KH Vuoden 2017 talousarvio on 1,0 milj. euroa ylijäämäinen. Peruskaupungin ta lousar vion mukainen alijäämä on 5,7 milj. euroa.

Transkriptio

1 Kaupunginhallitus Vuoden 2017 talousarvion muutos 504/ /2017 KH Vuoden 2017 talousarvio on 1,0 milj. euroa ylijäämäinen. Peruskaupungin ta lousar vion mukainen alijäämä on 5,7 milj. euroa. Talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaan lauta- ja johtokuntien tulee päät tää talousarvioon esitettävistä muutoksista elokuun loppuun mennessä. Hyvin voin ti lau ta kun ta on esittänyt muutoksia talousarvioon. Lisäksi on tarpeen tehdä eräitä mui ta muutoksia. Heinäkuun lopun talouden toteutumiin perustuvan ennusteen mukaisesti kaupun gin talous on lähellä tasapainoa. Käyttötalous on ylittymässä lähes 5 milj. eurol la, mutta talousarvion toteutumaa parantaa erityisesti verotulojen, val tionosuuk sien ja korkomenojen toteutuma. Lisäksi poistoeron muutos parantaa ti likau den yli-/alijäämää. Talousarvion toteutumiseen liittyy kuitenkin vielä epä varmuut ta mm. verotulojen osalta. KÄYTTÖTALOUS Valtuusto Tulosalueelle 100 Valtuusto kohdistuu kaupunginvaltuuston toiminnan lisäksi vaa lien menot. Kunnallisvaaleihin oli talousarviossa varattu 0,165 milj. euroa. Toteu tu ma on muodostunut euroa arvioitua suuremmaksi hen ki lös tö me nojen sekä painatus- ja ilmoituskulujen osalta. Tulosalueen määrärahoja on tar peen lisätä vastaavasti. Kaupungin strategian valmisteluun on talousarviossa varauduttu eurolla val tuus ton tulosalueelle. Määräraha on tarkoituksenmukaista siirtää tu los alu eelle 150 Konsernipalvelut (strategisen suunnittelun vastuualue), jonne val mis te lusta aiheutuneet kulut on vuoden aikana kohdistettu. Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus on päättänyt Enon torikahvion kattamisesta. Päätöksen yhteydessä on edellytetty, että talousarviovaikutukset käsitellään talous ar vio muu tos ten yhteydessä. Talousarviossa ei kahvion kattamiseen ole varau dut tu, minkä johdosta tulosalueen 120 Yleishallinto talousarviota on tarpeen muut taa eurolla. Kaupungin ravinto- ja siivouspalvelut siirtyivät lukien Polkka Pohjois-Kar ja lan tukipalvelut Oy:n järjestettäväksi. Järjestelyn yhteydessä on sovittu kau pun gil ta siirtyneen ravinto- ja siivouspalveluiden kaluston käytöstä mak set tavas ta käyttökorvauksesta. Tämän johdosta tulosalueen 120 Yleishallinto toi minta tu lo ja voidaan lisätä eurolla.

