MIKKELIN AMMATTIKORKEAKOULUYHTYMÄ Toimintasuunnitelma ja talousarvio 2014 Taloussuunnitelma vuosille 2015-2016 Mikkelin ammattikorkeakouluyhtymän hallitus 21.11.2013 67 Mikkelin ammattikorkeakouluyhtymän yhtymäkokous 29.11.2013 24
SISÄLLYSLUETTELO 1 YLEISTÄ... 3 1.1 Vuoden 2014 talousarvioesitys... 3 1.2 Laadintaperusteet... 3 1.3 Keskeiset talousarvioluvut... 3 1.4 Käyttötaloutta koskevat kaaviot ja resurssien seuranta... 4 1.5 Talousarvion käsittely... 5 1.6 Talousarvion sitovuustaso... 5 1.7 Käyttösuunnitelmat... 5 1.7.1 Kuntayhtymää sitovat tavoitteet... 5 2 KUNTAYHTYMÄ... 5 2.1 Yhtymäpalvelut... 5 2.2 Kiinteistöt ja toimitilat... 6 3 INVESTOINTIOSA... 10 3.1 Investoinnit... 10 LIITTEET 1 TULOSLASKELMAOSA 2 RAHOITUSOSA 3 TULOSBUDJETTI 2014
1 YLEISTÄ 1.1 Vuoden 2014 talousarvioesitys 1.2 Laadintaperusteet Mikkelin ammattikorkeakouluyhtymän jäsenkuntia ovat Mikkelin, Savonlinnan ja Pieksämäen kaupungit. Kuntayhtymän omistus Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy:ssä on päättynyt elokuussa 2012, jolloin maakunnallisen Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy:n ylläpitäjäksi tuli Kaakkois-Suomen Ammattikorkeakoulu Oy. Samalla purkaantui kuntayhtymän konsernirakenne. Mikkelin ammattikorkeakouluyhtymän jäsenkunnat Mikkelin kaupunki, Savonlinnan kaupunki ja Pieksämäen kaupunki omistavat Kaakkois-Suomen Ammattikorkeakoulu Oy:n osakkeista yhteensä 50 %. Loppuosan omistavat Kotkan kaupunki, Kouvolan kaupunki ja Iitin kunta. Mikkelin ammattikorkeakouluyhtymä muodostaa yhden toimielimen, joka jakaantuu Yhtymäpalvelut sekä Kiinteistöt ja toimitilat tulosalueisiin. Kuntayhtymä omistaa kiinteistöjä tontteineen Mikkelissä ja Savonlinnassa sekä keskinäisen kiinteistöosakeyhtiön osakkeita Pieksämäellä sekä muita osakehuoneistoja Mikkelissä. Pääosan omistamistaan tiloista kuntayhtymä vuokraa Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy:n käyttöön ja osittain myös edelleen vuokrattavaksi. Lisäksi kuntayhtymä vastaa Mikkelin ammattikorkeakoulun tarvitsemien tilojen rakennuttamisesta. Kuntayhtymän tulot muodostuvat Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy:n maksamasta kiinteistöjen ja toimitilojen vuokrasta 3.700.000 euroa sekä Vaatetuskorjaamo -rakennuksesta, Tiilikasarmi -rakennuksesta, Tarkk ampujankuja 1 rakennuksesta sekä Puukasarmi -rakennuksesta saatavista vuokratuloista ja muista tuloista yhteensä noin 691.850 euroa. 1.3 Keskeiset talousarvioluvut Kuntayhtymän toimintatuotot vuoden 2014 talousarviossa ovat 4,4 milj. euroa ja toimintamenot 1,3 milj. euroa. Vuosikatteen 3 (12)
arvioidaan olevan noin 2,3 milj. euroa. Rakennusten poistojen 1,7 milj. euroa kattamisen jälkeen kuntayhtymän tulos on 0,66 milj. euroa. Kuntayhtymän vuoden 2014 vuosikatteella 2,35 milj. euroa voidaan rahoittaa lainojen lyhennykset 2,16 milj. euroa ja siitä jää investointien rahoittamiseen 0,19 milj. euroa. Kuntayhtymän talousarvioon esitetyillä investoinneilla 1,97 milj. euroa toteutetaan mm. Mikkelin ammattikorkeakoulun matkailun koulutusohjelman toimintojen siirtymisestä Mikkeliin Kasarmin kampukselle johtuvat tilamuutokset sekä Savonlinnassa Savonniemen kampuksella tarvittavat toimitilamuutokset. Kuntayhtymän kiinteistöjen esittely on kohdassa 2.2. Kiinteistöt ja toimitilat ja vuoden 2014 investointisuunnitelman esittely on kohdassa 3 ja 3.1. Investoinnit. Kuntayhtymä pystyy pitkällä tähtäimellä rahoittamaan investoinnit Mikkelin ammattikorkeakoulun ja muiden vuokralaisten vuokratuloilla sekä myytävistä kiinteistöistä saatavilla kauppahinnoilla. Mahdollisien uusien investointien toteuttamisesta Mikkelin ammattikorkeakouluyhtymä ja Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy sopivat erikseen. 1.4 Käyttötaloutta koskevat kaaviot ja resurssien seuranta Talousarvio muodostuu tuloslaskelma-, investointi- sekä rahoitusosasta. Mikkelin ammattikorkeakouluyhtymä muodostaa talousarviossa yhden toimielimen, joka jakaantuu Yhtymäpalveluiden sekä Kiinteistöt ja toimitilat tulosalueisiin. Talousarviossa tavoitteet asetetaan toimielintasolle. Investointien aktivointirajaksi esitetään 30.000 euroa. Aktivointirajan ylittäville investoinneille lasketaan poistosuun nitelman mukaiset poistot. 4 (12)
Kuntayhtymän investoinnit ovat pääosin kiinteistöjen perusparantamista. 1.5 Talousarvion käsittely Yhtymäkokouksen hyväksymän talousarvion pohjalta yhtymän hallitus vahvistaa kuntayhtymän talousarvion käyttösuunnitelman. 1.6 Talousarvion sitovuustaso Talousarvioon sovelletaan nettositovuutta. Tällöin Mikkelin ammattikorkeakouluyhtymän menojen ja tulojen erotus on sitova yhtymäkokoukseen nähden. 1.7 Käyttösuunnitelmat Yhtymäkokouksen hyväksymä talousarvio toimii yhtymän taloudenhoidon perusteena. Yhtymähallitus voi tarvittaessa antaa talousarvion noudattamista koskevia ohjeita. 1.7.1 Kuntayhtymää sitovat tavoitteet Yhtymäkokous asettaa talousarvion hyväksymisen yhteydessä kuntayhtymälle seuraavat sitovat tavoitteet: Vuosikate 2.347.677 euroa Tilikauden ylijäämä 664.677 euroa. 2 KUNTAYHTYMÄ Kuntayhtymä omistaa kiinteistöjä tontteineen Mikkelissä ja Savonlinnassa sekä toimitilaosakkeita. Yhtymä toiminnallaan edistää erityisesti Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy:n toimintaedellytyksiä vuokraamalla, kunnostamalla ja peruskorjaamalla Mikkelin ammattikorkeakoululle toimitiloja. Kuntayhtymä jakaantuu seuraaviin tulosalueisiin: Yhtymäpalvelut Kiinteistöt ja toimitilat. 2.1 Yhtymäpalvelut 5 (12)
Yhtymäpalvelut tulosalueella hoidetaan kuntayhtymän hallintoon liittyvät tehtävät. Tulosalueella on määrärahat kuntayhtymän hallituksen ja tarkastuslautakunnan toimintaan. Kuntayhtymässä on osa-aikainen kuntayhtymän johtajan virka. Kuntayhtymä ostaa talous- ja henkilöstöhallinnon sekä yleishallinnon palvelut Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy:ltä. Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy ostaa kuntayhtymän ulkoisen kirjanpidon ja teknisen palkanlaskennan palvelut Kunnan Taitoa Oy:ltä. 2.2 Kiinteistöt ja toimitilat Mikkelin ammattikorkeakouluyhtymä toimii mm. Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy:n käytössä olevien kiinteistöjen omistajana Mikkelissä ja Savonlinnassa. Yhtymä omistaa kiinteistöjä yhteensä noin 55 900 m² ja vuokraa niistä Mikkelin ammattikorkeakoululle noin 42 000 m² ja muille tahoille noin 8 300 m². Lisäksi kuntayhtymä vuokraa tiloja muilta toimijoilta 1 500 m². Mikkelissä kuntayhtymän Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy:lle vuokraamat tilat sijaitsevat pääasiassa Kasarmin kampuksella. Kampusalueella sijaitsevat rakennukset on merkitty kuvaan n:o 1 kirjaintunnuksin. 6 (12)
