TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto) TP09 TA10 TPE10 TA11HK ehd TA11KV TS12 TS13 TS14 1 000 eur 1 000 eur 1 000 eur HK11 / TPE10 KHehd11 / TPE10 TOIMINTATUOTOT ulk. 29 451 950 30 856 981 31 660 981 33 948 085 35 295 085 31 579 36 162 33 341 7,2 11,5 Myyntituotot 15 815 712 16 966 375 17 227 375 19 178 477 19 378 477 19 766 20 161 20 565 11,3 12,5 Maksutuotot 4 477 307 4 777 501 4 629 461 4 958 151 5 085 151 5 187 5 291 5 396 7,1 9,8 Tuet ja avustukset 4 687 538 3 539 832 4 140 872 4 272 381 4 272 381 1 726 1 745 1 250 3,2 3,2 Vuokratuotot 2 668 673 2 578 108 2 578 108 2 636 698 2 656 698 2 800 3 065 3 230 2,3 3,0 Muut tuotot 1 802 720 2 995 165 3 085 165 2 902 378 3 902 378 2 100 5 900 2 900-5,9 26,5 VALM. OMAAN KÄYTTÖÖN 144 847 72 900 72 900 123 750 123 750 140 140 140 69,8 69,8 TOIMINTAKULUT ulk. 101 175 286 103 286 689 106 812 689 112 080 662 111 754 802 113 019 114 439 115 897 4,9 4,6 Henkilöstökulut 46 642 728 49 106 606 49 793 813 51 767 725 51 852 706 52 890 53 948 55 027 4,0 4,1 Palvelujen ostot 36 808 094 36 650 261 39 442 140 40 256 458 39 966 917 40 147 40 409 40 688 2,1 1,3 Aineet, tarvikkeet 9 822 075 9 968 896 9 980 689 11 804 007 11 750 007 12 000 12 300 12 600 18,3 17,7 Avustukset 5 859 045 5 610 060 5 650 060 6 110 940 5 898 640 5 700 5 500 5 300 8,2 4,4 Vuokrat 1 541 526 1 507 494 1 514 662 1 639 650 1 784 650 1 750 1 750 1 750 8,3 17,8 Muut kulut 501 819 443 372 431 325 501 882 501 882 532 532 532 16,4 16,4 ULKOINEN TOIMINTAKATE -71 578 489-72 356 808-75 078 808-78 008 827-76 335 967-81 300-78 137-82 416 3,9 1,7 Sisäiset tuotot Sisäiset kulut KOKONAISTOIMINTAKATE -71 578 489-72 356 808-75 078 808-78 008 827-76 335 967-81 300-78 137-82 416 VEROTULOT 61 352 669 60 267 092 64 628 391 67 858 000 67 734 737 69 534 70 963 74 020 VALTIONOSUUDET 13 031 818 14 570 000 15 682 439 16 215 000 16 137 010 16 621 17 120 17 633 KÄYTTÖKATE 2 805 998 2 480 284 5 232 022 6 064 173 7 535 780 4 856 9 946 9 238 RAHOITUSERÄT POISTOT JA ARVONALENTUMISET Korkotuotot 100 713 100 000 100 000 100 000 100 000 100 100 100 Muut rahoitustuotot 349 183 550 000 550 000 550 000 550 000 650 750 850 Korkokulut -563 632-400 000-400 000-550 000-550 000-800 -1 000-1 100 Muut rahoituskulut -4 338-32 000-32 000-30 000-30 000-32 -32-32 VUOSIKATE 2 687 924 2 698 284 5 450 022 6 134 173 7 605 780 4 774 9 764 9 056 Suunnitelmapoistot -8 970 434-8 200 000-9 500 000-10 000 000-10 000 000-10 500-11 000-11 500 Kertaluonteiset poistot SATUNNAISET ERÄT Arvonalentumiset Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut TILIKAUDEN TULOS -6 282 510-5 501 716-4 049 978-3 865 827-2 394 220-5 726-1 236-2 444 POISTOERO LIS-/VÄH+ 59 268 53 746 53 746 53 746 50 50 50 VARAUKSET LIS-/VÄH+ RAHASTOT LIS-/VÄH+ TILIK. YLI-/ALIJÄÄMÄ -6 223 242-5 501 716-3 996 232-3 812 081-2 340 474-5 676-1 186-2 394 207
