Oulun kaupunkikonsernin tilinpäätösanalyysi 2012 Versio: 16.5.2013 Bo-Erik Ekström/B&MANs - 1 -
B&MANs AsukasOmistajat Sisältö Tausta ja tavoitteet Oulun kaupunki 2008-2012 Oulun kaupunkikonserni 2012 Oulun kaupunkikonserni - yhteenveto 15.5.2013 2-2 -
B&MANs AsukasOmistajat Kuntien tilinpäätösanalyysit Kuntien tilinpäätösanalyysientavoite on tarjota kuntalaisille, päättäjille, medialle sekä muille kuntataloudesta kiinnostuneille tahoille riippumaton ja analyyttinen väline kaupunkien taloudellisen tilan seurantaan. Analyysi on tehty yritystaloudellisesta näkökulmasta, mutta malli on kuitenkin räätälöity kuntataloudelle soveltaen olemassa olevia yritysanalyysityökaluja. Lähestymistapa mahdollistaa kuntien taloudellisen kehityksen seuraamisen aiempaa tarkoituksenmukaisimmilla, tarkemmilla ja vertailukelpoisimmilla mittareilla. Seuranta on säännöllistä ja sen tarkoituksena on helpottaa kuntatalouden ja kuntien toiminnan ymmärtämistä sekä lisätä sen läpinäkyvyyttä. Näin analyysien tarkoituksena on edesauttaa myös kuntataloudesta käytävän keskustelun tason ja kiinnostavuuden kohenemista ja kannustaa myös kuntalaisten ja yksityisen sektorin aktiivisempaa osallistumista kuntataloudesta käytävään keskusteluun. Analyyseissä kuntien asukkaita kutsutaan asukasomistajiksi soveltaen kuluttajaosuuskuntien asiakasomistajakäsitettä, sillä kunnallisella toiminnalla on monia yhtäläisyyksiä juuri kuluttajaosuuskuntien kanssa. Asukkaat sekä rahoittavat kuntien toiminnan että käyttävät niiden tarjoamia palveluita. Kuntatalouden tarkasteleminen omistajan näkökulmasta muistuttaa myös siitä, että kuntalaisten intresseissä on valvoa ja pohtia, kuinka kuntakonsernien laajoja omaisuusmassoja hallitaan ja hyödynnetään. Verkkosivuillewww.asukasomistajat.fipäivitetään vuoden mittaan suurimpien kuntien tilinpäätösanalyysien versiot. 15.5.2013 3-3 -
Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Kaupunkikonserni Peruskunta Emokaupunki Tytäryhtiöitä x kpl Kaupungin toimialatoiminta + Rahastot + Liikelaitokset + Säätiöitä x kpl Kuntayhtymiä x kpl 15.5.2013 4-4 -
B&MANs AsukasOmistajat Sisältö Tausta ja tavoitteet Oulun kaupunki 2008-2012 Oulun kaupunkikonserni 2012 Oulun kaupunkikonserni - yhteenveto 15.5.2013 5-5 -
Oulun asukasomistajan nettovarallisuus oli vuoden 2012 lopussa 10 439 eur ja ylitti toisena kaupunkina 10 000 euron rajan sidottu pääoma oli konsernitasolla 14 317 eur/asukas 31.12.2012 eur 1 520 960 3 878 11 836 Asukasomistajakohtainen OSAKEKURSSI = 10 439 EUR ( - 254 ) 10 439 Asukasomistajakohtainen osakekurssi = (kaupunkikonsernin oma pääoma + vapaat varaukset + liittymismaksut) / asukasmäärä Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO 15.5.2013 6-6 -
Oulun kaupungin bruttoveroprosentti vuonna 2012 oli 30,50 % -vastaava luku oli Turussa 35,02 % Bruttoveroprosenttivastaa sitä verotasoa, jota kunnat joutuisivat kantamaan asukkailtaan ilman valtion ja kunnan välisiä tulonsiirtoja missä myös kiinteistövero peritään osana kunnallisveroa Valtion osuudet kanavoitu kaupunkiin = 6,21 % 9,44 1,04 1,02 11,50 % 30,50 19,00 Kunnallisvero Valtion-osuudet Osuus yhtiösverotuotoista Kiinteistövero Bruttovero 15.5.2013 7 Board & Management Services Oy - 7 -
Oulun kaupungin rakenne vuonna 2012 - liikelaitoksia peräti 15kpl Oulun kaupungin toimialatoiminta 2012 Oulun kaupunki Peruskunta Keskushallinto Rahastot Kehittämisrahasto Liikelaitokset 2012 Oulun Energia Oulun Jätehuolto Sos- ja terveys lautakunta Tilaaja Tuottaja Oulun Vesi Oulun Satama Opetus lautakunta Oulun-K Pelastuslait. Oulun seudun ymp. Nuoriso lautakunta Kulttuuri lautakunta Ympäristö lautakunta Liikunta lautakunta Tekninen lautakunta Oulun Tietotekniikka Oulun Yrityspalv.kesk Oulun Serviisi Oulun Työterv. Oulun Tekninen liikelaitos Business Oulu Oulun Tilakeskus Nallikari Oulun Konttori Rakennus lautakunta 15.5.2013 8-8 -
Kunnallisveron kertymä kasvoi vuonna 2012 16,5 meur:lla yhteisöveroon osuus oli kuitenkin 20,2 meur alhaisempi ja kiinteistövero 1 meursuurempi verotulut2,7 meurpinemmätsuhtessa viime vuoteen Oulun kaupungin tuloslaskelma 2012 2011 2010 2009 2008 ERO ERO % CAGR ( 5v ) 2012/2011 2012/2011 Kunnan tulovero 451 457 434 934 428 181 395 219 377 787 16 523 3,80 % 4,55 % Osuus yhteisöveron tuotoista 24 771 44 991 50 248 45 887 53 903-20 220-44,94 % -17,67 % Kiinteistövero 24 183 23 155 23 127 18 338 16 975 1 028 4,44 % 9,25 % Muut verot 0 0 0 0 0 0 Verot yhteensä 500 411 503 080 501 556 459 444 448 665-2 669-0,53 % 2,77 % 15.5.2013 9-9 -
