191 LIIKELAITOKSET
192 Kunnan liikelaitos Kunnallisen liitetoiminnan eriyttäminen voidaan toteuttaa ulkoistamalla tai sisäisesti. Ulkoistamisessa liiketoiminta eriytetään tavallisimmin osakeyhtiöksi tai kuntayhtymäksi. Myös osuuskunta tai säätiö voi tulla ulkoisessa eriyttämisessä kysymykseen. Sisäinen eriytys jakaantuu kirjanpidollisiin ja laskennallisiin vaihtoehtoihin. Kirjanpidollinen eriytys voidaan tehdä joko kunnan liikelaitoksena tai muuna taseyksikkönä. Laskennallista eriytystä voidaan soveltaa kolmessa erityyppisessä tilanteessa: koko liiketoiminnan, kunnan liiketoiminnan osatoimintojen tai liiketoimintaa harjoittavan kuntayhtymän osatoimintojen eriyttämisenä. Valittava vaihtoehto riippuu liiketoiminnan luonteesta ja eriyttämissäännöksistä. Kunnan liiketoiminnan eriyttämisvaihtoehtoja kuvaa seuraava kaavio: Liiketoiminnan eriyttämisen vaihtoedot Ulkoistaminen Sisäinen eriyttäminen Yhtiö Kirjanpidollinen Laskennallinen Kuntayhtymä Kunnan liikelaitos Liiketoiminta laskennallisena kokonaisuutena Osuuskunta Muu taseyksikkö Liikelaitoksen osatoimintojen laskennallinen eriyttäminen Liiketoimintaa harjoittavan kuntayhtymän osatoimintojen eriyttäminen Kirjanpidollisesta eriyttämisestä kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut yleisohjeen. Kirjanpidollinen eriyttäminen edellyttää yleisohjeen mukaan, että liikelaitos laatii soveltuvin osin kirjanpitolain mukaisen tilinpäätöksen, joka sisältää tuloslaskelman, taseen ja rahoituslaskelman. Kunnan kirjanpidossa liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistetään kunnan muun tilinpäätöksen kanssa kunnan kokonaistilinpäätökseksi. Kirjanpidollisesti eriytetystä liiketoiminnasta käytetään kuntajaoston yleisohjeessa nimitystä kunnan liikelaitos. Kunnan liikelaitoksella on muita toimintayksiköitä itsenäisempi asema kunnan talousarviossa. Erityisesti tämä koskee investointien rahoitusta. Lisäksi kirjanpidollisesti eriytetylle liikelaitokselle usein asetetaan omat hallintoelimet kuten kuntalain 17.3 :n tarkoittama johtokunta ja toimitusjohtaja.
193 Jyväskylän kaupungin liikelaitokset Jyväskylän kaupunki Tukipalveluiden johtokunta KH:n toimitilajaosto Sosiaali- ja terveyslautakunta Tekninen lautakunta Pelastuslautakunta Altek, liikelaitos Total, liikelaitos Kylän Kattaus, liiikelaitos Tilapalvelu, liikelaitos Työterveyden johtokunta Vesilaitos, liikelaitos Keski-Suomen pelastuslaitos, liikelaitos Työterveys, liikelaitos Jyväskylän Tilapalvelu toimii kaupunginhallituksen kiinteistö- ja toimitilajaoston alaisuudessa. Jyväskylän Vesilaitos toimii teknisen lautakunnan alaisuudessa. Jyväskylän Seudun Työterveys toimii oman johtokuntansa alaisuudessa. Total Kiinteistöpalvelu sekä vuoden 2004 alusta aloittavat Kylän KATTAUS ja Altek Aluetekniikka toimivat tuotannollisten tukipalvelujen johtokunnan alaisuudessa. Keski-Suomen Pelastuslaitos aloittaa kaupungin liikelaitoksena vuoden 2004 alusta ja toimii oman alueellisesti valitun lautakuntansa alaisuudessa. Laitos hoitaa koko maakunnan (30 kuntaa) pelastustoimen tehtävät. Kaupungin johtamisjärjestelmien kehittäminen sekä luottamushenkilö- että viranhaltijaorganisaation osalta on valmisteltavana. Tavoitteena on, että hallinnon uudistus voidaan toteuttaa vuoden 2005 alusta lukien. Liikelaitosten johtamisjärjestelmä käsitellään ja johtosäännöt tarkistetaan valmistelun yhteydessä. Liikelaitosten toimintaperiaatteita Liikelaitoksien toimintaa ohjaa konsernijohto. Liikelaitostoiminnasta raportoidaan kaupunginhallitukselle ja kaupunginvaltuustolle erikseen annettavien ohjeiden mukaisesti. Tuotannollisen tukipalvelujen liikelaitoksissa (Altek, Total, Kylän KATTAUS) noudatetaan seuraavia kilpailuttamiseen liittyviä periaatteita: 1. Konsernijohto päättää liiketoimintastrategian perusteella tuotantoyksikön toiminnan avaamisesta ulkoisille markkinoille. 2. Kaupungin tuotantoyksikkö ei jätä tarjousta, kun kaupunki kilpailuttaa tarvitsemansa palvelun ulkoisilla markkinoilla. 3. Kaupungin tuotantoyksikkö ei tarjoa palveluja ulkoisille markkinoille tai osallistu ulkoisiin kilpailutuksiin. 4. Kaupungin tuotantoyksikkö voi tehdä satunnaisia ulkopuolisia tilaustöitä listahinnoin.
Kunnan liikelaitos 194 Jyväskylän Tilapalvelu TP 2002 TA/M 2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 euroa % Sijoitetun pääoman tuotto (sitova) 13 747 25 529 8 610-16 919-66,3 % Sij.pääoman tuotto ilman satun- 10 007 8 499 8 610 111 1,3 % naisia tuottoja Sijoitettu pääoma 172 885 182 165 184 375 2 210 1,2 % Tuottoprosentti 5,79 % 4,67 % 4,67 % 0,00 % 0,0 % Taloussuunnitelman perustelut: Tulostavoitteena on +/-0 eli tulot kattavat menot. Sisäisiä vuokria on korotettu kiinteistöjen ylläpitokustannusindeksin mukaisesti 2,9 %, jolla pyritään kattamaan vuosien 2003 ja 2004 kustannustason nousu. Sisäisiä siivouskustannuksia on alennettu 2 %. Myynneistä johtuen kiinteistö- ja tilaomaisuuden määrä vähenee n. 9.600 hum2. Peruspalvelujen tarvitsemat tilat vähentyvät n. 5.000 htm2 vuoden 2002 tilinpäätökseen verrattuna. Tästä suurimmat ovat Konservatorion toiminnan siirtyminen Jyväskylän Ammattiopistolle sekä luopuminen Kinkomaan sairaalan vuokratiloista. Toiminta-ajatus: Jyväskylän Tilapalvelu hankkii kaupungin ydinpalvelutuotannolle tarkoituksenmukaiset toimitilat ja niihin käyttäjien tarvitsemat kilpailukykyiset kiinteistö- ja tilapalvelut sekä vastaa kaupungin omistamasta kiinteistö- ja tilaomaisuudesta, sen arvosta, tuottavuudesta ja tehokkaasta käytöstä. Toiminnalliset tavoitteet: Omaisuuden arvon hallinta Omaisuuden hoidossa keskitytään ydinpalvelukiinteistöjen hallintaan ja muussa käytössä oleva kiinteistöomaisuus pyritään realisoimaan 1. Toimintojen uudelleen järjestelyjen ja rakenteellisten muutosten kautta kaupungin tilojen käyttöä tehostetaan hallintokuntien ja tilapalvelun yhteishankkeena. 2. Tarpeettoman kiinteistö- ja tilaomaisuuden myyntiä jatketaan tavoitteena kohdentaa resurssit peruspalvelutiloihin ja sisäilmastokorjauksiin. Asiakaspalvelun syventäminen Asiakaspalvelumme on avointa, vuorovaikutteista, nopeasti reagoivaa sekä asiakkaan perustarpeet ymmärtävää. 1. Vuosikorjaustöiden tiedottamista ja ajoitusta parannetaan asiakaslähtöisemmäksi. 2. Asiakaspalautejärjestelmiä kehitetään uutta teknologiaa ja valtakunnallisia kiinteistöalan vertailuja hyödyntäen. Tilapalveluiden kilpailukykyinen hankkiminen Kaikki hankkimamme kiinteistö- ja tilapalvelut ovat tuotteistettuja, ympäristöystävällisiä ja kilpailukykyisiä sekä ammattitaitoisesti ostettu joko kilpailuttamalla tai muun kestävän kehityksen pohjalta. 1. Kiinteistö- ja tilapalvelujen kilpailuttamisen laajentaminen konsernin kilpailuttamissääntöjen mukaisesti. 2. Henkilöstön koulutusresurssit kohdennetaan hankintaosaamisen lisäämiseen.