2 Työllistämisen tulosalueen talousarvio on ylittymässä työ mark ki na tu ki las ku tuksen kehityksen johdosta lähes 2,0 milj. eurolla. Työllistämistoimenpiteiden jat kami sek si on lisäksi tarpeen lisätä tulosalueen määrärahoja loppuvuodelle 0,2 milj. eu rol la. Tulosalueen 150 Konsernipalveluiden talousarvion määrärahat muuttuvat eurolla edellä esitetyn strategian valmistelun määrärahojen siirron johdosta. Siun soten vuoden 2017 maksuosuudet määriteltiin talousarviovalmistelussa kun tien antamien vuoden 2016 ennusteiden pohjalta. Ensimmäisen vuoden toimin ta edel ly tys ten turvaamiseksi sovittiin, että Siun soten vuoden 2017 ta lous arvio ke hyk sen niin sanottua kantalukua tarkastellaan keväällä 2017 kuntien ti linpää tös ten valmistuttua. Siun soten omistajaohjauksessa on huhtikuussa sovittu vuo den 2017 talousarvion tarkistamisesta. Joensuun maksuosuus nousee vuo den 2016 tilinpäätöksen ennakoitua suuremman toteutuman johdosta al ku pe räi seen talousarvioon nähden 1,5 milj. eurolla. Hyvinvoinnin toimiala Hyvinvointilautakunta on käsitellyt osavuosikatsausta ja esittänyt eräitä muutoksia talousarvioon. Muutokset kohdistuvat hyvinvointipalvelujen talous- ja hallintopalveluiden, koulutuspalveluiden ja varhaiskasvatuspalveluiden ta lous ar vi oon. Hyvinvointipalvelujen talous- ja hallintopalvelujen tulosalueelle on or ga ni saa tiomuu tok sen yhteydessä siirretty sellaisten henkilöiden palkkavaraukset, joiden työ teh tä vät ylittävät tulosalueiden rajat tai ovat luonteeltaan hallinnollisia. Muutok sen vaikutus tulosalueelle on 0,65 milj. euroa. Käytännössä ko. toi min ta menot ovat alun perin huomioitu koulutuspalvelujen tulosalueella. Lisäksi tu los alueen tuloja ja menoja korjataan 1,0 milj. eurolla tulosalueelle keskitettyjen toi mialan kehittämishankkeiden johdosta. Tulosalueelle kohdentuu myös ta pah tu mapal ve lui den tulot ja menot. Torin remontin vuoksi tapahtumapalveluiden tu loker ty mä on laskenut. Toimintamenoja on vuoden aikana lisännyt toriremontin ohel la mm. ampumahiihdon maailmancup, Kataja Basketin mestaruusjuhlat ja vaa lien järjestäminen. Muutosten yhteisvaikutuksena tapahtumapalveluiden toimin ta ka te heikkenee 0,27 milj. euroa. Ampumahiihdon maailmancupin osalta talous vai ku tuk sia on ennakoitu päätöksessä, joka koski osallistumista am pu mahiih don maailmancupin toteuttamista koskeviin järjestelyihin (kh ) Koulutuspalvelujen tulosalueen talousarvioon esitetään lisättäväksi 0,35 milj. euroa. Määrärahasiirto hyvinvointipalvelujen talous- ja hallintopalvelujen tulosalueelle pienentää nettomuutosta, ilman määrärahasiirtoa muutostarve olisi 1,0 milj. euroa. Muutostarve perustuu osin vuoden 2016 ennakoitua suurempaan toteutumaan ja mm. tilamuutosten ja sisäilmaongelmista seuranneisiin materiaalihankintoihin sekä kehitysvammaisten oppilaiden opetusta koskeviin muutoksiin. Varhaiskasvatuksen toteutumaennuste on 0,3 milj. euroa talousarviossa arvioitua pienempi. Lisäksi on tarpeen korjata toimintatuottojen ja