Kuva 1. Mikkelin ammattikorkeakoulun Kasarmin kampus Mikkelin ammattikorkeakoulun käyttöön vuokrattuja tiloja Kasarmin kampuksella ovat A-rakennus 5 413 m², CDEXrakennus 13 403 m², sekä Mikpoli eli M-rakennus 7 336 m², joka sisältää opetustoiminnan tilat ja ulkopuolisille vuokratut noin 1 700 m² tilat sekä Puupoli eli P-rakennus 2 041 m². Lisäksi kampuksella ovat rakennukset B (Ravintola Kasarmina), F (opiskeluterveydenhuolto), H (Hallinto), J (Ympäristölaboratorio), K (Kirjasto), L (oppilasyhdistykset) ja T (Ravintola Talli) ammattikorkeakoulun käytössä. Kasarmin kampuksella sijaitsevassa U-rakennuksessa toimii vuokralla 4 800 m²:n tiloissa Puolustushallinnon Vaatetuskorjaamo ja 1 200 m²:n tiloissa Mikkelin Keilahalli. Lisäksi Mikkelin ammattikorkeakoululle on vuokrattu 2.krs:n tiloja 970 m², jossa sijaitsee mm. kuntosali U2 ja ryhmäliikuntatiloja. Kasarmin kampuksella N-rakennuksessa (Prikaatinkatu 3) ja Tarkk ampujankuja 1:ssa olevat tilat on pääosin vuokrattu ulkopuolisille. N-rakennuksen B-osassa vuokralaisena on julkishallinnolle taloushallinnon palveluja tuottava Kunnan Taitoa Oy. N-rakennuksen C-osan 1. ja 2. kerroksiin saneerataan 7 (12)
uusi oppimisympäristö vuoden 2014 alussa Mikkelin ammattikorkeakoulun käyttöön. Kuntayhtymän omistukseen vuonna 2013 siirtyneistä Mikkelin vanhan kasarmialueen rakennuksista 11 ja 13, eli Puukasarmeista, rakennus 11 on vuokrattu Mikkelin kaupungin tilahallinnolle museon varastoksi ja rakennus 13 tullee olemaan Mikkelin ammattikorkeakoulun varastokäytössä. Välskärien talon suojelu Kasarmin kampuksella on varmistunut lopulliseksi. Alueen asemakaavan piti vahvistua alkuvuonna 2013, mutta asemakaava on edelleen vahvistamatta vuoden 2013 lopussa. Rakennus tullaan mahdollisesti kunnostamaan myöhemmin, mutta käyttötarkoituksen suunnittelu on vielä kesken. Kuntayhtymän Mikkelissä Porrassalmenkatu 26:ssa omistamassa osakehuoneistossa toimii Mikkelin Ammattikorkeakoulun Oy:n palvelukeskus Elixiiri. Kuntayhtymä omistaa myös Porrassalmenkatu 28 osakehuoneiston, joka on toistaiseksi tyhjänä ja jonka käyttötarkoituksen suunnittelu on vielä kesken. Jääkärinkatu 31:ssä sijaitseva kuntayhtymän omistama 5 350 m²:n tontti on vuokrattu julkishallinnolliselle yhtiölle, Naistinki Oy:lle, pitkäaikaisella vuokrasopimuksella. Tontilla olevassa rakennuksessa toimii turvallisuus- ja materiaalitekniikan keskus TUMA. Kasarmin kampuksen alueelle on teetetty miljöösuunnitelma. Kampusalue saadaan vastaamaan sinne sijoittuneita toimintoja ja samalla ulkoasultaan yhtenäiseksi. D-rakennuksen edustan miljöötöiden vaihe 1 toteutettiin vuonna 2013. Kampuksen koko miljöösuunnitelma on tarkoitus toteuttaa kokonaisuudessaan vuosien 2013 2015 aikana. Kuntayhtymän tavoitteena on kehittää Kasarmin kampuksen aluetta toimivaksi kokonaisuudeksi. Savonlinnassa kuntayhtymä vuokraa Mikkelin ammattikorkeakoulun käyttöön Savonniemen kampuksen tiloja, yhteensä 7 932 m². Tilat sisältävät päärakennuksen lisäksi 397 m²:n suuruisen Pihapuuteri rakennuksen, jossa toimii ammattikorkeakoulun kirjasto. Rakennukset näkyvät kuvasta n:o 2. 8 (12)
Kuva 2. Mikkelin ammattikorkeakoulun Savonniemen kampus Pieksämäellä kuntayhtymällä on vuokrattuna Kiinteistö Oy Pieksämäen Teknologiatalon Latomon tiloja 562 m². Kuntayhtymä hallitsee Latomon tiloja keskinäisen kiinteistöosakeyhtiön osakkaana. Tiloja vuokrataan liiketoiminnan käyttöön. Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy:n Toimitilat ja vahtimestarit yksikkö vastaa kiinteistöjen ja toimitilojen vuokraajana pääsääntöisesti kaikista kiinteistöihin liittyvistä ylläpitokuluista mukaan lukien niissä tehtävien pienten muutos-, perusparantamis-, ym. töiden kustannuksista. Talousarviossa mahdollistetaan Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy:n toteuttamaan sille vuokratuissa tiloissa tarvittavia muutosja muita töitä sellaisessa tilanteessa, kun toimintatavalla on suotuisaa vaikutusta ammattikorkeakoulun rahoituksen perusteena olevia yksikköhintakustannuksia määriteltäessä, esim. arvonlisäverotuksen kannalta. Em. töiden suorittamisesta ja niiden kustannusten maksamisesta kuntayhtymä ja osakeyhtiö sopivat erikseen ennen töiden suorittamista. Kiinteistöt ja toimitilat tulosalueella on määrärahat kiinteistöistä aiheutuviin pakollisiin kustannuksiin, kiinteistöveroihin, tontin vuokriin sekä kiinteistöihin kohdistuvien asiantuntijapalveluiden käyttämiseen. 9 (12)
Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy:n käytössä olevista kiinteistöistä aiheutuvat kustannukset, kiinteistöinvestointeihin otettujen lainojen korot sekä lainojen lyhennykset katetaan Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy:ltä perittävällä kiinteistöjen vuokralla, joka on 3.700.000 euroa vuonna 2014. Muussa kuin ammattikorkeakoulutoiminnassa käytettävien kuntayhtymän omistamien kiinteistöjen tulot kattavat kohteista aiheutuvat menot. 3 INVESTOINTIOSA Kuntayhtymän suurimman vuokralaisen Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy:n toiminnot Mikkelissä ja Savonlinnassa on keskitetty paikkakuntakohtaisille kampuksille. Kasarmin kampuksella N-rakennuksen eli Prikaatinkatu 3:n C- osan 1. ja 2. krs tullaan saneeraamaan Mikkelin ammattikorkeakoulun uudeksi oppimisympäristöksi. C-osan saunaosasto vuokrataan Mikkelin ammattikorkeakoulun palvelutoiminnan käyttöön. Myös B-osan kellaritilat tullaan saneeraamaan. Kasarmin kampuksen miljöörakentaminen jatkuu 2-vaiheella vuonna 2014, jolloin toteutetaan E- ja F-rakennusten ympäristön uusiminen ja 15 m x 20 m -suuruisen pelikentän rakentaminen F- rakennuksen viereen. Myöhemmät miljöön työvaiheet käsittävät mm. C- ja H-rakennusten välisen alueen ja H-rakennuksen ympäristön. Alueopastusta uusitaan edelleen sekä sisäänkäyntejä kampusaluetta ympäröiviltä kaduilta kampukselle korostetaan. A-rakennuksen pysäköintipaikalle rakennetaan Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy:n omien autojen käyttöön autokatos sekä uusi pysäköintikampa A-rakennuksen pysäköintitilan jatkeeksi. Savonniemen kampuksen tiloissa tehdään vuonna 2014 muutostöitä, joilla varaudutaan Mikkelin ammattikorkeakoulun koulutustarjonnassa tapahtuviin muutoksiin. 3.1 Investoinnit 10 (12)
Vuonna 2014 Varaus Kasarmin kampusalueen investointeihin: 1.516.000 euroa Miljöörakentaminen 2-vaihe: Kasarmin kampusalue 547.000 euroa Rakennukset A, B, E, D, K, M, N ja Välskärien talo: välttämättömät rakennusten korjaustyöt 395.000 euroa Rakennus A: autokatos 60.000 euroa Rakennus C ja Kasarmin kampus: matkailun siirtyminen Savonlinnasta Mikkeliin 200.000 euroa Rakennus N osan C: uusi oppimisympäristö 314.000 euroa Varaus Savonniemen kampuksen tilamuutokset 456.000 euroa Vuosi 2014 yhteensä 1.972.000 euroa Vuonna 2015 Varaus Kasarmin kampusalueen investointeihin: 1.716.000 euroa Miljöörakentaminen: Kasarmin kampusalue 838.000 euroa Rakennus B ja D: Ravintola Kasarminan laajennus ja Ravintola DeXin muutostyöt 352.000 euroa Rakennus N osa A: Loppusaneeraus 526.000 euroa Varaus 11 (12)
Savonniemen kampuksen rakennuskorjauksiin: 84.000 euroa Vuosi 2015 yhteensä Arvioidut rakennusten myyntitulot Vuosi 2015 nettoinvestoinnit yhteensä 1.800.000 euroa 2.500.000 euroa -700.000 euroa Vuonna 2016 Varaus Kasarmin kampusalueen investointeihin: 2.927.000 euroa Rakennus A: Autopesutila 120.000 euroa Välskärien talo: Peruskorjaus 1.151.00 euroa Rakennus N osa C: Saneeraus 1.656.000 euroa Varaus Savonniemen kampuksen investointeihin: 173.000 euroa Vuosi 2016 yhteensä 3.100.000 euroa 12 (12)