195 Terveellinen ja turvallinen toimintaympäristö Asiakkaamme toimivat todetusti terveellisessä ja turvallisessa toimintaympäristössä. Tietojärjestelmät sekä hankkimamme rakennusautomaatio edustavat viimeistä kiinteistöteknologiaa. 1. Terve Talo-teknologiaohjeiston käyttöönotto peruskorjaus- ja uudishankkeissa. 2. Turvajärjestelmien rakentaminen laaditun ohjelman mukaisesti. Tasapainotettu tulosmittaristo (BSC) TP 2002 TA/M 2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 Taloudellinen näkökulma: % Tulos-% 36 28 27-1 -3,6% Toimintakate-% 54 46 44-2 -4,3% Pääoman tuotto-% (tekninen arvo) 6 6 6 0 0,0% Tekninen arvo/jälleenhankinta-arvo, % 69 68 69 1 1,5% Ohj.kunn.pito+peruskorj. (e/hum2/kk) 2,19 3,30 3,30 0,00 0,0% Ulkoa tulevien vuokratuottojen osuus,% 17,7 7,8 10,00 2,20 28,2% Ulk. toimitilavuokrauksen käyttökate, % 54 48 48 0 0,0% Ulk. toimitilavuokrauksen sipo-% 7,12 6,00 5,50-0,50-8,3% Asiakas- ja vaikuttavuusnäkökulma: Asiakastyytyväisyyskysely (p.1-4) 3,43 3,50 3,50 0,00 0,0% Prosessinäkökulma: Vajaakäyttöaste, % 1,09 1,00 1,60 0,60 60,0% Hoitovastike e/hum2/kk 1,62 1,70 1,75 0,05 2,9% Ohjelmoidun kunnossapidon toteutuminen,% 96 100 100 0 0,0% Huoltokirja käytössä, % 8,2 20,0 20,0 0,0 0,0% Lämpöenergian kulutus (kwh/m3) 39,9 41,0 38,3-2,70-6,6% Innovatiivisuuden ja oppimisen näkökulma: Koulutus- ja kehittämispäivät/hlö 7 7 7 0 0,0% Koulutus ja kehittäminen/hlokust. % 9,0 9,0 9,0 0,0 0,0% Työtyytyväisyys, piste 3,16 3,30 3,30 0,00 0,0% VOLYYMITIETOJA TILAT Omat rakennukset ( htm2 ) 360 738 322 000 325 200 3 200 1,0 % Osakehuoneistot ( htm2 ) 23 605 24 000 20 900-3 100-12,9 % Vuokrahuoneistot ( htm2 ) 29 843 30 600 27 800-2 800-9,2 % Sisäiseen käyttöön vuokrattu ( htm2 ) 315 507 314 800 314 300-500 -0,2 % Ulkoiseen käyttöön vuokrattu ( htm2 ) 94 157 58 800 53 600-5 200-8,8 % Vapaat tilat ( htm2 ) 4 522 3 000 6 000 3 000 100,0 % Huoneala (hum2/asukas) 5,10 4,68 4,68 0,00 0,0 %
196 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) TP 2002 TPE 2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 euroa % Vuokratulot hallintokunnilta 23 497 24 250 25 240,0 990 4,1 % Siivouskorvaukset hallintokunnilta 278 3 854 3 855,0 1 0,0 % Markkinavuokrat 5 036 3 295 2 950,0-345 -10,5 % Muut tuotot 1 355 459 200,0-259 -56,4 % Liikevaihto 30 166 31 858 32 245,0 387 1,2 % Henkilöstökulut -790-860 -890,0-30 3,5 % Palvelujen ostot -6 377-9 585-9 890,0-305 3,2 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 417-2 516-2 590,0-74 2,9 % Vuokrakulut -3 315-3 997-3 800,0 197-4,9 % Muut kulut -1 022-802 -833,0-31 3,9 % Toimintakulut -13 921-17 760-18 003,0-243 1,4 % Poistot ja arvonalentumiset -5 446-5 535-5 632,0-97 1,8 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 10 799 8 563 8 610,0 47 0,5 % Muut tuotot ja kulut 34 72 0,0-72 0,0 % Korvaus peruspääomasta -13 747-25 529-8 610,0 16 919-66,3 % Yli(ali)jäämä ennen satunnaisia eriä -2 914-16 894 0,0 16 894-100,0 % Satunnaiset tuotot 3 107 16 655 0,0-16 655-100,0 % Tilikauden ylijäämä (alijäämä) (sitova) 193-239 0,0 239 0,0 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 1 818-11 661 5 632,0 17 293-148,3 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 10 799 8 412 8 610,0 198 2,4 % Poistot ja arvonalentumiset 5 446 5 535 5 632,0 97 1,8 % Rahoitustuotot ja -kulut -13 713-25 457-8 610,0 16 847-66,2 % Satunnaiset erät 3 107 16 655 0,0-16 655-100,0 % Muut tulorahoituksen korjauserät -3 821-16 806 0,0 16 806-100,0 % Investoinnit -5 345 3 906-13 422,0-17 328-443,6 % Käyttöomaisuusinvestoinnit (peruspo) -8 018-7 028-7 790,0-762 10,8 % Käyttöomaisuusinvestoinnit -5 878-7 546-5 800,0 1 746-23,1 % Rahoitusosuudet investointeihin 298 195 0,0-195 -100,0 % Käyttöomaisuuden myyntitulot 8 253 18 285 168,0-18 117-99,1 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -3 527-7 755-7 790,0-35 0,5 % Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset 0 0 0,0 0 0,0 % Lainakannan muutokset 0 0 0,0 0 0,0 % Oman pääoman muutokset 8 018 7 028 7 790,0 762 10,8 % Muut maksuvalmiuden muutokset -6 558 0 0,0 0 0,0 % Rahoituksen nettokassavirta 1 460 7 028 7 790,0 762 10,8 % Kassavarojen muutos -2 067-727 0,0 727-100,0 %
197 TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2004-2008 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) 2004 2005 2006 2007 2008 Liikevaihto 32 245 33 210 34 200 35 220 36 250 Toimintakulut -18 003-18 540-19 100-19 670-20 260 Poistot ja arvonalentumiset -5 632-5 954-6 122-6 290-6 458 Liikeylijäämä (-alijäämä) 8 610 8 716 8 978 9 260 9 532 Peruspääoman tuotto -8 610-8 716-8 978-9 260-9 532 Yli(ali)jäämä ennen satunnaisia eriä 0 0 0 0 0 Satunnaiset tuotot 0 0 0 0 0 Satunnaiset kulut 0 0 0 0 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 0 0 0 0 0 RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 5 632 5 954 6 122 6 290 6 458 Liikeylijäämä (-alijäämä) 8 610 8 716 8 978 9 260 9 532 Poistot ja arvonalentumiset 5 632 5 954 6 122 6 290 6 458 Rahoitustuotot ja -kulut -8 610-8 716-8 978-9 260-9 532 Satunnaiset erät 0 0 0 0 0 Muut tulorahoituksen korjauserät 0 0 0 0 0 Investoinnit -13 422-22 108-24 477-21 507-16 684 Käyttöomaisuusinvestoinnit (peruspo) -7 790-16 154-18 355-15 511-10 520 Käyttöomaisuusinvestoinnit -5 800-6 122-6 290-6 458-6 626 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuuden myyntituotot 168 168 168 462 462 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -7 790-16 154-18 355-15 217-10 226 Peruspääoman lisäys 7 790 16 154 18 355 15 511 10 520 Kassavarojen muutos 0 0 0 294 294
Kunnan liikelaitos 198 Jyväskylän Vesilaitos Toiminta-ajatus: Vesilaitos toimii kunnallisena liikelaitoksena huolehtien toiminta-alueellaan talousveden tuottamisesta asiakkaille, jäte- ja hulevesien johtamisesta sekä vesihuoltoalaan liittyvistä teknisistä palveluista. Toiminnalliset tavoitteet: 1. Asiakkaille toimitetaan ensisijaisesti pohjavettä tai tekopohjavettä. Pohja/tekopohjaveden osuus talousvedestä vähintään 95 %. 2. Verkostojen kunnossapito ja korvausinvestoinnit kohdistetaan siten, että vuotovedet vesijohdoissa ovat enintään 14 % ja jätevesiviemäreissä 30 %. 3. Veden jakelun häiriöindeksi enintään 1.500 henkilötuntia/kk (vedettä jääneet ihmiset x katkon aika). Kehittämistavoitteet: 1. Investointien ja kunnossapidon kustannuslaskennassa ja rahoitusseurannassa otetaan käyttöön JD-kustannuslaskenta- ja seurantaohjelmisto sekä Costcontrol-toimintolaskentaohjelma. 2. Aqua Enfo-vesilaskutusjärjestelmän Web-asiakaspalvelujärjestelmä otetaan käyttöön. Asiakkaat voivat itse käydä selailemassa vesilaskujaan ja ilmoittaa vesimäärälukemiaan. Taloussuunnitelman perustelut: 1. Veden myynnin odotetaan pysyvän ennallaan. 