Valtionosuudet olivat12,3 meursuuremmat suhteessa vuoteen 2011 vuotuinen kasvu = 12,7 % Muutos Oulun kaupunki 2008 2009 2010 2011 2012 2012/2011 Asukkaita 133 541 139 151 141591 143 858 146527 2669 K-vero % 18,00 % 18,00 % 19,00 % 19,00 % 19,00 % 0,0 % CAGR ( 5v ) Peruspalveluiden valtionosuus 166712 174334 185 986 11 652 Yleinen 6122 5272 Sosiaali-ja terveydenhuolto 105545 122 058 Opetus- ja kultuuritoimi 7904 9291-10602 -12021-13 282-1261 v2010 järjestelmämuutoksen tasaus 0 0 0-1619 -1619 0 Valtionosuudet brutto 119 571 136 621 156 111 160 694 171 085 10 391 9,37 % Verotulojen tasaus -28 176-24 959-22 069-25 444-23 520 1 924-4,42 % Valtionosuudet netto 91 395 111 662 134 042 135 250 147 565 12 315 12,72 % Oulun valtionosuudet kasvoivat vuoteen 2011 verrattuna 12M (9,1%). Kasvua oli valtionosuuksien leikkauksista huolimatta, jotka koko kuntakentällä olivat 631M. Leikkaus toteutettiinalentamalla tilapäisesti peruspalvelujen valtionosuusprosenttia vuoden 2011 34,11 prosentista 2,7 prosenttiyksiköllä. Opetus-ja kulttuuriministeriön hallinnonalalla toteutettiin kuntia koskevana noin 80 miljoonan euron leikkaukset. Valtionosuuksien kasvua selittää veromenetysten kompensointi valtionosuuksien kautta sekä vuonna 2012 tehty kustannustenjakotarkistus ja indeksitarkistus. Valtionosuuksissa on huomioitu tiedossa olevat suoritemäärien ja väestön muutokset. Valtionosuuksissa on myös otettu huomioon kunta-alan palkkaratkaisun vaikutus vuodelle 2012, jonka mukaan Oulu sai n. 1,6 M. Data : Oulun kaupunki Analyysi : B&MANs 15.5.2013 10-10 -
Kokonaisuudessaan tuloja kertyi kaupunkitasolla vuonna 2012 yhteensä 1 205,4 meur Suurin osa yhdistyvien kuntien palveluiden järjestämisestä siirtyi Oulun tuottamaksi 1.1.2012 ja 1.8.2012. Oulun kaupungin tuloslaskelma 2012 2011 2010 2009 2008 ERO ERO % CAGR ( 5v ) 2012/2011 2012/2011 Myyntituotot 404 480 253 915 272 459 229 085 243 358 150 565 59,30 % 13,54 % Maksutuotot 51 545 40 878 37 354 34 011 34 126 10 667 26,09 % 10,86 % Tuet ja avustukset 28 168 26 222 23 996 22 788 16 127 1 946 7,42 % 14,96 % Vuokratuotot 0 0 0 0 0 0 Muut tuotot 54 189 44 416 37 833 35 542 39 374 9 773 22,00 % 8,31 % Toimintatuotot 538 382 365 431 371 642 321 426 332 985 172 951 47,33 % 12,76 % Valmistus omaan käyttöön 19 010 17 688 16 435 18 521 21 180 1 322 7,62 % -2,67 % Verotulot 500 411 503 079 501 556 459 445 448 665-2 668-0,53 % 2,77 % Valtionosuudet 147 565 135 251 134 042 111 662 91 396 12 314 9,10 % 12,72 % Verot ja valtionosuudet 647 976 638 330 635 598 571 107 540 061 9 646 1,51 % 4,66 % Satunnaiset tuotot 0 0 0 0 0 0 Satunnaiset kulut 0 0 0 0 0 0 Myyntivoitot/tappiot 0 0 0 0 0 0 0,00 % 0,00 % " Liikevaihto " 1 205 368 1 021 449 1 023 675 911 054 894 226 183 919 18,01 % 7,75 % 15.5.2013 11-11 -
Oulun kaupungin organisaatio Haukiputaan, Kiimingin, Oulunsalon ja Yli-Iinhenkilöstö siirtyi Oulun kaupungin palvelukseen pääosin 1.1.2012.Opetus- ja varhaiskasvatus siirtyi Oulun kaupungin järjestämäksi 1.8.2012 alkaen. Henkilötietojärjestelmän mukaan Haukiputaan, Kiimingin, Oulunsalon ja Yli-Iinkunnasta siirtyi n. 2100 vakinaista työntekijää. Vertailua vuoteen 2011 ei voida tehdä täysin luotettavalla tavalla, koska eri kunnissa on ollut erilaisia tilastointitapoja. Kokonaisuutena henkilöstön määrä oli n. 300 henkilöä suurempi kuin talousarviosuunnitelman henkilöstösuunnitelmassa arvioitiin (ilman työllistettyjä n. 12.100 henkilöä) johtuen arvioitua suuremmasta tilapäisen henkilöstön käytöstä.suurinhenkilöstön määrään vaikuttava rakenteellinen muutos oli MonetraOy:n perustaminen, johon siirtyi yhdistyvienkuntien henkilöstöä n. 80 vakinaista henkilöä Henkilöstö ( 2011) = 10 043 Henkilöstökulut = 400,6 meur Henkilöstö = 12 980 Henkilöstökulut = 493,7 meur 15.5.2013 12-12 -
Oulun kaupunki Koska verotulot ja muut perustoiminnan tulot eivät kattaneet peruspalveluiden menoja, teki peruskunta92,0 meurtappion liikevoittotasolla sisäiset rahoitustuotot olivat 39,1 meur pääomia peruskunnan toiminta sitoo 1 180,0 meur Oulun kaupunki Perus 2012 kunta Tulot 1 183 773 M enot 1 254 514 Toimintakate -70 741 Poistot 21 250 Liikevoitto -91 991-7,77 % Rahoituskulut -4 874 Rahoitustuotot + 39 124 Peruspääomakorvaus Arvonalentumiset 0 Nettotulos -57 741 Mihin sidottu Miten rahoitettu Oulun kaupunki Perus 2012 kunta Sidottu toimintaan 345 700 Sijoitukset - toimintaan 732 454 Sijoitukset - rahoitus 102 787 Sidottu pääoma 1 180 941 Korolliset velat 283 936 Oma pääoma 897 005 15.5.2013 13-13 -