TULOSLASKELMAN SELVITYSOSA TOIMINTATUOTOT ulk ovat käyttötalouden tehtäväalueiden ulkoisten tulojen summa. TOIMINTAKULUT ulk ovat käyttötalouden tehtäväalueiden ulkoisten menojen summa. VEROTULOT Verotuloja on esitelty talousarvion tekstiosassa, kappaleen 5 lopussa. VALTIONOSUUDET on laskettu Kuntaliiton antamien ohjeiden mukaan ns. yhden putken mallina käyttäen hyväksi Kuntaliiton valtionosuuslaskureita. Nettosummaan sisältyy verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaussumma. TA11 Asukaspohjainen valtionosuus yleinen valtionosuus 1 147 503 sosiaali- ja terveyspalvelujen laskennalliset kustannukset 56 312 315 esi- ja perusop. sekä kulttuuripalvelujen lask. kustannukset 14 849 539 valtionosuusjärjestelmämuutoksen tasaus (+/-) -180 401 valtionosuuteen tehtävät vähennykset ja lisäykset yhteensä 1 151 390 asukaspohjaisen valtionosuuden rahoitusosuus -49 204 334 verotulotasaus (+/-) -4 906 998 Asukaspohjainen valtionosuus yhteensä 19 169 014 Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet aamu- ja iltapäivätoiminta 178 991 Naantalin opisto 326 718 musiikkiopisto 255 245 liikunta 66 636 nuorisotyö 26 391 asukaspohjaiseen kuulumaton perusopetus 742 437 lukio (ml. aikuislukio) 1 971 619 osuus lukio- ja ammatillisen koulutuksen rahoitukseen -6 600 041 Muut valtionosuudet yhteensä -3 032 004 Kunnan laskennalliset valtionosuudet 16 137 010 Talousarviossa arvioitu määrä 16 137 010 KORKOTUOTOT Arvio antolainojen ja sopimusten koroista. MUUT RAHOITUSTUOTOT KORKOKULUT Arvio verotilitysten korotuksista. Arvio osinkotuotoista ja arvio perus- sekä osakepääomien koroista. Arvio korollisen vieraan pääoman ja maksuvalmiusrahoituksen koroista. MUUT RAHOITUSKULUT Varaus verotilitysten takaisinperittävien määrien koroille ja korotuksille ja muille rahoituskuluille. POISTOT Suunnitelmanmukaiset poistot ottaen huomioon arvio ehdotettujen investointien vaikutuksesta. Luku on talousarviossa aina arvio, koska tarkat investointimenot ja niiden valmistumisajankohdat eivät ole tiedossa. Vuoden Rahoituslaskelman 1997 puolella mukainen on 208
RAHOITUSLASKELMA (ml. vesihuolto) VARSINAISEN TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN KASSAVIRTA TULORAHOITUS INVESTOINNIT TP09 TA10 TPE10 TA11 HKehd TA11 KV TS12 TS13 TS14 1 000 eur 1 000 eur 1 000 eur Vuosikate 2 687 924 2 698 284 5 450 022 6 134 173 7 605 780 4 774 9 764 9 056 Satunnaiset erät 0 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -1 124 921-50 000-50 000-50 000-50 000-50 -50-50 Käytettävissä 1 563 003 2 648 284 5 400 022 6 084 173 7 555 780 4 724 9 714 9 006 Käyttöomaisuus -22 160 571-14 004 000-12 728 833-15 087 000-12 966 000-12 645-9 807-6 358 Rahoitusosuudet 638 231 252 000 252 000 410 000 410 000 500 450 0 Käyttöom. myyntitulot 1 335 262 476 833 476 833 200 000 