyväskylän kaupunki Liiketoim harjoittavat LIIKETOIMINTAA HARJOITTAVAT u Jyväs-Parkki Oy u Jykes Oy u Jyväskylän Ammattikorkeakoulu Oy u Total Kiinteistöpalvelut Oy u Education Facilities Oy u Jyväskylän Laajavuori Oy u Jyväskylän Jäähalli Oy u Jyväskylän Seudun Puhdistamo Oy u Korpilahden Virastokeskus Oy u Tikkakosken Teollisuustalo Oy Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,47 % Rahoituskulut Rahoitustuotot 482 Peruspääomakorvaus Korjauserät Nettotulos Jyväskylän kaupunki Liiketoim harjoittavat Sidottu toimintaan Sijoitukset 762 Kassa 146 Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

24 Kaupungin puhdas kiinteistötoiminta sitoo pääomia 53,9 meur edestä - sijoitetun pääoman tuotto 4,1 % KIINTEISTÖT u As Oy Pehtorinharju u Kiinteistö Oy Lääkäritalo u As Oy Norolankuja u Ki Oy Tikkakosken Terveysasema u Ki Oy Palokan Palvelukeskus u Ki Oy Haapaniemen Palvelukeskus u Ki Oy Haapakosken Sulku u KOy Yrityspaja u KOy Jykeskeljo u KOy Konttisentie u KOy Palokärjentie u KOy Asekatu u KOy Muuramen Virastotie u KOy Muuramen Punasilta u KOy Härköojantie u KOy Härköojantie u KOy Tikkakosken Mekaanikontie u KOy Muuramen Keljonportti u KOy Jyväskylän Tourula u Käenpesän Sijoituskiinteistö Ky u Jykes Kiinteistöt Oy u KOy Konekeskus u KOy Terässammon yrityskeskus Jyväskylän kaupunki Kiinteistö 2011 toiminta Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,23 % Rahoituskulut Rahoitustuotot 451 Peruspääomakorvaus Korjauserät -420 Nettotulos -80 Jyväskylän kaupunki Kiinteistö 2011 toiminta Sidottu toimintaan Sijoitukset 1 Kassa 160 Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

25 Säätiötoimintaan on sidottu 27,6 meur edestä varoja korollisia velkoja 23,1 meur Jyväskylän kaupunki Säätiö 2011 toiminta SÄÄTIÖT u Jyväskylän Taide- ja tiedesäätiö u Jyväskylän Asumispalvelusäätiö u Keski-Suomen Sairaskotisäätiö u Jyväskylän Rintamamiesveteraanien asuntosääti u Jyväskylän mlk Veteraanien asuntosäätiö u Korpilahden veteraanien asuntosäätiö Tulot M enot Toim.kate Poistot 858 Liikevoitto 520 6,34 % Rahoituskulut -565 Rahoitustuotot 20 Peruspääomakorvaus Korjauserät 0 Nettotulos -25 Jyväskylän kaupunki Säätiö 2011 toiminta Sidottu toimintaan Sijoitukset 80 Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

26 Kaupunki on omistajana viidessä kuntayhtymässä kaupungin osuus liikevaihdosta/asukas on 1 750,09 eur, kun vastaava luku Turussa on 1 093,28 eur ja Espoossa peräti 2 235,79 eur/asukas -eli Espoossa on kuntayhtymärakennetta käytetty suhteessa Jyväskylään paljon laajemmin ja Turussa taas vähemmän. Jyväskylän kaupunki Kunta 2011 yhtymät KUNTAYHTYMÄT u Jyväskylän Koulutuskuntayhtymä u Keski-Suomen Liitto u K-S Sairaanhoitopiirin Kuntayhtymä u Palokan Terveydenhuollon Kuntayhtymä u Korpilahden-Muuramen Terveydenhuollon Ky Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,18 % Rahoituskulut Rahoitustuotot 92 Peruspääomakorvaus Korjauserät Nettotulos Jyväskylän kaupunki Kunta 2011 yhtymät Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

27 Jyväskylän kaupungin konsernituloslaskelma kaupunki teki konsernitasolla 17,2 meur tappiota Jyväskylän kaupunki Perus Rahastot Like- Jyväskylän Arava Jyväskylän Liiketoim. Kiinteistö Säätiö Kunta Jyväskylän 2011 kunta (+ myynti laitokset Eli- Kaupunki toimínta Energia harjoittavat toiminta toiminta yhtymät Eli- Kaupunki voitot ) minoinnit Oy minoinnit (konserni) Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,42 % 10,39 % -4,97 % 29,44 % 6,36 % 1,47 % 11,23 % 6,34 % 1,18 % 0,54 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Peruspääomakorvaus Korjauserät Nettotulos Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

28 Konsernitasolla liikevaihtoa kertyi 65,9 meur suhteessa edelliseen vuoteen enemmän Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs Jyväskylän kaupunginkonsernin Muutos Konserni tuloslaskelma 2011/2010 vs kaupunki Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut tuotot Toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Osuus osakkkuusyhteisöjen voitosta Verotulot Valtionosuudet Verot ja valtionosuudet Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Myyntivoitot/tappiot " Liikevaihto " Data Juväskylänn kaupunki Analyysi : B&MANs

