NOUSIAISTEN KUNTA Kunnanhallitus. Lautakunnille VUODEN 2016 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET

Transkriptio

1 NOUSIAISTEN KUNTA Kunnanhallitus Lautakunnille VUODEN 2016 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET Kunnanvaltuusto on hyväksynyt vuoden 2016 talousarvion Kunnan taloudenpitoa ohjaavien kuntalain määräysten ja kirjanpitolauta-kunnan kuntajaoksen ohjeiden lisäksi kunnallisena johtosääntönä ja määräyksenä toimivat hallintosääntö, kunnan taloudenhoitoa koskevat ohjeet, sisäisen valvonnan ohje ja kunnan hankintaohje. Kunnanhallitus antaa vuoden 2016 talousarvion täytäntöönpanosta seuraavat ohjeet ja määräykset: Talousarviorakenne ja sitovuus Valtuusto on hyväksynyt toimielimille toiminnalliset tavoitteet, määrärahat ja tuloarviot. Talousarvio sitoo kunnanhallitusta ja lautakuntia sekä toiminnan että talouden osalta valtuuston hyväksymällä tasolla. Lautakunnan käyttösuunnitelma Lautakunta hyväksyy mennessä (sama aikataulu kuin tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen 2015 osalta) valtuuston hyväksymään talousarvioon perustuvan lopullisen käyttösuunnitelman, mikä otetaan kirjanpidossa toteutumisvertailun perustaksi. Kun käyttösuunnitelmaa vahvistetaan, on tarkistettava määrärahojen riittävyys koko talousarviovuodeksi. Vuoden 2016 talousarvion käsittelyn yhteydessä menoja karsittiin. Nousiaisten kunnan taloudellinen tilanne on edelleen todella haastava. Talousarvio on laadittu yliäämäisenä, johtuen vesihuoltolaitoksen yhtiöittämisestä. Kaikkia hankintoja ja niiden tarpeellisuutta sekä välttämättömyyttä tulee kaikessa kunnan toiminnassa harkita hyvin tarkasti. Lisäksi on pyrittävä löytämään toiminnallisia muutoksia, joilla on mahdollista saada aikaan säästöjä pidemmällä aikavälillä. Käyttösuunnitelman hyväksymistä koskevan toimivallan siirrosta ovat määräykset hallintosäännössä. Siirtopäätösten pöytäkirjanotteet on toimitettava kirjanpitoon kirjattavaksi. 1

2 Talouden tasapainottamiseen liittyvät toimenpiteet Hyväksymisoikeudet Tilivelvolliset Sisäinen valvonta Valtuusto on hyväksynyt talouden toimenpideohjelman ja tasapainottamisuunnitelman vuosille Vuoden 2016 talousarvion täytäntöönpanoon liittyen annetaan seuraavat tarkentavat ohjeet: Virkojen ja toimien täyttämisen ja yli kolmen kuukauden sijaisuuksien lupamenettely Kaikkien uusien vakanssien täyttämiseen tulee hakea kunnanhallituksen lupa, ellei niitä ole jo yksilöity valtuuston hyväksymässä talousarviokirjassa. Kaikkien vapautuvien vakanssien täyttämiseen, määräaikaisten virkojen ja työsuhteiden jatkamiseen sekä yli 3 kuukauden mittaisiin sijaisuuksiin tulee hakea kunnanhallituksen lupa, ellei tehtäviä uudelleen järjestämällä ja toimintatapoja muuttamalla tehtäviä voida hoitaa sisäisin järjestelyin. Lupamenettely ei koske yksinomaan opetustyötä tai hoitotyötä tekeviä viranhaltijoita / työntekijöitä. Alle kolmen kuukauden sijaisuuksien ja virkojen / toimien määräaikainen täyttäminen Pääsääntö on sijaisten ja muiden määräaikaisten ottokielto (pl. opettajat ja varhaiskasvatuksen ryhmissä toimiva henkilöstö). Ainoastaan erittäin pakottavista syistä voidaan alle kolmen päivän sijaisuuksiin ottaa sijainen opetustoimessa ja varhaiskasvatuksessa (talouden toimenpideohjelman teksti). Kunnan omaisuuden myynti Vuoden 2016 talousarvioon on merkitty tonttimyynnin lisäksi muun omaisuuden myyntivoittotavoitteeksi noin euroa. Päätökset kiinteistöjen myymisestä tehdään erikseen. Lautakuntien on toimitettava alaistensa vastuualueiden hyväksyjiä koskeva pöytäkirjanote ja tarvittavat hyväksyjien nimikirjoitusnäytteet hallinto-osastolle. Lautakuntien on toimitettava pöytäkirjanote alaistensa vastuualueiden tilivelvollisten vastuualueista, velvollisuuksista ja oikeuksista. 2

