TASEKIRJA 1.1.2015 31.12.2015 Osoite Kirkkotie 49 Y-tunnus 0131665-6 04310 Tuusula
TILINPÄÄTÖS 2015 sivut - toimintakertomus 1-9 - talousarvion toteutuminen vuodelta 2015 10-11 - tuloslaskelma 12 - rahoituslaskelma 13 - tase 14-15 - liitetiedot 16-19 - allekirjoitukset 20
TOIMINTAKERTOMUS 2015 1 TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA 2015 1. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 1.1 Toimitusjohtajan katsaus Useista valtakuntaa ja koko maailmaakin heiluttaneista epävakaustekijöistä huolimatta Tuusulan seudun vesilaitoksen toiminta sujui kertomusvuoden ajan rauhallisesti. Merkittäviä laatu- tai toimitushäiriöitä ei sattunut, organisaatio toimi entisellä, vakaalla pohjalla, päätöksenteko sujui ongelmitta ja talouskin pysyi vakaana. Päähuomio vuoden toiminnassa keskittyi suurimman tuotantolaitoksemme, Jäniksenlinnan tekopohjavesilaitoksen, laajennus- ja saneeraushankkeeseen, jonka lopullinen valmistuminen jää vuoden 2016 lopulle. Toinen toiminnassa selkeästi esiin tullut tekijä oli useiden vuototapausten esiintulo. Näiden korjauksista kuitenkin selvittiin kohtuullisesti, vaikka kulupuolelle syntyikin ennakoitua suurempia menoeriä. Merkittävin muutos lainsäädäntöpuolella oli sosiaali- ja terveysministeriön asetus talousveden laatuvaatimuksista ja valvontatutkimuksista, joka tuli voimaan marraskuussa. Käytännössä vaikutukset omaan toimintaamme ovat lähes olemattomat, uudella asetuksella pääasiassa yhtenäistettiin voimassa oleva asetus ja sen muutospäätös edellisvuodelta yhtenäiseksi. Valvontapuolella vuoden aikana työstettiin yhdessä terveysvalvontaviranomaisten kanssa uusi talousveden valvontatutkimusohjelma vuosille 2016 2020. Vuoden myyty kokonaisvesimäärä alueella ylti jälleen uuteen ennätykseen. Myyty kokonaisvesimäärä, 9,12 milj.m3, oli jo kolmatta kertaa yhdeksällä alkava luku. Kasvuprosentti edellisvuoteen verrattuna oli 1,2 %. Kuntayhtymän taloudessa tuloslaskelman osalta edettiin positiivisesti talousarviota paremmissa tuloslukemissa. Tilikauden tulos ennen varauksia ja veroja on 284 533 euroa, mikä on noin 236 % yli talousarvion. Toimintatuotot olivat yhteensä 3,370 milj.euroa (muutos + 0,8 % edellisvuodesta) ja vuosikate 1,195 milj.euroa (35,0 % tuotoista, muutos - 2,0 % edellisvuodesta). Hyvän toiminnallisen tuloksen tavoitteena on varautua käynnissä olevan suurinvestoinnin, Jäniksenlinnan vesilaitoksen laajennukseen. Tilikauden ylijäämäksi muodostui 261 971 euroa. Investointeihin kertomusvuonna käytettiin yhteensä 2,603 milj.euroa. Tämä on huomattavasti yli tavanomaisen keskiarvon ja selittyy Jäniksenlinnan laitossaneerauksella. Muita laitosinvestointeja ei tehty. Kuntayhtymässä laadittuun ja hyväksyttyyn strategiaan kuuluvan vision mukaisesti Tuusulan seudun vesilaitos on luotettava, hyvämaineinen, korkealaatuisen talousveden toimittaja. Tämän mukaan elimme ja toteutimme myös toimintavuotta 2015. Tämän mukaan myös tähtäämme tulevaisuuteen. Kaikki tässä toiminnassa mukana olleet ansaitsevat onnistumisestamme varauksettoman kiitoksen. X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2015\toimintakertomus 2015.docx
TOIMINTAKERTOMUS 2015 2 1.2 Kuntayhtymän hallinto 1.2.1 Yhtymävaltuusto Vesilaitoksen ylintä päätäntävaltaa käyttävään yhtymävaltuustoon kertomusvuonna kuuluivat seuraavat henkilöt: varsinainen jäsen varajäsen Järvenpään Markku Jyske Risto Kotti kaupungista Ilkka Kujala Matti Auranen Leo Lauramaa Marjatta Tehi Lasse Puttonen Tiina Aalto Keravan Janne Jutila Kaleva Laitinen kaupungista Eeva Lahtinen Saija Kauppinen Marjatta Partanen Joel Juppi Juhani Tsokkinen Arja Rantanen Sipoon Rolf Björkell Gunilla Holmberg kunnasta Aslak Haarahiltunen Eva Kuntsi Kaj Lindqvist Hannele Backström Mari Viita Jani Nieminen Tuusulan Ismo Lappalainen Antti Piippo kunnasta Pirjo Maula Marjut Kylliäinen Jouko Riola Sampsa Rautio Liisa Sorri Tuija Reinikainen Yhtymävaltuuston toimikausi on 2013-2016. Puheenjohtajana kertomusvuonna toimi Aslak Haarahiltunen, 1. varapuheenjohtajana Janne Jutila ja 2. varapuheenjohtajana Leo Lauramaa. Valtuusto kokoontui vuoden 2015 aikana 2 kertaa, tavanomaiset tilinpäätös- ja talousarviokokoukset. 