KHALL VUODEN 2011 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET

Transkriptio

1 VUODEN 2011 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET 1. YLEISTÄ Kunnanhallitus lähettää hallintokunnille valtuuston :n 65 kohdalla hyväksymän vuoden 2011 talousarvion ja taloussuunnitelman vuosiksi toimeenpantavaksi. 2. KÄYTTÖSUUNNITELMAT Vuoden 2011 aikana talousarvion osalta keskeisin asia tulee olemaan taloudellisen tasapainon saavuttaminen ja talousarvion noudattaminen. Laskentatoimen osalta pyritään kehittämään ja tehostamaan Savonlinnan seudun kuntien yhteistyötä, yhdessä hankittujen ohjelmien käyttöä sekä yhteisiä toimintamalleja sähköisessä maksuliikenteessä. Kerimäen kunta osallistuu myös SITRAN kuntaohjelmaan, jonka tavoitteena on rationalisoida kuntien IT-toimintaa sekä hallinnollisia tukipalveluja. Painopistealueena laskentatoimen kehittämisessä ovat raportointi ja yhteistyö järjestelmien kehittämisessä. Hallintokunnat ovat laatineet käyttösuunnitelmat tehtäväalue- ja kustannuspaikkatasolle talousarvion laadinnan yhteydessä. Käyttösuunnitelmien tarkistamisen yhteydessä tulee erityisesti kiinnittää huomiota vastuualueiden määrittämiseen. Kaikilla tehtäväalueilla tulee olla nimetty vastuuhenkilö. Tehtäväaluetason osamäärärahat esitetään tilitasolla, mikäli lautakunta ei toisin päätä. Vanhustenhuollon ja terveydenhuollon päävastuualueella vastuuhenkilöinä toimivat kunnanjohtaja Kari Rannanpiha ja sosiaalijohtaja Jorma Hongisto. Myös investointiosan hankkeille tulee ennen toteutusta nimetä vastuuhenkilö, jonka tehtävänä on seurata hankkeen kehitystä ja vastata määrärahan käytöstä. Vastuuhenkilön nimeää se viranomainen, joka päättää hankkeen toteuttamisesta, raportoinnista ja seurannasta. Talousarvioon ja käyttösuunnitelmiin liittyen on päätösvalta seuraava: Valtuusto -hyväksyy talousarvion, -päättää muutoksista talousarvioon, -hyväksyy irtaimiston hankintasuunnitelman, henkilöstösuunnitelman ja investointisuunnitelman, niistä poikkeaminen vaatii valtuuston päätöksen.

2 Kunnanhallitus -hyväksyy oman alueensa käyttösuunnitelmat tehtäväaluetasolla sekä oman toimialueensa lisäksi niiden investointien tarjouspyynnöt, suunnitelmat ja toteutumisen, joiden kustannusarvio ylittää , -voi siirtää eri hallintokuntien käyttösuunnitelmat päätettäväkseen otto-oikeutta käyttäen. Toimielin -hyväksyy oman päävastuualueen tai vastuualueen käyttösuunnitelmat tehtäväaluetasolla, -toteuttaa ja hyväksyy ne hankkeet ja investoinnit, jotka eivät ylitä hankintaohjeissa annettuja euromääräisiä rajoja. Viranhaltija -tehtäväaluetason vastuuhenkilöistä päättää tarvittaessa kunnanjohtaja -viranhaltija suorittaa hankinnat ja hankkeet liitteenä olevan hankintaohjeen rajojen puitteissa 3. TALOUSARVION SITOVUUS KÄYTTÖTALOUSOSA TULOSLASKELMAOSA INVESTOINTIOSA Talousarvion sitovuutta ja muuttamista koskevia määräyksiä on annettu talousarvion yleisperusteluosassa. Niitä tulee noudattaa. Toimielin ei saa ylittää sille talousarviossa myönnettyä määrärahaa. Valtuuston hallintokunnille myöntämät määrärahat ovat valtuustoon nähden sitovia. Tehtäväalueen käyttösuunnitelmassa hyväksytyt määrärahat ovat vastuuhenkilöitä sitovia lautakuntaan nähden. Tuloslaskelmaosan määrärahoista on vastuussa kunnanhallitus ja sen vastuunalaiset virkamiehet. Valtuustoon nähden sitovia ovat toimintakate sekä rahoituskulujen ja -tuottojen erotus. Investointiosassa määräraha on annettu joko hankeryhmäkohtaisesti tai hankkeittain. Valtuuston hyväksymä investointiohjelma ja irtaimiston hankintaohjelma on sitova. Irtaimiston osalta ohjelmaan on merkitty yli euron hankinnat.

