Orimattilan maakuntauudistuksen jälkeen Kuntaliiton maakuntakierros 3.5.2018
Kasvut menneessä Trendikasvu Muutos% Muutos Osuus Orimattila 2007 2011 2016 2007-16 euroa muut:sta Kaikki 64 769 74 681 88 005 36 % 23 236 Non-SOTE 26 753 30 556 34 386 29 % 7 633 32,8 % SOTE 38 016 44 125 53 619 41 % 15 603 67,2 % Sosiaalitoimi 18 151 19 038 24 976 38 % 6 825 29,4 % Terveydenhuolto 19 865 25 087 28 643 44 % 8 778 37,8 % Perusterveys yms 8 903 9 844 10 199 15 % 1 296 5,6 % Erikoissairaanhoito 10 962 15 243 18 444 68 % 7 482 32,2 % Muutos Osuus Koko maa 2007 2011 2016 Muutos-% euroa muut:sta Kaikki 22 246 563 27 174 824 30 547 093 37 % 8 300 530 Non-SOTE 10 207 020 12 246 414 12 678 405 24 % 2 471 385 29,8 % SOTE 12 039 543 14 928 410 17 868 688 48 % 5 829 145 70,2 % Sosiaalitoimi 4 684 331 6 040 259 7 878 040 68 % 3 193 709 38,5 % Terveydenhuolto 7 355 212 8 888 151 9 990 648 36 % 2 635 436 31,8 % Perusterveys yms 2 917 127 3 425 952 3 397 217 16 % 480 090 5,8 % Erikoissairaanhoito 4 438 085 5 462 199 6 593 431 49 % 2 155 346 26,0 % 2
Painelaskelmat Painelaskelma: Käsitteellisesti painelaskelma perustuu trendiin ja siihen, että paine saadaan ulos, olettaen, että mikään käyttäytymisessä ei muutu. Valtion käyttämä kestävyysvaje on puhdas painelaskelma. VM:n jne kanssa on kehitetty sopeutettu trendi, missä otetaan huomioon mennyt kehitys ja tiedossa olevat asiat. Trendi- tai painelaskelma ei ole ennuste. -Sopeutettu trendi: Lähtötilanteessa kunnan omat arviot toimintakatteen muutoksista 2018-2019-> ohitettiin. Otettu huomioon: tiedossa olevat valtionosuusleikkaukset ja valtionosuusuudistus Uusi valtionosuusjärjestelmä on mallinnettu tarveperusteisena. Vuotuiset indeksikorotukset ja inflaatio -> 2019 0 %/v. ja tästä eteenpäin 1,5 %/v. ikääntyminen kuntakohtainen nettomeno eur/yli 75-vuotias, kuntakohtainen muutos. Jättää huomiotta verotettavan tulon muutoksen eläköitymistilanteessa. Verotulojen muutokset toteutettiin kuntaliiton veroennustekehikon avulla. Korkotasona on kunnan 2017 laskennallinen korkotaso. Talouden tilanne ja näkymä vuoteen 2024. sote huomioitu 3
Painelaskenta Orimattila Trendi: 2012-2016 TP 2015 TP 2016 TP 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Asukasluku 16 326 16 279 16 225 16 223 16 226 16 226 16 226 16 225 16 225 16 222 Muutos kpl 38-47 -54-2 3 0 0-1 0-3 Verotettava tulo 227 610 235 104 235 002 238 320 247 786 254 781 260 138 265 591 271 174 276 824 Muutos-% -1,47 % 3,29 % -0,04 % 1,41 % 3,97 % 2,82 % 2,10 % 2,10 % 2,10 % 2,08 % Veroprosentti 20,50 20,75 20,75 20,75 20,75 9,04 9,04 9,04 9,04 9,04 Toimintakate -83 661-84 625-84 164-85 754-87 974-34 651-35 056-35 464-35 878-36 293 Palkankorotusten vaikutus 0-215 -793 200 0 0 0 0 Sopeutus 0 0 0 0 0 0 0 0 Muutos 1000 e -318-964 461-1 589-2 220 53 323-405 -408-414 -415 Muutos %:ia 0,38 % 1,15 % -0,54 % 1,89 % 2,59 % -60,61 % 1,17 % 1,16 % 1,17 % 1,16 % Muutos %:ia eur/as 1,44 % -0,21 % 1,90 % 2,57 % -60,61 % 1,17 % 1,17 % 1,17 % 1,17 % Verorahoitus 85 282 89 014 88 136 88 373 89 772 37 314 38 470 39 646 40 840 41 863 Verorahoituksen muutos 1000 e 3 732-878 237 1 398-52 458 1 156 1 176 1 194 1 023 Toimintakate/Verorahoitus 98 % 95 % 95 % 97 % 98 % 93 % 91 % 89 % 88 % 87 % Käyttökate 1 621 4 389 3 972 2 620 1 798 2 663 3 415 4 182 4 962 5 570 Rahoitustuotot ja -kulut 1 455 1 528 1 521 1 412 1 280 1 171 1 076 1 045 1 063 1 089 Vuosikate 3 076 5 917 5 493 4 032 3 078 3 834 4 490 5 227 6 024 6 660 Poistot 3 115 3 379 3 404 3 657 4 065 4 428 4 871 5 152 5 099 5 033 Ylijäämä/alijäämä 910 2 566 2 123 402-960 -566-354 102 952 1 654 Kumulatiivinen ylij/alij. 7 784 9 879 12 002 12 403 11 443 10 877 10 523 10 625 11 576 13 230 Kumulatiivinen ylij/alij./as 477 607 740 765 705 670 649 655 713 816 Toimintakate 2017 perustuu kunnan tilinpäätökseen ja vuodesta 2018 trendin mukaiseen kasvukertoimeen (eur/as 1,65 %/v). Kuntaliiton veroennustekehikon perusteella verotuloihin ennakoidaan kasvua 2018 ja 2019. Valtionosuuksiin alenema vuosina 2017 2019 Painelaskelman perusteella Orimattilan talous vaikuttaa tarkastelujaksolla olevan hyvällä uralla. Uudistuksen jälkeen toimintakatteen euromääräinen