Oulun kaupunki Oulun kaupungin kehittämisrahastoon on kerätty 82,9 meur voittovaroja summasta makaa vielä 59,7 meur kassassa 23,1 meur on sijoitettu rahaston toimintaan Oulun kaupunki Rahastot 2012 Tulot 0 M enot 2 211 Oulun kaupunki 2012 Rahastot 800 Oulun kaupungin kehittämisrahasto Toimintakate -2 211 Poistot 0 Liikevoitto -2 211 Rahoituskulut -7 Rahoitustuotot 3 602 Mihin sidottu Miten rahoitettu Sidottu toimintaan 172 Sijoitukset - toimintaan 23 056 Sijoitukset - rahoitus 59 688 Sidottu pääoma 82 916 Korolliset velat 0 Oma pääoma 82 916 Peruspääomakorvaus Arvonalentumiset 0 Nettotulos 1 384 15.5.2013 14-14 -
Oulun kaupunki Oulun kaupungin liikelaitosten liikevaihto vuonna 2012 oli 494,8 meur toiminnan kokonaisliikevoitto 51,5 meur (10,4 %). HUOM: eur Oulun kaupungin liikelaitokset 2012 Oulun Oulun Oulun Oulun Oulun Oulun Oulu Koillis. Oulun-S Oulun Oulun Oulun Oulun Nallikari Business Yhetensä Jätehuolto Satama Vesi Energia työterveys tietotekniikka Pelastus Ympäristöt. Serviisi Tekniikka konttori Tilakeskus Oulu Tulot 13 454 8 529 25 967 186 414 7 623 15 751 21 513 5 413 35 803 64 343 15 793 79 995 1 220 13 002 494 821 M enot 10 462 3 581 12 654 145 728 7 797 13 262 20 752 4 855 36 362 64 349 16 167 43 569 1 165 12 972 393 675 Toiminta kate 2 992 4 948 13 313 40 686-174 2 488 760 558-559 -5-374 36 426 56 30 101 146 Poistot 1 174 2 320 7 239 14 182 137 2 356 760 16 84 611 78 20 620 1 29 49 608 Liikevoitto 1 818 2 628 6 074 26 504-311 132 0 542-643 -616-453 15 806 55 1 51 538 13,5 % 30,8 % 23,4 % 14,2 % -4,1 % 0,8 % 0,0 % 10,0 % -1,8 % -1,0 % -2,9 % 19,8 % 4,5 % 0,0 % 10,4 % Rahoituskulut -3-176 -73-972 0 0 0 0-2 -3-1 -659 0-1 -1 889 Rahoitustuotot 5 0 8 8 311 0 0 0 0 0 1 1 18 0 1 8 345 Verot 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Peruspääomakorvaus -275-807 -4 311-20 975-30 -98 0 0-20 -279-33 -6 517-8 0-33 353 Väh.osuus + muut tyttäret 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Arvonalentumiset 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Nettotulos 1 545 1 644 1 698 12 868-341 35 0 543-664 -897-486 8 648 47 1 24 641 15.5.2013 15-15 -
Oulun kaupunki Oulun Kaupungin liikelaitokset sitovat toimintaansa peräti 926,3 meur rahoitus tapahtuu kokonaan peruskaupungin kautta korollinen 258,4 meur velka on kaupungin sisäistä keur Oulun kaupungin liikelaitokset 2012 Oulun Oulun Oulun Oulun Oulun Oulun Oulu Koillis. Oulun-S Oulun Oulun Oulun Oulun Nallikari Business Yhetensä Mihin sidottu Jätehuolto Satama Vesi Energia työterveys tietotekniikka Pelastus Ympäristöt. Serviisi Tekniikka konttori Tilakeskus Oulu Sidottu toimintaan 2 683 30 650 92 350 304 135-541 3 848 2 090-398 -3 086-1 795-1 233 408 220-39 289 837 173 Sijoitukset - toimintaan 15 457 206 70 921 0 0 0 0 0 0 0 2 913 0 0 74 512 Sijoitukset - rahoitus 9 081 2 954 2 579 4 166 1 774 1 632 1 629 1 588 2 553 5 923 2 255 8 636 177 0 44 948 Sidottu pääoma 11 701 33 777 93 344 356 598 1 575 6 445 3 032 1 768 131 5 925 1 508 410 159 92 287 926 342 Korolliset velat 271 6 370 20 860 90 183 0 673 686 0 0 657 0 138 661 0 0 258 361 Oma pääoma 11 509 27 691 74 274 289 039 1 234 4 807 3 032 1 190-533 3 470 1 022 281 108 139 289 698 271 Miten rahoitettu 15.5.2013 16-16 -
Vuoden 2012 liikevoitto oli suhteessa vuoteen 2011 yli 49,8 meur pienempi ja lähes 100 meur huonompi suhteessa vuoden 2010 tasoon. Suurin osa yhdistyvien kuntien palveluiden järjestämisestä siirtyi Oulun tuottamaksi 1.1.2012 ja 1.8.2012. Näiden palveluiden tuottamisesta aiheutuneet kulut Oulu on laskuttanut muista kunnista niin, että niistä ei ole Oulun kaupungille aiheutunut nettovaikutusta toimintakatteeseen. (Sopimus palveluiden järjestämisvastuun siirtämisestä Oulun kaupungille 31.12.2012 saakka, kv 22.8.2011 81.) Oulun kaupungin tuloslaskelma 2012 2011 2010 2009 2008 ERO 2012/2011 " Liikevaihto " 1 205 368 1 021 449 1 023 675 911 054 894 226 183 919 Palkat ja palkkiot 379 342 306 817 288 123 281 655 270 528 72 525 Eläkekulut 90 534 75 422 71 823 68 918 69 170 15 112 Muut hlö sivukulut 23 826 18 381 16 032 18 354 20 344 5 445 Henkilöstökulut yhteensä 493 702 400 620 375 978 368 927 360 042 93 082 Palvelujen ostot 415 791 301 674 272 262 255 110 242 212 114 117 Aineet,tarvikkeet ja tavarat 167 875 157 176 179 447 148 606 143 346 10 699 Avustukset 70 191 59 098 58 438 56 130 52 572 11 093 Muut toimintakulut 29 615 28 870 22 587 20 593 20 888 745 Toimintamenot 1 177 174 947 438 908 712 849 366 819 060 229 736 Toimintakate 28 194 74 011 114 963 61 688 75 166-45 817 Poistot 70 355 66 348 64 273 60 643 54 633 4 007 Liikevoitto -42 161 7 663 50 690 1 045 20 533-49 824 15.5.2013 17-17 -
