Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Kunnanvaltuusto Vuoden 2020 tilinpäätös

Transkriptio

1 Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Kunnanvaltuusto Vuoden 2020 tilinpäätös KHAL Kuntalain 113 mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kuntalain 114 :n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot. Kuntalain 115 mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

2 Vuoden 2020 tilinpäätöksen yleiskuvaus Lempäälän väkiluku oli Tilastokeskus ennakkoväkilukutiedon mukaan Väestönkasvu edellisvuoden viralliseen väkilukuun verrattuna oli +299 asukasta (+1,3 %). Nettokasvusta noin 35 % perustuu luonnolliseen väestönlisäykseen (syntyneet -kuolleet) eli 65 % kasvusta selittyy nettomuuttovoitolla. Lempäälässä suhteellinen väestönkasvu oli Tampereen kaupunkiseudun 3. suurinta vuonna Uuden kuntastrategian mukainen vuosittainen väestönkasvutavoite on keskimäärin 2 %. Lempäälän työttömyysasteen vuosikeskiarvo nousi edellisvuoden 6,5 %:sta 10,3 %:iin. Myös Pirkanmaan ELY-keskuksen alueella työttömyysasteen vuosikeskiarvo nousi 9,2 %:sta 13,2 %:iin. Tuloslaskelma Toimintakate, joka muodostuu käyttötalouden tuottojen ja kulujen erotuksesta, ilmoittaa paljonko toimintamenoista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla eli verorahoituksella. Toimintakate oli vuonna ,8 milj. euroa ja se heikkeni yli 8,6 milj. euroa edellisvuodesta. Käyttötalouden nettomenot siis kasvoivat +7,6 %. Vuoden aikana tehdyillä talousarviomuutoksilla toimintakate heikkeni noin 4,1 milj. euroa ja näistä muutoksista noin 3,3 milj. euroa perustui koronapandemiasta aiheutuneisiin tekijöihin. Tuloslaskelman 2020 toimintakulujen ja toimintatuottojen suoraa vertailua vuoteen 2019 vaikeuttaa vesiliikelaitoksen yhtiöittäminen ja koronapandemian vaikutukset 2020 kuluihin ja toimintatuottoihin. Parhaiten vertailutiedon saa toimintakatetta tarkastelemalla. Käyttötalouden toimintakulut olivat 141,6 milj. euroa (+0,6 %). Muutostalousarvioilla yhteensä noin 3,0 milj. euroa korotettu toimintakulujen 141,4 milj. euron arvio ylittyi vajaat 0,3 milj. euroa. Käyttötalouden toimintatuotot olivat vajaat 19,9 milj. euroa (-27,6 %). Myös muutostalousarvioilla 1,1 milj. euroa alennettu toimintatuottojen vajaan 20,7 milj. euron tuloarvio alittui noin 0,8 milj. euroa. Alenema edellisvuodesta selittyy vesiliiketoiminnan myyntituottojen poistumisella, koronapandemian vaikutuksella osaan toimintatuotoista sekä yhdyskuntapalveluiden toimintatuottojen alenemalla. Kunnan tuloveroa kertyi vajaat 92,6 milj. euroa, eli verotuotto kasvoi edellisvuodesta runsaat 5,3 milj. euroa (+6,1 %). Koropandemian johdosta kuntien verotuloennusteita alennettiin merkittävästi kesällä Myös Lempäälä alensi muutostalousarviolla tuloveroarviotaan -2,2 milj. euroa, mutta kertymät elpyivät viimeisen vuosikolmanneksen aikana siten, että tuloarvio ylittyi lopulta vajaat 3,7 milj. euroa. Kiinteistöveroja kertyi vajaat 5,2 milj. euroa (-11,5 %), mutta alenema edellisvuoteen selittyy valtakunnallisella kiinteistöverotilitysten siirtämisestä noin 10 % osuudelta vuodelle Osuus yhteisöveron tuotosta oli runsaat 4,7 milj. euroa (+16,2 %). Yhteisöveron myönteinen kehitys johtui pääosin siitä, että osana kuntien koronatukipakettia kuntien osuutta yhteisöveron kokonaistuotosta kasvatettiin määräaikaisesti +10 %. Verotulojen kokonaiskasvu oli 5,3 milj. euroa (5,5 %)