2. Vesihuoltomaksuihin ei tule korotusta vuonna 2004. 3. Sijoitetun pääoman tuotto vuonna 2004 on 3.191.500 euroa. 4. Investointeihin varatun 5,4 milj. tasolla pitkäaikaisten lainojen nettomäärä ei lisäänny v. 2004. Vesihuoltomaksut, (sis. ALV). V.2002 V.2003 V.2004 Muutos 2003-2004 e / m3 e / m3 e /m3 e / m3 % Vesimaksu 1,15 1,20 1,20 0,00 0,0 Jätevesimaksu 1,40 1,40 1,40 0,00 0,0 Yhteensä 2,55 2,60 2,60 0,00 0,0 TUNNUSLUVUT TP 2002 TA 2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 yksikkö % Sijoitetun pääoman tuotto ( sitova) 3 192 3 192 3 192 0,0 0,0 % Sijoitettu pääoma 25 163 25 163 25 163 0,0 0,0 % Tuottoprosentti 12,7 % 12,7 % 12,7 % 0,0 0,0 % Liikevaihto(1000 ) / henk.(htv) 210 214 221 7,0 3,3 % Ominaiskulutus (l/as/d) 273 260 255-5,0-1,9 % Vuotovedet vj % 14,8 14 14 0,0 0,0 % Vuotovedet jv % 28 30 30 0,0 0,0 % Häiriöindeksi henk.tuntia/kk 1 048 1 500 1 500 0,0 0,0 % Pohja/tekopohjaveden osuus talousvedestä (%) 100 100 95-5,0-5,0 % Henkilöstömäärä (vakinaiset) 72 73 70-3,0-4,1 % Henkilötyövuodet (HTV) (vak+tilap.) 74 75 72-3,0-4,0 % Kouluspäivät kpl 3,5 3,5 4,0 0,5 14,3 % Työtyytyväisyys 3,8 3,8 3,8 0,0 0,0 %
199 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) TP 2002 TPE 2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 euroa % Liikevaihto 15 062 15 097 15 410,0 313 2,1 % Valmistus omaan käyttöön 465 470 470,0 0 0,0 % Liiketoiminnan muut tuotot 18 20 20,2 0 1,0 % Materiaalit ja palvelut -4 021-3 902-4 550,0-648 16,6 % Henkilöstökulut -2 714-2 916-2 700,0 216-7,4 % Poistot ja arvonalentumiset -4 559-4 634-4 650,0-16 0,3 % Liiketoiminnan muut kulut -576-547 -537,4 10-1,8 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 3 675 3 588 3 462,8-125 -3,5 % Korkotuotot 5 0 0,0 0 0,0 % Muut rahoitustuotot 6 7 0,0-7 -100,0 % Kunnalle maksetut korkokulut -391-386 -390,0-4 1,0 % Muille maksetut korkokulut 0-11 -11,0 0 0,0 % Korvaus peruspääomasta -3 192-3 192-3 191,5 1 0,0 % Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 103 6-129,7-136 -2261,7 % Poistoeron lisäys(-) tai vähennys (+) 130 130 129,7 0-0,2 % Tilikauden yli-alijäämä (Sitova) 233 136 0,0-136 -100,0 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 4 662 4 639 4 520,3-119 -2,6 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 3 675 3 588 3 462,8-125 -3,5 % Poistot ja arvonalentumiset 4 559 4 634 4 650,0 16 0,3 % Rahoitustuotot ja -kulut -3 572-3 583-3 592,5-10 0,3 % Muut tulorahoituksen korjauserät 0 0 0,0 0 0,0 % Investoinnit -4 937-4 720-4 520,0 200-4,2 % Käyttöomaisuusinvestoinnit -5 968-5 600-5 400,0 200-3,6 % Rahoitusosuudet investointeihin 1 031 880 880,0 0 0,0 % Käyttöomaisuuden myyntitulot 0 0 0,0 0 0,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -275-81 0,3 81-100,4 %
200 TULOS JA RAHOITUSSUNNITELMA VUOSILLE 2004-2008 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) 2004 2005 2006 2007 2008 Liikevaihto 15 900 16 200 16 500 16 500 16 800 Materiaalit ja palvelut -4 550-4 650-4 700-4 750-4 800 Henkilöstömenot -2 700-2 700-2 750-2 800-2 900 Poistot ja arvonalentumiset -4 650-4 650-4 650-4 650-4 650 Liiketoiminnan muut kulut -537-530 -560-590 -620 Liikeylijäämä (-alijäämä) 3 463 3 670 3 840 3 710 3 830 Kunnalle maksetut korkokulut -390-420 -420-420 -420 Muille maksetut korkokulut -11-15 -13-11 -9 Korvaus peruspääomasta -3 192-3 192-3 192-3 192-3 192 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia -130 43 215 87 209 Poistoeron lisäys(-) tai vähennys (+) 130 130 130 130 130 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 0 173 345 217 339 RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 4 520 4 693 4 865 4 737 4 859 Liikeylijäämä (-alijäämä) 3 463 3 670 3 840 3 710 3 830 Poistot ja arvonalentumiset 4 650 4 650 4 650 4 650 4 650 Rahoitustuotot ja -kulut -3 593-3 627-3 625-3 623-3 621 Investoinnit -4 520-4 500-4 500-4 500-4 500 Käyttöomaisuusinvestoinnit -5 400-5 400-5 400-5 400-5 400 Rahoitusosuudet investointimenoihin 880 900 900 900 900 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 0 193 365 237 359 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset 0 0 0 0 0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 104 0 0 0 0 Pitkäaik. lainojen vähennys -104-193 -365-237 -359 Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakannan muutokset 0-193 -365-237 -359 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalm. muutokset Rahoituksen nettokassavirta 0-193 -365-237 -359 Kassavarojen muutos 0 0 0 0 0
201 1. HALLINTO JA RAKENNUTTAMINEN Hallinto sisältää vesilaitoksen yleishallinnon, henkilöstöhallinnon, rahoituksen hoidon sekä rakentajan palvelun. Rakennuttaminen sisältää vesilaitoksen investointien valmistelun sekä suunnitteluttamisen ja rakennuttamisen. Hallinnosta vastaa hallintoyksikkö ja suunnittelusta ja rakennuttamisesta rakennuttamisyksikkö. Palvelun nykytila: Hallinnon vastuualueeseen kuuluvat talous-, henkilöstö- ja asiakirjahallinto, tietotekniikka- ja viestiliikenne, viestintä, neuvonta sekä vesilaitoksen johtaminen. Ympäristökuntien kanssa jatketaan neuvotteluja yhteislaskutuksesta. Vesi- ja jätevesilaskutuksen osuus liikevaihdosta on 88 %. Vuonna 2002 suoritetun asiakaskyselyn mukaan (asteikolla 4-10) veden laskutuskäytäntö sai 8,58 pistettä ja vesilaitoksen tiedotustoiminta 7,81 pistettä Rakennuttamisen vastuualueeseen kuuluu vesilaitoksen yleissuunnittelu, tuotantolaitoksiin kohdistuvat kehittämishankkeet sekä uusinvestointiprosessi. Vesilaitoksessa suunnittelu ja rakentaminen ovat suurimmaksi osaksi ulkoistettu. Suunnittelusta omana työnä tehdään ainoastaan osa vesilaitoksen yleissuunnittelusta sekä uusinvestointien hanke- ja rahoitussuunnittelu. Lisäksi rakennuttamisen vastuualueelle kuuluu uusinvestointikohteiden suunnitteluttaminen ja rakennuttaminen. Investoinneista n. 80 % on uusinvestointeja ja n. 20 % korvausinvestointeja. Toimintaympäristön muutokset: Hallinnon ja rakennuttamisen vastuualueella ei ole näköpiirissä merkittäviä ulkoisia toimintaympäristön muutoksia vuonna 2004. Toiminnalliset tavoitteet: Laskutuskäytäntöä parannetaan ottamalla käyttöön Web-asiakaspalvelujärjestelmä. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 TP 2002 TA/M 2003 TA 2004 Kilpailutettu Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut tuotanto % Hallinto 67 865 75 787 40 851 0 % Rakennuttaminen 0 232 0 232 0 240 0 % YHTEENSÄ 67 1 097 75 1 019 40 1 091 INVESTOINNIT PALVELUUN 1000 TP 2002 TA/M2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % Kilpailutettu tuotanto % Investointitulot 0 0 0 0 0,0 % Investointimenot 0 40 20-20 - 50,0 % 100 % Nettoinvestoinnit 0-40 -20 20 50,0 %