Rahoitustoiminnan tulos oli 10,9 meur ja nettotulos meni 31,2 meur miinuksella kaupunkitasolla kuntaliitokset? Oulun kaupungin tuloslaskelma 2012 2011 2010 2009 2008 ERO ERO % CAGR ( 5v ) 2012/2011 2012/2011 Liikevoitto -42 161 7 663 50 690 1 045 20 533-49 824-84,88 % -45,39 % Korkotuotot 6 138 6 257 4 697 5 366 8 333-119 -1,90 % -7,36 % Muut rahoitustuotot 9 712 6 582 6 095 5 920 3 972 3 130 47,55 % 25,05 % Korkokulut -4 386-3 740-2 330-2 567-4 496-646 17,27 % -0,62 % Muut rahoituskulut -517-1 705-2 257-1 698-4 309 1 188-69,68 % -41,15 % Rahoitus netto 10 947 7 394 6 205 7 021 3 500 3 553 48,05 % 32,99 % Arvonalentumiset 297 693 155-1145 538 Netto tulos -31 214 15 354 57 588 8 221 22 888-45 733 15.5.2013 18-18 -
Konsolidoimalla peruskunta, rahastot ja liikelaitokset syntyy Oulun kaupunki kaupungin nettotulos oli peräti 31,2 meur negatiivinen keur Oulun kaupunki Perus Rahastot Liike- Oulun 2012 kunta laitokset Eli- Kaupunki minoinnit Tulot 1 183 773 0 494 821-473 226 1 205 368 M enot 1 254 514 2 211 393 675-473 226 1 177 174 Toimintakate -70 741-2 211 101 146 28 194 Poistot 21 250 0 49 608-503 70 355 Liikevoitto -91 991-2 211 51 538-42 161-7,77 % 10,42 % -3,50 % Oulun kaupunki Perus Rahastot Liike- Oulun 2012 kunta laitokset Eli- Kaupunki minoinnit Sidottu toimintaan 345 700 172 837 173 75 268 1 258 313 Sijoitukset - toimintaan 732 454 23 056 74 512-562 488 267 534 Sijoitukset - rahoitus 102 787 59 688 44 948-87 212 120 211 Sidottu pääoma 1 180 941 82 916 956 633 1 646 058 Korolliset velat 283 936 0 258 361-258 361 283 936 Oma pääoma 897 005 82 916 698 271-316 071 1 362 122 Rahoituskulut -4 874-7 -1 889 1 867-4 903 Rahoitustuotot + 39 124 3 602 8 345-35 220 15 850 Peruspääomakorvaus -33 353 33 353 0 Arvonalentumiset 0 0 0 0 Nettotulos -57 741 1 384 24 641 502-31 214 15.5.2013 19-19 -
Oulun kaupunkion nettomielessä lähes velaton eli kaupunki rahoittaa toimintansa ja sijoituksensa lähes kokonaan omalla pääomalla 1 362,1 meur -nettovelkaa 163,7 meur keur 31.12.2012 keur 267 534 120 211 283 936 163 725 Sidottu pääoma ( v 2011 ) = 1 609 761 ( + 34 860 ) 1 258 313 Sidottu pääoma v2012 = 1 646 058 ( + 36 297 ) 1 362 122 Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO 15.5.2013 20-20 -
Oulun kaupunki Muutos Rahoituslaskelma 2012 2011 2012/2011 Vuoden 2012 toiminta on imenyt 59,6 meur edestä kassavaroja: -kaupunki investoi 155,3 meur ( + 34,7 meur) toimintaansa varoja - uutta lainaa otettiin 63,9 meur edestä - käyttöpääomaa vapautui oli 15 meur keur Vuosikate 39 141 81 405-42 264 Satunnaiset erät 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -11 048-4 818-6 230 Toiminnan rahavirta 28 093 76 587-48 494 Investointimenot -155 319-120 649-34 670 Rahoitusosuudet inv.menoihin 3 930 2 932 998 Pysyvien vastaavien luovutustulot 14 734 8 463 6 271 Invetsointien rahavirta -136 655-109 254-27 401 Toiminnan ja investointien rahavirta -108 562-32 667-75 895 Antolainasaamisten lisäykset -105-47 Antolainasaamisten vähennykset 610 681 Antolainauksen muutokset 505 634 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 52 200 30 960 Pitkäaikasten lainojen vähennys -17 515-15 208 Lyhytaikaisten lainojen muutos 29 203 0 Lainakanna muutokset 63 888 15 752 Oman pääoman muutokset -382-84 Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -13-340 Vaihto-omaisuuden muutos -526-1 824 Saamisten muutos -6 409-2 458 Korottomien velkojen muutos -8 080 47 369 Muut maksuvalmiuden muutokset -15 028 42 747 Rahoituksen rahavirta 48 983 59 049 Rahavarojen muutos -59 579 26 382 Rahavarat 31.12. 120 211 179 790 Rahavarat 1.1. 179 790 153 409 15.5.2013 21-21 -
B&MANs AsukasOmistajat Sisältö Tausta ja tavoitteet Oulun kaupunki 2008-2012 Oulun kaupunkikonserni 2012 Oulun kaupunkikonserni - yhteenveto 15.5.2013 22-22 -
Oulun kaupungin tytäryhtiötoiminta kuusi laajempaa kokonaisuutta ( 33 yhteisöä ) Oulun kaupunki Oulun kaupunkikonserni ARAVA 1 330 Sivakka-yhtymä Oy ENERGIA 1 325 Oulun Sähkönmyynti Oy 2 329 Oulun Energia Siirto ja Jakelu Oy 3 333 Haukiputaan Energia Oy 4 336 Oulun Energia Urakointi Oy Kiinteistö 1 320 Kiinteistö Oy Huonesuon monitoimitalo 2 323 Kiinteistö Oy Maikkulan Toivo 3 327 Kiinteistö Oy Oulun Intiönparkki 4 331 OuluZone kiinteistöyhtiö 5 332 Kiinteistö Oy Puolukkarivi 6 334 Kiinteistö Oy Pikisaari 7 335 Kiint.Oy Raksilan Harjoitushalli 2012 SÄÄTIÖ 1 610 Oulun Palvelusäätiö 2 620 Oulun Musiikkijuhlasäätiö 3 630 Oulun seudun ajorataharjoittelusäätiö 4 640 POEM-Säätiö 5 650 Pohjois-Pohjanmaan liikuntaopisto Liiketoimintaa 1 312 Oulun Asuntohankinta Oy 2 313 Oulun Pysäköinti Oy 3 314 Maikkulan Keskus Oy 4 315 Turveruukki Oy 5 317 Oulun Aikuiskoulutuskeskus Oy 6 324 Oulun Valistustalo Oy 7 326 Oritkarin Huoltorakennus Oy 8 337 Oulun Kaupunginteatteri Oy 9 338 Monetra Oy 10 339 Yli-Iin Sähkö Oy 11 340 Oulun-Seudun Kuntoutussairaala Oy 12 428 Rehaparkki oy 13 429 Virpiniemi Sport Oy KY 1 510 Pohjois-Pohjanmaan Liitto 2 520 Pohjois-Pohjanmaan sairaanhoitopiirin ky 3 550 Oulun seudun koulutuskuntayhtymä 15.5.2013 23-23 -
