Yhtymähallitus 36 15.03.2016 Tilinpäätös 2015 Yhtymähallitus 36 Kuntalain 64 :n mukaan kuntayhtymästä on soveltuvin osin voi massa, mitä kuntalain 13 luvussa kunnan taloudesta säädetään. Kun talain 113 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta ti linpää tös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä ti lin tar kas tuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimin ta ker to mus. Tilinpäätöksessä tulee antaa oikeat ja riittävät tie dot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset liitetiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Kun ta yh ty män perussopimuksen 19 :n mukaan kuntayhtymän tilinpäätöksen al lekir joit ta vat yhtymähallituksen jäsenet sekä kuntayhtymän johtaja. Kuntalain 115 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvi tys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten ta voit teiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toi min ta ker tomuk ses sa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kun ta konser nin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä sel koa kunnan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoi tus las kel mas sa. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa teh tä vä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Kuntalain 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava val tuus ton päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettavat toiminnalliset ja talou del li set tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja on ko toiminta järjestettytuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella ta valla. Kuntalain 123 :n mukaan tilintarkastajan on viimeistään tou kokuun loppuun mennessä tarkastettava hyvän tilintarkastustavan mukai ses ti kunkin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Kun ta lain 125 :n mukaan tilintarkastajan on annettava valtuustolle kul ta kin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Ker tomuk ses sa on myös esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaan ko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen teh tä väalu een johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vas tuu va pautus. Kuntayhtymän perussopimuksen 19 :n mukaan yhtymähallituksen on laadittava kultakin kalenterivuodelta toimintakertomus kun ta yh ty-
män hallinnosta. Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys toimin nal lis ten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta, Kertomus an ne taan jäsenkunnille kyseisen vuoden tilinpäätöksen yhteydessä. Kun ta yh ty män perussopimuksen 6 :n 8 kohdan mukaan jä sen kuntien kunnanvaltuustot päättävät vastuuvapauden myöntämisestä kun ta yh ty män hallitukselle ja tilivelvollisille viranhaltijoille sekä toimen pi teis tä, joihin tilintarkastajan kertomus tai tarkastuslautakunnan ar vioin ti ker to mus antavat aihetta. Esityslistan liitteenä on kuntayhtymän toimintakertomus ja tilinpäätös vuo del ta 2015 sisältäen tuloslaskelman, rahoituslaskelman, taseen ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailun ja tilasto-osan. Kuntayhtymä Kaksineuvoisen toimintatulot tilikaudelta 2015 olivat yh teen sä 88.940.801,44 euroa ja talousarvion toteutuma oli 98,8 %. Ti li kau den toi min ta me not olivat 88.402.646,28 euroa ja talousarvion to teu tu ma-% 98,8. Toimintamenot alittivat arvioidun 1.100.436,72 eu roa. Toimintatuotot ilman kuntien maksuosuuksia ylittivät ar vioi dun 468.588,00 eurolla. Toi min ta ka te oli 538.155.16 euroa, joka alit taa arvioidun 16.844,84 eu rol la. Tilikauden rahoitustuotot ja kulut olivat yhteensä 31.970,85 euroa ja pois tot 538.115,08 euroa. Tilikauden 2015 ylijäämäksi muodostui 32.010,93 euroa. 31.12.2015 kuntayhtymän palveluksessa oli 922 henkilöä, joista 682 va ki tui sia ja 240 määräaikaisia. Sosiaalipalveluiden henkilöstömäärä oli 148, ikäihmisten palveluiden 441 ja terveyspalveluiden 244 hen kilöä. Hallinnossa ja tukipalveluissa työskenteli vuoden viimeisenä päivän 89 henkilöä.
Kuntien jäsenkuntamaksuosuuksissa oman toiminnan tulos näkyy tilin pää tök ses sä 2015 seuraavasti: - Sosiaalipalvelut alitus 207 000 - Ikäihmisten palvelut alitus 608 000 - Perusterveydenhuolto alitus 1 148 000 Yhteensä alitus 1 963 000 Suurimpina tekijöinä nettomaksuosuuksien alitukseen ovat ra kenteel li set muutokset terveyspalveluissa sekä ikäihmisten palveluissa. Terveyspalveluissa vuodeosastojen paikkamäärän vähentäminen ja hoi to jak so jen pituuden lyhentäminen ovat vähentäneet net to kus tannuk sia 0,5 milj. eurolla arvioidusta. Avosairaanhoidon net to kus tannuk set alittivat arvioidun vastaanottojen aukioloaikojen, päi vys tysase tuk sen aiheuttamien muutosten sekä keskitettyyn ajan va raukseen siirtymisen johdosta 0,4 milj. eurolla. Lisäksi suun ter vey denhuol los sa nettokustannukset alitettiin 0,2 milj. eurolla. Ikäihmisten palveluissa kotihoidon nettokustannukset alittivat ta lousar vios sa arvioidun 0,8 milj. eurolla, josta toimintatuottojen ylityksestä tu lee 0,6 milj. euroa ja henkilöstökulujen alituksesta 0,2 milj. euroa. Ikä ih mis ten asumispalvelujen nettokustannukset ilman vyörytyksiä ylit ti vät arvioidun yhteensä 0,3 milj. eurolla. Sosiaalipalvelujen nettokustannukset toteutuivat kokonaisuutena hieman yli budjetoidun, mutta tehtävittäin on suuria poikkeamia ar vioituun. Suurimmat erot arvioituun on toimeentuloturvassa (alitus 0,2 milj. euroa), lastensuojelun laitos- ja perhehoidossa (alitus 0,3 milj. euroa) sekä vammaispalvelun sosiaalityössä (ylitys 0,3 milj. eu roa) ja erityispalveluissa (ylitys 0,3 milj. euroa). Varhaiskasvatuksen luot totap piois ta ja saaduista sairauspäivärahoista muodostuva osuus on jaettu kunnille vuoden 2014 varhaiskasvatuksen mak su osuuk sien suhteessa. Kuntien maksuosuudet alittivat arvioidun yhteensä 1.585.873 eurolla ja talousarvion toteutuma oli 98 %. Tilikausien 2015 ja 2014 tulokset eivät ole vertailukelpoisia var haiskas va tuk sen toimintojen organisaatiomuutosten vuoksi. Var hais kasva tus on siirtynyt 1.8.2014 lähtien Kauhavan kaupungin toiminnaksi. Jäsenkuntien maksuosuudet vuodelta 2015
Liitteenä 5 Tilinpäätös 2015. Lisätietoja asiassa antaa talousjohtaja Seija Peitso puh. 2412 4554 ja kuntayhtymän johtaja Anna-Kaisa Pusa puh. 040 128 9900, etu nimi.sukunimi@kaksineuvoinen.fi. Kuntayhtymän johtajan päätösesitys: Yhtymähallitus päättää 1) vahvistaa ja allekirjoittaa tilinpäätöksen vuodelta 2015 sekä jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi, 2) jättää tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan arvioitavaksi, 3) jättää tilinpäätöksen jäsenkuntien valtuustojen käsiteltäväksi ja esit tää jäsenkuntien valtuustoille, että tilikauden ylijäämä, 32.010,93 eu roa, siirretään taseeseen edellisten tilikausien yli- /alijäämätilille ja 4) oikeuttaa talousjohtajan tekemään tilinpäätökseen teks ti tar kis tuksia sekä sellaisia tilintarkastuksen aiheuttamia ja/tai tietosisältöä paran ta via muutoksia, jotka eivät vaikuta tilikauden tulokseen. Päätös: Hyväksyttiin yksimielisesti.