Kunnanhallitus 83 11.04.2016 Rautavaara-Savotta: Vuoden 2015 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 11.04.2016 83 Kuntalain 113 :n mukaan/tilinpäätös: Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätävarten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kuntalain 114 :n mukaan/konsernitilinpäätös: Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot. Kuntalain 115 :n mukaan/toimintakertomus: Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen
liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tulos- laskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Rautavaaran kunnan tilikauden 1.1.2015 31.12.2015 tulos osoittaa -108.609 :n alijäämää. Vuoden 2015 talousarvion vuosikatteen ja tuloksen osalta tilanne on seuraava: Vuosikate: Vuoden tulos: Alkuperäinen talousarvio - 122.534-989.139 Muutettu talousarvio - 186.114-1.052.719 Toteutuma 2015-108.609-108.609 Vuosikate ja tulos ovat merkittävästi parempia kuin muutettu talousarvio. Vuosikatetta ja vuoden tulosta paransivat erityisesti seuraavat: toimintatuottojen kertymä ylittyi 424.366 toimintamenot alittuivat 557.658 verotulojen kertymä ylittyi 232.760 (kunnan tulovero% 21,0) valtionosuudet pienenivät 296.231 /-3,4%. Vuoden 2015 talousarvioon tehtiin teknisen toimen tulosalueelle 63.580 :n määrärahamuutos Kelalta ostettujen apteekki tilojen kunnostamista varten. Koska vuoden 2015 tulos on alijäämäinen 108.609 kumulatiivinen ylijäämä taseessa pienenee 4.973.469 :oon. Kunnanvaltuusto myönsi 12.6.2014 Rautavaaran tietoverkkoosuuskunnalle 500.000 :n ja 1.000.000 :n tavalliset lainat sekä 500.000 :n pääomalainan. Kunnanhallitus päätti kokouksessa nro 4/21.03.2016 :ssä 65 kirjata luottotappioksi vuoden 2015 kirjanpitoon Rautavaaran tietoverkko-osuuskunnalle myönnetyn 500.000 :n pääomalainan.
Vuoden 2015 tilinpäätöksessä tilikauden tulos on alijäämäinen 108.609 esitetään alijäämä siirrettäväksi taseen oman pääoman (opo) tilikauden yli- ja/alijäämätilille. Kunnan talouden keskeisin ongelma on se, että useat menoerät jatkavat kasvuaan kunnan säästötoimenpiteistä huolimatta. Tältä osin tilanne on hankalin erikoissairaanhoidon sekä eräiden sosiaalihuollon palveluiden osalta. Esimerkkinä voidaan todeta erikoissairaanhoidon, vanhuspalveluiden ja lastensuojelun kustannukset, joiden kasvua on mahdotonta ennakoida. Valtion toimenpiteistä puhumattakaan: menossa oleva SoTe-uudistus ja tulossa oleva valtionosuusuudistuksen tarkistus. Kunnan kehitystä haittaava tekijä on asukasmäärän pieneneminen, joka suurimmalta osalta johtuu syntyvyyttä suuremmasta kuolleisuu desta. Vuonna 2015 syntyi 7 lasta ja vuonna 2014 8 lasta. Käyttötalouden menojen hallinnassa jatketaan kunnan toimintatapojen uudelleen arviointia sekä tehdään päätöksiä rakenteellisista uudistuksista, joilla toiminnan sisäistä tehokkuutta ja tuottavuutta voidaan lisätä (uudet KVTES ja TES-sopimukset). RAUTAVAARA-SAVOTAssa tämän kunnanvaltuuston vuosina 2013-2016 selkeä tavoite on kunnan talouden hallittu hoitaminen eli Tulos-laskelman vuosikatteen tulee olla sellaisella tasolla, että se riittää kattamaan vähintään lainojen lyhennykset ja suunnitelmakauden mukaiset (Sumu) poistot sekä järkevät uusinvestoinnit. Vuosi 2015 jää Suomen kunnissa muistiin suurena uudistusten valmisteluvuotena. Valmistelussa ovat olleet kuntalaki, toisen asteen ja lukion koulutus sekä sen rahoitus, valtionosuuden uudistus ja SoTe-uudistus. SoTe-uudistuksen vaikeuskerrointa lisättiin edelleen sot- kemalla se maakuntahallinto-uudistukseen. Yhteistä näille on ollut laajat lausuntokierrokset ja sen jälkeen lakitekstien siirtyminen. Mennyt vuosi oli epävarmuuden sävyttämä niin taloudellisesti kuin kunnallisten palveluiden rahoituksen suhteen. Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut, Rahoituslaskelma ja Taseen tunnusluvut vv. 2014-2015: TULOSLASKELMA (1000 TP 2015 TP 2014 ) Toimintatuotot 2917 2 775 Toimintakulut -15764-15 473 Toimintakate -12 847-12 698 Verotulot 5513 5 215
