Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä muutoksista päättää valtuusto.

Transkriptio

1 1 IIN KUNTA hyv. khall PALVELUSOPIMUS VUODELLE 2009 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET Yleistä Kuntalain 65 :n mukaan: Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Iin kunnan yhteisvaltuusto on päättänyt kunnan talousarvion sitovuustasot (tulosalueet). Sitovuuden tarkoitus on ennen kaikkea kunnallispoliittinen ja oikeudellinen. Sillä turvataan valtuuston valta ohjata kunnan taloutta ja asettaa tavoitteita ja rajoja alempien toimielinten ja henkilöstön toiminnalle. Talousarvion sitovuustasot Käyttötalousosa Kansalaiskunta: Kansalaiskunnan hallinto Elinvoimapalvelut Palvelukunta: Asia-, tieto- ja talouspalvelut Henkilöstöpalvelut Työllistäminen Sosiaali- ja terveyspalvelujen hallinto

2 2 Sosiaali- ja terveyspalvelujen kehittäminen Perhepalvelut Terveyspalvelut Erikoissairaanhoito Vanhuspalvelut Sivistyspalvelujen hallinto Opetuspalvelut Kirjastopalvelut Kansalaisopisto- ja kulttuuripalvelut Vapaa-aikapalvelut Teknisten palvelujen hallinto ja rakennuttaminen Maan käytön suunnittelu Kunnallistekniikka Tukipalvelukeskus Valvonta Vesihuoltolaitos Investointiosa Investointiraja , jota pienemmille summille varataan määräraha käyttötalousosaan Sitovuustaso/tulosalue jakaantuu tulosyksiköihin, joiden määrärahoista ja riittävyydestä vastaa ao. lautakunta. Tulosyksikkö-tasoon tehtävistä muutoksista päättää ao. lautakunta oman talousarvionsa puitteissa. Taloussuunnitelmaa ei hyväksytä sitovana vaan ohjeellisena. Iin kunnassa taloussuunnitelma laaditaan neljälle vuodelle. Kuntalain 69 mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Kuntalain 71 mukaan tarkastuslautakunnan on arvioitava ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Palvelusopimukset Kuntaliitossopimuksen mukaisesti kansalaiskunta tekee vuosittain palvelusopimuksen yhteisen tuotanto-organisaation kanssa. Sopimuksessa määritellään mitä palveluita tuotetaan, kuinka paljon ja millä laatu- ja kustannustasolla tilataan. Kansalaiskunnan ja palvelukunnan väliset palvelusopimukset / talousarvio 2009 laaditaan huomioon ottaen Iin kunnan siirtyminen sopimusohjausjärjestelmään nk. sisäinen tilaaja-tuottajamalli vuoden 2008 alusta. Erona aikaisempaan on se, että nyt palvelualueiden määrärahat sisältävät ulkoisten menojen lisäksi myös sisäiset menot aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. Kunnan talouskehitys edellyttää, että asiakasmaksuja korotetaan pääsääntöisesti kustannustason muutosta vastaavalla määrällä ja ulkoisten tulojen hankintaa tehostetaan. Kunnanvaltuusto hyväksyi kunnan elinkeino-ohjelman, jonka mukaan Operatiivisen tason toimintaa johtaa Iilaakso Oy:n hallitus. Iilaakso Oy:stä muodostetaan elinkeinoyhtiö iilaakson Teollisuuskylä Oy:n pohjalle niin, että jatkossa yhtiö vastaa toimitilarakentamisen lisäksi elinkeinotoiminnan koordinoinnista ja kehittämisestä Iissä. Yhtiö vastaa elinkeinopalveluiden tuottamisesta Iin kunnassa. Matkailu sisältää Kulttuuri-Kauppilan."