3 toimintakulujen taso realistiselle tasolle, korjauksella ei ole vaikutusta toimintakatteeseen. Hyvinvointilautakunta on lisäksi esittänyt muutosta ikäihmisten toimintakykyä edistävän Tuuppari-hankkeen rahoitukseen. Toiminnan rahoitus on vuoden 2017 osalta järjestetty peruspalvelujen tukirahaston kautta, minkä johdosta vuoden 2017 talousarviossa ei tältä osin ole muutostarvetta. Kaupunginhallitus on käsitellyt pesäpallokatsomon hankesuunnitelmaa ja päättänyt, että hankkeen kilpailutuksesta ja valmistelusta liikuntapalveluille aiheutuneet kulut käsitellään talousarviomuutoksen yhteydessä. Tämän hetkisen toteutumaennusteen perusteella liikuntapalvelujen talousarviomuutos ei kuitenkaan ole tarpeellinen, koska tulosalueen ennustetaan toteutuvan talousarvion mukaisesti hankkeen valmistelusta aiheutuvista kuluista huolimatta. INVESTOINTIOSA Kaupunginhallitus on hyväksynyt sosiaali- ja terveyspalvelujen käytössä olleen irtaimiston ja kaluston siirron vastikkeetta Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymälle. Siirrettävän omaisuuden tasearvo siirtyy muihin pitkävaikutteisiin menoihin ja poistetaan kolme vuoden aikana. Siirtyvän kaluston tasearvo oli yhteensä 1,761 milj. euroa. Muutoksen johdosta talousarvion tulosalueen 120 Yleishallinto investointituloja ja menoja tulee lisätä 1,761 milj. eurolla. Kaupunginvaltuuston päätöksen mukaisesti Pohjois-Karjalan pelastuslaitos liikelaitoksen kalusto siirtyi Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymälle tasearvosta (3,31 milj. euroa), josta vähennetään tulosvaikutteisesti kerätty poistoero (0,827 milj. euroa). Muutoksen johdosta talousarvion tulosalueen 120 Yleishallinto investointituloiksi kirjataan 2,483 milj. euroa, satunnaisiin kuluihin pysyvien vastaavien luovutustappioksi -0,827 milj. euroa ja poistoeron muutokseksi 0,827 milj. euroa. Muutoksella ei ole siten tulosvaikutusta. Kaupunginvaltuusto hyväksyi investointiosan muutoksen Rantakylän Liikuntahalli Oy investointiavustusta varten. Hankkeen toteuttaminen on siirtynyt, mistä johtuen investointiavustus jää vuodelta 2017 käyttämättä. TULOSLASKELMA Verotulot Vuoden 2017 kunnallisverokertymäksi on arvioitu 221,3 milj. euroa. Kuluvan vuoden tilitysten, Kuntaliiton verotuloja koskevien ennusteiden sekä vuoden 2016 toteutuneen verotuksen perusteella tehtäviä oikaisuja koskevien ennakkotietojen perusteella on arvioitu, että kunnallisverokertymä jää arvioitua pienemmäksi. Kertymään vaikuttaa loppuvuoden tilitysten suuruus sekä marrasja joulukuussa vuoden 2016 toteutunutta verotusta koskevien tietojen

4 perusteella tehtävät oikaisut, joten lopullinen toteutuma voi poiketa arviosta. Tässä vaiheessa kunnallisveroarvota on tarpeen kuitenkin pienentää 2,0 milj. eurolla. Yhteisöveron kertymäksi on arvioitu Kuntaliiton verotuloennusteiden sekä Joensuun kuluvan vuoden kertymien perusteella 20,4 milj. euroa. Talousarviossa yhteisöverokertymäksi arvioitiin 17,4 milj. euroa, joten yhteisöveroarviota voidaan korottaa 3,0 milj. eurolla. Kiinteistöverokertymäksi on arvioitu talousarviossa 20,5 milj. euroa. Kiinteistöveroja koskevan maksuunpanotiedon mukaan arviota voidaan korottaa 0,3 milj. eurolla. Valtionosuudet Valtionosuuksien määräksi on talousarviossa arvioitu 138,6 milj. euroa. Valtionosuuspäätöksen mukaisesti valtionosuuksia kertynee 0,7 milj. euroa budjetoitua enemmän. Ero aiheutuu ennakkolaskelmien jälkeen tarkentuneista laskentaperusteista. Opetus- ja kulttuuriministeriön hallinnonalan valtionosuuksia tarkistetaan loppuvuonna toteutuneiden suoritemäärien perusteella, joten muutokset loppuvuonna ovat mahdollisia. Korkomenot Korkotaso on säilynyt kuluvan vuoden aikana matalana. Korkomenoarviota voidaan pienentää 0,3 milj. eurolla. Suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaisten poistojen arvioidaan toteutuvan 0,2 milj. euroa talousarviossa arvioitua pienempänä. Lisäksi rakennusten purkamisesta seuraavat tasearvojen alaskirjausten varaus (0,81 milj. euroa) siirretään suunnitelman mukaisista poistoista arvonalentumisiin kirjausohjeiden tarkentumisen johdosta. Poistoeron muutos Pohjois-Karjalan pelastuslaitoksen kaluston siirrosta seuraava poistoeron muutos 0,827 milj. euroa parantaa tilikauden yli-/alijäämää. Lisäksi poistoeron muutoksen johdosta tilikauden yli-/alijäämä paranee 1,5 milj. euroa, mikä voidaan huomioida talousarviomuutoksessa. RAHOITUSLASKELMA Rahoituslaskelma muuttuu edellä esitettyjä muutoksia vastaavasti (vuosikatteen muutos sekä investointiosan muutokset). Vuoden 2017 talousarviossa kuluvan vuoden lainakannaksi on arvioitu euroa/asukas. Arvion pohjana oli vuoden 2016 talousarvion mukainen lainakanta euroa/asukas, kun toteutunut lainakanta oli euroa/asukas.

