Valtuusto 10.09.2012 Sivu 1 / 1 2936/02.05.00/2012 Kaupunginhallitus 251 27.8.2012 125 Valtuustokysymys Espoo Cateringin perimistä maksuista Valmistelijat / lisätiedot: Ahola Minna, puh. (09) 816 22270 etunimi.sukunimi@espoo.fi Päätösehdotus Kaupunginhallitus Valtuusto merkitsee selostusosan tiedoksi vastauksena Johanna Värmälän ja 19 muun valtuutetun 11.6.2012 jättämään valtuustokysymykseen Espoo Cateringin perimistä maksuista sekä toteaa kysymyksen loppuun käsitellyksi. Käsittely Värmälä puheenjohtajan kannattamana ehdotti, että asia jätetään pöydälle. Keskustelun päätyttyä puheenjohtaja tiedusteli, voidaanko asia jättää yksimielisesti pöydälle. Koska pöydällepanoehdotusta ei vastustettu, puheenjohtaja totesi valtuuston hyväksyneen sen yksimielisesti. Päätös Oheismateriaali Selostus Valtuusto: Valtuusto jätti asian yksimielisesti pöydälle. - Valtuustokysymys Johanna Värmälä ja 19 muuta valtuutettua ovat jättäneet 11.6.2012 valtuustokysymyksen Espoo Cateringin perimistä maksuista. Valtuustokysymyksessä tiedustellaan onko valtuuston liikelaitoksille asettama tuottotavoite johtanut siihen, että Espoo Catering ei voi laskea esimerkiksi Espoon vanhustenpalveluilta perimiä maksuja. Lisäksi tiedustellaan olisiko Espoo Cateringin mahdollista kohtuullistaa vanhustenpalveluilta perimiä maksuja tämän vuoden tuloksensa perusteella. Kysymyksen jättäneet toteavat, että valtuusto on asettanut Espoo Cateringille tulostavoitteen, jonka mukaan sen tulee saada korotettua peruspääomaansa vuosittain 5 prosenttia. Lisäksi todetaan, että Espoo Cateringin tämän vuoden tuloksen ennustetaan olevan noin 0,4 milj. euroa. Kysymyksen esittäneet ovat huolissaan ateriamaksujen korotuksen vaikutuksesta vanhusten ateriapalvelujen käyttöön.
Valtuusto 10.09.2012 Sivu 2 / 2 Liikelaitosten yleiset hinnoitteluperiaatteet Espoossa Espoon kaupungin palveluliiketoimen toimialan johtosäännön 1 :n mukaan palveluliiketoimen toimiala tuottaa kaupunkikonsernin sisäisiä palveluja liiketaloudellisin periaattein kustannustehokkaasti. Kaupungin kokonaistalouden kannalta on selvää, että kaupungin sisäisten liikelaitospalvelujen kulloinenkin kapasiteetti tulee täysimääräisesti hyödyntää kaupunkikonsernin sisällä, koska palveluliiketoimialan liikelaitokset eivät lähtökohtaisesti myy palveluja kaupunkikonsernin ulkopuolelle. Liikelaitosten palvelujen hinnoittelun lähtökohtina ovat liikelaitosten asiakkaat ja markkinat, joilla liikelaitos toimii sekä kannattavuus. Liikelaitosten tulee myyntituloillaan kattaa kaikki kulunsa mukaan lukien tuotannosta aiheutuvat kulut, poistot ja yleiskulut. Yleiskuluja ovat erilaiset sisäiset kulut, mm. vuokra-, hallinto-, työterveys-, tietotekniikka-, talous-, viestintä-, hankinta-, kehittämis-, asiakirja-, arkisto- ja hr-palvelujen kulut. Ainakin pitkällä tähtäimellä liikelaitoksen tulee voida tulorahoituksellaan kattaa myös omaisuuden kulumisesta aiheutuvat korvausinvestoinnit. Kaupunki edellyttää liikelaitosten peruspääomalle tuottoa, joka määritellään kunkin liikelaitoksen osalta erikseen huomioiden liiketoiminnan luonne. Tuottovaade tulee sisällyttää hintoihin. Jotta edellä mainittu toteutuu, tulee liikelaitoksilla olla vuosittainen tulostavoite ja niiden tulee siihen yltää. Liikelaitokset eivät saa asettaa sisäisiä asiakkaitaan erilaiseen asemaan vaan hinnoittelun tulee olla tasapuolinen siten, että jokaisen palvelutuotteen hinta sisältää aiheuttamisperiaatteen mukaisesti tuotantokustannusten (työ-, aine- ja alihankintakustannusten) lisäksi oman suhteellisen osuutensa liikelaitoksen yleiskuluista. Asiakasnäkökulmasta katsoen liikelaitosten tulee toimia kustannustehokkaasti ja parantaa kustannustehokkuuttaan jatkuvan kehittämisen periaatteella. Tuotantokustannusten tulee olla kilpailukykyisiä, hankintojen taloudellisia ja yleiskulut on optimoitava. Kustannusseurannan, jälkilaskennan ja benchmarkingin avulla on haettava keinoja kehittää kustannustehokkuutta paremmaksi. Hinnoittelun tulee olla läpinäkyvää ja mahdollisimman suurelta osin suoritepohjaista. Espoo Catering -liikelaitoksen hinnoitteluperiaatteet Espoo Catering -liikelaitos on hinnoitellut myymänsä ruokapalvelut tuotteittain, tilauksittain tai päivähintaan. Eri asiakasryhmille on olemassa omat tuotteensa, joiden hinnoitteluun vaikuttavat mm. annoskoko, ruoan laatu, ruokailutilanteen / ruokatoimitusten palveluaste ja viikonpäivä milloin ateriat tuotetaan. Hinnoittelu perustuu vuonna 2008 tehtyyn kustannuslaskentaan. Kaikki Espoo Catering -liikelaitoksen tuotantokustannukset kohdistetaan aiheuttamisperiaatteen mukaan kaikille asiakastuotteille. Yleiskulut kohdistuvat kaikille tuotteille, mikä kohtelee asiakasyksiköitä tasapuolisesti.