202 TUNNUSLUVUT/MITTARISTOT TP 2002 TA 2003 TA 2004 Hallinto - Laskutuspalvelu (asiakaskysely) 8,45 8,58 8,6 - Tiedotustoiminta (asiakaskysely) 7,74 7,81 7,85 VOIMAVARAT Hallinnon vastuualueen henkilöresurssit ovat 12 henkilötyövuotta ja rakennuttamisen 4 henkilötyövuotta. Rakennuttaminen ja hallinto palvelee asiakkaita vesilaitoksen toimistotiloissa (Sepänkatu 14 B). 2. VEDEN TUOTANTO JA JAKELU Palvelu sisältää veden tuotannon ja ostot sekä veden jakelun kuluttajille. Palvelusta vastaavat tuotanto- ja jakeluyksiköt yhdessä. Palvelun nykytila: Tuotantolaitosten ja vesijohtoverkoston kunnossapito tehdään pääosin omalla henkilöstöllä. Vesijohtoverkoston kunnossapidossa käytetään ulkopuolisia työkoneita ja kuorma-autoja. Veden tuotannosta 80 % tulee omilta laitoksilta ja 20 % muiden kuntien kanssa yhteisiltä laitoksilta. Asiakaskyselyn mukaan v. 2002 veden maku sai 8,38 pistettä (asteikko 4-10). Toimintaympäristön muutokset: Viitaniemen pintavesilaitosta joudutaan jatkossa käyttämään myös talousveden tuotantoon. Toiminnalliset tavoitteet: Pohja/tekopohjaveden osuus on vähintään 95 %. Vesijohtoverkoston kunnossapito kohdistetaan siten, että vesijohtoverkoston vuotovedet ovat enintään 14 %. Veden jakelun häiriöindeksi on enintään 1 500 henkilötuntia/kk. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 TP 2002 TA/M 2003 TA 2004 Kilpailutettu Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut tuotanto % Veden tuotanto 6 752 1 452 7 085 1 561 7 040 1 636 0 % Veden jakelu 0 900 0 921 0 1 000 0 % YHTEENSÄ 6 752 2 352 7 085 2 482 7 040 2 636 INVESTOINNIT PALVELUUN 1000 TP 2002 TA/M2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % Kilpailutett u tuotanto % Investointitulot 630 436 440 4 0,9 Investointimenot 2 917 2 200 2 080-120 -5,4 42 % Nettoinvestoinnit -2 287-1 764-1 640 124-7,0
203 TUNNUSLUVUT/MITTARISTOT TP 2002 TA 2003 TA 2004 Tuotanto - Veden maku (asiakaskysely) (4-10) 8,38 8,34 8,35 - Vuotovedet vj % 14,8 14,0 14,0 VOIMAVARAT - Veden tuotannon ja jakelun henkilöresurssit ovat 29 henkilötyövuotta. - Työnjohdon ja asentajien toimitilat sijaitsevat pintavesilaitoksella (Eeronkatu 10). 3. JÄTEVESI- JA HULEVESIPALVELU Palvelu sisältää kiinteistöjen tuottaman jäteveden poisjohtamisen ja puhdistuksen sekä huleveden poisjohtamisen. Palvelusta vastaa jakeluyksikkö. Palvelun nykytila: Palvelu tuotetaan pääosin omalla henkilökunnalla. Työkoneet ja kuorma-autot ovat ulkopuolisilta urakoitsijoilta, samoin erikoisosaamista hankitaan ulkopuolisilta. Jäteveden puhdistus hankitaan ostopalveluna Jyväskylän Seudun Puhdistamo Oy:ltä Toimintaympäristön muutokset: Verkostot ikääntyvät, mikä aiheuttaa lisääntyvää kunnossapitoa ja kasvavia korvausinvestointeja. Toiminnalliset tavoitteet: Verkoston kunnossapito ja korvausinvestoinnit kohdistetaan siten, että jätevesiverkoston vuotovedet ovat enintään 30 % ja jäteveden ylivuodot enintään 1 000 m3. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 TP 2002 TA/M 2003 TA 2004 Kilpailutettu Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut tuotanto % Jäteveden johtaminen* 7 044 724 7 207 841 7 180 850 0 % Jäteveden puhdistus 0 1 399 0 1 476 0 1 520 100 % Huleveden johtaminen* 0 127 0 108 0 100 0 % YHTEENSÄ 7 044 2 250 7 207 2 425 7 180 2 470 *) Jäte- ja huleveden johtaminen vuoteen 2002 yhdessä INVESTOINNIT PALVELUUN 1000 TP 2002 TA/M2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % Kilpailutettu tuotanto % Investointitulot 401 437 440 3 0,7 Investointimenot 3 051 3 388 3 281-107 -3,2 52 % Nettoinvestoinnit -2 650-2 951-2 841 110 3,7
204 TUNNUSLUVUT/MITTARISTOT TP 2002 TA 2003 TA 2004 - Jv-vuotovedet % 28 30 30 - Jv-ylivuodot m3 106 1 000 1 000 - Asiakastyytyväisyys (viemäreiden toimivuus) 8,4 8,4 8,4 VOIMAVARAT - Jätevesi- ja hulevesipalvelun henkilöresurssit ovat 13 henkilötyövuotta. - Työnjohdon ja asentajien toimitilat sijaitsevat pintavesilaitoksella (Eeronkatu 10). 4. TILAUSTYÖT Palvelu sisältää kaupungin eri yksiköille sekä yksityisille tehtävät vesihuollon tilaustyöt. Palvelusta vastaa jakeluyksikkö. Palvelun nykytila: LV-asennuspalvelut sekä vesihuollon tilaustyöt, jotka pitävät sisällään vesihuoltoliittymien rakentamiset ja yksityisille tehdyt tonttijohtojen rakentamiset, korjaukset ja uusimiset. Toimintaympäristön muutokset: LV-ASENNUSPALVELUT siirtyvät muiden vesihuollon tilaustöiden yhteyteen. Toiminnalliset tavoitteet: Tuotot kattavat kulut PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 TP 2002 TA/M 2003 TA 2004 Kilpailutettu Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut tuotanto % LV-asennus 408 380 400 384 360 350 0 % Vesih.tilaustyöt 520 495 490 466 500 470 0 % YHTEENSÄ 928 875 890 850 860 820 INVESTOINNIT PALVELUUN 1000 TP 2002 TA/M2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % Kilpailutettu tuotanto % Investointitulot 0 0 0 0 % Investointimenot 0 12 19 7 58,3 % 100 % Nettoinvestoinnit 0-12 -19-7 -58,3 %
205 TUNNUSLUVUT/MITTARISTOT TP 2002 TA 2003 TA 2004 - Tuotot kulut (1 000 ) +53 +40 +40 VOIMAVARAT - LV-asennuksen henkilöresurssit ovat 5 henkilötyövuotta ja vesihuollon tilaustöiden henkilöresurssit 4 henkilötyövuotta. - Työnjohdon ja asentajien toimitilat sijaitsevat pintavesilaitoksella (Eeronkatu 10). 5. VARASTO Palvelu sisältää hankintoihin ja materiaalien myyntiin liittyvät toimenpiteet sekä sopimusasiat. Palvelusta vastaa varastoyksikkö. Palvelun nykytila: Varasto palvelee pääosin vesilaitoksen omaa toimintaa. Varaston myynnistä noin 20 % menee ulkopuolisille, pääasiassa naapurikunnille. Toimintaympäristön muutokset: Suoratoimitusten määrää lisätään edelleen suhteessa varastomyyntiin. Sähköisten tilausten/laskutuksen käyttöä lisätään rutiinitilauksissa. Toiminnalliset tavoitteet: Varaston tuotot kattavat kulut. Varaston arvo ei ylitä 180 000 euroa. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 TP 2002 TA/M 2003 TA 2004 Kilpailutettu Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut tuotanto % Varasto 754 737 800 767 780 770 0 YHTEENSÄ 754 737 800 767 780 770 TUNNUSLUVUT/MITTARISTOT TP 2002 TA 2003 TA 2004 - Varaston arvo (1 000 ) 179 180 180 - Tuotot kulut (1 000 ) +16,6 +32,9 +10,0 VOIMAVARAT - Varaston henkilöresurssit ovat 3 henkilötyövuotta. - Kiinteistötekniset tuotteet sekä osa kunnallisteknisistä tuotteista on pintavesilaitoksella. Isojen putkien ja osien varasto on Länsiväylä 2:ssa.