5 Siun soten myötä kaupungin menovirta on muuttunut aiempaan nähden etupainotteisemmaksi. Lisäksi Siun sotelle sekä perustettuihin yhtiöihin henkilöstösiirtosopimuksen mukaan maksettu lomapalkkavelka on vaikuttanut vuoden aikana rahoituksen tarpeeseen. Rahoitustarvetta on paikattu vuoden 2017 aikana lyhytaikaisella kuntatodistuslainalla sen edullisuuden johdosta. Lyhytaikaisen rahoituksen määrää on tarpeen talousarviossa nostaa 15 milj. eurolla. Lomapalkkavelan muutos tulee lisäksi huomioida rahoituslaskelman kohdassa korottomien velkojen muutos. Lyhytaikaisen rahoituksen taso pidetään vuodenvaihteessa kuitenkin mahdollisimman matalalla tasolla. Toteutuneen lainakannan perusteella laskettu lainakanta arvio tälle vuodelle lyhytaikaisen rahoituksen tarve huomioiden on /asukas. YHTEENVETO Esitetyt muutokset heikentävät peruskaupungin toimintakatetta 4,6 milj. eurolla. Peruskaupungin tuloslaskelma on muutosten jälkeen 6,3 milj. euroa alijäämäinen. Joensuun Vesi liikelaitos ja rahastot huomioiden talousarvio on 0,4 milj. euroa ylijäämäinen. Pohjois-Karjalan sairaanhoito- ja sosiaalipalvelujen kuntayhtymän purkamisen kirjanpidollisia vaikutuksia tarkennetaan parhaillaan. Purkamisella ei ole tulosvaikutusta, mutta kirjaukset voivat talousarvion sitovuustason näkökulmasta tuoda muutostarvetta. Muutokset tarkennetaan tarvittaessa kuluvan vuoden aikana. Talousarvion toteutumiseen liittyy edelleen riskejä erityisesti verotuloarvion osalta, joten on mahdollista, että tulos jää talousarviomuutoksessa esitetty heikommaksi. Muutokset huomioivat peruskaupungin käyttötalous-, tulos- ja rahoituslaskelmat sekä ulkoinen tulos- ja rahoituslaskelma ovat liitteenä. Valmistelija: talousjohtaja Kaupunginjohtajan muutettu päätösehdotus: Kaupunginhallitus ehdottaa, että kaupunginvaltuusto muuttaa peruskaupungin käyttötalousosaa, tuloslaskelmaa ja rahoituslaskelmaa liitteiden mukaisesti, lisätä tulosalueen 120 Yleishallinto investointituloja 4,244 milj. eurolla ja investointimenoja 1,261 milj. eurolla, muuttaa vuoden 2017 ulkoista tulos- ja rahoituslaskelmaa muutoksia vastaavasti liitteiden mukaisesti sekä valtuuttaa hyvinvoinnin toimialaa muuttamaan toimialan palveluarviot muutoksia vastaavasti. Lisäksi kaupunginhallitus tulee tekemään myöhemmin esityksen

6 kaupunginvaltuustolle valmisteilla olevan maakunnallisen työllisyyden kasvuohjelman rahoituksesta vuoden 2017 osalta. Päätös: Hyväksyttiin yksimielisesti. Talousjohtaja Satu Huikuri oli kokouksessa asiantuntijana asian käsittelyn aikana.