580 000 200 200 200 NETTOINVESTOINNIT -20 187 078-13 275 167-12 000 000-14 477 000-11 976 000-11 945-9 157-6 158 Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta -18 624 075-10 626 883-6 599 978-8 392 827-4 420 220-7 221 557 2 848 RAHOITUSTOIMINNAN KASSAVIRTA ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET LAINAKANNAN MUUTOKSET OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET Antolainasaamisten väh 0 60 000 60 000 60 000 60 000 60 60 60 Antolainasaamisten lis Pitkäaik. lainojen lisäys 21 708 Pitkäaik. lainojen vähennys -2 163 153-575 000-575 000-502 000-502 000-475 -440-400 Lyhytaik. lainojen muutos 20 699 025 Liittymismaksut (OPO) 0 MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -43 824 Vaihto-omaisuuden muutos -10 325 Pitkäaikaisten saamisten muutos -436 387 266 318 266 318 101 714 100 291 100 100 100 Pitkäaik. saam. vähennys Lyhytaikaisten saamisten muutos -863 667 Lyhytaik. saam. vähennys Liittymismaksut (VPO) Muiden korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos (ml. liittymismaksut) 1 229 681 750 000 750 000 750 000 750 000 750 750 750 Rahoitustoiminnan kassavirta 18 433 058 501 318 501 318 409 714 408 291 435 470 510 VAIKUTUS MAKSUVALMIUTEEN -191 018-10 125 565-6 098 660-7 983 113-4 011 929-6 786 1 028 3 358 Asukasluku 1.1. 18 544 18 716 18 716 18 866 18 866 19 016 19 166 19 316 Lainat / asukas 2 040 2 562 2 347 2 751 2 541 2 878 2 802 2 606 TP09 TA10 TPE10 TA11HKehd TA11KV TS12 TS13 TS14 Lisälainan tarve / vuosi 10 125 565 6 098 660 7 983 113 4 011 929 6 786-1 028-3 358 TA-lainojen määrä 31.12 37 827 567 47 953 132 43 926 227 51 909 340 47 938 156 54 724 53 696 50 339 209
RAHOITUSLASKELMAN SELVITYSOSA VUOSIKATE SATUNNAISET ERÄT TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT KÄYTTÖOMAISUUS Luku siirretään tuloslaskelmasta. Luku kertoo nettoinvestointien ja nettolainaukseen käytettävissä olevan tulorahoituksen määrän. Satunnaiserien netto on joko käytettävissä samaan tarkoitukseen kuin vuosikate tai sitten se on katettava, jos miinusmerkkinen. Pakollisten varausten lisäys (sisältyy tuloslaskelmaan) tai käyttö, (suoritetaan taseessa olevaa varausta vähentäen) muutos esitetään tässä. Ns. vanhojen eläkkeiden maksu, joiden pääomitettu arvo on aikanaan kirjattu pakollisena varauksena. Käyttöomaisuuden myyntivoitto oikaistaan tähän kohtaan ja tuloutetaan uudelleen investointitoiminnassa myyntituottona (tilinpäätöksessä). Talousarviossa tätä oikaisua ei ole tehty. Ehdotuksen mukainen investointien bruttohankintameno. RAHOITUSOSUUDET Esim. investointien valtionosuudet. KÄYTTÖOMAISUUDEN MYYNTITULOT ANTOLAINASAAM. VÄHENNYS Se osa pääomatuloista, joka saadaan omaisuutta myymällä ja joka vastaa myydyn omaisuuden kirjanpitoarvoa (kirjanpitoarvon ylittävä/alittava osa merkitään myyntivoittona/-tappiona