3 3 Tämä merkitsee sitä, että kansalaiskunta tekee palvelusopimuksen Iilaakso Oy:n kanssa. Kansalaiskunnan elinvoimapalveluihin jäävät viranomaistehtävät, lähineuvostot ja matkailuohjelma. Kunnan uutena palvelusopimuskumppanina alkaen toimii seudullinen kuntapalvelutoimisto. Seutukunnan yhteisen kuntapalvelutoimiston valmistelutyö käynnistyi keväällä 2006 Oulunkaaren seutuhallituksen päätöksen pohjalta seudullisen palvelustrategiatyön jatkotoimenpiteenä. Seutukunnan kunnissa varsinainen valmistelu on tehty kevään 2008 aikana. Iin kunnanvaltuusto on hyväksynyt osaltaan kokouksessaan perustettavan, toimintansa aloittavan kuntatoimiston (henkilöstö-, it- ja talouspalvelut) periaatteet, puitesopimuksen ja palvelusopimuksen. Puitesopimuksessa sovitaan palvelujen tuottamisen periaatteista, vastuista, selvittelymenettelystä ja vahingonkorvausvastuista, palvelun hinnoittelun perusteista sekä toiminnan ja toimintamallin kehittämisestä ja voimassaoloajasta sekä irtisanomisesta. Vuosittaisella palvelusopimuksella määritellään ostettavat/tuotettavat palvelut. Vuoden 2009 kuntapalvelutoimiston ja kunnan väliseen palvelusopimukseen sisältyy myös aloitusvaiheen henkilös tömitoitus. Palvelusopimuskumppanit (kunnan omat palvelukunnan palvelualueet, Iilaakso Oy, seudullinen kuntapalvelutoimisto ja muut palvelusopimuskumppanit, ml. erikoissairaanhoito) tuottavat palvelut etukäteen sovituilla hinnoilla. Palvelukunnan tehtävänä on palvelutuotannon johtaminen ja asiakasohjaus. Palvelukunnan palvelualueet vastaavat prosessien toimivuudesta ja laadukkuudesta taloudellisesti ja tuottavasti. Henkilöstön osaaminen ja motivoituminen korostuvat. Kuntastrategiaan, Iin Kuntastrategia 2013, kirjatut kunnan strategiset päämäärät ja tavoitteet on kiinnitetty syksyn 2007 strategiaprosessin yhteydessä lautakuntien / palvelualueiden taloussuunnitelman strategisiin päämääriin. Näin on varmistettu kansalaiskunnan ohjaus lautakuntiin ja lautakuntien palvelualueiden toimintasuunnitelmiin ja resurssointiin. Iin kuntastrategiasta: Iin kunnan toiminta-ajatus: Ii on yhteistyöhakuinen asumisen, työpaikkojen ja palvelujen kehittäjäkunta Iin kunnan arvopohja: oikeudenmukaisuus - yrittäjyyden edistäminen vastuu ympäristöstä - kuntalaisten vaikutusmahdollisuuksien edistäminen yhteistyömyönteisyys - turvallisuus Iin kunnan visio: Perämeren historiallinen risteyspaikka, jossa yhteisöllinen elinvoimainen maaseutu ja ihmisen mittainen kulttuuri, teollisuus ja palvelu kohtaavat Oulun vieressä. Tilaa luovuudelle, yrittämiselle sekä turvalliselle asumiselle. Ii on hyvässä vedossa. Iin kunnan kehittämisen painopisteet ja kriittiset menestystekijät: vetovoimaisuuden ja asumisviihtyvyyden parantaminen - palvelujen tarkoituksenmukainen kehittäminen - elinkeinopohjan monipuolistaminen Tavoitteisiin liittyvät talousarviovuotta koskevat toimenpiteet ovat valtuuston nähden sitovia. Lautakuntatasolla voidaan käyttösuunnitelmien yhteydessä määrittää tulosalue- ja tulosyksikkökohtaisesti yksityiskohtaisempia ja määrältään useampia tavoitteita/toimenpiteitä, joita talousarviovuoden aikana lautakunnat voivat seurata.