3 Valtionosuuksia kertyi yli 33,5 milj. euroa eli vajaat 9,9 milj. euroa (+41,7 %) edellisvuotta enemmän. Alkuperäinen tuloarvio oli 25,0 milj. euroa ja saadut valtionosuuspäätökset olivat 26,3 milj. euroa. Vuoden aikana valtaosa kunnille osoitetusta koronatukipaketista tuloutui valtionosuuksien lisäyksenä. Muutostalousarvioilla peräti 8,3 milj. eurolla korotettu valtionosuuksien tuloarvio ylittyi 0,2 milj. euroa. Valtionosuuksien kasvun ja koronatukipaketin vaikuttavuutta vuonna 2020 kuvastaa se, että vuodelle 2021 Lempäälän valtionosuudet alenevat noin 28,5 milj. euron tasolle. Matalasta markkinakorkotasosta ja pitkäaikaisen lainanoton vähentymisestä talousarvioon nähden korkokulut alittuivat selvästi ja olivat vajaat 0,4 milj. euroa. Rahoitustuotot, jotka koostuivat pääosin osinko- ja korkotuotoista sekä takausprovisioista olivat 0,9 milj. euroa. Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin ja lainojen lyhennyksiin. Alkuperäisessä talousarviossa vuosikatearvio oli 9,6 milj. euroa. Muutostalousarvioiden jälkeen vuosikatearvio nousi 11,6 milj. euroon, ja lopullinen toteuma oli 14,9 milj. euroa (625 e/asukas). Vuonna 2019 vuosikate oli vajaat 8,1 milj. euroa (343 e/asukas). Lempäälän suunnitelmapoistot alenivat selvästi, sillä vesiliikelaitoksen yli 2,6 milj. euron poistot siirtyivät yhtiön tuloslaskelmaan. Lisäksi vuonna 2020 valmistuneiden investointikohteiden poistot käynnistyivät vasta aivan vuoden lopussa. Tämän johdosta talousarvioon arvioitu 9,6 milj. euron poistojen toteuma oli vain runsaat 8,5 milj. euroa. Vuosikate kattoi poistoista 175 %. Ylijäämä Lempäälän kunnan tilikauden 2020 ylijäämä on runsaat 6,6 milj. euroa. Lempäälällä on kertomusvuotta aiempien tilikausien yhteenlaskettua ylijäämää taseessa noin 20,4 milj. euroa, joten taseylijäämä nousee 27,0 milj. euroon. Investoinnit ja velka /asukas Investointiosan yhdyskuntalautakunnan alaiseen osuuteen tehtyjen muutosten jälkeen talousarvion nettoinvestoinnit olivat yhteensä noin 16,6 milj. euroa ja niiden toteuma tilinpäätöksessä oli 14,5 milj. euroa. Tarkemmin investointiosan toteutuminen ilmenee toimintakertomuksen taulukosta. Rahoituslaskelmasta johdettu tunnusluku, investointien tulorahoitus-% oli vuonna ,5 %, kun se edellisvuonna oli vain 26,1 %. Lempäälän velkamäärä kasvoi vuonna 2020 noin + 3,9 milj. euroa. Kunnan velkamäärä vuoden lopussa oli runsaat 90,7 milj. euroa eli e/asukas, kun vastaavat luvut vuotta aiemmin olivat 86,8 milj. euroa ja e/asukas. Tarkemmin taseen ja ja myös konsernitaseen tunnusluvut ilmenevät toimintakertomuksesta. Kunnanhallituksen kokoukseen osallistuville jaetaan tilinpäätöksen tiivistetty esittelymateriaali ja toimintakertomus. Tilinpäätöstä esitellään tarkemmin kokouksessa talousjohtajan toimesta.