1.2.2 Tarkastuslautakunta Yhtymävaltuuston valitseman tarkastuslautakunnan kokoonpano valtuustokautta vastaavalle ajalle on seuraava: varsinainen jäsen Heikki Muttonen Keravalta Veikko Seuna Tuusulasta Marjatta Tehi Järvenpäästä Mari Viita Sipoosta Varajäsen Anne Kanerva Keravalta Juha Laine-Ylijoki Tuusulasta Tiina Aalto Järvenpäästä Jani Nieminen Sipoosta Tarkastuslautakunnan puheenjohtajana toimi Mari Viita, varalla Marjatta Tehi. X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2015\toimintakertomus 2015.docx
TOIMINTAKERTOMUS 2015 3 Yhtymävaltuuston valtuustokaudelleen valitsemana tilintarkastajana toimi HT/JHT Raimo Vainio- Kaila BDO Audiator Oy:stä. 1.2.3 Yhtymähallitus Valtuuston kaksivuotiskaudelle 2015-2016 valitseman yhtymähallituksen kokoonpano vuonna 2015 oli seuraava: varsinainen jäsen varajäsen Järvenpään Marikki Myllyvirta Hermanni Meronen kaupungista Jaana Siukola Seppo Heino Keravan Pertti Aalto Petri Asuinmaa kaupungista Leena Harjula-Jalonen Juhani Tsokkinen Sipoon Sari Lilius Kukka-Maaria Nenonen kunnasta Heikki Vestman Mandi Alaterä Tuusulan Jukka Lehtonen Tanja Pekkola kunnasta Hans Malmlund Merja Laaksonen Yhtymähallituksen puheenjohtajana toimi Hans Malmlund, varapuheenjohtajana Jaana Siukola. Asioiden esittelijänä oli toimitusjohtaja Unto Tanttu. Yhtymähallitus kokoontui vuoden 2015 aikana yhteensä 8 kertaa. Kokouksissa sihteerinä toimi talous- ja toimistosihteeri Sari Passila. 1.3 Yleinen taloudellinen kehitys Yleisessä taloudellisessa tilanteessa ei tapahtunut juurikaan muutoksia vuoden 2015 aikana. Alavireinen taloustaantuma jatkui. Kauppa Venäjän kanssa ei kohentunut. Korkotaso pysyi erittäin alhaisena koko vuoden. 1.4 Olennaiset muutokset kuntayhtymän toiminnassa ja taloudessa Kuntayhtymän tehtäväkenttään ei kertomusvuonna juurikaan muutoksia tullut. Talouspuolella merkille pantavaa oli lähes kaikilla osasektoreilla talousarvion positiivinen kehitys monestakin eri syystä niin, että kuntayhtymä teki jälleen positiivisen toimintatuloksen. 1.5 Henkilöstö Kertomusvuoden aikana vakituisen henkilökunnan osalta ei tapahtunut varsinaisia muutoksia, ellei sellaiseksi lasketa vesilaitoksen hoitajan oppisopimussuhteessa työskennelleen Erkki Laaksosen työsuhteen vakinaistamista lokakuun 2015 alusta lukien. Vesilaitoksen henkilökunta vuonna 2015 on ollut seuraava: Toimitusjohtaja Käyttöpäällikkö Käyttömestari Talous- ja toimistosihteeri Unto Tanttu Timo Ranta-Pere Tuomas Turunen Sari Passila X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\2015\tilinpäätös\toimintakertomus 2015.docx
TOIMINTAKERTOMUS 2015 4 Vesilaitoksen hoitajat Eero Kittelä, sähkövastaava Ossi Laaksonen Erkki Laaksonen Jarmo Nivalainen Matti Reponen Visa Veijanen 1.6 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Henkilöstön ikärakenne on viime vuosina ollut usein esillä riskimielessä, kun keski-ikä nousi selvästi yli 50 vuoden. Tähän on saatu nuorennusta, kertomusvuoden lopussa kuntayhtymän kymmenestä viran- ja toimenhaltijasta kaksi on ylittänyt 60 vuoden ikäpaalun ja keski-ikä vuoden päättyessä on 46,7 vuotta. Toimitusjohtajan eläkkeelle siirtymiseen tulee varautua lähitulevaisuudessa. Rahoitusriskit nousivat kuntayhtymässä uuteen valoon vuoden 2011 aikana, kun kuntayhtymälle hankittiin lisää Päijänne-tunnelin osakkeita. Kertomusvuonna lainamäärää jouduttiin kasvattamaan Jäniksenlinnan vesilaitoksen rakennushanketta varten. Vuoden lopussa pitkäaikaisten lainojen määrä on 3,798 milj.euroa. Kilpailutukseen perustuen kaikki lainaerät on nostettu Kuntarahoitus Oy:ltä. Vuoden 2015 alussa tehtiin osalle lainaa (1,5 milj.euroa) korkosuojaus, josta tehtiin sopimus Nordea Pankki Suomi Oyj:n kanssa. Muut jäljellä olevat lainaerät pientä poikkeusta lukuun ottamatta ovat 6 kk Euribor koroilla. Vahinkoriskit ovat kuntayhtymän toiminnan kannalta