4 4 Sopimusohjausjärjestelmä sisältää palvelusopimusten toteutumisen seurantajärjestelmän. Tavoitteiden saavuttaminen varmistetaan vuonna 2009 yhdellä väliraportoinnilla (31.5. tilanne). Lopullinen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuma esitetään tilinpäätöksen yhteydessä. Sopimusohjausjärjestelmän peruslomakkeet 2009 liitteinä. Kunnan keskeisenä perustehtävänä on kehittää kuntaa tasapuolisesti ja edistää kuntalaisten hyvinvointia, turvata peruspalvelut sekä säilyttää tasapainoinen kuntatalous. Kunnan elinkeinorakenteen monipuolistaminen ja työllisyyden parantaminen tukevat perustehtävän saavuttamista. Palvelusopimukset ja taloussuunnitelma ovat tärkeimmät välineet palvelualueiden perustehtävien ja tavoitteiden toteuttamisessa. Lautakuntien rooli palvelukunnan päätöksenteossa Lautakuntien tehtävänä uudessa kansalaiskunta-palvelukunta mallissa on toimia kunnanvaltuuston päätösten mukaan sekä tilaajana että oman tuotantonsa osalta tuotannon johtoelimenä. Lautakunnan tehtävänä on siis vastata, että kansalaiskunnan ilmaisema tahto palvelusopimuksessa toteutuu arvioida onko halutut vaikutukset saatu aikaan vastata, että asiakkaille luvatut palvelut tuotetaan sovitulla laatutasolla ja kustannukset pysyvät sopimuksen mukaisena kehittää ja seurata palveluprosesseja asiakasnäkökulmasta ja vastata palveluprosessin eri osien toiminnan yhteen sovittamisesta ja määrätä eri palveluyksiköiden roolit ja keskinäiset työnjaot. PALVELUSOPIMUS VUODELLE 2009 SYKSYN AIKATAULU kk vko päivä klo syys kunnanhallitus kunnanhallitus loka kunnanhallitus lautakuntien palvelusopimusesitykset kunnanhallitus kunnanvaltuusto; palvelusop.2008; väliraportit marras kunnanhallitus kunnanhallitus; vero % ja matkailuohjelma kunnanvaltuusto kunnanhallitus joulu kunnanhallitus kunnanhallitus varapäivä kunnanvaltuusto 52 Palkat ja sosiaaliturvamaksut Uuden työehtosopimuksen mukainen vaikutus kunta-alan palkkoihin on keskimäärin

5 5 noin Luku tarkentuu syksyn kuluessa. Palkankorotukset ja lomarahaosuudet lasketaan keskitetysti palkkatoimistossa. Henkilöstösivukulut lasketaan keskitetysti taloustoimistossa. Sivukulut ovat vuonna 2009 ennakkotietojen ( ) mukaan seuraavat: KuEl-maksu, palkkaperusteinen 15,8 % Kansaeläkevakuutus- ja sairausvakuutusmaksu (Sotu) 4,0 % (ei vahvistettu vielä) Työttömyysvakuutusmaksu 2,95 % (ei vahvistettu vielä) Tapaturmavakuutusmaksu 0,50 % (ei vahvistettu vielä) Yhteensä 23,25 % Opettajien VEL-eläkemaksu 22,41 % KuEL-maksu jakaantuu palkkaperusteiseen (15,8 % palkkasummasta) ja varhais-eläkemenoperusteiseen ja eläkemenoperusteiseen maksuun. Varhaiseläkemeno- ja eläkemenoperusteiset maksut budjetoitiin vuoden 2008 talousarvioon ja vuoden 2009 talousarvion laadinnassa sama käytäntö jatkuu. Yllä mainitut maksut syötetään talousarvioon keskitetysti palkanlaskennasta. Varhaiseläkemenoperusteinen maksu (varhe-maksu, kerroin 1,07) budjetoidaan euromääräisenä tilille 4102 KuEL/varhe-maksu niissä yksiköissä, joissa on vuosina alkaneita työkyvyttömyyseläkkeitä, työttömyyseläkkeitä tai yksilöllisiä varhaiseläkkeitä. Eläkemenoperusteinen maksu (kerroin 1,03) budjetoidaan euromääräisenä tilille 4101 KuEL/eläkemenot niissä yksiköissä, joissa on vanhuuseläkkeelle jäännistä aiheutuvia eläketapahtumia. Eläkemaksuista saa tietoa palkkatoimistosta Kuntien eläkevakuutuksen ennakkolaskun mukaisesta arviosta. Aineet, tavarat ja tarvikkeet budjetoidaan huomioiden yleinen kustannustaso. TALOUDEN KEHITTYMINEN Talouden kehittämistavoitteet Iin kunnan talouden kehittämistavoitteena on: 1. kuntatalous pysyy tasapainossa lyhyellä ja pitkällä aikavälillä 2. kunnan kattamattomat alijäämät on katettu lain edellyttämällä tavalla 3. vuosikate on vuonna 2009 noin 2.8 milj.. Liitteet: Palvelusopimuslomake 2009/Kansalaiskunta-Palvelukunta Palvelusopimuksen 2009 väliraportointilomake Palvelusopimuksen 2009 kokonaisraporttilomake Seudullisen kuntapalvelutoimiston henkilöstö- ja talouspalvelujen palvelusopimus vuodelle 2009

6 hyv. khall