käyttötalouteen). Tilinpäätöksessä luku sisältää myös myyntivoiton ja -tappion (vastineena "Tulorahoituksen korjauserä"), talousarviossa myyntivoitto ja -tappio esitetään nettona eli vain käyttöomaisuuden tehtäväalueilla. Arvio antolainojen lyhennyksistä. Luku on arvio. ANTOLAINASAAM. LISÄYS Arvio antolainojen lisäyksstä. LAINOJEN LISÄYS LAINOJEN VÄHENNYS LYHYTAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS LIITTYMISMAKSUT (OPO) SAAMISTEN LISÄYS SAAMISTEN VÄHENNYS Kassamenojen rahoittamiseen otetaan tarvittaessa pitkäaikaista lainaa. Monivuotisten lainojen vuotuiset lyhennykset. Mikäli joukossa on kertalyhenteisiä eli bullet-lainoja, saattaa vuotuisten lyhennysten määrä vaihdella huomattavasti. Ohjeitten mukaan pitkäaikaisten ja lyhytaikaiset lainat, samoin kuin niiden muutokset, esitetään erikseen. Lyhytaikaisista esitetään vain nettomuutos. Oman pääoman eriin luettavia liittymismaksuja ei tällä hetkellä ole, joten niitä ei voi syntyä uusia. Se osa tuloista, joka merkitään saaduksi, mutta saadaan kassaan myöhempinä vuosina, on saamisten lisäystä. Esim. jälkirahoitteinen valtionosuus. Aiemmin tuloutettujen saatavien vuotuiset maksut. Esim. jälkirahoitteisen valtionosuuden vuotuiserä. LYHYTAIKAISTEN SAAMISTEN LISÄYS LYHYTAIKAISTEN SAAMISTEN VÄHENNYS LIITTYMISMAKSUT (VPO) Se osa tuloista, joka merkitään saaduksi, mutta saadaan kassaan seuraavana vuonna, on lyhytaikaisten saamisten lisäystä. Vaihtoehtona voi olla lyhytaikaisten saamisten vähennys Katso edellinen. Vieraan pääoman eräksi luettavat liittymismaksut esitetään tässä kohdassa (vesihuolto ja kaukolämpö). Vuoden Rahoituslaskelman 1997 puolella mukainen on 210
VESIHUOLTO, TULOSLASKELMA, ULK. TP09 TA10 TA11 LIIKEVAIHTO 3 341 258 3 717 210 4 057 090 Myyntituotot 3 234 342 3 709 950 4 056 240 Myynnin oikaisuerät -9 423 Liiketoiminnan muut tuotot 116 339 7 260 850 MATERIAALIT JA PALVELUT -2 321 643-2 168 080-2 267 520 Aineet, tarvikkeet, tavarat -1 220 873-1 148 220-1 246 840 Palvelujen ostot -1 100 770-1 019 860-1 020 680 HENKILÖSTÖKULUT -458 423-500 450-508 361 POISTOT JA ARVONALENTUMISET* -853 699-850 000-900 000 LIIKETOIM. MUUT KULUT -72 528-71 770-77 890 LIIKEYLI- / ALIJÄÄMÄ -365 035 126 910 303 319 Korkotuotot 14 772 0 0 Muut rahoitustuotot 4 828 10 000 5 000 Korvaus peruspääomasta -196 880-132 115-200 000 Kunnalle maksetut korkokulut -50 000-70 000 Muut rahoituskulut 0 0 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT -177 280-172 115-265 000 YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -542 314-45 205 38 319 SATUNNAISET TUOTOT SATUNNAISET KULUT YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA -542 314-45 205 38 319 VARAUSTEN LISÄYS - 5 522 5 000 VARAUSTEN VÄHENNYS + TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ -536 792-45 205 43 319 Vuode Rahoit Menoerä Oman Kunnallisveron ovat Luku Satunnaiserien KH:n Esim. Se Menojen Arvio Opint Mikäli Kaukolämp Ohjeitten Kirjanpito- + laskettu osa siirretään nostettujen investointien pääoman poistui VESIHUOLTO, RAHOITUSLASKELMA, ULK. Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta TP09 TA10 TA11 Tulorahoitus Liikeylijäämä -365 035 126 910 303 319 Poistot ja arvonalentumiset 853 699 850 000 900 000 Rahoitustuotot ja -kulut -177 280-172 115-265 000 Muut tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit -2 976 225-2 227 000-2 581 500 Rahoitusosuudet investointeihin 20 000 252 000 60 000 Käyttöomaisuuden myyntitulot Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -2 644 841-1 170 205-1 583 181 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset 0 0 Lainakannan muutokset 1 302 950 470 205 1 283 181 Liittymismaksut VPO Oman pääoman muutokset (ml liitt.maksut)*) Muut maksuvalmiuden muutokset Pitkäaikaisten saamisten muutos 2 427 Lyhytaik. saamisten muutos kunnalta 1 183 821 Lyhytaik. saamisten muutos muilta -12 775 0 Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos (ml. liittymismaksut) 168 882 700 000 300 000 Rahoitustoiminnan nettokassavirta 2 645 305 1 170 205 1 583 181 Vaikutus maksuvalmiuteen (euroa) 465 0 0 Kassavarojen muutos (euroa) 0 0 0 Kassavarat 1.1. 0 0 Kassavarat 31.12. 465 0 0 211
TULOSLASKELMA, JOSTA VESIHUOLTO EROTELTU, ulkoiset erät TA11ml. VHL VESIH. TA11 TA11 pl. vesih. TOIMINTATUOTOT ulk. 35 295 085 4 057 090 31 237 995 Myyntituotot 19 378 477 4 056 240 15 322 237 Maksutuotot 5 085 151 5 085 151 Tuet ja avustukset 4 272 381 4 272 381 Vuokratuotot 2 656 698 2 656 698 Muut tuotot 3 902 378 850 3 901 528 VALM. OMAAN KÄYTT. 123 750 123 750 TOIMINTAKULUT ulk. 111 754 802 2 853 771 108 901 031 Henkilöstökulut 51 852 706 508 361 51 344 345 Palvelujen ostot 39 966 917 1 020 680 38 946 237 Aineet, tarvikkeet 11 750 007 1 246 840 10 503 167 Avustukset 5 898 640 5 898 640 Vuokrat 1 784 650 71 320 1 713 330 Muut kulut 501 882 6 570 495 312 ULK. TOIMINTAKATE -76 335 967 1 203 319-77 539 286 KOKON.TOIMINTAKATE -76 335 967 1 203 319-77 539 286 VEROTULOT 67 734 737 67 734 737 VALTIONOSUUDET 16 137 010 16 137 010 RAHOITUSERÄT KÄYTTÖKATE 7 535 780 6 332 461 Korkotuotot 100 000 0 100 000 Korvaus peruspääomasta -200 000 200 000 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Muut rahoitustuotot 550 000 5 000 545 000 Korkokulut -550 000-70 000-480 000 Muut rahoituskulut -30 000 0-30 000 VUOSIKATE 7 605 780 6 667 461 Suunnitelmapoistot -10 000 000-900 000-9 100 000 Kertaluonteiset poistot 0 Arvonalentumiset 0 SATUNNAISET ERÄT Satunnaiset tuotot 0 Satunnaiset kulut 0 TILIKAUDEN TULOS -2 394 220 38 319-2 432 539 POISTOERO LIS-/VÄH+ 53 746 5 000 48 746 VARAUKSET LIS-/VÄH+ RAHASTOT LIS-/VÄH+ TILIK. YLI-/ALIJÄÄMÄ -2 340 474 43 319-2 383 793 KoMASLSKESAMAVROVMOKOK 212