Kunnan liikelaitos 206 Jyväskylän seudun Työterveys Toiminta-ajatus: Jyväskylän Seudun Työterveys tuottaa työterveyspalveluja sopimusten piirissä oleville ja työterveyshuoltoon ilmoittautuville Jyväskylän kaupungissa toimiville yrityksille, yhteisöille ja yrittäjille. Työterveyshuollon toiminnan tavoite on työpaikkojen, työyhteisöjen ja työssäkäyvän väestön terveyden edistäminen ja työhön liittyvien terveyden haittojen ehkäiseminen. Visio ja strategia: 1. Työterveyshuolto suunnittelee yhteistyössä asiakkaidensa kanssa työterveyshuoltolain mukaiset työterveyspalvelut, joihin sisältyy asiakasyrityksen tarpeisiin perustuva työkykyä ylläpitävän toiminnan suunnitelma. Painopiste työterveyshuoltotyössä on työn, työolosuhteiden, työyhteisön tuntemisessa ja sen kautta työntekijöiden terveyden ja työkyvyn edistämisessä. 2. Asiakasyrityksille, jotka ovat tehneet sopimuksen sairaanhoitopalveluista, tuotetaan työterveyshuoltopainotteista yleislääkäritasoista sairaanhoitoa, johon kuuluvat sopimuksen ehdoissa kuvatut tutkimukset ja toimenpiteet. Strategiset tavoitteet: Työterveyshuoltoyksikön liikelaitostoiminnan periaatteiden vakiinnuttaminen niin sisäisessä toiminnassa kuin yhteistyötahojen toiminnan rajapinnassa. Tavoitteena vuoteen 2006 mennessä on kehittyä seudullisesti työterveyshuollon asiantuntijapalveluja tuottavaksi yksiköksi kansallisen terveysprojektin mukaisesti. Toiminnalliset tavoitteet: 1. Työterveyshuoltolain mukainen ennaltaehkäisevä työ työpaikoilla ja työyhteisöissä. 2. Hyvän työterveyshuoltokäytännön mukainen toiminta sen eettisiä periaatteita noudattaen. 3. Työfysioterapiapalvelujen kehittäminen tavoitteena tehostaa tuki- ja liikuntaelinsairauksien hoitoa ja kuntoutusta ja estää työkyvyttömyysjaksojen tarpeeton pitkittyminen sekä työergonomia selvitysten ja ohjauksen avulla tehostaa sairauksien ennaltaehkäisyä. 4. Työyhteisöön ja työhyvinvointiin kohdentuvien palveluiden kehittäminen ja laajentaminen kohdentaen työterveyshuollon osaamisresursseja näille alueille. 5. Sairaanhoitopalvelujen toteuttaminen siten, että päivystysluonteiset asiat pystytään hoitamaan samana päivänä ja ei-kiireellisissä asioissa asiakas saa ajan kahden viikon sisällä. Taloudellinen tavoite: Liikelaitos kattaa tuloksellaan toimintamenot, toiminnan kehittämisen ja käyttöomaisuusinvestoinnit.
207 Vaikuttavuusnäkökulma: Asiakaskäyntien lukumäärä 28 207 25 600 31 430 5 830 22,8% Terveydenhoitajien terv.tark.lkm 2 244 2 300 2 700 400 17,4% Lääkäreiden terv.tark.lkm 554 510 550 40 7,8% Terv.hoitajien sairaanhoitokäyntien lkm 7604 7640 7600-40 -0,5% Lääkäreiden sairaanhoitokäyntien lkm 14 928 14 500 14 500 0 0,0% Työpaikkatoimintojen lukumäärä 1 255 1 200 2 000 800 66,7% 17,7 16,6 7,80-8,80-53,0% Asiakasnäkökulma: Lääkärin ajanvarausvastaanotolle pääsy 2 vrk 2 vrk 2vrk Tavoitteena on, että työterveyshuolto pystyy tarjoamaan tarkoituksenmukaiset ja laadukkaat palvelut ajallaan. Asiakkaan/asiakastyönantajan vastuutiimi huolehtii palvelujen toteuttamisesta ja kohdentumisesta. Työpaikkojen toimintasuunnitelmien tarkistaminen vähintään kahden vuoden välein. Asiakastyytyväisyyskysely tehdään v. 2004, tavoitteena on asiakastyytyväisyyden parantuminen syksyn 2001 kyselyyn verrattuna. Prosessinäkökulma: Perusprosessien tarkistus on meneillään 3,00 6,00 (esim. työkyvyn selvittely, yritysten toimintasuunnitelmat, työyhteisötoiminta,uusien yritysten palvelujen käynnistyminen, tarjousmenettely) Yhteiset toimintakäytännöt sovitaan ja otetaan käyttöön vuoden 2004 aikana Laitteiden toimintavalmiudesta huolehtiminen sovittu Talousarvion toteutminen suunnitelman mukaisesti Henkilöstönäkökulma: Pätevyys: Kaikki käyvät/ovat käyneet TTL:n pitkän kurssin Kehityskeskusteluissa sovitaan henkilökohtaiset oppimissuunnitelmat Työyhteisön koulutustavoitteet v:lle 2004 tehdään ja toteutetaan työyhteisöpäivän suunnitelman mukaisesti Riittävyys (tavoite): Yksi terveydenhoitaja 1.100 asiakasta kohti Yksi lääkäri 1.500 asiakasta kohti Työilmapiiri 3,34 3,40 Vaikuttavuusnäkökulma: Seurataan yhdessä yritysten kanssa yrityksen sairauspoissaolokehitystä, tavoitteena pitkien/ pitkittyvien sairauslomien väheneminen. Asiakaspalauteiden avulla seurataan asiakastyytyväisyyttä. Työnantajilta kerätään palautetta toiminnan kohdentumisesta ja onnistumisesta.
208 TULOSLASKELMA (1 000 euroa TP 2002 TPE 2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % Myyntitulot 1 335,7 1 279,7 2 021,0 741,3 57,9 % Maksutulot 0,0 129,7 0,0-129,7-100,0 % Korvaus KTL:n mukaisesta työstä 1,0 25,6 1,0-24,6 100,0 % Muut tulot 0,4 1,2 1,0-0,2-16,7 % Liikevaihto 1 337,1 1 436,2 2 023,0 586,8 40,9 % Henkilöstökulut -1 044,5-1 147,6-1 345,0-197,4 17,2 % Palvelujen ostot -174,0-147,0-412,0-265,0 180,3 % Aineet, tarvikkeet, tavarat -66,9-25,9-125,0-99,1 382,6 % Muut kulut -106,3-115,7-141,0-25,3 21,9 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -54,6 0,0 0,0 0,0-100,0 % Yli(ali)jäämä ennen satunnaiseriä -54,6 0,0 0,0 0,0-100,0 % Tilikauden yli-/alijäämä (Sitova) -54,6 0,0 0,0 0,0-100,0 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus -81,9 0,0 0,0 0,0 0,0 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -81,9 0,0 0,0 0,0 0,0 % Investoinnit 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -81,9 0,0 0,0 0,0 0,0 % TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2004-2008 TULOSLASKELMA (1 000 euroa 2004 2005 2006 2007 2008 Liikevaihto 2 023 2 063 2 105 2 189 2 276 Toimintakulut -2 023-2 063-2 105-2 189-2 276 Poistot ja arvonalentumiset 0 0 0 0 0 Liikeylijäämä (-alijäämä) 0 0 0 0 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 0 0 0 0 0 RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 0 0 0 0 0 Investoinnit 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuusinvestoinnit 0 0 0 0 0 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 0 0 0 0 0 Kassavarojen muutos 0 0 0 0 0
Kunnan liikelaitos 209 Total Kiinteistöpalvelu Toiminta-ajatus: Total Kiinteistöpalvelu tuottaa palveluja pääasiallisesti kaupungille ja kaupunkikonsernin yhteisölle sekä lisäksi seudullisia palveluita. Total Kiinteistöpalvelu huolehtii työympäristön toimivuudesta auttaen näin asiakasta onnistumaan omassa perustehtävässään. Palvelutuotannon päätoimialat ovat kiinteistöjen peruskorjaus, kunnossapito, käyttäjäpalvelut, hoito ja huolto sekä siivous- ja logistiikkapalvelut. Palveluita tuotetaan keskittymällä ydinosaamista tukeviin kiinteistöjen käytönaikaisiin elinkaari- ja käyttäjäpalveluihin. Visio 2007: Total Kiinteistöpalvelu on alueellisesti merkittävä kiinteistöalan ja logistiikkapalvelujen tuottaja. Toiminnassa korostuu asiakasläheinen, verkostoitumiseen ja yrittäjyyteen kannustava toimintakulttuuri. Strategiset tavoitteet: Seudullista yhteistyötä lisätään. Kehitetään palvelut kiinteistötekniseltä laadultaan ja kustannustasoltaan kilpailukykyisiksi. Toiminnalliset tavoitteet: Total Kiinteistöpalvelu tuottaa asteittain uudistetun palvelukulttuurin, ns. Total-palvelun, mukaisesti toteutettuja kustannustehokkaita ja asiakasläheisiä palveluja. Tavoitteena on tuottaa palvelut markkinoilla olevan yleisen kustannustason mukaisesti. Laskenta ja raportointi kehitetään liikelaitosohjauksen vaatimalle tasolle. 1. Uuden Total-palvelun mukaisesti tuotettuja palveluja on 40 % toiminnasta. Haastava työyhteisö luo edellytykset sisäiseen yrittäjyyteen ja uuteen korkeatuottoiseen palvelukulttuuriin mm. kehittämällä henkilöstösuunnittelua ja perehdyttämistä tiimien osaamista ja joustavuutta kannustavia palkkausjärjestelmiä 2. Palvelut tuotetaan yleisen kustannustason mukaisesti tai mikäli oma kustannustaso on sitä korkeampi, palvelut tuotetaan 5 % nykyistä edullisemmin kiinteistönhoidossa ja siivouksessa sopimushintoja alennetaan 2 % rakentamispalveluiden lähtökohtana on toimia markkinalähtöisen tavoitehinnan mukaisesti logistiikkapalveluiden kustannustaso määritellään toimintolaskennalla 3. Kaupungin sisäisten logistiikkapalvelujen kehittäminen sisäpostin ja pientavarakuljetusten uusi toimintamalli aloitetaan vuoden 2004 alussa 4. Yhteistyötä tilaajien kanssa kehitetään laaditun yhteistoimintasopimuksen mukaisesti Taloudelliset tavoitteet: Total Kiinteistöpalvelun toiminta on pitkällä aikavälillä taloudellisesti tuloksellista ja yksikkö rahoittaa omat käyttöomaisuusinvestointinsa.