eniten kysymyksiä herättävät. Talousveden toimitusvarmuus ja laatu tulee taata kaikissa olosuhteissa. Tilanteisiin on varauduttu monin eri tavoin, mm. tiedottamisrutiineja ja yhteistyötä tiedotusammattilaisten ja pelastuslaitosten kanssa on tehostettu. Vuodelta 2009 peräisin olevaa varautumissuunnitelmaa on pidetty ajan tasalla tällaisten tilanteiden varalle. Jatkuvana rutiinina on pidetty yhteistyökokouksia jäsenvesilaitosten, terveysviranomaisten, tiedotusammattilaisten ja pelastuslaitosten kanssa. Vuoden 2015 aikana toteutettiin myös käytännön harjoitus Järvenpään Veden, terveysviranomaisen, tiedotuksen ja pelastuslaitoksen kanssa. 1.7 Ympäristötekijät Tuusulan seudun vesilaitos ei käytä toiminnassaan teollisesti valmistettuja kemikaaleja lainkaan, mistä syystä ympäristötekijöiden osuus toiminnassa on vähäistä. Suurin ympäristötekijä normaalioloissa on pohjaveden pumppaus maaperästä, jolla muutetaan luonnon normaalia tasapainoa. Samaan asiaan liittyy myös tekopohjaveden valmistus, kun Päijänne-tunnelin vettä johdetaan maaperään. Kaikille näille toiminnoille on olemassa voimassa olevat oikeudelliset luvat, joita viranomaiset valvovat, eikä näiden suhteen ole havaittavissa hälyttäviä merkkejä. Toisesta näkökulmasta ympäristötekijät ovat erittäin tärkeitä vesilaitoksen toiminnalle. Riskit pohjavesien puhtaana pitämiseksi ovat tunnetut. Riskejä on torjuttu mm. antamalla lausuntoja kaavoitus- ja rakennushankkeista sekä laatimalla pohjavesialueiden suojelusuunnitelmia. Pohjavesialueiden suojelusuunnitelmat kattavat kaikki kuntayhtymän käytössä olevat pohjavesialueet, joskin vanhimpiin niistä kohdistuu jo päivittämistarve. Kertomusvuoden aikana valmisteltiin yhdessä Keski- Uudenmaan ympäristökeskuksen, Uudenmaan ELY-keskuksen sekä Tuusulan kunnan kanssa suojelusuunnitelman päivitystä Lahelan pohjavesialueelle tavoitteena saada suunnitelma tehtyä vuoden 2016 aikana. X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2015\toimintakertomus 2015.docx
TOIMINTAKERTOMUS 2015 5 2. Selonteko kuntayhtymän sisäisen valvonnan järjestämisestä 2.1 Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Toimintavuoden aikana ei ole esiin tullut sellaisia oikeusseuraamuksia, joiden perusteella olisi syytä epäillä säännösten, määräysten tai päätösten noudattamisrikkomuksia. 2.2 Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Tavoitteiden toteutumisessa, varojen käytön ja toiminnan tuloksellisuudessa ei toimintavuonna ole esiintynyt sellaista poikkeuksellisuutta, mikä vaatisi korjausehdotuksia. 2.3 Riskienhallinta Tärkeimpänä konkreettisena keinona riskienhallinnassa on vakuutustoiminta. Kuntayhtymän omaisuus on vakuutettu täydestä arvostaan, vakuutuskohteet ja määrät on vuosittain tarkistettu vakuutuksia hoitavan yhtiön kanssa. Toiminnalle on myös vastuuturva-, erityisesti tuotevastuuturvavakuutus, joka kattaa mahdollisesta veden toimitukseen liittyvästä vahingosta yksityisille veden käyttäjille. Tuotevastuuturvan enimmäismäärä vuonna 2015 on ollut 2,0 milj.euroa. Vakuutusyhtiönä kertomusvuonna on ollut IF Vahinkovakuutusyhtiö Oy. Vakuutussopimus on tehty yhtymähallituksen päätöksellä ja sen seurantavastuu on toimitusjohtajalla. Muita riskienhallinnan keinoja kuntayhtymässä ovat olleet laaditut suunnitelmat eri tilanteisiin. Lakisääteinen poikkeusolojen valmiussuunnitelma on päivitetty vuonna 2013. Häiriötilanteiden varautumissuunnitelma vuodelta 2009 on jalkautettu koko henkilökunnan käyttöön ja sitä päivitetään jatkuvana prosessina. 2.4 Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Kuntayhtymän omaisuus on pääasiassa maaomaisuudessa, veden tuotantolaitoksissa sekä maahan asennetuissa vesijohdoissa. Omaisuuteen kuuluu myös noin 5,46 %:n osuus Päijännetunnelista. Kertomusvuonna muutokset omaisuudessa olivat vähäiset. Omaisuuden muutokset, lähinnä investointien toteuttamiset ja maakaupat, suoritetaan yhtymähallituksen päätöksiin perustuen. Vähäisemmät hankinnat, niiden kilpailutukset ja hankintapäätökset ovat suoraan toimitusjohtajan päätösvallassa. 