Oulun kaupungin sosiaalisella kiinteistötoimella 256,3 meur pääomia sidottu toimintaan korollista velkaa 184,0 meur SIPO = 3,4 % Oulun kaupunki Arava 2012 toimínta ARAVA 1 330 Sivakka-yhtymä Oy Tulot 46 052 M enot 28 496 Toimintakate 17 557 Poistot 9 546 Liikevoitto 8 010 17,39 % Rahoituskulut -5 205 Rahoitustuotot 724 Peruspääomakorvaus Arvonalentumiset -11 Nettotulos 3 519 Oulun kaupunki Arava 2012 toimínta Sidottu toimintaan 219 878 Sijoitukset - toimintaan 4 229 Sijoitukset - rahoitus 32 234 Sidottu pääoma 256 342 Korolliset velat 184 040 Oma pääoma 72 302 15.5.2013 24-24 -
Myös Oulun kaupungin yhtiöitetty energia toiminta tekee voittoa liikelaitos toiminta teki 33 meur voittoa eli energiatoiminnan vaikutus Oulun kaupungin toimintaan on merkittävä toimintaan on kokonaisuudessaan sidottu yli 0,5 mrd meur Oulun kaupunki Energia 2012 toimintaa harjoittavat ENERGIA 1 325 Oulun Sähkönmyynti Oy 2 329 Oulun Energia Siirto ja Jakelu Oy 3 333 Haukiputaan Energia Oy 4 336 Oulun Energia Urakointi Oy Tulot 158 047 M enot 139 424 Toimintakate 18 622 Poistot 9 643 Liikevoitto 8 980 5,68 % Rahoituskulut -3 705 Rahoitustuotot 158 Peruspääomakorvaus Arvonalentumiset 0 Nettotulos 5 433 Oulun kaupunki Energia 2012 toimintaa harjoittavat Sidottu toimintaan 124 550 Sijoitukset - toimintaan 10 Sijoitukset - rahoitus 25 257 Sidottu pääoma 149 817 Korolliset velat 60 643 Oma pääoma 89 174 15.5.2013 25-25 -
Kaupungin puhdas kiinteistötoiminta sitoo pääomia vähän - 11,6 meur ja tekee nollatuloksen Kiinteistö 1 320 Kiinteistö Oy Huonesuon monitoimitalo 2 323 Kiinteistö Oy Maikkulan Toivo 3 327 Kiinteistö Oy Oulun Intiönparkki 4 331 OuluZone kiinteistöyhtiö 5 332 Kiinteistö Oy Puolukkarivi 6 334 Kiinteistö Oy Pikisaari 7 335 Kiint.Oy Raksilan Harjoitushalli Oulun kaupunki Kiinteistö 2012 toimintaa harjoittavat Tulot 691 M enot 664 Toimintakate 27 Poistot 177 Liikevoitto -150-21,72 % Rahoituskulut -63 Rahoitustuotot 149 Peruspääomakorvaus Arvonalentumiset 0 Nettotulos -64 Oulun kaupunki Kiinteistö 2012 toimintaa harjoittavat Sidottu toimintaan 9 425 0 Sijoitukset - toimintaan 0 Sijoitukset - rahoitus 2 170 Sidottu pääoma 11 595 Korolliset velat 2 369 Oma pääoma 9 226 15.5.2013 26-26 -
Omassa yhtiöitetyssä liiketoiminnassaanoulun kaupungilla on kiinni 90,1 mur ( + 17,5 mur ) 72,6 meur ja netto tulosta tehdään 1, 7 meur -SIPO = 2,72 % Oulun kaupunki Kunnalista 2012 liiketoimintaa harjoittavat Liiketoimintaa 1 312 Oulun Asuntohankinta Oy 2 313 Oulun Pysäköinti Oy 3 314 Maikkulan Keskus Oy 4 315 Turveruukki Oy 5 317 Oulun Aikuiskoulutuskeskus Oy 6 324 Oulun Valistustalo Oy 7 326 Oritkarin Huoltorakennus Oy 8 337 Oulun Kaupunginteatteri Oy 9 338 Monetra Oy 10 339 Yli-Iin Sähkö Oy 11 340 Oulun-Seudun Kuntoutussairaala Oy 12 428 Rehaparkki oy 13 429 Virpiniemi Sport Oy Tulot 63 489 M enot 56 830 Toimintakate 6 659 Poistot 4 304 Liikevoitto 2 355 3,71 % Rahoituskulut -793 Rahoitustuotot 101 Peruspääomakorvaus Arvonalentumiset 0 Nettotulos 1 663 Oulun kaupunki Kunnalista 2012 liiketoimintaa harjoittavat Sidottu toimintaan 66 249 Sijoitukset - toimintaan 9 359 Sijoitukset - rahoitus 14 532 Sidottu pääoma 90 140 Korolliset velat 34 208 Oma pääoma 55 932 15.5.2013 27-27 -
Säätiötoimintaa ei Oulussa konsolidoida/raportoida säätiöitä kaupungilla on viisi SÄÄTIÖ 1 610 Oulun Palvelusäätiö 2 620 Oulun Musiikkijuhlasäätiö 3 630 Oulun seudun ajorataharjoittelusäätiö 4 640 POEM-Säätiö 5 650 Pohjois-Pohjanmaan liikuntaopisto Oulun kaupunki Säätiö- 2012 toiminta ei yhdistetty Sidottu toimintaan 0 Sijoitukset - toimintaan 0 Sijoitukset - rahoitus 0 Sidottu pääoma 0 Korolliset velat 0 Oma pääoma 0 Oulun kaupunki Säätiö- 2012 toiminta ei yhdistetty Tulot 0 M enot 0 Toimintakate 0 Poistot 0 Liikevoitto 0 Rahoituskulut 0 Rahoitustuotot 0 Peruspääomakorvaus Arvonalentumiset 0 Nettotulos 0 15.5.2013 28-28 -
Kaupunki on omistajana 4 erilaisessa kuntayhtymässä Oulun kaupungin osuus liikevaihdosta (omistus suhteessa) oli 329,3 meur- eli liikevaihtoa 2 247,12 eur/asukasja pääomia on sidottu kuntayhtymätoimintaan 1 382,12 eur/asukas 1 510 Pohjois-Pohjanmaan Liitto 2 520 Pohjois-Pohjanmaan sairaanhoitopiirin ky 3 550 Oulun seudun koulutuskuntayhtymä KY Tulot 329 264 M enot 311 839 Toimintakate 17 425 Poistot 16 012 Liikevoitto 1 414 0,43 % Rahoituskulut -1 054 Rahoitustuotot 321 Peruspääomakorvaus Arvonalentumiset 0 Nettotulos 681 Oulun kaupunki Kunta- 2012 yhtymät ( O:n-osuus ) Oulun kaupunki Kunta- 2012 yhtymät ( O:n-osuus ) Sidottu toimintaan 172 546 Sijoitukset - toimintaan 1 638 Sijoitukset - rahoitus 28 334 Sidottu pääoma 202 518 Korolliset velat 73 437 Oma pääoma 129 082 15.5.2013 29-29 -
