VUODEN 2008 PALVELUSOPIMUKSET/TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET

Transkriptio

1 Khall liite nro 3 IIN KUNTA VUODEN 2008 PALVELUSOPIMUKSET/TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET Iin kunnan kehittämissuunnitelmaan, Kuntastrategia 2013, kirjatut kunnan strategiset päämäärät ja tavoitteet ohjaavat lautakuntien / palvelualueiden konkreettisia talousarviovuoden tavoitteita. Lautakunnat ohjaavat näin palvelualueidensa toiminta- ja käyttösuunnitelmia/määrärahojen kohdentamista huomioiden kunnan kokonaiskehittämisen painopisteet ja strategiset linjaukset. Vuoden 2008 alusta kunnassa on siirrytty uuteen johtamis- ja ohjausjärjestelmään. Tämä nk. sopimusohjausjärjestelmä sisältää palvelusopimusten käyttöön oton kunnan eri palvelualueilla ja vähittäisen siirtymisen kunnan palvelutuotannossa nk. tilaaja-tuottajamalliin. Vuoden 2008 palvelusopimusten (palvelusopimuksen osio 7) toiminnalliset tavoitteet ovat valtuuston nähden sitovia. Lautakuntatasolla voidaan käyttösuunnitelmien yhteydessä määrittää tulosalue- ja tulosyksikkökohtaisesti yksityiskohtaisempia ja määrältään useampia tavoitteita/toimenpiteitä, joita talousarviovuoden aikana lautakunnat voivat seurata. Sopimusohjausjärjestelmä sisältää palvelusopimusten toteutumisen seurantajärjestelmän (hyväksytty khall ), jonka mukaan toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttaminen varmistetaan kaksi kertaa vuodessa toteutettavalla väliraportoinnilla (30.4. ja 31.8.). Lopullinen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuma esitetään tilinpäätöksen yhteydessä. 1.Talousarvion velvoittavuus Kunnanvaltuusto on kokouksessaan hyväksynyt vuoden 2008 palvelusopimukset / talousarvion. Talousarvion toteuttamisessa noudatetaan valtuuston hyväksymiä talousarvioperusteluja. Sitovuustason määrärahat ja tuloarviot ovat valtuuston nähden sitovia bruttomääräisinä, vaikka lautakunnan palvelusopimus koostuu useammasta eri tulosaluetasoisesta tilauksesta/palvelusta. Palvelun tuottajan/lautakunta toimintaan liittyvien mahdollisten muutosten (resurssit, sopimukset, hankinnat yms.) tulee parantaa tuottavuutta ja muutosten tulee perustua prosessien parantamiseen. Vuodelle 2008 myönnettyjen määrärahojen sisällä yli palvelun tuottamistavan muutoksiin (monituottajamalli) tulee saada kunnanhallituksen hyväksyntä. Lautakuntien tulee päättää palvelusopimusten määrärahojen käyttösuunnitelmista helmikuun 29. päivään mennessä. Käyttösuunnitelmilla toimielimet jakavat määrärahat

2 kustannuspaikoille ja asettavat samalla valtuuston määrittelemien tavoitteiden kanssa yhden mukaiset, mutta tarkennetut tavoitteet kustannuspaikoittain. Käytännössä talousarvion valmistelu on jo tapahtunut kustannuspaikkatasoilla. Lautakunta vastaa palvelusopimusten määrärahoista ja niiden riittävyydestä. Kunnanvaltuustolta tulee hakea lupa ylitysoikeuteen etukäteen. Määrärahojen ja tilausten toteutumisesta raportoidaan lautakunnalle kuukausittain ja kunnanhallitukselle/kunnanvaltuustolle seurantajärjestelmän aikataulun mukaisesti. Talousarviossa on lautakunnittain esitetty sitovat tavoitteet eli tilaukset valtuuston hyväksymiin palveluihin. Talousarviossa esitettyjä tilauksia voidaan lautakunnan esityksestä kuitenkin tarkentaa samalla rajoituksella kuin edellä määrärahan osalta eli tarkennukset eivät saa lisätä tai laajentaa palveluja/palvelutuotantoa siitä tuotetarjonnasta, joka on ollut lähtökohtana talousarviota hyväksyttäessä. Tilausten tarkennukset hyväksytään kunnanhallituksessa. Lautakuntien tulee päättää palvelualueen tulosalueiden ja kustannuspaikkojen vastuuhenkilöiden, nimenkirjoittajien sekä laskujen hyväksyjät. Tiedot laskujen hyväksyjistä ja heidän nimikirjoitusnäytteensä tulee toimittaa taloustoimistoon. 2. Määrärahojen käyttö Määrärahojen käytössä tulee noudattaa taloussäännön määräyksiä sekä sisäisen hallinnon ohjetta sekä muita erikseen annettavia käyttöohjeita. Hankinnoissa noudatetaan hyväksyttyjä päätöksiä, ohjeita ja hyväksyttyjä sopimuksia. Hankinnoissa on oltava säästeliäs ja taloudellinen. Määrärahaa on käytettävä tarkoituksenmukaisesti ja tasaisesti siten, että myös loppuvuodesta määrärahaa on käytettävissä. Talousarvioissa pysyminen, raportointi ja muuttaminen Palvelusopimusten tavoitteiden saavuttaminen varmistetaan kunnassa siis kaksi kertaa vuodessa toteutettavalla väliraportoinnilla: tammi-huhtikuun tilanne (30.4.) raportoidaan kesäkuun valtuustossa tammi-elokuun tilanne (31.8) lokakuun valtuustossa lopullinen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuma esitetään tilinpäätöksen yhteydessä. Toimielin (palvelualue) itse päättää ja toteuttaa talousarviossa pysymisen edellyttämät toimenpiteet. Toimialueilta edellytetään, että palvelualueet seuraavat aktiivisesti määrärahojen käyttötilannetta kuukausittain ja ryhtyvät toimenpiteisiin talousarviossa pysymiseksi ja raportoivat mahdollisesti tarvittavista toimenpiteistä kunnanhallitukselle. Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää kunnanvaltuusto. Talousarvionmuutokset on tehtävä talousarvioon välittömästi kun muutostarve on tiedossa.

3 3. Menotositteiden käsittely Laskujen hyväksyjä on vastuussa hankinnan, työsuorituksen tai palvelun laskun oikeellisuudesta ja maksukelpoisuudesta sekä määrärahan riittävyydestä. Tilimerkinnät arvonlisämerkintöineen tulee tehdä talousarvioasetelman mukaisesti. Laskun vastaanottajan ja hyväksyjän tulee huolehtia laskun nopeasta kierrosta maksatukseen keskustoimistoon, jotta mahdolliset kassa-alennukset voidaan huomioida ja laskut voidaan maksaa eräpäivänä. Tositteiden hyväksyjistä ja vastaanottajista tulee ilmoittaa heti, kun lautakunta on ko. henkilöt nimennyt. Laissa määritellään laskulle selvät sisältövaatimukset. Verohallinto on antanut asiasta soveltamisohjeet. Jotta alv-vähennysoikeutta voidaan käyttää, laskujen hyväksyjän on tarkistettava että lasku on uusien ohjeiden mukainen ja laskun vastaanottajana on Iin kunta. 4. Henkilöstön otosta ja palkkauksesta Ennen kuin virka tai työsopimussuhde julistetaan haettavaksi toistaiseksi tapahtuvaa täyttämistä varten, tulee selvittää onko tehtävän hoitaminen sisäisin järjestelyin mahdollista. Täyttämiseen tulee hakea kunnanhallituksen lupa. Palvelusuhteen alkamisesta ja päättymisestä on tehtävä päätös ja ilmoitettava siitä viipymättä palkanlaskentaan. Kaikki laskut, joissa maksetaan palkkaa tai muuta veronalaista maksua, on toimitettava hyväksymisen jälkeen heti palkanlaskentaan. Palvelusuhteen alkamisesta ja päättymisestä on heti tehtävä ilmoitus Web-tallennuksella. Web- tallennuksesta saa lisätietoa palkanlaskennasta. Lisäksi esimiehet ilmoittavat muutkin henkilöstön poissaolot mm. lomat ja koulutukset Web-tallennuksella. 5. Kokouspalkkiot ja matkakustannukset Kokous- ja matkakorvauslaskelmat tulee toimittaa palkanlaskentaan neljännesvuosittain. Kokouspalkkiot maksetaan palkkiosäännön mukaisesti. Kunnan autoja käytetään kunnan kuljetuksissa ensisijaisesti ja autoista pidetään ajopäiväkirjaa. Kilometrikorvaukset alkaen: ensimmäistä kilometriä 0,44 yli 5000 kilometriä 0,39 - lisähenkilö 0,02 - perävaunu 0,07 Päivärahat sekä ateriakorvaukset - kokopäiväraha yli 12 tuntia 32,00 ateriat alentavat 50 % - osapäiväraha yli 8 tuntia 14,00 - ateriakorvaus 8,00

4 Huom! Kokopäiväraha = matka yli 12 tuntia Osapäiväraha = matka yli 8 tuntia tai yli 6 tuntia, jos enemmän kuin 3 tuntia matkasta on tapahtunut klo 16 ja 7 välillä Ateriakorvaus = matka yli 6 tuntia (ateriointi omalla kustannuksella, ei päivärahaa) Yömatkaraha = korvaus, kun yöpyy omin kustannuksin ja matkavuorokaudesta on vähintään 4 tuntia klo välisenä aikana 6. Hankinnat Iin kunta on mukana hankintayhteistyössä Oulun seudun kuntien kanssa. Asiasta on vahvistettu hankintasopimus ja hankintayhteistyön toimintasääntö. Hankintayksikkönä toimii Oulun kaupungin logistiikkakeskus ja päätöksentekoeliminä Oulun kaupungin hankintalautakunta. Pääsääntöisesti Iin kunnan hankinnat kilpailutetaan Oulun kautta ja hankitaan Oulun lautakunnan päättämiltä toimittajilta. Oulun hankintalautakunnan päätös on kuntaa sitova. Hankintapäätöksistä saa lisätietoa tukipalvelukeskuksen päälliköltä Terttu Paasolta ja suunnittelija Tero Kariselta. Viranhaltijoiden hankintarajat: Kustannuspaikan vastuuhenkilö Lähiesimies Kunnanjohtaja/resurssijohtaja/palvelujohtajat Kassatilanne Hallintokuntien tulee ilmoittaa suurista investointihankinnoista resurssijohtajalle hyvissä ajoin ennen hankinnan suorittamista, jotta maksuun voidaan varautua. Investoinneista on toimitettava maksupostitaulukot, kun sopimus on allekirjoitettu. 8. Ennakkoperintä sekä menotositteiden käsittely Ennakkoperintä suoritetaan, jos maksettavan korvauksen saaja ei ole merkitty uuteen ennakkoperintärekisteriin. Asian voi tarkistaa ytj-tietopalveluista ( Mikäli laskuttajaa ei ole merkitty rekisteriin on palvelun ostot maksettava palkanlaskennan kautta.

5 SOPIMUSOHJAUS: PALVELUSOPIMUS 2008 VÄLIRAPORTTI PALVELUALUE: TALOUDEN JA TOIMINNAN SEURANTA - ARVIOINTI - RAPORTOINTI PALAUTEINFORMAATIOJÄRJESTELMÄ: väliraportoinnit I) II) III) sopimusvuoden kokonaisraportointi raportointivälineet I) palvelusopimuksen osio 7/sitovat tavoitteet kunnanvaltuustoon II) palvelualueen määräraharaportointi PALVELUALUE: TAVOITTEIDEN TOTEUTUMATILANNE: RAPORTOINTIAJANKOHTA: 2008 VALTUUSTON NÄHDEN SITOVAT TOIMINNALLISET TAVOITTEET (PALVELUSOPIMUS OSIO 7) TOTEUTUMA

6 PALVELUALUEEN TALOUSRAPORTOINTI 2008: VÄLIRAPORTTI MERKITTÄVÄT POIKKEAMAT (+/-) VRT PALVELUSOPIMUKSEN MÄÄRÄRAHA - TOIMENPITEET SOPIMUKSEN MÄÄRÄRAHASSA PYSYMISEKSI PALVELUALUE/tulosalue/tulosyksikkö: RAPORTOITAVA AJANJAKSO: Tulot ( ja %-osuus sopimuksen määrärahasta): Palkat ( ja %-osuus sopimuksen määrärahasta): Palvelujen ostot ( ja %-osuus sopimuksen määrärahasta): Aineet, tarvikkeet, tavarat ( ja %-osuus sopimuksen määrärahasta): Avustukset ( ja %-osuus sopimuksen määrärahasta): Muut menot ( ja %-osuus sopimuksen määrärahasta): Menot yhteensä ( ja %-osuus sopimuksen määrärahasta): Nettomeno ( ja %-osuus sopimuksen määrärahasta): Muut talousarvion toteutumiseen vaikuttavat/vaikuttaneet asiat: Toteutetut/toteutettavat toimenpiteet talousarviossa pysymiseksi: Muu informaatio kunnanvaltuustolle/kunnanhallitukselle/lautakunnalle: khall

7 SOPIMUSOHJAUS: PALVELUSOPIMUS 2008 SOPIMUSVUODEN KOKONAISRAPORTTI Palvelualue: Palvelualueen toiminta-ajatus: Palvelualueen visio: PALVELUALUEEN TALOUDEN JA TOIMINNAN SEURANTA - ARVIOINTI - RAPORTOINTI PALAUTEINFORMAATIOJÄRJESTELMÄ: väliraportoinnit I) II) III) sopimusvuoden kokonaisraportointi raportointivälineet I) palvelusopimuksen osio 7/sitovat tavoitteet kunnanvaltuustoon II) palvelualueen määräraharaportointi PALVELUALUE: TAVOITTEIDEN TOTEUTUMATILANNE: KOKONAISRAPORTTI 2008 VALTUUSTON NÄHDEN SITOVAT TOIMINNALLISET TAVOITTEET (PALVELUSOPIMUS OSIO 7) TOTEUTUMA PALVELUALUEEN TALOUSRAPORTOINTI: KOKONAISRAPORTTI 2008

8 MERKITTÄVÄT POIKKEAMAT (+/-) VRT TALOUSARVIOON - TOTEUTETUT TOIMENPITEET TALOUSARVIOSSA PYSYMISEKSI PALVELUALUE/tulosalue: RAPORTOITAVA AJANJAKSO: Tulot ( ja %-osuus sopimuksen määrärahasta): Palkat ( ja %-osuus sopimuksen määrärahasta): Palvelujen ostot ( ja %-osuus sopimuksen määrärahasta): Aineet, tarvikkeet, tavarat ( ja %-osuus sopimuksen määrärahasta): Avustukset ( ja %-osuus sopimuksen määrärahasta): Muut menot ( ja %-osuus sopimuksen määrärahasta): Menot yhteensä ( ja %-osuus sopimuksen määrärahasta): Nettomeno ( ja %-osuus sopimuksen määrärahasta): Muut talousarvion toteutumiseen vaikuttaneet asiat: Toteutetut toimenpiteet talousarviossa pysymiseksi: Muu informaatio kunnanvaltuustolle/kunnanhallitukselle/lautakunnalle: khall