2.5 Sopimustoiminta Kuntayhtymää sitovat sopimukset, niiden noudattaminen ja ajanmukaistamisen tarve ovat toimitusjohtajan vastuulla. 2.6 Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Erillistä sisäistä tarkastustoimintaa ei kuntayhtymässä ole järjestetty. Perusteena tälle on kuntayhtymän koko sekä toimintakentän selkeys ja vakiintuneisuus. 2.7 Strategiset mittarit Yhtymävaltuuston vuonna 2010 tekemällä ja vuonna 2011 uusitulla päätöksellä on asetettu strategisia mittareita ja niille tavoitearvoja. Tässä yhteydessä raportoidaan näitä mittareita ja niiden kehittymistä vuodesta 2010 alkaen. X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2015\toimintakertomus 2015.docx
TOIMINTAKERTOMUS 2015 6 2.7.1 Veden laatu Vedentuotantolaitoksilta lähtevän veden laadulle on asetettu seuraavat strategiset mittarit talousvesinormin suositusarvoihin perustuen: -koliformiset bakteerit, suositus 0 pmy/100 ml -rautapitoisuus, suositus 0,2 mg/l -mangaanipitoisuus, suositus 0,05 mg/l Tavoitteeksi on asetettu nollaraja. Seurantataulukko: Vuosi koliformiset analyysimäärä rauta analyysimäärä mangaani analyysimäärä analyysimäärä yhteensä 2010 127 123 123 373 0 2011 135 124 124 383 0 2012 132 121 130 383 0 2013 139 131 131 401 0 2014 129 129 129 387 0 2015 132 132 132 396 0 ylitysten määrä Yhteensä em. analyysejä tehtiin 396 kpl, yhtään ylitystä ei tapahtunut, joten tavoite saavutettiin. 2.7.2 Käyttöhäiriöt Käyttöhäiriöiksi laitoksella kirjataan kaikki sellaiset laitoksen omaan käyttöön ja hallintaan kuuluvat häiriötilanteet, joilla todetaan olevan vaikutusta tai selkeä vaikutusmahdollisuus vedenkäyttäjien saaman veden laatuun. Vuoden aikana kirjattiin kaksi tällaista tapahtumaa, toinen Järvenpäässä johtokorjauksen yhteydessä ja toinen Keravalla vesitornin puhdistukseen liittyvissä toimenpiteissä. Tavoitetasoa 0 kpl/vuosi ei näin ollen saavutettu kertomusvuonna. Seurantataulukko: Vuosi tavoite toteutunut ylitysten määrä 2010 0 0 0 2011 0 3 3 2012 0 1 1 2013 0 0 0 2014 0 1 1 2015 0 2 2 X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2015\toimintakertomus 2015.docx
TOIMINTAKERTOMUS 2015 7 2.7.3 Henkilöstön sairauspoissaolot Kertomusvuoden aikana kirjattiin yhteensä 27 työpäivää sairauspoissaoloihin. Näistä 6 liittyi lasten sairauksiin. Työtapaturmista ei poissaoloja aiheutunut. Seurantataulukko: Vuosi Poissaolot sairaudesta Poissaolot työtapaturmista Poissaolot yhteensä Työpäivien lukumäärä* 2010 45 0 45 2495 1.80 2011 34 2 36 2438 1.48 2012 79 0 79 2679 2.95 2013 49 12 61 2578 2.37 2014 43 0 43 2698 1.59 2015 27 0 27 2540 1.06 Sairauspoissaolo% (työpäivien mukaan) *työpäivien lukumäärä kalenterivuoden todelliset työpäivät kerrottuna henkilökunnan lukumäärällä. Sairauspoissaolot laskettuna ilman työtapaturmia ja lasten sairauksia vuonna 2015 on 0.83 %. X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2015\toimintakertomus 2015.docx
TOIMINTAKERTOMUS 2015 8 3. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 3.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen Tuloslaskelma tunnuslukuineen 2013-2015: 2013 2014 2015 TUOTOT myynti 3 301 674 3 330 516 3 348 946 liiketoiminnan muut tuotot 0 0 161 tuet ja avustukset 2 161 8 680 10 137 muut tuotot 9 231 2 857 10 648 myynnin oikaisuerät -20 580 0 0 TUOTOT YHTEENSÄ 3 292 486 3 342 053 3 369 893 KULUT -2 140 709-2 101 866-2 145 846 TOIMINTAKATE 1 151 777 1 240 187 1 224 046 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT -35 217-34 454-28 978 VUOSIKATE 1 116 560 1 205 733 1 195 068 POISTOT -893 939-906 096-910 535 TILIKAUDEN TULOS 222 621 299 637 284 533 POISTOERON LISÄYS/VÄHENNYS VARAUSTEN LISÄYS/VÄHENNYS -220 000-270 000 0 VEROT 0-21 131-22 562 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 2 621 8 507 261 971 Tunnusluvut Toimintatuotot/Toimintakulut, % 155 159 157 Vuosikate/Poistot, % 125 133 131 Vuosikate, euroa/liittynyt asukas 9 10 9 Liittynyt asukasmäärä 123 721 125 557 126 582 HUOM liittyneessä asukasmäärässä mukana Sipoon Helsinki-alue Tilikauden toimintakate, vuosikate sekä tilikauden tulos pienenivät edellisvuodesta vähän, kuitenkin taso säilyi samassa suuruusluokassa. Tulos ennen veroja oli 284 533.29 euroa. Varauksia ei tänä vuonna katsottu aiheelliseksi tehdä. Verojen jälkeen tilikauden ylijäämäksi tulee 261 971.07 euroa. X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2015\toimintakertomus 2015.docx