Oulun kaupungin konsernituloslaskelman mukaan kaupunki teki konsernina 16,6 meur tappiollisen tuloksen- suhteessa edelliseen vuoteen 50 meur huonompi tulos. Oulun kaupunki Perus Rahastot Liike- Oulun Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Oulun 2012 kunta laitokset Eli- Kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- Kaupunki minoinnit harjoittavat harjoittavat harjoittavat ei yhdistetty ( O:n-osuus ) minoinnit (konserni) Tulot 1 183 773 0 494 821-473 226 1 205 368 46 052 158 047 691 63 489 0 329 264-258 617 1 544 294 M enot 1 254 514 2 211 393 675-473 226 1 177 174 28 496 139 424 664 56 830 0 311 839-260 141 1 454 286 Toimintakate -70 741-2 211 101 146 28 194 17 557 18 622 27 6 659 0 17 425 90 008 Poistot 21 250 0 49 608-503 70 355 9 546 9 643 177 4 304 0 16 012-3 014 107 023 Liikevoitto -91 991-2 211 51 538-42 161 8 010 8 980-150 2 355 0 1 414-4 538-17 014-7,77 % 10,42 % -3,50 % 17,39 % 5,68 % -21,72 % 3,71 % 0,43 % -1,10 % Rahoituskulut -4 874-7 -1 889 1 867-4 903-5 205-3 705-63 -793 0-1 054-3 858-11 863 Rahoitustuotot + 39 124 3 602 8 345-35 220 15 850 724 158 149 101 0 321 4 933 12 370 Peruspääomakorvaus -33 353 33 353 0 0 Arvonalentumiset 0 0 0 0-11 0 0 0 0 0 0 Nettotulos -57 741 1 384 24 641 502-31 214 3 519 5 433-64 1 663 0 681-3 475-16 507 15.5.2013 30-30 -
Konsernitasolla liikevaihtoa kertyi 173 meur enemmän suhteessa vuoteen 2011 Oulun kaupunginkonsernin tuloslaskelma Konserni 2012 Konserni 2011 Konserni 2010 Muutos Konserni versus 2012 lakana lakana 2012/2011 tyttäret 2012 Myyntituotot 283 054 144 663 152 866 138 390-121 426 Maksutuotot 51 151 40 763 37 229 10 388-394 Tuet ja avustukset 28 081 26 053 23 850 2 029-87 Vuokratuotot 0 0 0 0 0 Muut tuotot 434 178 423 983 481 074 10 195 379 989 Toimintatuotot 796 464 635 462 695 018 161 002 258 082 Tyttäret Valmistus omaan käyttöön 22 045 21 452 19 159 593 3 035 Osuus osakkkuusyhteisöjen voitosta 1 754 2 970 19 548-1 216 1 754 Verotulot 499 787 503 080 501 505-3 293-624 Valtionosuudet 224 222 208 143 134 042 16 079 76 657 ALV:n takaisinperintä 0 0 0 0 0 Verot ja valtionosuudet 724 009 711 223 635 547 12 786 76 033 Satunnaiset tuotot 25 0 0 25 25 Satunnaiset kulut -2 0 0-2 -2 Myyntivoitot/tappiot 23 0 0 23 23 " Liikevaihto " 1 544 294 1 371 107 1 369 273 173 187 338 926 15.5.2013 31-31 -
Konsernitasolla liikevoitto kertyi 67,0 meur suhteessa edelliseen vuoteen vähemmän Oulun kaupunginkonsernin tuloslaskelma Konserni 2012 Konserni 2011 Konserni 2010 Muutos Konserni versus 2012 lakana lakana 2012/2011 tyttäret 2012 " Liikevaihto " 1 544 294 1 371 107 1 369 273 173 187 338 926 Palkat ja palkkiot 379 342 306 817 288 123 72 525 0 Eläkekulut 90 534 75 422 71 823 15 111 0 Muut hlö sivukulut 23 826 18 381 16 032 5 446 0 Henkilöstökulut yhteensä 493 702 400 620 375 979 93 082 0 Palvelujen ostot 318 102 230 787 212 149 87 315-97 689 Aineet,tarvikkeet ja tavarat 146 847 137 000 158 333 9 846-21 028 Avustukset 64 863 58 927 58 214 5 936-5 328 Vuokrakulut 0 0 0 0 0 Muut toimintakulut 430 772 400 859 370 816 29 913 401 157 Tyttäret Toiminnankustannukset 1 454 286 1 228 193 1 175 491 226 092 277 112 Toimintakate 90 008 142 913 193 782-52 905 61 814 Poistot 106 296 102 511 96 024 3 786 35 941 Tilikauden yli/alipariarviot 726 395-11 331 726 Liikevoitto -17 014 40 008 97 769-57 022 25 147 15.5.2013 32-32 -
Kaupungilla ei ole tietoa eri kuluryhmille esim. henkilöstökuluihin ja palveluiden ostoihin ja emme tästä syystä pystytä laskemaan konsernin ulkositamisastettaja arvio konsernitason henkilöstö määrästä Oulun kaupunginkonsernin tuloslaskelma Konserni 2012 Konserni 2011 Konserni 2010 Muutos Konserni versus 2012 lakana lakana 2012/2011 tyttäret 2012 Liikevoitto -17 014 40 008 97 769-57 022 25 147 Korkotuotot 3 498 3 507 1 980-8 -2 640 Muut rahoitustuotot 8 872 3 222 3 841 5 650-840 Korkokulut -8 017-11 248-8 655 3 231-3 631 Muut rahoituskulut -3 846-1 734-2 336-2 112-3 329 Netto korot 507-6 254-5 170 6 761-10 440 Arvonalentumiset -11 297 693-396 538 Netto tulos -16 518 34 051 93 292-50 657 15 245 Ulkoistamisaste ( konserni ) N/A Henkilöstökulut ( konserni ) N/A Henkilöstökulut/hlö(arvio =kaupunki ) 38 035,59 Henkilöstö ( konserni) N/A Henkilöstö( kaupunki ) 12 980 Henkilöstö( tyttärissä&kuntayhtymissä) N/A 15.5.2013 33-33 -