3 SITOVAT TAVOITTEET RAHOITUSOSA Sitoviksi nimetyillä tavoitteilla on talousarviossa sama sitovuus kuin määrärahalla ja niiden muutoksia tulee arvioida ja käsitellä vastaavalla tavalla. Rahoituslaskelman määrärahoista vastaa kunnanhallitus. Rahoitusosan määrärahoista valtuustoon nähden sitovia ovat investoinnit/netto, antolainojen muutokset sekä lainakannan nettomuutos. Määrärahavastuu on kunnanhallituksella ja sen vastuunalaisilla virkamiehillä. Hallintokunnat ovat vastuussa toiminnallisten valtionosuuksien oikeansuuruisista kertymistä sekä niihin liittyvistä tilityksistä. 4. TALOUSARVION TOTEUTUMISEN SEURANTA TALOUSARVION SEURANTA JA RAPORTOINTI Kunnanhallitus korostaa määrärahojen käytössä säästäväisyyttä ja kustannustietoisuutta. Raportointia kehitetään, tehostetaan ja nopeutetaan. Raporttien sisältötarjontaa ja tasoja tarkastellaan vuoden alkupuolella, jotta raportointijärjestelmä saataisiin riittävän kattavaksi ja ajantasaiseksi. Valtuustolle laaditaan kolmannesvuosittain, tilanteista 30.4 ja 31.8, raportti, jossa tarkastellaan talouden, tasapainotusohjelman ja tavoitteiden toteutumista, mahdollisten merkittävien poikkeamien syitä sekä arvioidaan kehitystä vuoden loppuun saakka. Raportit ovat pohjana myös talousarviovalmistelussa. Talousarvion toteutumisesta raportoidaan kuukausittain toimielimille. Toteutumisraportissa on tarkasteltava paitsi määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisia myös merkittävät poikkeamat tavoitteiden toteutumisessa. Lisäksi kunnanhallitukselle ja tarkastuslautakunnalle tulos- ja rahoituslaskelmat esitetään kuukausittain. Toteutumisraportti esitetään kunnanhallitukselle määrärahatasolla ja lautakunnille tehtäväaluetasolla. Kullakin päävastuualueella tulee huolehtia, että sisäinen raportointisuunnitelma, jonka avulla tavoitteiden ja määrärahojen

4 toteutumista voidaan seurata, on ajan tasalla. Talousarvioseurannassa tullaan kiinnittämään erityistä huomiota vastuukysymyksiin ja talousarvioseurannan tasoon. 5. MUUTA Talousarvion toteutumista tulee seurata erityisen tarkasti. Toiminta ja palvelut on hoidettava siten, että talousarviossa pysytään, elleivät kunnan ratkaisuista ja toimenpiteistä riippumattomat syyt muuta vaadi. Ennakoitavissa olevat talousarviomäärärahan muutostarpeet on tuotava päätöksentekoon mahdollisimman aikaisessa vaiheessa. Ylitystarpeelle on etsittävä vastaava kate ensisijaisesti samalta päävastuualueelta. HENKILÖSTÖMENOT / TYÖLLISYYSTUKI Avoimeksi tulevia virkoja tai työsuhteita ei saa täyttää vakinaisesti ilman kunnanhallituksen lupaa. Henkilöstömenojen kasvun hillitsemiseksi kunnanhallitus suosittaa virka- ja työvapaiden myöntämistä, mikäli se toiminnan kärsimättä on mahdollista. Niiden käytöstä on annettu erillinen ohje. Työllistämistukimäärärahan käytössä tulee noudattaa talousarviossa asetettuja tavoitteita. Esitykset työllistettävistä henkilöistä tulee toimittaa hyvissä ajoin ennen työsuhteen alkamista taloustoimistoon. Sairaus- ja vuosiloma-, tms. sijaisten palkkaamisessa tulee noudattaa pidättyväisyyttä. Jos palvelutuotanto ei merkittävästi häiriinny, ei sijaisia po. tapauksissa tule palkata. Sijaisten haun yhteydessä tulee kaikissa tapauksissa tehdä ilmoitus työvoimatoimistoon. Ylitöiden teettäminen edellyttää muutoinkin tehokasta työskentelyä ja on sallittua vain pakottavissa tilanteissa. Ylityöt korvataan pääsääntöisesti vastaavana vapaa-aikana. Talouden tasapainon vuoksi on tärkeää, että talousarvion seuranta ja raportointi on tehokasta. Muutostarpeelle tulee etsiä välittömästi kate, jottei kunnan maksuvalmius joudu tasapainottomaan tilanteeseen. Äkillisten ja yllättävien menoerien rahoitus tulee varmistaa etukäteen. Myös tuloerien kertymättä jääminen tai vajaus tulee huomioida vastaavasti. Talousarvioon liittyviin kysymyksiin saa ohjeita sekä lisätietoja hallintojohtajalta ja pääkirjanpitäjältä. KUNNANHALLITUS