TOIMINTAKERTOMUS 2015 9 3.2 Toiminnan rahoitus Rahoituslaskelma tunnuslukuineen 2013 2015: 2013 2014 2015 Tulorahoitus 1 116 560 1 205 733 1 195 068 Investoinnit 316 734 582 119 2 602 715 NETTOKASSAVIRTA 799 826 623 614-1 407 647 Lainakannan muutokset -182 104-182 104 917 896 Oman pääoman muutokset 0 0-194 Muut maksuvalmiuden muutokset -57 426-173 716 29 608 KASSAVAROJEN MUUTOS 560 297 267 794-460 337 Tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 353 207 46 Lainanhoitokate 5.2 5.7 5.8 Pääomamenojen tulorahoitus, % 224 158 43 Kassan riittävyys, pv 105 127 67 4. Rahoitusasema ja sen muutokset Taseen kehittyminen 2013-2015 on ollut seuraava: 2013 2014 2015 Vastaavaa EUROA EUROA EUROA pysyvät vastaavat 18 895 892 18 571 915 20 264 095 vaihtuvat vastaavat 1 494 505 1 716 834 1 367 122 yhteensä 20 390 397 20 288 749 21 631 217 Vastattavaa oma pääoma 16 407 038 16 415 545 16 677 322 varaukset 220 000 490 000 490 000 pitkäaikainen vieras pääoma 3 062 636 2 880 532 3 798 428 lyhytaikaikainen vieras pääoma 700 723 502 672 665 467 yhteensä 20 390 397 20 288 749 21 631 217 TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 82 83 79 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 117 103 132 Lainakanta 31.12. 3 244 740 3 062 636 3 980 532 Lainakanta 31.12.,e/liittynyt asukas 26 25 31 5. Hallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä ja talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä Tilinpäätöksen mukaan tilikauden ylijäämä on 261 971,07 euroa. Yhtymähallitus esittää ylijäämän siirtämistä taseeseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämäksi. X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2015\toimintakertomus 2015.docx
10 TOTEUTUMISVERTAILU 2015 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN VUODELTA 2015 1. Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen Jäsenkuntien terveysviranomaisten hyväksymän valvontatutkimussuunnitelman mukaisesti otettujen vesianalyysien perusteella talousveden laatu täytti kaikilta osin näytteenottopisteissä normivaatimukset. Myös hyvälle talousvedelle asetetut laatutavoitteet saavutettiin sataprosenttisesti. Määrällinen veden myyntitavoite, 9,10 milj.m3, toteutui melko tarkkaan, kun veden kokonaismyyntimäärä oli 9,12 milj.m3. Talousarvioon nähden vuodesta tuli selkeän voitollinen toiminta mielessä. Kun talousarviossa tavoiteltiin 121 029,- euron tulosta, saavutettiin kertomusvuonna tilikauden tulokseksi 261 971,07 euroa, eli 140 942,07 euroa ennakoitua enemmän. 2. Tuloslaskelmaosan toteutuminen TA2015 2015 %TA TUOTOT myynti 3 344 520 3 348 946 100 liiketoiminnan muut tuotot 161 tuet ja avustukset 10 137 muut tuotot 10 648 TUOTOT YHTEENSÄ 3 344 520 3 369 893 101 KULUT -2 277 000-2 145 846 94 TOIMINTAKATE 1 067 520 1 224 046 115 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT -40 000-28 978 72 VUOSIKATE 1 027 520 1 195 068 116 POISTOT -907 000-910 535 100 TILIKAUDEN TULOS 120 520 284 533 236 VARAUSTEN LISÄYS/VÄHENNYS VEROT -22 562 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 120 520 261 971 Tunnusluvut Toimintatuotot/Toimintakulut, % 157 Vuosikate/Poistot, % 131 Vuosikate, euroa/liittynyt asukas 9 Liittynyt asukasmäärä 126 582 HUOM liittyneessä asukasmäärässä mukana Sipoon Helsinki-alue X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2015\talousarvion toteutuminen 2015.docx