Oulun kaupungin konsernin sidottu pääoma 2 097,7 meur Oulun kaupunki Perus Rahastot Liike- Oulun Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Oulun 2012 kunta laitokset Eli- Kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Kaupunki minoinnit harjoittavat harjoittavat harjoittavat ei yhdistetty ( O:n-osuus ) (konserni) Sidottu toimintaan 345 700 172 837 173 75 268 1 258 313 219 878 124 550 9 425 66 249 0 172 546-116 644 1 734 317 0 Sijoitukset - toimintaan 732 454 23 056 74 512-562 488 267 534 4 229 10 0 9 359 0 1 638-142 128 140 642 Sijoitukset - rahoitus 102 787 59 688 44 948-87 212 120 211 32 234 25 257 2 170 14 532 0 28 334 0 222 738 Sidottu pääoma 1 180 941 82 916 956 633 1 646 058 256 342 149 817 11 595 90 140 0 202 518 2 097 697 Korolliset velat 283 936 0 258 361-258 361 283 936 184 040 60 643 2 369 34 208 0 73 437-70 472 568 161 Oma pääoma 897 005 82 916 698 271-316 071 1 362 122 72 302 89 174 9 226 55 932 0 129 082-188 301 1 529 536 15.5.2013 34-34 -
Oulun kaupunkikonsernilla on todella vahva tase -nettovelkaa 345,4 meur, josta 184 meur sosiaalisessa kiinteistötoiminnassa konsernitasolla sidotaan pääomia yli 2 mrd eur 31.12.2012 keur 140 642 222 738 568 161 345 423 Nettovelka Sidottu pääoma ( v2011 ) = 2 044 860 ( + 56 237) 1 734 317 Sidottu pääoma ( v2012 ) = 2 097 697 ( + 52 837 ) 1 529 536 Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO 15.5.2013 35-35 -
Oulun kaupunkikonserni Delta Muutos Konserni vs Rahoituslaskelma 2012 2011 2012/2011 kaupunki Vuosikate 90 515 136 660-46 145 51 374 Satunnaiset erät 0 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -10 852-4 588-6 264 196 Toiminnan rahavirta 79 663 132 072-52 409 51 570 Investointimenot -206 457-176 553-29 904-51 138 Rahoitusosuudet inv.menoihin 4 197 3 103 1 094 267 Pysyvien vastaavien luovutustulot 19 126 16 952 2 174 4 392 Invetsointien rahavirta -183 134-156 498-26 636-46 479 Konsernitasolla investoinnit ylittivät 200 meur 30 meur suuremmat suhteessa vuoteen 2011. Alijäämä investointien jälkeen ( 103,5 meur) rahoitettiin ottamalla 61,1 meuredestä uutta lainaa ja kassavaroja vähennettiin 50,5 meur edestä. Uutta lainaa otettiin vaikka kassavaroja oli 222 meur edestä vuoden lopussa. Toiminnan ja investointien rahavirta -103 471-24 426-79 045 5 091 Antolainasaamisten lisäykset -910-3 923-805 Antolainasaamisten vähennykset 2 696 649 2 086 Antolainauksen muutokset 1 786-3 274 1 281 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 114 939 53 155 62 739 Pitkäaikasten lainojen vähennys -82 997-33 182-65 482 Lyhytaikaisten lainojen muutos 29 203 0 0 Lainakanna muutokset 61 145 19 973-2 743 Oman pääoman muutokset -857-712 -475 Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -11-382 2 Vaihto-omaisuuden muutos 3 630-2 997 4 156 Saamisten muutos -37 970 2 361-31 561 Korottomien velkojen muutos 25 292 48 953 33 372 Muut maksuvalmiuden muutokset -9 059 47 935 5 969 Rahoituksen rahavirta 53 015 63 922 4 032 Rahavarojen muutos -50 456 39 496 9 123 Rahavarat 31.12. 222 738 273 195 102 527 Rahavarat 1.1. 273 195 233 701 93 405 15.5.2013 36-36 -
B&MANs AsukasOmistajat Sisältö Tausta ja tavoitteet Oulun kaupunki 2007-2011 Oulun kaupunkikonserni 2011 Oulun kaupunkikonserni - yhteenveto 15.5.2013 37-37 -
Oulun kaupunkikonserni -Uuden Oulun maksumieheksi ovat päässeet vanhan Oulun veronmaksajat Ouluun liitettiin tämän vuoden alussa Haukipudas, Kiiminki, Oulunsalo ja Yli-Ii. Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti 16.5.2013 Analyysi : B&MANs Kuntien toimintoja ryhdyttiin yhdistämään jo viime vuonna. Tämä näkyy myös Oulun kaupungin tuloksessa: se romahti. Toimintojen yhdistämisen myötä Oulun palkkakulut nousivat 100 miljoonalla eurolla ja palvelujen ostot kasvoivat 114 miljoonalla eurolla. Oulu otti jo viime vuonna hoitaakseen kumppaniensa palveluja, mutta tulot eivät kuitenkaan kasvaneet vastaavasti. Verotulot napsahtivat vielä liitoskuntiin vanhaan malliin. Osin tästä syystä ja verotulojen romahduksen myötä Oulun peruskaupungin tulos putosi liki 58 miljoonaa euroa miinukselle. Tämä tappio rasittaa Oulun tulosta kauttaaltaan. Konsernitulos, jossa on mukana kaupunki liikelaitoksineen sekä tytäryhtiöt ja osuudet kuntayhtymistä jäi 16,5 miljoonaa euroa miinukselle. Vuotta aiemmin konsernitulos oli vielä 34 miljoonaa euroa plussalla. Näyttäisi siis siltä, että oululaiset maksoivat viime vuonna uusien kavereidensa kuluja. Oulussa tehdyt kuntaliitokset vaikeuttavat tilinpäätösvertailua vuoteen 2011. Jotain tilanteesta voidaan kuitenkin päätellä: kulut näyttävät nousseen uudelle tasolle. Uusi Oulu-konserni on kasvattanut investointeja yli 30 miljoonalla eurolla. Kaupunkikonsernin kokonaisinvestoinnit olivat 206 miljoonaa euroa. Summasta tytäryhteisöjen osuus oli 51 miljoonaa euroa. Investointeja katettiin ottamalla uutta lainaa 61 miljoonaa euroa ja kassavaroja vähennettiin 53 miljoonaa euroa. Tästä huolimatta kassassa oli vuoden lopussa 223 miljoonaa euroa. Kassasta olisi siis ollut vara niistää enemmänkin. Tällöin velanottotarve olisi vähentynyt. 15.5.2013 38-38 -
