Rahoituskorjaukset ja jatkotoimenpiteet

Transkriptio

1 Rahoituskorjaukset ja jatkotoimenpiteet Tehtävien toimeenpano Koulutus välittäville toimielimille Työ- ja elinkeinoministeriö / Alueiden kehittämisyksikkö Rakennerahastojen hallinnointiryhmä (RAHA) Ylitarkastaja Päivi Niiles

2 Tehtävien toimeenpano Esityksen sisältö: IV. Tehtävien jako ja toimeenpano Eriyttämisvaatimukset vastuiden porrastusmahdollisuudet V. Itse toteutettavat hankkeet Rahoituskorjausten sääntely ja menetelmät Vastuut ja organisoituminen, hallinto- ja valvontajärjestelmä VI. Ohjelmakauden lähestyessä loppuaan Korjaavien toimenpiteiden toteutus Aikarajoja ohjelmakauden sulkeutuessa

3 IV. Tehtävien jako ja toimeenpano Säännökset tehtävienjaon takana Tehtävät eriytettävä: TEM/ varojen käytön ehdot Dnro 326/571/2008 tuen myöntäminen, maksaminen ja valvonta eriytettävä Hallintoviranomaisen ohje , TEM/3369/ /2010 Rahoituksen myöntämiseen tai maksamiseen osalliset eivät voi osallistua päätöksentekoon takaisinperintäasioissa ja muissa jatkotoimenpiteissä (kohta 2.4) SUMMAUS: Perintään on olemassa lakisääteinen velvoite sekä toimintaohjeet Perintä ei ole sopimuksenvaraista Rahoitus- tai maksukäsittelijä jäävi takaisinperintäharkintaan / toimiin Menettelyt / kirjaukset / järjestelmä olleet työn alla Jatkotoimenpiteen tekijä(t) vastaavat rahoituskorjausten toimeenpanosta

4 IV. Tehtävien jako ja toimeenpano Tehtävienjaon toteutus: toteutus; vallan kolmijako Suomen perustuslain periaatteiden mukaisesti valta on jaettu lakia säätävään ja päätökset toimeenpanevaan valtaan sekä riippumattomaan tuomiovaltaan. Tehtävänjako ja tukiohjelman toimeenpano noudattaa myös eriyttämisperiaatteiden mukaista vallan kolmijakoa: Rahoittaja joka myöntää tuen käyttää säädösvaltaa Maksaja joka hyväksyy tukimaksun käyttää toimeenpanovaltaa Jatkotoimenpiteen tekijä käyttää tuomiovaltaa Päätöksenteon jälkeen on mahdollista toimia toisen apuna MUTTA VAIN syötettäessä tietoja järjestelmiin

5 IV. Tehtävien jako ja toimeenpano / vallan kolmijako MAKSUPÄÄTÖS RR- tukimaksun toimeenpano: -ohjelmanmukaisuus -päätöksenmukaisuus -tukikelpoisuus RIIPPUMATON TUKIKELPOISUUSHARKINTA Tarve + tukimahdollisuus: -menettelyjen oikeellisuus -vertailukelpoisuus -läpinäkyvyys -lainmukaisuus RR- tukipolitiikan toimeenpano: -ohjelmanmukaisuus -päätöksenmukaisuus -tukikelpoisuus RAHOITUSPÄÄTÖS POLITIIKAN PÄÄMÄÄRÄ Välittävä toimielin RAHOITTAJA Välittävä Toimielin MAKSAJA TUEN SAAJA: toiminnan TUKIKELPOISUUS TUKIKELPOISUUSTAVOITTEET Välittävä toimielin JATKO- TOIMENPITEEN TEKIJÄ RAKENNERAHSTOSTRATEGIAN TOIMEENPANO Rakennerahastopolitiikka: politiikan strategiset päämäärät toiminnan ohjaus, lainsäädäntö, budjettivarat toiminnalle RIIPPUMATON TUKIKELPOISUUSHARKINTA Tarve + tukimahdollisuus: -menettelyjen oikeellisuus -vertailukelpoisuus -läpinäkyvyys -lainmukaisuus Korjaukset tukikelpoisuuden palauttamiseksi: - sisällön oikeellisuus - kohtelun tasapuolisuus - Julkisen edun valvoja PERINTÄPÄÄTÖS