11 TOTEUTUMISVERTAILU 2015 3. Investointiosan toteutumisvertailu Investointirintamalla keskityttiin Jäniksenlinnan tekopohjavesilaitokseen. Rakentaminen pääsi täyteen vauhtiinsa toukokuussa. Laitos saataneen valmiiksi marraskuun 2016 loppuun mennessä, mikäli aikataulutavoite toteutuu. Maanhankintapuolella ostettiin Firan laitoksen lähialue tavoitteena lähivuosina maisemoida ja saneerata aikoinaan pohjaveden alapuolelle kaivettu sorakuoppa. Irtaimistohankinta sisältää vanhan huonokuntoisen mönkijän ja peräkärryn tilalle hankitut uudet vastaavat. Investointien toteutuminen kohteittain: Kohde TA2015 2015 POIKKEAMA EUROA EUROA EUROA Rakennukset ja rakennelmat Jäniksenlinnan laitossaneeraus 2 800 000 2 553 734 246 266 Maanhankinnat 70 000 36 400 33 600 Irtaimistohankinnat 20 000 12 581 7 419 INVESTOINNIT YHTEENSÄ 2 890 000 2 602 715 287 285 4. Rahoitusosan toteutumisvertailu 2015 TA 2015 POIKKEAMA EUROA EUROA EUROA Tulorahoitus 1 195 068 1 027 520 167 548 Investoinnit 2 602 715 2 590 000 12 715 NETTOKASSAVIRTA -1 407 647-1 562 480 154 833 Lainakannan muutokset 917 896 1 017 896-100 000 Oman pääoman muutokset -194 0-194 Muut maksuvalmiuden muutokset 29 608 0 29 608 KASSAVAROJEN MUUTOS -460 337-544 480 84 143 Tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 46 40 Lainanhoitokate 5.8 Pääomamenojen tulorahoitus, % 43 37 Kassan riittävyys, pv 67 X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2015\talousarvion toteutuminen 2015.docx
TULOSLASKELMA 2015 12 T U L O S L A S K E L M A Tilikausi Tilikausi 2015 2014 Toimintatuotot Veden myynti 3 348 945,97 3 330 515,73 Liiketoiminnan muut tuotot 161,29 0,00 Tuet ja avustukset 10 136,87 8 680,00 Muut tuotot 10 648,45 2 857,34 Myynnin oikaisuerät 0,00 0,00 Yhteensä 3 369 892,58 3 342 053,07 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -509 320,62-540 801,21 Henkilösivukulut -135 041,83-146 392,18 Palvelujen ostot -1 022 396,76-930 905,65 Aineet,tarvikkkeet ja tavarat -398 554,88-406 521,16 Muut toimintakulut -80 532,15-77 245,53 Yhteensä -2 145 846,24-2 101 865,73 Toimintakate 1 224 046,34 1 240 187,34 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 19,68 6,71 Muut rahoitustuotot 3 734,00 1 560,00 Korkokulut -32 732,16-36 020,95 Muut rahoituskulut 0,00 0,00 Yhteensä -28 978,48-34 454,24 Vuosikate 1 195 067,86 1 205 733,10 Poistot Suunnitelman mukaiset poistot -910 534,57-906 095,64 Tilikauden tulos 284 533,29 299 637,46 Poistoeron lisäys(-)tai vähennys(+) 0,00 0,00 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) 0,00-270 000,00 Tilikauden verot -22 562,22-21 130,81 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 261 971,07 8 506,65
RAHOITUSLASKELMA 2015 13 RAHOITUSLASKELMA 2015 1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014 Toiminnan rahavirta Vuosikate 1 195 067,86 1 205 733,10 Satunnaiset erät 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät 0,00 1 195 067,86 0,00 1 205 733,10 Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit -2 602 714,58-582 118,78 Rahoitusosuudet investointeihin 0,00 0,00 Käyttöomaisuuden myyntituotot 0,00-2 602 714,58 0,00-582 118,78 Toiminnan ja investointien rahavirta -1 407 646,72 623 614,32 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys 0,00 0,00 Antolainsaamisten vähennykset 0,00 0,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1 100 000,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen lisäys/vähennys -182 104,00 917 896,00-182 104,00-182 104,00 Oman pääoman muutokset -194,08 0,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutokset Saamisten muutos -110 625,01 45 465,22 Korottomien velkojen muutos 162 794,87-198 050,58 Maksetut välittömät verot -22 562,22 29 607,64-21 130,81-173 716,17 Rahoitustoiminnan rahavirta 947 309,56-355 820,17 Rahavarojen muutos -460 337,16 267 794,15 Rahavarat tilikauden lopussa 905 692,86 1 366 030,02 Rahavarat tilikauden alussa 1 366 030,02 1 098 235,87 Muutos -460 337,16 267 794,15 Lyhytaikaisten saamisten ja velkojen muutos saamiset velat saamiset velat Saldo 31.12. loppupvm - -461 428,98 483 362,81-350 803,97 320 567,94 Saldo 1.1. alkupvm + 350 803,97-320 567,94 396 269,19-518 618,52 = Muutos -110 625,01 162 794,87 45 465,22-198 050,58