210 TUNNUSLUVUT TP 2002 TPE 2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % Vaikuttavuus Asiakaskyselyt - Puhtauspalvelut 3,85 4,00 4,00 0,00 0,0 % - Kiinteistönhoito 4,05 4,00 4,00 0,00 0,0 % - Keskusvarasto 0,00 4,00 4,00 0,00 0,0 % Resurssit ja talous Tavoitetulos, poikkeama (1 000 e) -29,6-530,0 0,0 530,0 0,0 % Tavoitetulos, poikkeama % 0,04 4,10 0,00-4,10 0,0 % Liikevaihto / hlö (1 000 e) 44,3 44,0 47,0 3,0 6,8 % Henk.kust. / kokonaiskust. % 59,9 60,0 60,7 0,7 1,2 % Osaaminen ja uudistuminen Koulutuspäivät / hlö 3,51 2,00 2,50 0,50 25,0 % Henkilöstön osuus uudessa palvelukultuurissa % 0,0 20,0 40,0 20,0 100,0 % Prosessit ja rakenteet Siivous m2 / pv / hlö 1 452 1 600 1 600 0 0,0 % Siivous e / m2 / v 20,21 20,00 20,00 0,00 0,0 % Kiinteistönhoito m2 / hlö 9 059 9 000 9 000 0 0,0 % Kiinteistönhoito e / m2 / kk 0,36 0,30 0,30 0,00 0,0 % VOLYYMITIEDOT Liikevaihto (1 000 e) 13 237,8 12 800,0 13 500,0 700,0 5,5 % Seututuontannon osuus liikevaihdosta 7,8 8,0 13,0 5,0 62,5 % Henkilömäärä, vakitukset 245 243 240-3 -1,2 % - Puhtauspalvelut 123 121 119-2 -1,7 % - Rakentamispalvelut 42 42 42 0 0,0 % - Logistiikkapalvelut 13 13 13 0 0,0 % - Ylläpitopalvelut 59 59 58-1 -1,7 % - Hallinto 8 8 8 0 0,0 % Osa-aikaeläkkeellä, henk. 30 31 30-1 -3,2 % Toimi- ja tuotantotilat, m2 2 188 2 188 2 188 0 0,0 % Tuotantosopimukset - Siivous, m2 190 800 190 800 191 000 200 0,1 % - Kiinteistönhoito, m2 335 199 320 000 320 000 0 0,0 %
211 TULOSLASKELMA (1 000 euroa TP 2002 TPE2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 euroa % Liikevaihto 13 237,8 12 800,0 13 500,0 700,0 5,5 % Materiaalit ja palvelut -5 077,7-4 780,0-4 880,0-100,0 2,1 % Henkilöstökulut -7 828,0-8 100,0-8 193,0-93,0 1,1 % Poistot ja arvonalentumiset -51,9-53,3-58,0-4,7 8,8 % Liiketoiminnan muut kulut -309,7-366,7-320,0 46,7-12,7 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -29,5-500,0 49,0 549,0-109,8 % Rahoitustuotot- ja kulut 0,0 0,0-7,0-7,0 0,0 % Yli(ali)jäämä ennen varauksia -29,5-500,0 42,0 542,0-108,4 % Tilikauden yli-alijäämä (Sitova) -29,5-500,0 42,0 542,0-108,4 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Toimintakate -30,0-450,0 100,0 550,0-122,2 % Tulorahoitus -30,0-450,0 100,0 550,0-122,2 % Investoinnit -100,0-47,0-100,0-53,0 112,8 % Käyttöomaisuusinvestoinnit -100,0-47,0-100,0-53,0 112,8 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -130,0-497,0 0,0 497,0-100,0 % 1.000 euroa TALOUDEN KEHITYS VV. -99-04 15 000 13 000 TULOT MENOT Logistiikkapalvelut sisältyy TP-01 alkaen 13 500 13 450 11 000 TULOS 9 000 7 000 5 000 3 000 1 000-1 000 TP-99 TP-00 TP-01 TP -02 TA-03 TPE-03 TA-04
212 TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2004-2008 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) 2004 2005 2006 2007 2008 Liikevaihto 13 500 14 500 15 500 16 000 16 500 Toimintakulut -13 393-14 393-15 393-15 893-16 393 Poistot ja arvonalentumiset -58-63 -67-71 -75 Liikeylijäämä (-alijäämä) 49 44 40 36 32 Rahoitustuotot- ja kulut -7-7 -7-7 -7 Yli(ali)jäämä ennen varauksia 42 37 33 29 25 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 42 37 33 29 25 RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Toimintakate 100 100 100 100 100 Tulorahoitus 100 100 100 100 100 Investoinnit -100-100 -100-100 -100 Käyttöomaisuusinvestoinnit -100-100 -100-100 -100 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 0 0 0 0 0
Kunnan liikelaitos 213 Altek Aluetekniikka Toiminta-ajatus: Altek Aluetekniikka tuottaa liikelaitoksena yhdyskuntatekniikan sekä viheralueiden ylläpito- ja rakentamispalveluja. Strategiset tavoitteet: Altek Aluetekniikan liikelaitostaminen ja seudullisen yhteistyön lisääminen. Toiminnalliset tavoitteet: Työohjelmien toteuttaminen sopimusten mukaisesti Hoito- ja kunnossapitosopimusten täyttäminen sovittuun laatutasoon Kustannustehokkuuden lisääminen Taloudellinen tavoite: Altek Aluetekniikan toiminta on pitkällä aikavälillä taloudellisesti tuloksellista ja yksikkö rahoittaa omat käyttöomaisuusinvestointinsa toiminnasta saatavilla tuloilla. Investointien perustelut: Investointisuunnitelman mukaisesti hankitaan auto-, kone- sekä muuta toiminnassa tarpeellista kalustoa. Tavoitteena on korvata vanhenevaa kalustoa korvausinvestoinnein, jolloin myös vanhaa kalustoa poistuu käytöstä ja korjauskustannukset tätä kautta alenevat. Uudemmalla kalustolla saavutetaan myös lisätehokkuutta ja kustannussäästöjä. TUNNUSLUVUT (Balance Scorecard) TP 2002 TA 2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % Vaikuttavuus Asiakaskyselyt Rakentamispalvelut 4,04 4,05 4,10 0,05 1,2 % Hoitopalvelut 3,75 3,80 3,85 0,05 1,3 % Tukipalvelut 3,76 3,80 3,85 0,05 1,3 % Resurssit ja talous Tavoitetulos, poikkeama (1 000 e) -492,1 0 0 0,0 0,0 % Tavoitetulos, poikkeama % 0,00 0,00 0,0 0,0 % Liikevaihto / hlö (1 000 e) 74,0 80,7 77,9-2,8-3,5 % Henk.kust / kokonaiskust. % 46,3 45,2 47,2 2,0 4,4 % Osaaminen ja uudistuminen Koulutuspäivät / hlö 3,75 4,00 4,50 0,5 12,5 % Aloitteet kpl/vuosi 4,00 5,00 10,00 5,0 100,0 % Prosessit ja rakenteet Laatuvirhekust. /vuosi 41 600 40 000 30 000-10 000,0-25,0 % Auditoinnit kpl/vuosi 0,00 6,00 10,00 4,00 66,7 % Oman kaluston käyttöaste % 75 75 78 3,0 4,0 %
214 TUNNUSLUVUT (Balance Scorecard) TP 2002 TA 2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % VOLYYMITIEDOT Liikevaihto (1 000 e) 13 552 14 614 14 007-607 -4,2 % - Talous ja hallinto 29 30 24-6 -20,0 % - Rakentamispalvelut 7 890 9 051 8 100-951 -10,5 % - Alueiden hoito 3 856 3 326 3 748 422 12,7 % - Maa- ja kiviainestoimi 1 166 1 104 1 400 296 26,8 % - Varikkotoiminta 611 1 103 735-368 -33,4 % Henkilömäärä, vak. 183 181 178-3,0-1,7 % - Rakentamispalvelut 49 48 47-1,0-2,1 % - Alueiden hoito 54 52 51-1,0-1,9 % - Maa- ja kiviainestoimi 4 4 4 0,0 0,0 % - Varikkotoiminta 67 68 67-1,0-1,5 % - Hallinto 9 9 9 0,0 0,0 % Osa-aikaeläkkeellä, henk. 3 4 5 1,0 25,0 % Toimi- ja tuotantotilat, m2 5 802 5 802 4 856-946,0-16,3 % Tuotantosopimukset Alueiden hoitosopimus euroa/vuos 2 402 000 2 499 000 2 450 000-49 000-2,0 % Kiinteistönhoito/pihat/euroa/vuosi 448 000 460 000 480 000 20 000,0 4,3 % TULOSLASKELMA (1 000 euroa) TP 2002 TPE 2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 Liikevaihto 13 552,5 13 816,0 14 007,0 191,0 1,4 % Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -2 681,2-2 451,8-2 238,7 213,1-8,7 % Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) -173,2 Palvelujen ostot -3 726,8-3 748,2-4 030,0-281,8 7,5 % Henkilöstökulut -6 367,8-6 476,8-6 401,0 75,8-1,2 % Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -291,0-269,1-323,0-53,9 20,0 % Liiketoiminnan muut kulut -804,5-916,1-887,3 28,8-3,1 % Liikeylijäämä -492,0-46,0 127,0 173,0 0,0 % Rahoitustuotot ja -kulut 0,0 0,0-60,0-60,0 0,0 % Ylijäämä ennen varauksia -492,0-46,0 67,0 113,0 0,0 % Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 0,0 0,0 % Tilikauden ylijäämä (Sitova) -492,0-46,0 67,0 113,0 0,0 %
