PUDASJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 8/

Transkriptio

1 PUDASJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 8/ Tarkastuslautakunta AIKA klo 14:27 PAIKKA Kaupungintalo, kokoushuone Kotka KÄSITELLYT ASIAT Otsikko Sivu 43 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Pöytäkirjantarkastajien valinta Tilinpäätös ja vastuuvapaus vuodelta Arviointikertomus vuodelta Tarkastusmuistiot 90 Puheenjohtaja Juha Heikkilä Pöytäkirjanpitäjä Pekka Timonen-Nissi Pöytäkirjantarkastajat:

2 PUDASJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 8/ Tarkastuslautakunta Aika klo 14:27 Paikka Kaupungintalo, kokoushuone Kotka OSALLISTUJAT Nimi Klo Tehtävä Lisätiedot LÄSNÄ Heikkilä Juha 14:27-17:50 Puheenjohtaja Pohjanvesi Päivi 15:24-17:50 Varapuheenjohtaja Ollila Alpo 14:27-17:50 Jäsen Komulainen Erja 14:27-17:50 Jäsen Vainio Taina 14:27-17:50 Jäsen Hokkanen Katri 14:27-17:08 Tilintarkastaja Timonen-Nissi Pekka 14:27-17:50 Pöytäkirjanpitäjä POISSA Seppälä Panu Jäsen ALLEKIRJOITUKSET Juha Heikkilä Puheenjohtaja Pekka Timonen-Nissi Pöytäkirjanpitäjä KÄSITELLYT ASIAT PÖYTÄKIRJA ON TARKASTETTU Pudasjärvi Alpo Ollila Taina Vainio PÖYTÄKIRJA YLEISESTI NÄHTÄVILLÄ kaupunginvirastossa keskustoimistossa klo Pekka Timonen-Nissi, pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjantarkastajat:

3 PUDASJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 8/ Tarkastuslautakunta Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus TARKA 43 Puheenjohtajan esitys: Tarkastuslautakunta toteaa kokouksen lailliseksi ja päätösvaltaiseksi. Todettiin. Pöytäkirjantarkastajat:

4 PUDASJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 8/ Tarkastuslautakunta Pöytäkirjantarkastajien valinta TARKA 44 Puheenjohtajan esitys: Tarkastuslautakunta valitsee kokoukselle kaksi pöytäkirjantarkastajaa. Pöytäkirjantarkastajiksi valittiin Alpo Ollila ja Taina Vainio. Pöytäkirjantarkastajat:

5 PUDASJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 8/ Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus Tarkastuslautakunta Tilinpäätös ja vastuuvapaus vuodelta /02.55/2017 KH Kuntalain 113 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilinpäätös tilikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava tilinpäätös kunnanvaltuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Kaupunginjohtajan esitys: Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kunnan tilinpäätöksen sisältö määritellään kuntalaissa. Lisäksi Suomen kuntaliitto on antanut kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätösmallin, jonka mukaisesti Pudasjärven kaupungin tilinpäätös vuodelta 2016 on laadittu. Toimintakertomukseen on osittain lisätty aikasarjoja (mm. oman talousalueen kehityksessä sekä eräiden toimialojen toiminnan kuvaamisessa). Vuoden 2016 talousarvion täytäntöönpano-ohjeissa kaupunginhallitus ja valtuusto edellyttivät määräajoin raportointia toiminta- ja tulostavoitteiden toteutumisesta. Kaupunginhallitukselle ja valtuustolle raportoitiin vuoden 2016 aikana kolme kertaa. Kaupunginhallitukselle esitellään tilinpäätöksen valmistelutilanne. Asian on valmistellut hallintojohtaja Seija Turpeinen, puh Kaupunginhallitus merkitsee vuoden 2016 tilinpäätöstilanteen tiedoksi ja käsittelee tilinpäätöksen kokouksessa. KH Kaupunginhallitus hyväksyi esityksen yksimielisesti. Tasekirja Kunnan tasekirja sisältää toimintakertomuksen, tilinpäätöslaskelmat, liitetiedot, luettelot ja selvitykset sekä allekirjoituksen ja tilinpäätösmerkinnän. Toimintakertomus: Toimintakertomus jakaantuu toiminnan ja talouden kokonaistarkasteluun ja talousarvion toteutumisvertailuun. Toimintakertomuksen erityisenä tehtävänä on selvittää valtuuston talousarviossa hyväksymien toiminnallisten ja taloudellisten Pöytäkirjantarkastajat:

6 PUDASJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 8/ Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus Tarkastuslautakunta tavoitteiden toteutumista kunnassa ja kuntakonsernissa. Talousarvion toteutumisvertailu on siten olennainen osa toimintakertomusta. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä sekä talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi (KuntaL 115 ). Hyväksytty talousarvio on laadittu organisaatiorakenteen mukaisesti ja toimintakatteet ovat sitovat toiminta-alueittain ja investointien määräraha on kokonaissummana sitova. Valtuuston hyväksymän talousarvion toimintakate oli euroa ja lisäksi valtuusto hyväksyi tekninen ja ympäristötoimen toiminta-alueelle euron lisämäärärahan, kehittämistoiminnalle euron lisämäärärahan ja talousarviomuutoksena euron lisämäärärahan sivistys- ja hyvinvointitoiminnalle. Lisäksi kaupunginhallitus hyväksyi kehittämistoiminnalle (Unelmatehas) euroa katettavaksi kehittämisrahastosta. Talousarviomuutosten jälkeinen toimintakate on euroa. Käyttötalouden toimintakate muodostui euron suuruiseksi. Käyttötalouden toimintakate alittui muutosbudjettiin nähden euroa. Alitus johtui pääasiassa KHO:n Koillis-Pohjanmaan ammatillisen koulutuksen oppisopimuskoulutuksen järjestämiseen myönnetyn valtionosuuden palauttamista koskevan takaisinperinnän kohtuullistamispäätöksen perusteella tehdystä pakollisen varauksen purkamisesta. Pakollisen varauksen purkamista koskeva muiden toimintakulujen vähennykseksi kirjattu euroa sisältyy toimintakatteeseen. Toimintakatteen toteumat voimassa olevaan muutosbudjettiin nähden toiminta-alueittain: Hallintotoiminta: Toimintakate toteutui -15,2 % alitus sisältyy varauksen purku Kehittämistoiminta: Toimintakate toteutui 110,1 % ylitys katetaan kehittämisrahastosta Sivistys- ja hyvinvointitoiminta: Toimintakate toteutui 99,7 % alitus Tekninen ja ympäristötoiminta: Toimintakate toteutui 197,3 % ylitys Pöytäkirjantarkastajat:

7 PUDASJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 8/ Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus Tarkastuslautakunta Ylitykseen sisältyy: - käyttöomaisuuden myyntitappioita - kiinteistöjen purkukustannuksia n Kaupungin yhteistoiminta: Toimintakate toteutui 100,2 % ylitys sisältyy Oulunkaaren soten ylitys n Koko kaupungin osalta valtuuston hyväksymässä 2016 talousarviossa vuosikatetavoite oli euroa ja valtuuston hyväksymien talousarviomuutosten jälkeen euroa. Vuosikatetavoite ylittyi ja vuosikate muodostui euron suuruiseksi.vuosikatteen ylitykseen vaikutti oppisopimuskoulutuksen valtionosuuksien palauttamiseen tehdyn pakollisen varauksen purkaminen euroa. Suunnitelman mukaiset poistot olivat euroa. Lisäksi valtuuston päätöksen mukainen lisämääräraha kiinteistöjen alaskirjauksiin (arvonalentumisiin) oli euroa. Arvonalentumiset toteutuivat euron suuruisina. Tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja tase Tuloslaskelma Tuloslaskelmassa vuosikate oli euroa, kun se vuonna 2015 oli euroa. Tilikauden tulos on euroa (vuonna euroa) ja tilikauden ylijäämä euroa (vuonna euroa). Tilikauden tulokseen vaikuttivat pakollisen varauksen purkamisen hyödyntäminen ylimääräisiin kiinteistöjen alaskirjauksiin sekä kiinteistöjen purkamisiin n Rahoituslaskelma Rahoituslaskelmassa rahavarojen muutos on euroa (vuonna ). Talousarviolainaa nostettiin euroa (vuonna ). Talousarviolainoja lyhennettiin eurolla (vuonna eurolla). Lyhytaikaisten lainojen muutos oli kun se vuonna 2015 oli Tase Taseen loppusumma on euroa (vuonna ). Taseen oma pääoma on euroa (vuonna ). Edellisten tilikausien ylijäämä on euroa. Tilikauden alijäämä on yhteensä Pöytäkirjantarkastajat:

8 PUDASJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 8/ Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus Tarkastuslautakunta euroa. Omavaraisuusaste on 66,4 % (vuonna ,3 %). Kuntakonserni Konsernista laadittiin vuoden 2016 tilinpäätöksessä tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja tase. Kaupunginjohtajan esitys: Tuloslaskelma Tuloslaskelmassa konsernin vuosikate on euroa (vuonna euroa). Tilikauden tulos on euroa (vuonna ) ja tilikauden alijäämä euroa (vuonna 2015 ylijäämä ). Rahoituslaskelma Rahoituslaskelmassa rahavarojen lisääntyminen on euroa (vuonna ). Talousarviolainaa nostettiin euroa (vuonna ). Talousarviolainoja lyhennettiin eurolla (vuonna eurolla) ja lyhytaikaiset lainat kasvoivat eurolla (vuonna eurolla). Tase Taseen loppusumma on euroa (vuonna ). Taseen oma pääoma on euroa (vuonna ). Edellisten tilikausien ja tilikauden ylijäämä on yhteensä euroa. Konsernin omavaraisuusaste on 48,2 % (vuonna ,4 %). Liitteenä n:o 4/ on tasekirja vuodelta 2016 (säilytetään pöytäkirjasta erillisenä). Asian on valmistellut hallintojohtaja Seija Turpeinen, puh Kaupunginhallitus allekirjoittaa tilinpäätöksen vuodelta 2016 Kuntalain 113 :n mukaisesti ja jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tasekirja 2016 säilytetään pöytäkirjasta erillisenä. Kaupunginhallitus oikeuttaa laskentatoimen tekemään tilinpäätökseen pieniä teknisiä muutoksia, mikäli niitä tilintarkastuksen yhteydessä havaitaan. Kaupunginhallitus hyväksyi esityksen yksimielisesti. Pöytäkirjantarkastajat:

9 PUDASJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 8/ Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus Tarkastuslautakunta Merkitään pöytäkirjaan, että toiminta-aluejohtajat opetus- ja sivistysjohtaja Juha Holappa, kehittämisjohtaja Jorma Pietiläinen, vs. tekninen johtaja Eero Talala ja hallintojohtaja Seija Turpeinen esittelivät tilinpäätöstä oman toiminta-alueensa osalta kokouksessa. TARKA 45 Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2016 on jaettu lautakunnalle kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen. Tilintarkastajan tarkastuskertomus on pöytäkirjan liitteenä. (Liite n:o 1/ ) Puheenjohtajan esitys: Tarkastuslautakunta esittää valtuustolle: 1) tilintarkastuskertomus ei sisällä kuntalain 125 :ssä tarkoitettuja tilivelvollisiin kohdennettuja muistutuksia; 2) tilintarkastuskertomus merkitään tiedoksi; 3) tilinpäätös tilikaudelta hyväksytään; 4) kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueen johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta Lautakunta hyväksyi esityksen yksimielisesti. Pöytäkirjantarkastajat:

10 PUDASJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 8/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Arviointikertomus vuodelta /02.60/2017 TARKA 20 Tarkastuslautakunnan on KuntaL 121 :n mukaan valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, tarkastuslautakunnan on arvioitava talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyyttä. Tarkastuslautakunnan keskeisenä tehtävänä on arvioida, miten valtuuston tilikaudelle asetetut tavoitteet ovat toteutuneet. Tavoitteiden asettamis- ja seurantaprosessi tapahtuu seuraavasti: - valtuuston on talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksyttävä toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet; - kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa esitettävä selvitys valtuuston asettamien tavoitteiden toteutumisesta; sekä - tarkastuslautakunnan on tehtävä valtuustolle oma arvionsa valtuuston tilikaudelle asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Arviointikertomukselle ei ole asetettu määrämuotoa. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Tarkastuslautakunnan laatima ja allekirjoittama arviointikertomus käsitellään valtuustossa tilinpäätöksen käsittelyn yhteydessä. Hallintosäännön 28 :n mukaan tarkastuslautakunta antaa arviointikertomuksensa valtuustolle vähintään viikkoa ennen tilintarkastuskertomuksen valtuustokäsittelyä. Puheenjohtajan esitys: Tarkastuslautakunta keskustelee arviointikertomuksen laatimisesta. Pöytäkirjantarkastajat:

11 PUDASJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 8/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Lautakunta keskusteli arviointikertomuksen laatimisesta. TARKA 27 Puheenjohtajan esitys: TARKA 35 TARKA 39 TARKA 42 TARKA 46 Tarkastuslautakunta aloittaa arviointikertomuksen laatimisen. Tarkastuslautakunta aloitti arviointikertomuksen laatimisen. Tarkastuslautakunta jatkaa arviointikertomuksen laatimista. Tarkastuslautakunta jatkoi arviointikertomuksen laatimista. Tarkastuslautakunta jatkaa arviointikertomuksen laatimista. Tarkastuslautakunta jatkoi arviointikertomuksen laatimista. Tarkastuslautakunta jatkaa arviointikertomuksen laatimista. Tarkastuslautakunta jatkoi arviointikertomuksen laatimista. Tarkastuslautakunta jatkaa arviointikertomuksen laatimista. Tarkastuslautakunta jatkoi arviointikertomuksen laatimista. --- Merkitään pöytäkirjaan, että Erja Komulainen poistui kokouksesta klo väliseksi ajaksi. Pöytäkirjantarkastajat:

12 PUDASJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 8/ Tarkastuslautakunta Tarkastusmuistiot TARKA 47 Puheenjohtajan esitys: Tarkastuslautakunnan jäsenet esittelevät tarkastusmuistionsa. Lautakunta merkitsee selostukset tietoonsa saatetuksi. Tarkastusmuistioita ei ollut. Pöytäkirjantarkastajat:

13 PUDASJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 8/ OIKAISUVAATIMUSOHJEET JA VALITUSOSOITUS MUUTOKSENHAKU- KIELTO Seuraavista päätöksistä, jotka koskevat vain valmistelua tai täytäntöönpanoa, ei saa tehdä oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta (KuntaL 91 ): Pykälät Jäljempänä mainittuihin päätöksiin, joista voidaan tehdä kirjallinen oikaisuvaatimus, ei saa hakea muutosta valittamalla (KuntaL 89 :n 1 mom.). Seuraaviin päätöksiin muutoksen hakeminen valittamalla on muutoin kielletty (pykälä ja peruste): EtuostoL 22 2 mom. OIKAISUVAATIMUS Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen: Pykälät Oikaisuvaatimusviranomainen: Pudasjärven kaupunki Tarkastuslautakunta Varsitie 7 PL 10, Pudasjärvi kirjaamo@pudasjarvi.fi Oikaisuvaatimus tulee tehdä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Yksityiskohtainen oikaisuvaatimusohje liitetään pöytäkirjanotteeseen. MARKKINAOIKEUS * Päätökseen ei saa hakea muutosta Kuntalain (356/1995) eikä hallintokäyttölain (586/1996) nojal la sillä perusteella, että päätös on julkisista hankinnoista annetun lain (348/2007) vastainen. Asia voidaan siltä osin saat taa markkinaoikeuden käsiteltäväksi. - Ohjeet ovat oikaisuvaatimusoh jeita ja valitusosoituksen liitteenä. MARKKINAOIKEUS 14 päivää Postiosoite: PL 118, HELSINKI Käyntiosoite: Erottajankatu 1-3 Puh Faksi markkinaoikeus@oikeus.fi Pöytäkirjantarkastajat:

14 PUDASJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 8/ VALITUSOSOITUS Seuraaviin päätöksiin voidaan hakea muutosta kirjallisella valituksella. Oikaisuvaatimuksen johdosta annettuun päätökseen saa hakea muutosta kunnallisvalituksella vai se, joka on tehnyt oikaisuvaatimuksen. Mikäli päätös on oikaisuvaatimuksen johdosta muuttunut, saa päätökseen hakea muutosta kunnallisvalituksella myös asianosainen sekä kunnan jäsen. Hallintovalituksella muutosta voi hakea vain asianosainen. Valitusviranomainen: POHJOIS-SUOMEN HALLINTO-OIKEUS Isokatu 4, OULU PL 189, OULU Puh Faksi Kunnallisvalitus: pykälät Hallintovalitus: pykälät Valitusaika 30 päivää Valitusaika 30 päivää Muu valitusviranomainen, osoite, postiosoite, pykälät, valitusaika Valitusaika alkaa päätöksen tiedoksisaannista (kun pöytäkirja on asetettu nähtäväksi tai päätös saatettu asianosaiselle tiedoksi). Valitusaikaa laskettaessa tiedoksisaantipäivää ei oteta lukuun. Valituskirjassa on ilmoitettava valittajan tai muun valituskirjelmän laatijan nimi, ammatti, asuinkunta, postiosoite ja puhelinnumero, joihin asiaa koskevat ilmoitukset valittajalle voidaan toimittaa päätös, johon haetaan muutosta miltä osin päätöksestä valitetaan ja muutos, joka siihen vaaditaan tehtäväksi muutosvaatimuksen perusteet. Valittajan laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valituskirjelmä. Valituskirjaan on liitettävä päätös, josta valitetaan, alkuperäisenä tai viran puolesta oikeaksi todistettuna jäljennöksenä sekä todistus siitä, minä päivänä päätös on annettu tiedoksi tai muu selvitys valitusajan alkamisesta. Valituskirjelmään on liitettävä asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle. Asiamiehen on liitettävä tarvittaessa valtakirja (HLL 21 ). Valituskirjat on toimitettava yllä mainitulle valitusviranomaiselle ennen valitusajan päättymistä. Omalla vastuulla valitusasiakirjat voi lähettää postitse tai lähetin välityksellä. Postiin valitusasiakirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille ennen valitusajan päättymistä. Tuomioistuinten ja eräiden oikeushallintoviranomaisten suoritteista perittävistä maksuista annetun lain (701/93) nojalla muutoksenhakijalta peritään oikeudenkäyntimaksua hallinto-oikeudessa 250 euroa. Yksityiskohtainen oikaisuvaatimusohje/valitusosoitus liitetään pöytäkirjanotteeseen. Pöytäkirjantarkastajat: