KORJAAVIEN TOIMENPITEIDEN TEKEMISESSÄ ESILLE TULLEITA ONGELMIA TOVIN NÄKÖKULMASTA

Transkriptio

1 Rahoituskorjaustapahtumien hallinnointi ja seuranta KORJAAVIEN TOIMENPITEIDEN TEKEMISESSÄ ESILLE TULLEITA ONGELMIA TOVIN NÄKÖKULMASTA Minna Härkönen/Todentamisviranomainen

2 Yhteys komission maksupyyntöön ja korjaustapahtumien raportointiin Takaisinperinnät ja palautukset (Valtteri ja Tuki2000) Virheen määrä tukikelpoisista menoista vähenee, kun perintä on saatu suoritettua ja kirjattu järjestelmään Jos perintä ei onnistu, komissiolle raportoidaan tuloksettomana perintänä -> menee joko komission piikkiin (jää lopullisesti menoilmoitukseen) tai Suomi palauttaa ao. summan Peruutukset (Eura) Virheen määrä tukikelpoisista menoista vähenee heti ja peruuttamattomasti, kun peruutuspäätös tehty ja viety järjestelmään Tovi raportoi kaikki tapaukset vuosittain komissiolle

3 Hanke B Hanke A Hanke C Tukikelvoton meno Tukikelpoiset menot: EU + valtio + kunta + Yksityinen rahoitus muu julkinen Ohjelmaasiakirjan TL-kohtainen EU-%

4 Rahoituskorjaustapahtumat oltava järjestelmässä kattavasti, oikein ja ajallaan! Muutoin tiedot eivät tule maksupyyntöön eikä takaisinperintäraportointiin oikein ja puuttuvia/virheellisiä tietoja joudutaan Tovissa korjaamaan käsin Käsin korjatut maksupyynnöt ja takaisinperintäraportit komissiolle heikentävät tietojen eheyttä ja luotettavuutta (riski havaittu useissa tarkastuksissa) Tuki2000:ssa ja Valtterissa tehty yhteensä reilut pari sataa rahoituskorjaustapahtumaa, joista liian monessa ollut jotain korjattavaa eli ei saada suoraan järjestelmästä valmista raporttia Vaarana on, että komissio jäädyttää maksut Suomeen!

5 Rahoituskorjausten kirjaamisessa puutteita Rahoituskorjaustapahtumia tehty noin 270 (Valtterissa 158, Tuki2000:ssa 65) Järjestelmästä puuttuu siis noin 50 rahoituskorjaustapahtuman asiallista merkintää Pääasiassa ns. tiskin alla tehtyjä kuittauksia Myös joitakin peruutuksia puuttuu Itse kirjauksissakin on melkein joka toisessa joitain puutteita, esim.: Luvuissa ja varsinkin KMY-erissä ilmeisiä virheitä tai ristiriitaisia tietoja meille raportoitujen ja järjestelmään kirjattujen tietojen kanssa Toteumaa ei ole merkitty valmiiksi, vaikka suorituksia saatu jo (avoimet eivät tule raporteille) -> tilanne ilmeisesti korjaantunut pitkälti!

6 Tyypilliset virheet miten korjataan? 1) Virheen määräksi merkitty takaisinperintämäärä KMY-erät jäävät vähentymättä menoilmoituksissa Komissiolta haetaan liikaa EU-rahoitusosuutta (%-osuus koko julkisesta rahoituksesta) Korjaus Eurassa ns. KMY-korjaustyökalutoiminnolla 2) Virheen määrä oikein, mutta se on peritty kokonaan (liikaa) Liikaperintä vähentää lisäksi vastaavan verran projektivaltuutta (tuplarangaistus) KMY-erät jäävät tässäkin merkitsemättä vaikka koko virhe väheneekin, mutta perintämäärän ollessa kokonaan julkista haemme komissiosta liian vähän EU-osuutta Ottakaa yhteyttä hallintoviranomaiseen

7 Tyypilliset virheet miten korjataan? 3) Tiskin alla tehdyt kuittaukset Ei ole kirjattu järjestelmään mitenkään, ehkä maksatuspäätöksessä Puuttuu sekä perintäpäätös että korot Ei vähennä KMY-eriä kuten oikein kirjatussa takaisinperinnässä Ilmoitamme komissiolle liikaa menoja Projektivaltuus ei pienene kesken! haemme liikaa EU-osuutta epätasa-arvoinen kohtelu tuensaajien Audit trail puuttuu, joten ne jäävät takaisinperintäraporteilta pois Tovin pitää raportoida komissiolle kaikki takaisinperinnät riippumatta niiden toteutustavasta! TUKI2000:ssa kuittaukset eivät ole lainkaan sallittuja Korjausmenetelmää ei vielä päätetty Perintäpäätöstä ei tarvitse tehdä takautuvasti

8 Oikea-aikaisuus tulotäsmäytyksissä Heti kun takaisinperintäsuoritus on saapunut tulotilille, se merkitään tulotäsmäytyksenä Valtteriin/Tuki2000:een, jotta se vähenee oikea-aikaisesti komission maksupyynnössä Tiedot oltava ajan tasalla, muutoin joudutaan takautuviin kirjauksiin, jolloin tiedot muuttuvat edellisiin maksupyyntöihin Viivästyksiä mm. sen vuoksi, että tulotäsmäytyskirjaus on eivalmis tilassa Jos tulo jää kirjaamatta Valtteriin, vuosittainen tuloksettomien takaisinperintöjen raportointi epäluotettava Tulotili tarkistettava ja tulleiden suoritusten täsmäytykset tehtävä Valtteriin seuraavan kuukauden 15. päivään mennessä!

9 Miten prosenttipäätöksen rahoituskorjauksen kirjaaminen pitäisi tehdä? Hankkeen rahoitus = kokonaismenot Tuki 50 % Kunta 30 % Yksityinen 20 % Tukikelvoton meno Perintämäärä 500 Vähennettävä kuntarahoitus 300 Vähennettävä yksityinen rahoitus 200

10 Esimerkki 1 (prosenttipäätös) Tarkastuksessa on havaittu, että hankkeessa maksetut palkkakustannukset eivät kuulukaan hankkeelle. Hankkeen tuki-% on 75. Mikä on virheen määrä? Entä paljonko peritään EU-tukea? Mitä loppuosalle virheestä tehdään? Virheen määrä on Peritään tukea * 0,75 = Loput eli = vähennetään KMY-osuuksia hankkeen päätöksen mukaisissa rahoitussuhteissa.

11 Esimerkki 2 (prosenttipäätös) Tuettu kone arvoltaan on myyty kahden vuoden sisällä pois. Hankkeen kokonaismenot ovat , tuki-% on 20, sidottu kuntaa 30 %, loput eli 50 % yksityistä. Virhe on kohdistunut kaikkiin kolmeen tilitykseen seuraavasti: 1. tilitys: : tuki , kunta , yks tilitys: : tuki , kunta 0, yks tilitys: : tuki 8 000, kunta , yks Valtteriin kirjataan takaisinperintänäytölle tilitysriveittäin: 1. Virhe , tuki , kunta , yks Virhe , tuki 4 000, kunta 6 000, yks Virhe , tuki 6 000, kunta 9 000, yks Yht. virhe , tuki , kunta , yks (20 %) (30 %) (50 %)

12 Sääntöjenvastaisuusilmoituksessa huomioitavaa ja muutoksia Vanhan kauden tapaukset ilmoitetaan Toville edelleen vanhalla lomakepohjalla Kauden ilmoitukset edelleen manuaalisesti omalla lomakkeellaan (rakennerahastot.fi) kunnes uudet ohjeet tulee (komission oma IMS-järjestelmä, johon kirjattaisiin suoraan) OLAFista tullut muutoksia lomakepohjaan: informoimisen painopiste petoksissa ja vähennetään ei-petosten raportointia Sääntöjenvastaisen menon EU-osuus lasketaan koko julkisesta rahoituksesta ohjelma-asiakirjan toimintalinjakohtaisen prosentin mukaisesti Omaehtoinen palautus kyseessä vain silloin, kun tuensaaja itse havaitsee virheen ja ilmoittaa siitä (ei kuulemiskirjeen saatuaan)

13 TUKI2000-järjestelmään liittyvät asiat Aikataulu uudelle takaisinperintäosiolle: mahdollisesti huhtikuun puolivälissä tuotantoon, minkä jälkeen aloitetaan tietojen syöttäminen ohjelmakauden alusta lukien kaikki takautuvasti Sekä päätösvaiheen tiedot että maksuvaiheen tiedot uuteen osioon heti syötettävissä (takautuvin päivämäärin) Takaisinperinnät ja palautukset mahdollisia, kuittaukset eivät! Myös Euran kaltainen KMY-korjaustyökalu tulossa TUKI2000:een Ohjeistus tulossa myöhemmin