6 IV. Tehtävien jako ja toimeenpano Välittävät toimielimet - vastuiden porrastusmahdollisuus vrt. maksajien valtuuksien porrastus / takaisinperintöjen porrastus Tilanne: pieniä tukikelvottomuuseriä jotka kuitenkin korjattava, koska valtionavustuslain mukaisesti vain 10 euron tai sitä pienemmät summat saadaan jättää perimättä takaisin puuttuu lainsäädäntö jossa olisi määritetty alarajaa em. korkeammaksi esim. siten että korjausta / perintää ei tehdä jos perintäkulut nousevat ko. rajaa suuremmiksi Ongelmia aiheutuu pikkusummien raskaasta byrokratiasta Välittävän toimielimen on mahdollista määritellä itse valtuusrajoja ja porrastaa siten toimiaan (esim. maakunnan liitto), kunhan tehtävät on eriytetty edellytetyn mukaisesti (+ HVJ-kuvaus) perinnässä / hallintopäätöksessä on joka portaassa esittelijä ja ratkaisija esittelyjä ja ratkaisuja ei tehdä ristiin samojen henkilöiden kesken = riskitoiminta Jatkotoimenpiteen tekijällä ei ole tukirahoitus- tai maksupäätöksiä koskevia tehtäviä huolehditaan audit trailista ja tiedonkulusta - kokonaisuus jonkun vastuulla

7 V. Itse toteutettavat hankkeet / takaisinperintävelvoitteet Rahoituskorjausten sääntely ja menetelmät Viranomaistahot ohjelmakaudella hallintoviranomainen todentamisviranomainen ja tarkastusviranomainen Varojen käytön valvonta ja ohjaus Myöntäjä / sektoriministeriö TEM hallintoviranomainen Itse toteutettavat hankkeet Velvollisuus rahoitusoikaisujen tekemiseen Määrättävä tuensaaja palauttamaan virheellinen tuki Rahoitusoikaisumenetelmänä Perintä, ja vasta sen jälkeen julkisen tuen peruuttaminen so. valtio vastaa vain jos ei saada perittyä tuensaajalta

8 V. Itse toteutettavat hankkeet / takaisinperintävelvoitteet Rahoituskorjausten sääntely ja menetelmät Määrittää: Rakennerahastolaki /1401 Laki koskee kaikkia välittäviä viranomaisia Laki ei erottele tuensaajia valtio- / muihin toimijoihin Velvoite perusteettoman tuen rahoitusoikaisuun sekä kansallisin että EU- perusteisin säädöksin koskee kaikkia tukikelvottomia kustannuksia Itse toteutettavat hankkeet sisältävät kulutusmenojen osalta toimintamenoriskin Asia ollut tiedossa tukia haettaessa ja myönnettäessä + esillä koulutuksissa Kulutusmenojen so. hankkeen hallinnollisten kustannusten virheellisten suoritteiden oikaisumenetelmänä on Joko oma-aloitteinen tuen palauttaminen tai Tuen myöntäjän on määrättävä perusteeton tuki palautettavaksi

9 V. Itse toteutettavat hankkeet / takaisinperintävelvoitteet Rahoituskorjausten sääntely ja menetelmät Itse toteutettavien hankkeiden korjaustoimien menetelmäselvitykset ja järjestelmätarpeiden rakentaminen alkaen n. 6 / 2010, päätettiin ottaa mukaan HVO: n korjausohjeeseen Vahvistus menettelyjen soveltamisesta valtiokonttorilta ja valtioministeriöltä 10 / 2010 Oletus pelkästään julkisen tuen peruuttamisen riittävyydestä kumottu Korjaavan jatkotoimenpiteen tekeminen jatkotoimenpiteen tekijöiden tehtävien käynnistäminen käytännössä 10 / 2010 Rahoitusoikaisun käynnistävä tuensaajan kuuleminen, esitys 11 / 2010 Tuensaajaa kuultava perusteettoman tuen palauttamisasiassa Tuensaajalla oikeus antaa selvityksensä Asian ratkaisu ja päätös kuulemisen jälkeen Tuensaaja voi vaatia oikaisua päätökseen Tuensaaja voi valittaa oikaisuvaatimuksesta annetusta päätöksestä

10 V. Itse toteutettavat hankkeet / takaisinperintävelvoitteet Rahoituskorjausten sääntely ja menetelmät Hankehaku / valintakriteerit / hyväksyntä menokirjaukset tuki- ja maksuhakemuksiin tehtyjen myöntöpäätösten perusteella Rakennerahastolaki / ) rahoituksen myöntäjä, välittävä toimielin vastaa valvonnasta ja takaisinperinnästä siten kuin siitä erikseen muualla säädetään 46 ilmoittamisvelvollisuus takaisinperinnöistä: oikaisutoimet joihin ryhdytty jos ei ole tehty oikaisutoimenpiteitä, todentamisviranomainen velvoittaa hallintoviranomaista tai ao. ministeriötä Laki EI erottele tuensaajia, perintä koskee kaikkia 67 päätökseen haetaan muutosta valittamalla hallintolain (434/ b, ja hall. laink. lain 586 /1996 6a ) mukaisesti oikaisuvaatimus päätökseen valitus päätökseen oikaisuvaatimuksesta päätöstä on muutoksenhausta huolimatta noudatettava, jollei muutoksenhakuviranomainen toisin määrää