4 Konsernitilinpäätöksen luvut toimitetaan myöhemmin. Lisätietoja: talousjohtaja Kari Auvinen, puh Kunnanjohtajan ehdotus Kunnanhallitus päättää 1. allekirjoittaa tilinpäätöksen tilivuodelta 2020 ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi. 2. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan käsittelyn jälkeen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi 3. esittää tilikauden tuloksen käsittelystä valtuustolle seuraavaa: - Puretaan kuntakeskustan katuinfran rakentamiseen tehtyä vapaaehtoista investointivarausta ,42 euroa - Tuloutetaan taseessa olevaa poistoeroa ,04 euroa: Sääksjärven yläaste ,64 euroa, Lempon kadut ,34 euroa ja kuntakeskustan katuinfran rakentaminen ,06 euroa. - Siirretään tilikauden ylijäämä ,23 euroa taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämä-/alijäämä -tilille. 4. oikeuttaa talousjohtajan tekemään tilinpäätösinformaatioon tilintarkastuksen yhteydessä tarpeelliseksi todettuja tarkennuksia ja teknisiä korjauksia. Käsittely TALTK Keskustelun aluksi puheenjohtaja totesi, että kunnanhallitukselle on toimitettu viikonlopun aikana konserniluvuilla täydennetty tilinpäätös Puheenjohtaja tiedusteli, että voiko kunnanhallitus hyväksyä, että käsittely käydään myöhemmin toimitetun kokonaisuuden osalta. Kunnanhallitus hyväksyi täydennetyn tilinpäätösluonnoksen keskustelun pohjaksi. Kunnanhallitus hyväksyi yksimielisesti päätösehdotuksen. Merkittiin pöytäkirjaan, että talousjohtaja Kari Auvinen saapui kokoukseen ennen tämän pykälän käsittelyä klo Tilintarkastaja Nina Nieminen osallistuu kokoukseen ja esittelee tilikautta 2020 koskevan tilintarkastuksen loppuraportin sekä tilintarkastuskertomuksen. Ehdotus Merkitään tiedoksi tilintarkastajan loppuraportti. Yhdytään tilintarkastajan esitykseen tilinpäätöksen 2020 hyväksymisestä ja vastuuvapauden myöntämisestä tilivelvollisille. Tarkastuslautakunta päättää saattaa tilintarkastajan päiväämän tilintarkastuskertomuksen valtuustolle tiedoksi ja saattaa tilintarkastajan päiväämän tilintarkastuspöytäkirjan kunnanhallitukselle tiedoksi ja toimenpiteitä varten.

5 Tarkastuslautakunta päättää esittää kunnanvaltuustolle, että tilinpäätös vuodelta 2020 hyväksytään ja että kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja toimialojen johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta edellyttäen, että valtuusto hyväksyy tilintarkastuskertomuksessa esitetyn talousarviopoikkeaman. Tilintarkastaja Nina Nieminen poistui kokouksesta :n 3 käsittelyn jälkeen. KVAL Ehdotus Kunnanvaltuusto päättää 1. hyväksyä tilinpäätöksen vuodelta myöntää vastuuvapauden kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja toimialojen johtaville viranhaltijoille tilikaudelta ja hyväksyy tilintarkastuskertomuksessa esitetyn talousarviopoikkeaman. 3. tilikauden tuloksesta seuraavaa: Puretaan kuntakeskustan katuinfran rakentamiseen tehtyä vapaaehtoista investointivarausta ,42 euroa - Tuloutetaan taseessa olevaa poistoeroa ,04 euroa: Sääksjärven yläaste ,64 euroa, Lempon kadut ,34 euroa ja kuntakeskustan katuinfran rakentaminen ,06 euroa. - Siirretään tilikauden ylijäämä ,23 euroa taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämä-/alijäämä -tilille. 4. merkitä tiedoksi tilintarkastajan päiväämän tilintarkastuskertomuksen. Kunnanvaltuusto hyväksyi päätösehdotuksen yksimielisesti. Merkittiin pöytäkirjaan, että kokouksessa pidettiin tauko ennen tämä pykälän käsittelyä klo Puheenjohtaja totesi läsnäolijat kuten etusivulta ilmenee ja totesi kokouksen lailliseksi ja päätösvaltaiseksi. Merkittiin pöytäkirjaan, että nuorisovaltuuston edustaja Valtteri Heikkilä poistui kokouksesta klo