kasvu pienenee talous kääntyy ylijäämäiseksi 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % Verolajien suhteellisen osuuden muutos Nettoinvestoinnit 6 007 3 875 9 925 14 179 13 409 15 873 12 115 3 790 3 390 3 389 Lainakanta 1000 eur 36 045 34 419 40 623 49 900 59 362 70 532 77 287 74 981 71 477 67 337 Lainakanta eur/as 2 208 2 114 2 504 3 076 3 658 4 347 4 763 4 621 4 405 4 151 Nettolaina 1000 eur 14 261 10 390 15 312 25 459 35 790 47 828 55 453 54 016 51 381 48 111 Nettolaina eur/as 874 638 944 1 569 2 206 2 948 3 418 3 329 3 167 2 966 Nettolaina/Verorahoitus 17 % 12 % 17 % 29 % 40 % 128 % 144 % 136 % 126 % 115 % Nettolaina veroprosenttia 6,27 4,42 6,52 10,68 14,44 18,77 21,32 20,34 18,95 17,38 Orimattila TP 2015 TP 2016 TP 2017 2018 2019 Tulovero 46 660 48 784 48 763 49 451 51 416 muutos 4,55 % -0,04 % 1,41 % 3,97 % Valtionosuudet 31 577 33 374 32 288 32 023 31 158 4 muutos 5,69 % -3,25 % -0,82 % -2,70 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 2019 2020 Tulovero Kive Yhteisövero 4
Konsernin kriisimittaus Konsernin kriisimittarit TP 2015 TP 2016 TP 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Peruskunnan alijäämä 7 784 9 879 12 002 12 403 11 443 10 877 10 523 10 625 11 576 13 230..Alijäämää 4 peräkkäisenä vuonna Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Konsernin alijäämä /as 725 906 1 040 1 065 1 006 971 949 955 1 014 1 116 500 /as ja 1000 /as Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Konsernin vuosikate 8 541 11 097 10 673 9 212 8 258 9 014 9 670 10 407 11 204 11 840 Kunnan verot 20,50 20,75 20,75 20,75 20,75 9,04 9,04 9,04 9,04 9,04 Konsernin lainamäärä 3 437 3 257 3 650 4 222 4 805 5 493 5 909 5 768 5 552 5 297 Suht velkaantuneisuus 56 51 56 62 67 180 185 176 166 156 Konsernin vuosikate Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Kunnan verot Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Konsernin lainamäärä Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Suht velkaantuneisuus Täyttyy Täyttyy Täyttyy Täyttyy Täyttyy Täyttyy Täyttyy Täyttyy Täyttyy Montako 1 1 1 1 1 1 1 1 1 5
Sote-uudistus Tausta Kuntien talouden ongelmana on ollut (erityisesti) se, että soteen liittyvät kustannukset ovat kasvaneet kunnalle hallitsemattomasti ja ennakoimattomasti ja kuntien tuloihin nähden liian nopeasti. kuntiin jää rahoitettavaksi palvelut, joissa tarve on jopa vähentynyt (yleishallinto, tekniikka jne. ja opetukseen ja kulttuuriin liittyvät palvelut) Se, minkä kasvua kunnat eivät ole (keskimäärin) hallinneet, siirtyvät maakunnan (valtion) rahoitus (ja sopeutus) vastuulle Näissä tarve on entisestäänkin kasvava. Vm:n laskelman (28.2.2018) mukaan Orimattilan rahoitusjärjestelmän muutos sote- ja maakuntauudistuksen yhteydessä on + 90 eur/as. Toteutus siten, että 2020 on muutoksen suhteen neutraali ja 2021 vaikutus on +25 eur/as, 2022; +50 eur/as, 2022; +75 eur/as ja täysimääräisenä rahoitusjärjestelmän muutos vaikuttaa Orimattilassa 2024 +90 eur/as 1,5 miljoonaa euroa. Vuosien 2018 ja 2019 sote-kustannukset vaikuttavat kuntien talouteen myös uudistuksen jälkeen muutosrajoittimen ja siirtymätasauksen jälkeen Muutokset valtionosuusjärjestelmään Uudistuksen yhteydessä valtionosuusjärjestelmää muutetaan. Rahoituksen siirron myötä peruspalvelujen valtionosuus supistuu Rahoituksen turvaaminen kunnille jääviin tehtäviin. Vanhoilla perusteilla tehty verotulontasaus ei enää uudessa järjestelmässä toimi Valtionosuusjärjestelmän määräytymistekijäksi toistaiseksi pysyvä muutosrajoitin (60/60-rajoitin) Tällä uudistuksella aloitetaan valtionosuusuudistusprosessi, millä pyritään pitkällä aikavälillä pääsemään ylimääräisistä muutostasauksista vapaaseen rahoitusmalliin. Kuntien rahoitusjärjestelmän käytännön toimivuutta tarkastellaan, kun uudistuksen voimaantulon jälkeen on saatu tarpeeksi tietoa kunnille jäljelle jäävien tehtävien rahoituksesta Muuta Kuntien talouden ennakoitavuus kasvaa menojen kasvun ennakoitavuus verotuksen rakenne muuttuu Uudistuksen yhteydessä tilastoinnin oikeellisuuden merkitys on suuri Tuloverotukseen rytmihäiriö (ei huomioitu painelaskelmassa). Tuloveron efektiivisyys kasvaa. 6