TASE 2015 14 T A S E VASTAAVAA Tilikausi Tilikausi 2015 2014 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Päijännetunnelin käyttöoikeus 4 996 093,17 4 996 093,17 Muut pitkävaikutteiset menot 365 016,32 395 005,77 Yhteensä 5 361 109,49 5 391 098,94 Aineelliset hyödykkeet Maa ja vesialueet 1 195 736,89 1 159 336,89 Rakennukset ja rakennelmat 3 156 240,56 3 629 914,06 Johtoverkostot ja laitteet 4 839 547,21 5 210 496,78 Koneet ja kalusto 88 581,13 111 922,53 Ennakkom.ja keskeneräiset hankinnat 2 812 347,07 258 613,14 Yhteensä 12 092 452,86 10 370 283,40 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 2 810 532,50 2 810 532,50 Yhteensä 2 810 532,50 2 810 532,50 PYSYVÄT VASTAAVAT 20 264 094,85 18 571 914,84 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset kunnilta 340 914,33 328 931,18 Myyntisaamiset muilta 11 337,09 14 026,07 Muut saamiset 1 571,59 1 830,04 Siirtosaamiset 107 605,97 6 016,68 Yhteensä 461 428,98 350 803,97 Rahat ja pankkisaamiset 905 692,86 1 366 030,02 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 367 121,84 1 716 833,99 VASTAAVAA 21 631 216,69 20 288 748,83
TASE 2015 15 VASTATTAVAA Tilikausi Tilikausi 2015 2014 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 4 596 975,57 4 596 975,57 Muu oma pääoma 11 211 613,87 11 211 613,87 Yhteensä 15 808 589,44 15 808 589,44 Rahasto 405 241,83 405 241,83 Ed. tilikausien tulos 201 519,54 193 206,97 Tilikauden tulos 261 971,07 8 506,65 Yhteensä 868 732,44 606 955,45 OMA PÄÄOMA 16 677 321,88 16 415 544,89 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero 0,00 0,00 Investointivaraukset 490 000,00 490 000,00 Yhteensä 490 000,00 490 000,00 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat muilta luotonantajilta 3 798 428,00 2 880 532,00 Yhteensä 3 798 428,00 2 880 532,00 Lyhytaikainen Lainat muilta luotonantajilta 182 104,00 182 104,00 Ostovelat 345 519,96 109 128,55 Siirtovelat 137 842,85 211 439,39 Muut lyhytaikaiset velat 0,00 0,00 Yhteensä 665 466,81 502 671,94 VIERAS PÄÄOMA 4 463 894,81 3 383 203,94 VASTATTAVAA 21 631 216,69 20 288 748,83
16 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2015 Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Arvostuksen perusteena on ollut hyödykkeen todennäköisesti tulevaisuudessa kerryttämä tulo tai sen arvo palvelutuotannossa. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Rahoitusomaisuusarvopaperit on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus sekä aikaisempiin tilikausiin kohdistuneet tuottojen ja kulujen sekä virheiden korjaukset Tilinpäätös on vertailukelpoinen edelliseen tilikauteen ja siihen ei sisälly tuottojen, kulujen tai virheiden korjauksia. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Toimintatuotot 2015 2014 Veden myynti 3 348 945,97 3 330 515,73 Liiketoiminnan muut tuotot 161,29 0,00 Muut tuet ja avustukset 10 136,87 8 680,00 Muut toimintatuotot 10 648,45 2 857,34 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Arvioidut poistoajat ja poistomenetelmät ovat: Muut pitkävakutteiset menot 5-20 vuotta tasapoisto Vedenkäsittelylaitokset käsittäen rakennus-, koneisto-, LVI-, sähkö- sekä automaatiotekniset osat suunnittelu- ja rakennuttamiskuluineen 15 vuotta tasapoisto Johtolinjat laitteineen sekä suunnittelu- ja rakennuttamiskuluineen 30 vuotta tasapoisto ATK- ja valvomolaitteet 8 vuotta tasapoisto Koneet ja kalusto 5 vuotta tasapoisto Rahoitustuotot ja kulut Muihin rahoitustuottoihin on kirjattu Elisan osinkotuotto