215 RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) TP 2002 TPE 2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 Varsinaisen toiminnan kassavirta Tulorahoitus -201,0 223,1 390,0 167 74,8 % Liikeylijäämä (alijäämä) -492,0-46,0 127,0 173-376,1 % Poistot ja arvonalentumiset 291,0 269,1 323,0 54 20,0 % Rahoitustuotot ja -kulut 0,0 0,0-60,0-60 100,0 % Investoinnit -412,6-426,4-1 090,0-663,6 2,7 Käyttöomaisuusinvestoinnit -412,6-426,4-1 140,0-714 167,4 % Käyttöomaisuuden myyntitulot 0,0 0,0 50,0 50 100,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -613,6-203,3-700,0-497 244,3 % TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2004-2008 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) TA 2004 TS 2005 TS 2006 TS 2007 TS 2008 Liikevaihto 14 007,0 14 036,0 14 220,0 14 300,0 14 400,0 Toimintakulut -13 557,0-13 596,0-13 672,0-13 762,0-13 867,0 Poistot ja arvonalentumiset -323,0-344,0-366,0-387,0-409,0 Liikeylijäämä 127,0 96,0 182,0 151,0 124,0 Rahoitustuotot- ja kulut -60,0-60,0-60,0-50,0-45,0 Ylijäämä ennen varauksia 67,0 36,0 122,0 101,0 79,0 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilikauden ylijäämä 67,0 36,0 122,0 101,0 79,0 RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan kassavirta TS 2004 TS 2005 TA 2006 TA 2007 TA 2008 Toimintakate 440 400 400 400 400 Tulorahoitus 440 400 400 400 400 Käyttöomaisuusinvestoinnit -1 140-400 -400-400 -400 Investoinnit -1 140-400 -400-400 -400 Varsinaisen toiminnan ja Investointien nettokassavirta -700 0 0 0 0 1. TALOUS JA HALLINTO Talous ja hallinto sisältää Aluetekniikan yleishallinnon, henkilöstöhallinnon, talousseurannan ja raportoinnin, kirjanpidon, laskutuksen sekä asiakirjapalvelut ja muut toimistopalvelut. Palvelun nykytila: Palvelut tuotetaan yksikössä, paitsi kuukausipalkkalaskenta sekä ostoreskontran kirjaamispalvelut, jotka ostetaan teknisen palvelukeskuksen hallintopalvelut -yksiköltä. Yksikön tarvitsemat ITtukipalvelut ostetaan myös hallintopalvelut -yksiköltä. Toimintaympäristön muutokset: Liikelaitosmuotoinen toiminta muuttanee talous- ja hallintohenkilöstön tehtävänkuvia. Hallinnon kustannuksia on kohdennettu aikaisemmasta poiketen yksikön eri vastuualueille.
PALVELUN TUOTOT JA KULUT 216 1 000 e TP 2002 TA/M 2003 TA 2004 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Talous ja hallinto 29,3 743,1 30,3 732 24 642,5 YHTEENSÄ 29,3 743,1 30,3 732 24 642,5 TUNNUSLUVUT/ MITTARIT Hallintokustannukset kokonaiskustannuksista % TP 2002 TA/M2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % 5,4 5,1 4,7-0,4-7,8 % VOIMAVARAT TP 2002 TA/M2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % Henkilötyövuodet 9 9 9 0 0,0 % Toimitilat, m 2 233,0 233,0 233,0 0 0,0 % 2. ALUEIDEN HOITO Altek aluetekniikka tuottaa yleisten alueiden ja kiinteistöjen ulkoalueiden hoitoon ja kunnossapitoon kuuluvat palvelut tilaajien kanssa tehtyjen sopimuksien mukaiseen laatutasoon. Palvelun nykytila: Alueidenhoidon liikevaihto vuonna 2003 on noin 3,9 milj. euroa. Hoitohenkilöiden määrä vaihtelee hoitokausittain. Talvikautena vahvuus on keskimäärin 66 työntekijää, joista 5 on tilapäisessä työsuhteessa. Lisäksi keskimäärin 13 kuljettajaa tukipalveluissa ja 12 yksityistä aurausyksikköä osallistuu aurauslähtöihin. Kesäkautena vahvuus on keskimäärin 98 työntekijää, joista tilapäisessä työsuhteessa on 16 työtekijää ja 21 opiskelijaa. Tukipalvelun kuljettajia ja yksityistä kone- ja kuljetuskalustoa työllistetään satunnaisesti. Toimintaympäristön muutokset: Säynätsalon ja Keljonkankaan kaupunginosien hoitotyöt siirtyvät Katu- ja puisto-osaston kilpailuttamina vuoden alusta urakoitsijoiden hoidettaviksi samoin kuin keskustan kevyen liikenteen väylien ja P-alueiden talvihoitotyöt lumenajoineen. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2002 TA/M 2003 TA 2004 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Talvihoito 2 038,0 1 370,7 Kesähoito 957,0 744,2 Muut hoitotyöt 753,0 704,6 YHTEENSÄ 3 856,4 1 845,7 3 325,5 1 787,1 3 748,0 2 819,5
217 TUNNUSLUVUT/ MITTARIT TP 2002 TA/M2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % Lumityöt /m 2 0,43 0,43 0,40-0,03-7,5 % Liukkauden torjunta /m2 0,21 0,21 0,20-0,01-5,0 % Puhtaanapito /m2 0,050 0.050 0,048-0,002-4,2 % Viheralueiden hoito /m2 0,66 0,65 0,63-0,02-3,2 % Liikevaihto /henkilö 52 114 48 076 62 000 13 924 28,9 % Asiakaspalaute (max 5) 3,75 3,80 3,85 0,05 1,3 % VOIMAVARAT TP 2002 TA/M2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % Henkilötyövuodet 60 62 65 2 2,4 % Toimitilat, m 2 2383 2383 1766-617 -34,9 3. MAA- JA KIVIAINESTOIMINTA Maa- ja kiviainestoiminta vastaa kaupungin maa- ja kiviainesmateriaalien tuotannosta, hankinnoista, ylijäämämassojen kierrätyksestä sekä maankaatopaikoista. Lisäksi se hankkii maa- ja kiviainespalveluja kaupungin työkohteisiin ja muihin omiin tarpeisiin sekä myy tuotteita ulkoisille asiakkaille. Palvelun nykytila: Oman tuotannon osuus maa- ja kiviainestoiminnassa ja tuotannossa noin 90 %. Murskaus- ja jalostustoiminta (urakoittaminen) sekä laadunvarmistus tehdään omatoimisesti. Toimintaympäristön muutokset: Maa-ainesten ottamislupien uusiminen ajankohtainen lähivuosina Hallinnon kustannuksia on kohdennettu tälle kustannuspaikalle PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2002 TA/M 2003 TA 2004 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Maa- ja kiviaines 1165,7 787,7 1104 792,8 1400 751,8 YHTEENSÄ 1165,7 787,7 1104 792,8 1400 751,8 TUNNUSLUVUT/ TP 2002 TA/M2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % MITTARIT Hiekan ja soran myynti tn 293 993 310 300 330 000 19 700 6,3 % Murskeiden myynti tn 184 420 175 200 192 500 17 300 9,8 % Mullan myynti m 3 10 270 8 850 10 100 1 250 14,1 % VOIMAVARAT TP 2002 TA/M2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % Henkilötyövuodet 4 4 4 0 0,0 % Toimitilat, m 2 40,0 45,0 45,0 0 0,0 %