29 Konsernitason kustannusmassa oli 1 162,8 meur palveluostojen osuus oli 18,3 % koko kustannusmassasta ( ulkoistamisaste) konserni työllistää henkilöä siitä välillisesti tytäryhtiöiden ja kuntayhtymiensä kautta. Jyväskylän kaupunginkonsernin Muutos Konserni tuloslaskelma 2011/2010 vs kaupunki " Liikevaihto " Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut hlö sivukulut Henkilöstökulut yhteensä Palvelujen ostot Aineet,tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokrakulut Muut toimintakulut Toiminnankustannukset Toimintakate Poistot Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs Tilikauden yli/alipariarviot Liikevoitto

30 Konserni teki 17,2 meur edestä tappiota konsernitasolla yhden kunnallisvero-prosentin tuotto oli 19,4 meur vuonna 2011 eli nolla tulokseen olisi konsernitasolla päästy 20,00 % tasolla Jyväskylän kaupunginkonsernin Muutos Konserni tuloslaskelma 2011/2010 vs kaupunki Liikevoitto Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Netto korot Arvonalentumiset Netto tulos Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

31 Jyväskylän kaupungin konsernin sidottu pääoma oli 1 497,4 meur tyttäriin on sidottu 1 134,2 meur Jyväskylän kaupunki Perus Rahastot Like- Jyväskylän Arava Jyväskylän Liiketoim. Kiinteistö Säätiö Kunta Jyväskylän 2011 kunta (+ myynti laitokset Eli- Kaupunki toimínta Energia harjoittavat toiminta toiminta yhtymät Eli- Kaupunki voitot ) minoinnit Oy minoinnit (konserni) Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

32 Jyväskylän kaupunkikonsernilla on nettovelkaa 934,8 meur edestä 73,6 meur enemmän suhteessa vuoteen 2010 keur Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs Nettovelka Sidottu pääoma ( v2010 ) = ( ) Sidottu pääoma ( v2011 ) = ( ) Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO

33 Jyväskylän kaupunkikonsernininvestoinnit olivat vuonna ,0 meur, siitä 104,0 meur ( 54,2 % ) investoinneista tehtiin kaupungin tyttäriin. Jyväskylän kaupunkikonserni Muutos Konserni vs Rahoituslaskelma /2010 kaupunki Data : Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos

34 Sisältö Tausta ja tavoitteet Jyväskylän kaupunki Jyväskylän kaupunkikonserni 2010 Jyväskylän kaupunkikonserni - yhteenveto

35 Jyväskylän asukasomistajan nettovarallisuus oli vuoden 2011 lopussa eur korollisia velkoja oli eur /asukas ( ) kaupunkikonsernitasolla eur Asukasomistajakohtainen OSAKEKURSSI = EUR ( ) Asukasomistajakohtainen osakekurssi = (kaupunkikonsernin oma pääoma + vapaat varaukset + liittymismaksut) / asukasmäärä Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data Jyväskylän kaupunki Analyysi : B&MANs

36 Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti Analyysi : B&MANs Jyväskylän kaupunkikonserni - Jyväskylä on vaikeuksissa Kaupunki on taloutensa puolesta huomattavasti heikommassa kunnossa kuin esimeriksi Oulu ja Tampere. Jyväskylä investoi, ottaa velkaa ja samalla verotulot kasvavat tuskastuttavan hitaasti. Konsernikassasta on jo imetty ylimääräiset eurot pois. Kaupunki on kehunut olevansa Suomen Ateena. Perinteisesti tällä on viitattu Jyväskylässä annettavaan korkeaopetukseen. Nyt lausuma voidaan liittää myös Jyväskylän talouteen. Kuntien taloutta voidaan tarkastella kolmella tasolla. Peruskaupunki tarkoittaa opetus-, terveys-ja sosiaalitointa, jota rahoitetaan verotuloilla ja valtionosuuksilla. Kaupunkitasolla otetaan huomioon liikelaitokset ja konsernitarkastelussa sulautetaan peruskunta sekä kaupunki ja mukaan otetaan osuudet kuntayhtymistä sekä tytäryhtiöt. Jyväskylän talous on heikossa kunnossa kaikilla kolmella tasolla. Viime vuonna Jyväskylän verotulot kasvoivat vain 1,4 prosenttia ja verojen kokonaissumma oli 427 miljoonaa euroa. Peruskaupunki teki tappiota 24 miljoonaa euroa. Korollisia velkoja kaupungilla oli 312 miljoonaa euroa. Summa on sama kuin mitä kaupunki on sijoittanut tytäryhtiöihinsä. Huolestuttavaa on se, että liikelaitoksista otettujen tuloutusten ja energiayhtiöönliittyvän korkokikkailun jälkeen, kaupungin tulos on edelleen miinuksella. Kaupunki olisi päässyt viime vuonna nollatulokseen, jos kunnallisveroprosentti olisi ollut prosenttiyksikön korkeampi. Tänä vuonna Jyväskylä periikin asukkailtaan korkeampaa veroa kuin viime vuonna. Kunnallisvero on nostettu 19 prosentista 19,5 prosenttiin. Jyväkylällä oli viime vuonna kuusi liikelaitosta. Niiden liikevaihto oli yhteensä 152,8 miljoonaa euroa. Liikelaitoksista merkittävin on Jyväskylän tilapalvelu, jonka tuloksen kaupunki imee itselleen peruspääomakorvauksena. Kaupungin tulot liikelaitoksineen kasvoivat 25 miljoonaa euroa, mutta menot kasvoivat liki 50 miljoonaa eurolla