17 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvien vastaavien muutokset Aineettomat hyödykkeet Päijännet. Muut pitkäv. Yhteensä käyttöoik menot Arvo 1.1.2015 4 996 093,17 395 005,77 5 391 098,94 Lisäykset 0,00 0,00 0,00 Poistot 0,00 29 989,45 29 989,45 Arvo 31.12.2015 4 996 093,17 365 016,32 5 361 109,49 Aineelliset hyödykkeet Maa-alueet Rakennukset Johtoverk. Koneet ja Keskener. Yhteensä ja laitteet kalusto työt Arvo 1.1.2015 1 159 336,89 3 629 914,06 5 210 496,78 111 922,53 258 613,13 10 370 283,39 Lisäykset 36 400,00 12 580,65 2 553 733,93 2 602 714,58 Poistot 473 673,50 370 949,57 35 922,05 0,00 880 545,12 Siirrot erien välillä 0,00 0,00 Arvo 31.12.2015 1 195 736,89 3 156 240,56 4 839 547,21 88 581,13 2 812 347,07 12 092 452,85 Maa-alueet erittely Liittymismaksut 40 755,44 Muut maa-alueet 1 154 981,45 Poistot on kirjattu vuosikuluksi 2015 Sijoitukset PSV:n osakkeet Vanhan kunnantalon Elisan Liittymismaksu Yhteensä osakkeet osakkeet saamiset Arvo 1.1.2015 2 634 185,24 168 187,93 6 559,33 1 600,00 2 810 532,50 Lisäykset 0,00 Vähennykset 0,00 Siirrot erien välillä 0,00 Arvo 31.12.2015 2 634 185,24 168 187,93 6 559,33 1 600,00 2 810 532,50
18 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Vaihtuvat vastaavat 2015 2014 Lyhytaikaiset saamiset EUR EUR Myyntisaamiset jäsenkunnilta 340 914,33 328 931,18 Myyntisaamiset muilta, sisältää saamiset Mäntsälän vedeltä, 11 337,09 14 026,07 Helsingin Uudenmaan sairaanhoitopiiriltä, Pornaisten kunnalta ja Jäniksenlinnan alueen pienkuluttajilta Muut saamiset 1 571,59 1 830,04 Siirtosaamiset 6 227,32 6 016,68 Arvonlisäverosaamiset 101 378,65 0,00 Taseen vastattavaa koskevat liitetiedot Oma pääoma Peruspääoma 1.1. 4 596 975,57 4 596 975,57 Peruspääoma 31.12. 4 596 975,57 4 596 975,57 Muu oma pääoma 1.1 11 211 613,87 11 211 613,87 Muu oma pääoma 31.12 11 211 613,87 11 211 613,87 Rahasto 1.1. 405 241,83 405 241,83 Rahasto 31.12. 405 241,83 405 241,83 Edellisten tilikausien yli/-alijäämä 201 519,54 193 206,97 Tilikauden yli/-alijäämä 261 971,07 8 506,65 Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Investointivaraus / Jäniksenlinnan saneeraus 490 000,00 490 000,00 Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat muilta 3 798 428,00 2 880 532,00 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat muilta 182 104,00 182 104,00 Ostovelat 345 519,96 109 128,55 Siirtyvät korot 13 580,55 13 491,04 Lomapalkkajaksotus 81 222,83 81 661,74 Tilitettavä ALV 0,00 69 322,88 Ennakonpidätysvelka 14 034,27 13 055,17 Sosiaaliturvamaksuvelka 941,93 944,43 Jäsenmaksutilitysvelka 750,26 0,00 Muut siirtovelat 27 313,01 32 964,13 VAKUUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Kuntayhtymän hallussa olevat vakuudet 503 234,00 22 711,00
19 OSUUDET YHTYMÄN VAROIHIN JA VELKOIHIN Järvenpää Kerava Sipoo Tuusula yhteensä maksettu osuuksia 1 042 387,52 1 049 863,52 1 134 409,12 1 203 668,21 4 430 328,37 varat 21 631 216,69 velat 4 463 894,81 jaettavaa 12 736 993,51 vesi m3 2006-2015 22 803 507,00 32 834 714,00 10 981 489,00 20 850 910,00 87 470 620,00 % osuus vedestä 26,07 37,54 12,55 23,84 100 % vesimääräosuus 3 320 522,03 4 781 211,55 1 599 064,40 3 036 195,53 12 736 993,51 osuus euroina 4 362 909,55 5 831 075,07 2 733 473,52 4 239 863,74 17 167 321,88 %:na 25,41 33,97 15,92 24,70 100 % Henkilöstökulut Palkanmaksu on toteutettu niin, että kassa- ja suoriteperusteisuus on sama lukuunottamatta lomapalkkavarausjaksotusta. Helnkilöstökulut tuloslaskelman mukaan 2015 2014 Rahapalkka 509 320,62 540 801,21 Eläkekulut 105 545,45 111 581,09 Muut henkilösivukulut 29 496,38 34 811,09 Henkilöstön lukumäärä 10 10 Luettelot ja selvitykset Kirjanpitokirjat Tositelaji 01- pääkirja Tasekirja Tosite Moduuli Arkistointi Pääkirja myyntireskontra LA elektroninen Päiväkirja ostoreskontra OS elektroninen kassa KA paperinen muistiot KP paperinen palkkatositteet KP paperinen Kirjanpitokirjat ja paperiset tositteet säilytetään Tuusulan seudun vesilaitoksen toimistossa Kirkkotie 49, 04310 Tuusula. Elektronisesti arkistoidut tositteet säilytetään Visma.net pilvipalvelussa. Visma Software Oy, Linnoitustie 4 a, 02600 Espoo. Tilintarkastajan palkkiot BDO Audiator Oy, JHTT yhteisö 2015 2014 Tilintarkastuspalkkiot 1864 1299 Tilintarkastajan lausunnot 0 0 Tarkastuslautakunnan avustaminen 1023 1098 Muut palkkiot 0 0 MUUT TALOUDELLISET VASTUUT Vesioikeuden päätöksen perusteella kuntayhtymä toimittaa neljälle kiinteistölle vettä ilmaiseksi ja kolmelle kiinteistölle omakustannushintaan.