Valtionosuudet 8 358 8 654 Rahoitustuotot ja kulut -225 179 Vuosikate 798 1 350 Poistot ja -907-804 arvonalentumiset Tilikauden tulos -109 561 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -109 561 TP 2015 TP 2014 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintaku 18,5 17,9 lut, % Vuosikate/poistot, % 88 167,9 Vuosikate, /asukas 461 763 Asukasmäärä vuoden lopussa 1.733 1.769 RAHOITUSLASKELMAN TP 2015 TP 2014 TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 1000-6133 -2110 Investointien tulorahoitus, 25,1 62,9 % Lainanhoitokate 0,9 1,1 Kassan riittävyys, pv 42 28 TASEEN TUNNUSLUVUT TP 2015 TP 2014 Omavaraisuusaste, % 51,0 57,0 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 74,9 59,8
Kertynyt ylijäämä (1000 ) 4 973 5 082 Kertynyt ylijäämä/asukas 2 870 2 873 ( ) Lainakanta 31.12., 1000 10930 8 303 Lainakanta 31.12., 6306 4 693 /asukas Lainasaamiset, 1000 1535 2 185 Asukasmäärä 31.12. 1 733 1 769 Lisätietoja edellä mainituista asioista antaa kunnanjohtaja Unto Murto, puh. 040 860 8100 ja sp: unto.murto@rautavaara.fi Esityslistan liite numerotta - Rautavaaran kunnan tilinpäätös vuodelta 2015 Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus päättää: 1. hyväksyä ja allekirjoittaa Rautavaaran kunnan vuoden 2015 tilinpäätöksen ja toimittaa sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi (KuntaL 113); 2. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen valtuustolle käsiteltäväksi kuntalain 113 mukaisesti; 3. oikeuttaa kunnanjohtajan ja kirjanpitäjän tekemään tilinpäätökseen 2015 mahdolliset tekniset tarkistukset ennen valtuustokäsittelyä. Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeen kunnan ja kuntayhtymän Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisohjeen mukaisesti. 4. esittää valtuustolle, että tilikauden alijäämä 108.609 kirjataan oman pääoman (opo) tilikauden yli-ja/alijäämätilille. 5. esittää valtuustolle, että kunnan talouden hallittua hoitamista jatketaan suunnitelmallisesti RAUTAVAARA-SAVOTAn: Kuntastrategia 2030-agendan mukaisesti. Valtuuston vahva strateginen lähestymistapa on taitoa viedä asetetut taloustavoitteet maaliin. Se on kykyä katsoa tulevaisuuteen. Muutosten toimeenpanossa nyt vuonna 2015 olleiden SoTe-uudistuksen tultua hylätyksi ja tekeillä olevan sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämislain (SoTe), valtionosuusjärjestelmän uudistamisen, valtion ja kuntien tehtävien arvioinnin ja valtionhallinnon kokonaisuudistuksen aikana (maakuntahallinto) Rautavaaran kunnan kaikilta hallintokunnilta edellytetään uudistumista palvelutuotanto-
rakenteiden ja eri toimintaprosessien sekä erityisesti ict- johtamisjärjestelmien osalta (kunnan luottamushenkilöt, viranhaltijat ja työntekijät). Tavoitteena kunnan kehittäjillä on, että sosiaali- ja terveydenhuollon lähipalvelut säilyvät kunnassa 1.1.2019 jälkeenkin. 6. esittää parhaimmat kiitokset vuodesta 2015 Rautavaaran kunnan kaikille viranhaltijoille ja työntekijöille sekä luottamushenkilöille ja kuntamme yhteistyökumppaneille. Päätös: Ehdotus hyväksyttiin keskustelun jälkeen yksimielisesti seuraavilla korjauksilla: - sivu 7: valtionosuudet pienenivät 296.231 /-3,4% - sivu 41: Vuosikatetta ja vuoden tulokseen vaikuttivat ja tilikauden yli-/alijäämätilille. - sivu 44: Talouden vakauttamistyöryhmä asetettiin ja se kokoontui viisi (5) kertaa: selvitettiin vaihtoehtoisia tuotantotapoja, palvelujen järjestämisen muotoja ja kustannusten alentamista eri toimialoilla. - sivu 44: Rautavaara-hankkeen kautta siirtyä sähköiseen asiakirjahallintoon kaikissa kunnan palveluissa ei toteutunut. - sivu 47: elinkeinotoimen tilastot vuonna 2015 lisättävä aloittaneet, lopettaneet yritykset ja yrityskanta. - sivu 68: lisäys Ympäristökatselmus tehtiin toukokuussa 2015. - sivu 113: selvitys hankesalkun toteuttamisesta 2015 lisätään puuttuvat hankkeet: * Vaikuttavat lähipalvelut-hanke 2015-2016 * Kansallispuistomatkalla hyvinvointiin-hanke 2015-2016 * Nuoret Duuniin 2015-2017 * Yritys oppii ja menestyy 2015-2017 * Kansa-koulu-hanke 1.8.2015-31.12.2017 * Alueellinen tiedonohjaus-projekti (TOS) 1.6.2015-30.6.2017 * Kunta kantaa-hanke 2015