B&MANs AsukasOmistajat Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti 16.5.2013 Analyysi : B&MANs Oulun kaupunkikonserni -Oulu on ollut perinteisesti vauras kaupunki Kaupunkikonsernin tase on edelleen erittäin vahva Kaupunkikonsernin tase on edelleen erittäin vahva. Oulu-konsernilla on omia pääomia 1,5 miljardia euroa ja korollista velkaa 569 miljoonaa euroa. Velasta 184 miljoonaa euroa on kiinni sosiaalisessa asuntotoiminnassa. Kaupunkikonsernilla on nettovarallisuutta jokaista oululaista kohden 10 439 euroa. Summa on toiseksi suurin Helsingin jälkeen. Liitosten myötä tämä asukaskohtainen nettovarallisuus pienentyy, koska liitettävät kunnat ovat Oulua köyhempiä. Ehkä Oulun varallisuus on toiminut liitoksissa yhtenä houkuttimena. Kauppalehdelle tehdyissä kaupunkianalyyseissä on useina vuosina Oulua kritisoitu siitä, että se kaupungissa on ollut liian korkea kunnallisveroprosentti. Tällä verolla on kartutettukaupungin pääomia, jotka koituvat nyt entisten naapuriasukkaiden hyödyksi. Kärjistäen tilanne muistuttaa naimakauppoja, jossa rahattomalle tulokasvävylle jaettaisiin säästeliään suvun vanhaa omaisuutta. Tällöin on syytä toivoa, että uudet jäsenet tuovat mukanaan sellaisia etuja, jotta myötäjäiset maksaisivat myöhemmin itsensä takaisin. Kuntaliitoksille on varmasti tarvetta, mutta ne sisältävät myös riskejä. Liitosten yhteydessä kustannustaso voi nousta. Usein todetaan, että kuntaliitosten kustannushyödyt näkyvät vasta vuosien päästä. Riskinä on kuitenkin se, että liitoksissa tehtyjen palkankorotusten ja lehmänkauppojen myötä kustannustaso voi nousta uudelle aiempaa korkeammalle tasolle. Tämä yhdistettynä kasvaneeseen velkaan ja henkilöstön pitkään irtisanomissuojaan on yhdistelmänä vaarallinen. Hieman kummallinen askelmerkki Oulun liitoksissa on se, että Oulu maksoi vuonna 2011 Yli-Iin Sähköstä kaksi miljoonaa euroa. Yli- IinSähkö olisi tullut liitosten myötä muutoinkin osaksi Oulun Energiaa. 15.5.2013 39-39 -
Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti 16.5.2013 Analyysi : B&MANs Oulun kaupunkikonserni -Oulu nojaa toiminnassaan vahvasti liikelaitosmalliin, joita oli viime vuonna 15 kappaletta Näistä osaa koskee yhtiöittämisvelvoite Tuoreen kuntalakiesityksen mukaan kuntien on osakeyhtiöitettävä markkinoilla toimivat liikelaitoksensa vuoden 2015 alkuun mennessä. Liikelaitosten korollinen velka, 260 miljoonaa euroa, on kaupungin sisäistä velkaa. Muiden isojen kaupunkien tapaan Oulussa on energiatoiminnalla on suuri merkitys kaupungin taloudelle. Energiatoiminta on osakeyhtiöitettävä vuoden 2015 alkuun mennessä. Tämä tulee merkitsemään konsernin tuloslaskelman merkityksen kasvua Oulun talousseurannassa. Energiatoiminnan voitot eivät jatkossa näy peruskaupungin tuloslaskelmassa, vaan pelkästään konsernin tuloslaskelmassa. Yhtiöittämisen yhteydessä kaupungin on mietittävä, miten osakeyhtiöt pääomitetaan ja mikä tulee olemaan niiden tasearvo. Vielä liikelaitosmuodossa oleva energiatoiminta ei maksa voitostaan veroa. Viime vuonna kaupunki tuloutti energiabisneksestä 21 miljoonaa euroa peruspalveluiden pyörittämiseen. Summa vastaa noin yhden kunnallisveroprosentin tuottoa. Oululla on edessään karikkoiset ajat. Nokian kuihtumisen myötä yhteisöverotuotot ovat romahtaneet ja valtio on kiristämässä kunnille suuntaamaa rahoitustaan. Myös kaupungin energiatoiminnan järjestäytymismuoto on menossa uusiksi. Samaan aikaan menopuolella ei pystytä tekemään rajuja säästöjä palvelusuhdeturvan takia. Näiden askelmerkkien myötä Oulussa joudutaan tulevina vuosina miettimään kaupungin toimintatapa hyvin erilaiseen asentoon kuin missä se nyt on. 15.5.2013 40-40 -
Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti 16.5.2013 Analyysi : B&MANs Oulun kaupunkikonserni -Omituista on se, että Oulu ei ole vieläkään saanut konserniraportointiaan kuntoon. Ongelma on sama kuin viime ja toissa vuonna. Tytäryhtiöiden ja kuntayhtymien toimintakustannukset ilmoitetaan konsernitilinpäätöksessä yhtenä könttäsummana. Tällöin ei saada tietää esimerkiksi keskitetysti konsernin tytäryhtiöiden palkkasummia ( = henkilöstömääriä ) ja ulkoisia ostoja. Muissa suurimmista kaupungeista vastaavat luvut saadaan ulos eriteltyinä. Puutteeseen olisi jo korkea aika herätä. Konsernitilinpäätöksestä tulee entistä keskeisempi, koska jo pelkästään EU-säädösten myötä Oulussakin tytäryhtiöiden määrä tulee tulevaisuudessa kasvamaa 15.5.2013 41-41 -