Valtuusto 10.09.2012 Sivu 3 / 3 Vanhusten palvelut -tulosyksikön aterioiden hintoihin ei ole sisällytetty kuljetuskustannuksia asiakastulosyksikön toiveiden mukaisesti. Vuosi Hinnanmuutosprosentti verrattuna edelliseen vuoteen Espoo Cateringin vanhusten palvelut - tulosyksiköltä kotiin kuljetetusta ateriasta ja palvelutalojen asukkaiden aterioista veloittamat hinnat (alv 0 %) 2010 0 % 6,45 (erityisruokavalio 9,68 ) 2011-5 % 6,13 (erityisruokavalio 9,20 ) 2012 +4 % 6, 38 (erityisruokavalio 9,57 ) Taulukko 1. Espoo Catering -liikelaitoksen sisäisten asiakashintojen muutos vuosina 2010 2012 ja vanhusten palvelut -tulosyksiköltä veloitetut kotiin kuljetettujen aterioiden ja palvelutalojen asukkaiden ateriahinnat. Erityisruokavalio-ateria on 1,5 kertaa kalliimpi kuin tavallinen ateria. Erityisruokavaliot valmistetaan jokaiselle erityisruokavalioasiakkaalle erikseen, mikä nostaa niiden myyntihintaa. Valmistukseen käytetään usein kalliimpia erityisruokavalioille tarkoitettuja elintarvikkeita. Vuosittain valtuuston taloussuunnitelman yhteydessä hyväksymä sisäisten ateriahintojen hinnankorotus kohdistetaan prosentuaalisesti eri tuotteille. Vuosittaiseen hinnanmuutokseen (korotus/alennus) vaikuttavat mm. palkankorotukset, elintarvikkeiden hintojen muutokset, sisäisten palvelujen (hallinto-, työterveys-, tietotekniikka-, talous-, hankinta- ja henkilöstöpalvelujen), sisäisten vuokrien sekä muiden kulujen hintojen muutokset. Lisäksi valtuuston Espoo Catering -liikelaitokselle asettama peruspääoman tuottovaade ja investointeja varten asetettu tulosvaatimus on laskettava mukaan asiakashintoihin. Peruspääoman tuottovaade lasketaan liikelaitokselle perustamisvaiheessa siirretystä 358 000 euron omaisuudesta. Vuosina 2009 2010 tuottovaade oli 3 prosenttia, 11 000 euroa/vuosi ja vuodesta 2011 alkaen 5 prosenttia, 18 000 euroa/vuosi. Espoo Catering -liikelaitoksen 41 milj. euron liikevaihtoon suhteutettuna tuottovaateen vaikutus ateriahintoihin on 0,04 prosenttia. Tuottovaateen merkitys hinnassa on minimaalinen. Valtuuston 2.12.2011 hyväksymän vuoden 2012 talousarvion sekä taloussuunnitelman mukaan Espoo Catering -liikelaitoksen vuoden 2012 tilikauden ylijäämäksi on hyväksytty 0,4 milj. euroa. Lisäksi valtuusto asetti sitovaksi tulostavoitteeksi sen, ettei liikelaitoksen tilikauden tulos muodostu alijäämäiseksi. Liikelaitoksille asetettu tulosvaatimus määräytyy liikelaitosten investointitarpeiden mukaan. Investoinneille on tehty suunnitelma ja esitykset vuosille 2013 2017.
Valtuusto 10.09.2012 Sivu 4 / 4 Espoo Catering -liikelaitoksen Vanhusten palvelut -tulosyksiköltä perimät maksut määräytyvät edellä kerrottujen hinnoitteluperiaatteiden mukaan tavoitellen valtuuston liikelaitokselle asettamaa tulostavoitetta. Mahdolliset subventiot eivät ole liiketaloudellisten periaatteiden mukaisia eivätkä siten liikelaitoksen asia. Espoo Catering -liikelaitoksen asiakasyksiköt käsittelevät ja päätättävät mahdolliset subventiot eri asiakkailta perimiinsä maksuihin. Päätöshistoria Kaupunginhallitus 27.8.2012 251 Päätösehdotus Liiketoimintajohtaja Mauri Suuperko Kaupunginhallitus ehdottaa, että valtuusto merkitsee selostusosan tiedoksi vastauksena Johanna Värmälän ja 19 muun valtuutetun 11.6.2012 jättämään valtuustokysymykseen Espoo Cateringin perimistä maksuista sekä toteaa kysymyksen loppuun käsitellyksi. Päätös Kaupunginhallitus: Esittelijän ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Tiedoksi
Valtuusto 10.09.2012 Sivu 5 / 5