Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös (KL 114 )

Transkriptio

1 Kaupunginhallitus Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta /04.047/2017 KH Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös (KL 114 ) Kemijärven kaupungin tilinpäätökseen kuuluvat: - kaupungin tuloslaskelma ja konsernituloslaskelma, - kaupungin tase ja konsernitase, - kaupungin rahoituslaskelma ja konsernirahoituslaskelma, - tilinpäätöksen liitetiedot, - talousarvion toteutumisvertailu ja - toimintakertomus Tilinpäätöksen allekirjoittavat kaupunginhallituksen jäsenet ja kaupunginjohtaja. Kuntalain 115 :n mukaan toimintakertomuksessa esitetään selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. Kuntalain 112 :n mukaan kunnan tilinpäätöksestä on lisäksi voimassa, mitä kirjanpitolaissa säädetään. Kuntalain 115 :n mukaan kaupunginhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Tilikauden tuloksella tarkoitetaan tuloslaskelman osoittamaa tulosta ennen varausten ja mahdollisten rahastosiirtojen tekemistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut yleisohjeen, joka ohjaa kuntia ja kuntayhtymiä kuntalain 410/2015, kirjanpitolain 1336/1997 ja kirjanpitoasetuksen

2 1339/1997 konsernitilinpäätöstä koskevien säännöstöjen soveltamisessa. Vuonna 2015 kuntajaosto antoi yleisohjeen konsernitilinpäätöksen laatimisesta ja vuonna 2016 yliesohjeet kunnan ja kuntayhtymän tuloslaskelman ja taseen laatimisesta sekä tilinpäätöksen liitetiedoista. Kaupungin ja Kemijärvi konsernin tilinpäätös on laadittu näiden ohjeiden mukaisesti. Yhteenveto vuoden 2016 tilinpäätöksestä verrattuna vuoden 2015 tilinpäätökseen ja vuoden 2016 talousarvioon: 1000 (ulkoinen) TP 2015 TP 2016 Muutos % TA 2016 Tot % Toimintatuotot , ,6 Toimintakulut , ,1 Toimintakate , ,9 Henkilöstökulut , ,3 Verotulot , ,6 Valtionosuudet , ,4 Vuosikate ,7 Yli-/alijäämä , ,1 Toimintatuotot pienentyivät edellisvuodesta 19,1 %. Talousarviossa oli ennakoitu tuottojen pieneneminen toimintavolyymin pienentymisen suhteessa (mm. vesi-ja viemärilaitos). Tuotot toteutuivat euroa talousarviossa 2016 arvioitua pienempänä. Toimintakulut pienenivät edellisvuodesta 3,1 %, kun vuonna 2015 kulujen toteutuma oli 5,3 % pienempi vuoteen 2014 verrattuna. Toimintakulut ylittivät budjetin 0,7 milj. eurolla. Ylitys palvelujen ostoissa oli euroa, aineissa ja tarvikkeissa euroa, vuokrissa euroa sekä muissa toimintakuluissa euroa. Henkilöstökuluissa puolestaan saatiin vähennystä euroa budjettiin nähden. Henkilöstömenojen pienentyminen johtuu organisaatiouudistuksen vaikutuksista, eläköitymisestä, tiukentuneesta täyttölupamenettelystä ja henkilöstön osallistumisesta talouden tasapainottamiseen ottamalla palkattomia vapaita ja lomarahanvaihtovapaita. Myös avustusten menot alittuivat eurolla. Palvelujen ostoissa näkyy tilikaudelle tehty pakollinen varaus euroa. Toimintakate heikkeni edellisvuoteen verrattuna 0,1 %. Toimintakate ylitti talousarvion eurolla. Toimintamenojen ja -tulojen osalta tarvitaan muutoksia, jotta kaupungin talous voidaan saada tasapainoon. Verotulojen kehitys VEROT, 1000 TP 2015 TP 2016 Muutos % TA 2016 Tot % Kunnallisvero , ,2 Kiinteistövero , ,2 Yhteisövero , ,1