3 Käyttösuunnitelmassa on toimielimien selvitettävä, miten sisäinen valvonta toteutetaan. Sisäisellä valvonnalla varmistetaan toiminnan lainmukaisuutta ja häiriöttömyyttä, varmistetaan toiminnan tuloksellisuus ja tehokkuus sekä hyvän hallintotavan mukaiset menettelyt, turvataan omaisuus ja voimavarat sekä varmistetaan taloudellisen ja toiminnallisen tiedon oikeellisuus, riittävyys, ajantasaisuus ja luotettavuus. Kunnanhallitus on antanut sisäisen valvonnan toteuttamisohjeen. Ohjetta on tarkoitus päivittää. Määrärahoja koskevat muutokset Teknisen lautakunnan tulee käyttösuunnitelmissa varata ja osoittaa rakennusten kunnossapitoon tarvittavat määrärahat. Määräys koskee myös talousarviovuoden kestäessä ilmeneviä tavanomaisia kunnossapitotarpeita. Teknisen lautakunnan tulee myös käyttösuunnitelmassa selvittää, miten se aikoo käyttää sisäisten tilavuokrien ylläpitovuokraosuudet. Koulutusmäärärahojen kohdentaminen ulkomaille suuntautuvaan koulutukseen ja virkamatkoihin on esitettävä kunnanhallituksen hyväksyttäväksi, mikäli matka sisältää ulkomaanpäivärahaan oikeuttavia matkavuorokausia. Kunnanjohtajan toiminnalliset tavoitteet viran hoitamisessa Investoinnit Kunnanjohtajan toiminnalliset tavoitteet viran hoidossa tuodaan erikseen kunnanhallituksen käsittelyyn. Investointiohjelma on hyväksytty talousarviokirjan osana valtuustossa Investointien osalta kunnanvaltuusto hyväksyy hankeryhmäkohtaiset määrärahat. Kunnanvaltuuston, -hallituksen ja lautakunnan toimivaltaraja määräytyy hallintosäännön ja talousarviorakenteen perusteella sekä valtuuston erikseen päättämän vastuurajataulukon. Käyttömenojen ja investointihankkeiden välinen raja on Hankinnat / käyttötalous Kiinteistöjen kunnossapitotarpeista tehdään ilmoitukset tekniselle osastolle. Hallintosäännön palvelu- ja tavarahankinnat suoritetaan kunnan hyväksymiä hankintaohjeita noudattaen ja käytettävissä olevien määrärahojen puitteissa sekä huomioiden talousarvion täytäntöönpano-ohjeissa määrätyt euromääräiset rajat ja mahdolliset muut perusteet, joiden mukaisesti tehtäväalueiden vastuuhenkilöt voivat hankinnoistaan päättää. Viranhaltijoiden hankintarajat vuonna 2016 ovat seuraavat: 1. Kunnanjohtaja ja tekninen johtaja euroa 2. Muut osastopäälliköt euroa 3

4 3. Muut tehtäväalueiden ja tulosyksiköiden vastuuhenkilöt euroa Hankintarajat eivät koske lainsäädäntöön, sopimuksiin tai puitesopimuksiin suoraan perustuvia (usein kiireellisiä) hankintoja. Hankinnoista on tiedotettava omalle esimiehelle ennen ko. päätöksen tekemistä. Kehityskeskustelut Vuosittain käytävissä kehityskeskusteluissa esimiehet sopivat alaistensa kanssa talousarviovuoden tavoitteista. Tilivelvollisten kanssa tulee kehityskeskusteluissa erikseen käsitellä myös talousarviovuoden tavoitteita ko. vastuualueen talouden näkökulmasta. Arviointityön ohjeellinen suunnitelma vuodelle 2015: Asiakirja Arvioija Menettely Aikataulu Visio ja strategia Valtuusto Kunnan strategia vuoteen 2021 hyväksytty kunnanvaltuustossa Kunnanvaltuuston iltakoulut keväällä 2016? Tilinpäätöksen valmistu-misen jälkeen arvioidaan, miten strategiaa on toteutettu menneenä vuonna ja talousarvion yhteydessä arvioidaan, toteuttaako talousarvio riittävässä määrin valtuuston hyväksymää strategiaa. Valtuusto Vuoden 2015 tilinpäätös Valtuuston talousseminaari Osavuosiraportointi Käsitellään kesäkuussa 2016 Keväällä 2016 Tarkastusltk ja tilintarkastaja Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan tarkastussuunnitelman mukainen arviointi ja tilintarkastus. Alkuvuonna edellistä vuotta koskevia kokouksia. Tarkastuslautakunta jättää vuoden 2015 arviointikertomuksen ja tilintarkastuskertomuksen toukokuun 2016 loppuun mennessä Myöhemmin kuluvaa vuotta koskevia kokouksia. Sovitetaan kunnanhallituksen ja 4

5 hallintokuntien oman sisäisen valvonnan ja itsearvioinnin aikatauluihin. Asiakirja Arvioija Menettely Aikataulu Kunnanhallitus Lautakuntien ja konserniyhteisöjen vuoden 2016 toiminnan tuloksellisuuden arviointi ja raportointi; kunnanhallituksen kokouksissa Raportointi kunnanhallitukselle kerran kuussa koko kunnan tuloslaskelman tasolla. Raportointi v osavuosiraportit Tilinpäätöksen 2015 laadinta (sis. toimintakertomus) Tammi maaliskuu 2015 Tilinpäätöksen 2015 allekirjoittaminen Viimeistään Lautakuntien käyttösuunnitelmat Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet Toimielimet (konserniyhteisöt soveltuvin osin) Käyttösuunnitelma Lautakunnan oma itsearviointi Tilinpäätöskäsittely 2015 ja lautakunnan toimintakertomuksen hyväksyminen Raportointi osavuosiraportti kunnanhallitukselle/ kunnanvaltuustolle mennessä Helmi-maaliskuu 2016 Viranhaltijatason käyttösuunnitelmat Esimies ja vastuuhenkilöt Kehityskeskustelut ja tulosneuvottelut Vähintään kerran vuodessa Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet Itsearviointi Lisätietoja antaa: kunnanjohtaja Juhani Kylämäkilä puh hallintojohtaja Juha Rinta-Jouppi, puh taloussuunnittelija Jonna Susi, puh kirjanpitäjä Anne Sukoinen, puh