11 V. Itse toteutettavat hankkeet / kuittaus Kuittauksen tekeminen, so. takaisinperinnän toteuttaminen kuittaamalla vielä jäljellä olevasta tukikelpoisesta maksusta on mahdollista ja sallittua myös itse toteutettavissa hankkeissa. Kuittauksen kirjaukset: kulutusmenot Kaikki takaisinperinnät ml. arvonlisäverot kirjataan 12-alkuiselle talousarviotilille sekalaisiin tuloihin, samalle liikekirjanpidontilille minne alkuperäinen meno oli kirjattu. Myös edelliseen vuoteen kohdistuva palautus voidaan kirjata kuluvan vuoden toimintamenomäärärahasta edellyttäen, että toimintamenomäärärahaa on siirtynyt käytettäväksi seuraavalle vuodelle (vähintään palautettavaksi ratkaistu määrä). Tarvittaessa viraston on haettava tapauskohtainen lupa valtionvarainministeriöltä (VM: n määräys TM: ). HUOM! Rahoitusosuuksien korjaaminen myös kuittausta käytettäessä.

12 V. Itse toteutettavat hankkeet / vastuut organisaatiossa Toteutuksen kokonaisvastuu TEM Alueiden kehittämisyksikkö Rakennerahastotoiminta Moitteeton varainhoito POLITIIKKA Valvonta ohjaus HALLINNOINTI Alueelliset kehittämistoimet Hallintoviranomaistoiminnot rakennerahastot Valtakunnallisesti: Tukirahoitus Tukimaksut Valvonta ja perinnät Kaikki tuen välittämiseen osallistuvat yksiköt Vastuu rakennerahastopolitiikasta Valvonta ohjaus Perustuslaki Asetus EY 1083/ kansalliset lait Vastuu rakennerahastojen hallinnoinnista TEM valvonta toimeenpanon oikeellisuuden varmistaminen tukimyöntö tukimaksu perinnät Eriytetyt tehtävät Jatkotoimen maksaja rahoittaja Piteen tekijä Välittävä toimielin Itse toteutettavat hankkeet virkavastuu Mahd. muut välittävät toimielimet

13 V. Itse toteutettavat hankkeet / vastuut organisaatiossa Viranhoidossa noudatettavia: Perustuslaki: hallinnon lainalaisuusperiaate, virkavastuu, perusoikeudet Laki julkisista hankinnoista: yritysten tasapuolinen kohtelu, hankintojen kilpailuttaminen Laki viranomaisten toiminnan julkisuudesta: avoimuus ja hyvä tiedonhallintatapa, julkiset asiakirjat, salassapito Valtion virkamieslaki: Hallintolaki: sidonnaisuudet, velvollisuudet, etujen vastaanottaminen, sivutoimet virkatehtävien hoidon asianmukaisuus (neuvonta, kuuleminen, perustelu, esteellisyysperusteet (27,28, 29 ) Rikoslaki: virkarikokset 40

14 V. Itse toteutettavat hankkeet / vastuut organisaatiossa Esteellisyysperusteet hallintolain mukaisesti: Osallisuusjäävi Intressijäävi Edustajanjäävi Palvelussuhdejäävi Yhteisöjäävi Virastojäävi Yleislausekkeeseen perustuen jäävi Koskee tilanteita joissa osallistuminen päätöksentekoon tai valmisteluun vaarantaa luottamuksen viranomaisen puolueettomuuteen

15 V. Itse toteutettavat hankkeet / vastuut organisaatiossa Julkisoikeudelliset periaatteet, korruption torjuntaan liittyvä sääntely: Viranomaistoiminnan laillisuus ja tasapuolisuus Laillisuus samanlainen tilanne, samanlainen ratkaisu toiminnan perusta, toimivalta ja tarkoitus määritelty laissa yksittäisen virkamiehen toiveet eivät määräävässä asemassa erotettava viran edellyttämät laillisuus- ja toimintavelvoitteet henkilökohtaisista mielipiteistä Tasapuolisuus toimenpide suhteessa vaikutuksiin erityinen hallintotoiminnalle asetettu velvoite Hallintotoiminnon tulee olla riippumatonta epäasiallisista vaikuttimista

16 V. Itse toteutettavat hankkeet / vastuut organisaatiossa Virkavastuu omasta päätöksestä: Vastuussa omista virheistä / laiminlyönneistä Jäsenen vastuu toimielimen päätöksestä: Vastuussa virheistä, jonka monijäseninen elin on tehnyt ei vastuuta, jos on äänestänyt päätöstä vastaan Esittelijän vastuu: Päätösehdotuksen tehnyt henkilö (esittelijä) vastaa päätösehdotuksestaan ja valmistelun asianmukaisuudesta vastaa virheellisestä ratkaisusta, vaikka se poikkeaisi esittelijän ratkaisuehdotuksesta esittelijä vapautuu vastuusta, mikäli ilmoittaa eriävän mielipiteensä (kirjallinen, perusteluineen) voi joutua myös rikos- ja vahingonkorvausvastuuseen

17 V. Itse toteutettavat hankkeet / vastuut organisaatiossa Hallinto-oikeudellinen vastuu Kurinpitovastuu (koskee vain viranhaltijoita) kuntalaki, KunnVirhalL tai virkamieslaki (valtio) määrittelee: kirjallinen varoitus, palvelussuhteen purkaminen Rikosoikeudellinen virkavastuu Seuraamukset: vankeus, yhdyskuntapalvelu, viraltapano, sakko, varoitus Vahingonkorvauksellinen vastuu: Lainvastainen toiminta tai virkavelvollisuuksien laiminlyönti, koskee Virkamiehíä, työntekijöitä ja luottamushenkilöitä samalla tavoin ensisijainen vastuu: vain tahallisista vahingoista toissijainen vastuu: muista vahingoista (tällöin julkisyhteisöllä ensisijainen vastuu + oikeus vaatia vahingon aiheuttajalta se, minkä joutui vahingon kärsineelle maksamaan) ei vastuuta: vain lievä tuottamus (vastuu julkisyhteisöllä)

18 VI. Ohjelmakauden lähestyessä loppuaan Korjaavien toimenpiteiden toteutus Aikarajoja ohjelmakauden sulkeutuessa: Tavoitteena toimenpideohjelmien täysimääräinen toteutuminen Viime kauden maksatustilanteesta ollaan jäljessä N+2 uhka lähivuosina Päätösten ja maksatusten käsittelyaikojen lyhentäminen oleellista Ennakointi ja aikataulutus Uusi tukikelpoisuusasetus voimaan > Flat rate käyttöön Resurssien väheneminen: ELYjen ja liittojen pohdittava töiden organisointia Riittävä resursointi virastoissa sulkemistoimiin Art 13: maksatusten ja tarkastusten tehostaminen Korjaustoimiin ryhdyttävä ripeästi Huomiota päätösten laatuun sujuvan toimeenpanon turvaamiseksi Yksiselitteiset päätökset ja määritellyt kohteet joihin tukea myönnetään.

19 VI. Ohjelmakauden lähestyessä loppuaan Aikarajoja ohjelmakauden sulkeutuessa: Tarkastusraporttien käsittely: TEM/241/ /2010, myös kirjeet , Välittävän toimielimen päätös toimenpiteisiin ryhtymisestä 4 kk:n kuluessa lopullisen tarkastusraportin hyväksymisestä Kaikki tiedossa olevat takaisinperintäpäätökset, palautukset ja rahoitusosuuksien peruuttamiset tukiohjelmasta oltava tehtynä Sulkeminen ei aiheita perinnästä luopumista Takaisinperinnöistä aiheutuvia rahoituskorjauksia tehdään myös ohjelmakauden sulkeutumisen jälkeen

20 Rahoituskorjaukset ja jatkotoimenpiteet / tukikelpoisuus, korjaavat toimenpiteet, tehtävien toimeenpano I. Säännösten soveltaminen II. III. IV. EU- asetukset ensin, kansalliset substanssilait seuraavaksi, yleislait ellei muuta ole säädetty Takaisinperintä kuittaamalla Kuittaaminen mahdollista, edellyttää tehtyä takaisinperintäpäätöstä ja uutta tukikelpoisuusratkaistua maksupäätöstä josta voidaan kuitata Rahoitusosuuksien korjaaminen KAIKKI rahoitusosuudet on korjattava ja niiden rahoitusosuudet peruutettava tukiohjelmasta Tehtävien jako ja toimeenpano Tehtävien eriyttäminen, muu mahdollinen esteellisyys otettava huomioon, hallinto- ja valvontajärjestelmät ajan tasalle V. Itse toteutettavat hankkeet VI. Samat velvoitteet kuin kaikilla muillakin, huolehdittava hanketoiminnan eriyttämisestä muusta toiminnasta, niillä erilainen hierarkia- ja vastuujako. Ohjelmakauden lähestyessä loppuaan Valmistaudutaan rahoituskorjausten aiheuttamiin jatkotoimenpiteisiin hyvissä ajoin VII. KIITOS! Katse tulevaisuuteen, hyvin tästä selvitään!