218 4. YHDYSKUNTAPALVELUT Toteuttaa kaupungin kunnallisteknisiä rakennushankkeita palvelun järjestäjän kanssa sovitulla tavalla. Palvelun nykytila: Kunnallistekniikan rakentamistoiminnan kokonaistuloista v. 2002 saatiin katu- ja puistoosastolta n. 75 %, vesilaitokselta n. 14 % ja muilta tilaajilta n. 11 %. Rakentamistoiminnassa vakinaisten määrä on 48 henkilöä, kesäkautena lisäksi noin 20 henkilöä tilapäisessä työsuhteessa. Toimintaympäristön muutokset: Kone- ja kuljetuskaluston uusiminen on auttanut oman kaluston käyttöasteen paranemista myös rakentamisen alueella. Uudet toimitilat ovat selkeyttäneet toimintoja. Kuokkalan ja Keljonkadun toimitilojen tilalle etsitään korvaavia tiloja kaupungin eteläosista. Hallinnon kustannuksia on kohdennettu tälle kustannuspaikalle. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2002 TA/M 2003 TA 2004 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Yhdyskuntarakentaminen 7889,8 6793,5 9050,8 7312,4 8100 5571,1 YHTEENSÄ 7889,8 6793,5 9050,8 7312,4 8100 5571,1 TUNNUSLUVUT/ MITTARIT TP 2002 TA/M2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % Rakennettu katua m 2 43 131 70 000 55 000-15 000-21,4 % Vesihuolto (viem+vj m) 11 544 12 200 12 000-200 -1,6 % Rakennettu viheralueita ha 5,5 4,0 3,0-1,0-25,0 % VOIMAVARAT TP 2002 TA/M2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % Henkilötyövuodet 58,3 57,2 57,0 0,2 Toimitilat, m 2 416,0 416,0 416,0 0 0,0 % 5. VARIKKOTOIMINTA Tuottaa yksikön kuljetus- ja konevälitys-, korjaamo-, teräsrakenne- ja korjaus- ja varikon varastopalvelut sekä kaluston hallinnan. Palvelun nykytila: Kuljetuskaluston välitys tapahtuu keskitetysti oman yksikön projektikohteisiin, joissa ensisijaisesti käytetään omaa kuljetuskalustoa. Oman kaluston huolto- ja korjaustoiminta tehdään keskitetysti korjaamon toimesta. Teräsrakenteita tehdään ensisijaisesti oman yksikön ja muiden hallintokuntien rakennus- ja korjauskohteisiin.
219 Varikkotoiminnan varasto palvelee ensisijaisesti korjaamo ja teräsrakennetoimintaa. Oman kaluston hallinta on keskitetty varikkotoimintaan. Hallinnon kustannuksia kohdennetaan tälle kustannuspaikalle. Toimintaympäristön muutokset: Korjaamotoiminta tulee jatkossa muuttumaan enemmän huoltotoiminnaksi. Huolto- ja korjaamotiloihin uusitaan koneita ja laitteita. Toimialalle kehitetään kokonaistuotepaketteja. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2002 TA/M 2003 TA 2004 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut VARIKKO Kuljetuspalvelut 387 2260,1 Korjaamopalvelut 171,5 578,2 Teräsrakenne 171,5 306 Varasto 5 588,8 YHTEENSÄ 611,1 3583,8 1103,1 3794,4 735 3733,1 INVESTOINNIT PALVELUUN 1000 e TP 2002 TA/M2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % Investointimenot 412,6 426,4 1140,0 713,6 167,3 % Yllä esitetyt käyttöomaisuusinvestoinnit ovat koko yksikön käyttöön tulevien auto- kone- ja muun kaluston hankintoja. TUNNUSLUVUT/ TP 2002 TA/M2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % MITTARIT Oman kaluston 75,0 75,0 78,0 3,0 4,0 % käyttösuhde % Toimintatunnit korjaamo 22 000 23 000 23 000 0 0,0 % Toimintatulot /kuljettaja 53 820 57 550 58 550 1 000 1,7 % VOIMAVARAT TP 2002 TA/M2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 % Henkilötyövuodet 66 67 66-1 1,4 % Toimitilat, m 2 3 749 4 378 4 378 0 0,0 % Huom. Toimitiloissa 2003 mukana konehalli, koko 1 499 m2. Savelan toimitilat 2002. Huom. Henkilövuosissa huomioitu v. 2004 kuljettajien siirtyminen alueiden hoidosta varikkoon ( 22 henk.).
Kunnan liikelaitos 220 Kylän KATTAUS Toiminta-ajatus: Kylän KATTAUS tuottaa maukkaita ravitsemussuosituksen mukaisia aterioita ja laadukkaita ruokapalveluita asiakaslähtöisesti tehokkaasti ja taloudellisesti. Visio: Kylän KATTAUS haluaa olla paikallisesti tunnettu ja arvostettu sekä valtakunnallisesti tunnustettu ruokapalvelun tuottaja. Strategiset tavoitteet: Vuoden 2004 alusta toiminnan alkaessa kunnallisena liikelaitoksena korostetaan hyväksytyn tulosyksikkömallin sekä liiketoimintasuunnitelman linjausten mukaisesti asiakaslähtöistä palvelukulttuuria sekä kustannustehokkuuden lisäämistä. Tuotannon ja palvelun tehokkuus sekä liikelaitoksen kilpailukyky varmistetaan lisäämällä yksikön kokonaisosaamista seutukuntayhteistyötä ja verkostomaista toimintaa hyödyntäen. Toiminnan lisävolyymia haetaan kaupunkikonsernin ulkopuolelta. Ulkopuolisen liikevaihdon määrää kasvatetaan vuosittain 1 %:lla. Toiminnalliset tavoitteet: 1. Kylän KATTAUKSEN tavoitteena ovat tasokkaat ja kilpailukykyiset pääosin kaupunkikonsernin sisäisille asiakkaille suunnatut laadukkaat ruokapalvelut. 2. Kylän KATTAUS syventää asiakkaiden kanssa sopimusjärjestelmää ja monimuotoistaa palvelukonseptia. 3. Uusia toimintamuotoja otetaan käyttöön 10 %:ssa toimipisteitä. 4. Toiminnan ohjaus perustuu asiakkaan kanssa yhdessä sovittuun palvelutasoon. 5. Tavoitteena on, että kustannustaso noudattaa yleistä hintatasoa. Jos oman palvelutuotannon hintataso poikkeaa olennaisesti yleisestä, kustannuksia sekä palvelun tasoa että määrää tarkistetaan yhdessä asiakkaan kanssa. Henkilöstön kehittämishankkeessa korostetaan henkilöstön sisäistä yrittäjyyttä ja aktiivista kehittämisotetta. 1. Kylän KATTAUKSEN tulosyksikköpohjainen toimintamalli aloitetaan vuonna 2004. 2. Keittiöinvestointien ja tuotantokapasiteetin tarve selvitetään yhteistyössä seudun kunnallisten tuottajien kanssa. 3. Laskenta ja raportointi kehitetään liikelaitosohjauksen vaatimalle tasolle. Taloudellinen tavoite: Kylän KATTAUKSEN toiminta on taloudellisesti tuloksellista ja kattaa toiminnallaan menonsa sekä kehittämiskulunsa.