3 Yhteensä , ,6 Valtionosuuksien kehitys VOS, 1000 TP 2015 TP 2016 Muutos% TA 2016 Tot% Yhteensä , ,4 Valtionosuudet kasvoivat edellisvuodesta euroa eli 5,3 %. Kemijärven valtionosuuden kasvussa näkyy turvapaikanhakijoiden valmistavaan opetukseen saatu valtionosuus ja lukion saama harkinnanvarainen valtionosuus. Oppilasmäärä ei laskenut ennakoidun mukaan vuonna 2016 niin paljon kuin edellisvuonna, joten opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuutta ei peritty takaisin niin paljon kuin edellisvuonna (v ja v euroa). Vuosikate parani huomattavasti edellisvuodesta, mutta toteutui euroa huonompana verrattuna talousarvioon. Vuonna 2015 vuosikate oli ensimmäistä kertaa kymmeneen vuoteen alijäämäinen, mutta vuonna 2016 vuosikate saatiin jälleen positiiviseksi. Toimintamenot kasvoivat talousarviossa asetettua tasoa suuremmiksi yhteisten hyvinvointipalvelujen ja keskitettyjen hallinto- ja tukipalvelujen määrärahaylityksistä johtuen. Verotulot kehittyivät talousarviossa ennakoitua hieman heikommin, johtuen valtion tilitysmuutoksista kesken vuoden. Valtionosuuden ylittyivät eurolla talousarviossa asetettuun tavoitteeseen nähden. Rahoitustuotot ylittyivät 17,4 % talousarvioon nähden eli euroa. Hyvää toteutumaa selittää lainanhoitokulujen pienentyminen ja Itä-Lapin energian tuloutus. Vuonna 2016 toteutunut vesi- ja viemärilaitoksen kauppa tuo satunnaisia tuottoja kaupungille euroa. Vuoden 2016 tilinpäätös osoittaa ,23 euron ylijäämää. Nettoinvestoinnit ilman liiketoimintakauppaa olivat 3,46 milj. euroa. Lainakannan kehitys Palvelualueiden toimintakatteiden (=nettomenot) kehitys

4 Kokonaisuutena palvelualueiden toimintakatteet yhteensä kasvoivat 0,1 prosenttia edellisvuodesta, kun talousarviossa toimintakatteen laskuksi suhteessa edellisvuoden tilinpäätökseen oli asetettu 1,8 prosenttia. Keskitettyjen hallinto- ja tukipalvelujen toimintakate nousi edellisvuoteen verrattuna 7,8 prosenttia ja ylittyi talousarvioon nähden 2,6 %. Tämä johtui Rovaniemen koulutuskuntayhtymälle maksettavasta liittymissopimukseen perustuvasta maksuosuudesta, jonka arvioitiin talousarviovalmistelun yhteydessä olevan 0,60 milj. euroa, mutta mikä toteutuikin 0,94 milj. eurona. Hyvinvointipalvelujen toimintakate laski edellisvuodesta 2,0 prosenttia ja alkuperäinen budjetti ylittyi 2,4 prosenttia. Palvelualueen sisällä ylitystä toimintakatteessa oli eniten perhepalveluissa (0,5 milj. euroa), sairauksien ehkäisy- ja hoitopalveluissa (0,6 milj. euroa) ja ikäihmisten palveluissa (0,3 milj. euroa). Toimintakate alittui budjetoituun nähden varhaiskasvatuspalveluissa, perusopetus- ja lukiokoulutuspalveluissa, aikuisten psykososiaalisissa palveluissa sekä kulttuuri- ja vapaa-ajanpalveluissa. Tekniset palvelut palvelualueen toimintakate laski 35 % edellisvuodesta ja nousi budjetoidusta tasosta 36 %. Kemijärven kaupungin keskeiset talouden tunnusluvut v

5 Toimintakertomukseen sisältyy kaupunginhallituksen esitys tuloksen käsittelystä: Tilikauden tulos ennen varauksia ja rahastosiirtoja on euroa. Rahastojen vähennys on -445 euroa. Tilikauden ylijäämäksi muodostuu siirtojen jälkeen euroa. Kaupunginhallitus esittää tilikauden ylijäämän siirrettäväksi omaan pääomaan yli- ja alijäämän tilille. Oheisena kaupunginhallituksen jäsenille tiedoksi allekirjoittamaton tilinpäätös ajalta (arkistoidaan valtuuston pöytäkirjan liitteenä). Tilinpäätös julkaistaan kaupunginhallituksen pöytäkirjan allekirjoituksen jälkeen pöytäkirjan liitteenä 3. Oheisena tiedoksi kaupunginhallituksen jäsenille tiedoksi lautakuntien päätökset palvelualueiden tilinpäätösten käsittelystä sekä toimielinten toimintakertomukset (talous- ja kehittämisjohtaja Tuula Kuvaja ) Päätösehdotus (kaupunginjohtaja): Kaupunginhallitus 1. esittää kaupunginvaltuustolle, että valtuusto hyväksyy toimintakertomuksessa esitetyn tilikauden tuloksen käsittelyn, 2. allekirjoittaa vuoden 2016 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi, 3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi toukokuun kokoukseen ja 4. oikeuttaa talouspalvelujen vielä allekirjoituksen jälkeen tekemään teknisluonteisia korjauksia ja täydennyksiä tilinpäätöksen valtuustolle menevään kappaleeseen, jos sellaiseen todetaan tarvetta kaupungin kirjanpidon toimesta. Päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin.

6 Kokouksessa pidettiin tauko klo välisenä aikana.