5 Kari Rannanpiha kunnanjohtaja Jouko Piiparinen hallintojohtaja

6 HANKINNAT VUONNA YLEISTÄ 2. IRTAIMISTON HANKINTA 3. HANKINTARAJAT Kuntien hankintoja säädellään erityisesti annetussa laissa julkisista hankinnoista ja sen nojalla annetuilla asetuksilla. Erityistä huomiota tulee kiinnittää hankintojen kilpailuttamiseen. Hankinnoissa on myös huomioitava soveltuvin osin, mitä kunnan sisäisen valvonnan ohjeessa on asiasta määrätty. Hankinnat tulee suorittaa tasaisesti ympäri vuoden. Tammi- ja joulukuun aikana ei tule suorittaa kuin välttämättömiä hankintoja. Irtaimiston hankinnoista on valtuusto hyväksynyt erillisen ohjelman. Se on sitova. Muutokset siihen päättää valtuusto. Poiston alaisen irtaimiston raja on euroa. Ohjelman mukaiset hankinnat suorittaa asianomainen lautakunta, mikäli ohje- tms. säännöissä ei ole muuta määrätty. Muita kuin ohjelmassa mainittuja irtaimiston kertahankintoja, jotka ylittävät euron rajan, ei saa tehdä ilman kunnanhallituksen lupaa. Kertahankinnaksi katsotaan samaan kokonaisuuteen liittyvä hankinta. Hankintaraja ei ole voimassa, kun tehdään hankintoja yhteishankintana Savonlinnan seudun kuntayhtymän kautta. Muu irtaimiston hankinta suoritetaan talousarviomäärärahojen puitteissa jäljempänä annettuja rajoja noudattaen. Kaikissa tavanomaista isommissa hankinnoissa on ennen niiden tekemistä oltava yhteydessä hallintojohtajaan tai kunnanjohtajaan, Hankintoja voidaan suorittaa määrärahojen puitteissa seuraavasti: Kunnanjohtaja ja osastopäälliköt enintään euroon saakka, kukin toimielin enintään euroon saakka. Näitä suuremmista hankinnoista päättää kunnanhallitus lukuun ottamatta teknistä lautakuntaa, jonka hankintaraja investointiohjelman mukaisissa investointihankkeissa on euroa. Hankintarajaa laskettaessa saman hankkeen osahankkeet lasketaan yhteen ja näin saatu yhteissumma on hankinnan arvo.

7 Jos investoinnin valmistelussa; suunnittelun ja kustannusarvion laskennan aikana ilmenee, että hankkeeseen varattu määräraha ei riitä, ei urakka- tai hankintatarjouspyyntöjä saa pyytää, vaan asia on tuotava päätösvaltaisen viranomaisen päätettäväksi. 4. SAVONLINNAN SEUDUN KUNTAYHTYMÄN KAUTTA TEHTÄVÄT YHTEISHANKINNAT Savonlinnan seudun kuntayhtymän hankintarenkaan voimassaolevat sopimukset, joissa Kerimäen kunta on mukana, löytyvät seudullisten hankintojen intra-sivuilta osoitteessa Vasemmalla alhaalla on palkki Hankintayhteistyön intra. Käyttäjätunnus on seutuhankinnat ja salasana hankinnat. Lisätietoja hankinnoista antavat hankintapäällikkö puh sekä kunkin tuoteryhmän kohdalle merkityt kunnan omat yhteyshenkilöt. Uusista tuoteryhmistä tiedotetaan sitä mukaa, kun kuntayhtymässä niistä tehdään hankintapäätöksiä.