REISJÄRVEN KUNTA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISSUUNNITELMA 2008 2011 Kunnanhallitus 27.10.2008 120, LIITE 1 Valtuusto 28.10.2008 57, LIITE 2
2 TALOUDEN TASAPAINOTTAMISSUUNNITELMA 2008 2011 1. TAUSTAA Reisjärven kunnan talouden alamäki alkoi v. 2000 ja kunta on painiskellut talousvaikeuksien kanssa käytännössä koko 2000 luvun. Kuluneen vuoden tilinpäätös oli saadun harkinnanvaraisen rahoitusavustuksen turvin ylijäämäinen. Ilman menetetyn syrjäisyyslisän kompensaatiota se ei olisi ollut mahdollista. Kuluvan vuoden tilinpäätös on painumassa taas selkeästi alijäämäiseksi. Kuluneena ajanjaksona vv. 2000 2007 kunta on menettänyt omasta pääomastaan 3.232.778 euroa. Ilman valtion mukaantuloa vastaava summa olisi n. 4,7 milj. euroa. Syynä talouden kriisiytymiseen ovat olleet räjähdysmäisesti kasvaneet terveydenhuollon menot sekä valtionosuuksien raju väheneminen. Verotulopohja on Reisjärvellä perinteellisestikin ollut läänin ja valtakunnan alhaisimpia. Verotuloprosentin nostaminen 20:een ei ole ratkaisevasti oikaissut kunnan talouden kehitystä. 2. TOIMENPITEET YLEISTÄ Tasapainottamissuunnitelman lähtökohta on, että vuoteen 2011 mennessä talouden kehitys kääntyy ylijäämäiseksi ja velkamäärä lähtee alenemaan. Merkittävin toiminnallinen muutos suunnittelukaudella on sosiaali ja terveystoimen tehtävien siirtyminen perustettavalle peruspalvelukuntayhtymä Selänteelle. Toimenpiteellä pyritään taittamaan sosiaali ja terveystoimen menojen kasvu, mikä on ollut keskeinen syy kunnan talousahdinkoon. Seuraavassa on esitetty vastuualuekohtaisesti niitä toimenpiteitä, joilla talouden tasapainottamista viedään eteenpäin. Vaikutukset kunnan talouteen on esitetty tasapainottamissuunnitelman liitteissä. Reisjärven kunta Reisjärventie 8 85900 Reisjärvi puh. 040 3008 111 fa 040 3008 195 y tunnus: 0189548 9 www.reisjarvi.fi etunimi.sukunimi@reisjarvi.fi
3 HALLINTOTOIMI Hallintotoimesta poistuu suunnittelukaudella 2 3 henkilötyövuotta vastaava kulu. Kehitysjohtajan virkaa (sisältää kunnansihteerin ja elinkeinoasiamiehen tehtävät) ei täytetä viranhaltijan irtisanouduttua. Tukipalveluiden uudelleenjärjestelyn myötä poistuu 1 2 henkilötyövuotta. Taksoja ja maksuja tarkistetaan suunnittelukaudella. RAKENNUSTARKASTUS Rakennustarkastus ja korjausneuvonta siirtyy vuoden 2010 alusta perustettavalle Selänteen kuntayhtymälle. Kuluvan ja ensivuoden aikana selvitetään näiden palveluiden organisaatio ja palveluiden laajuus. MAASEUTUTOIMI Maaseututoimessa viranomaisorganisaatio tulee tarkistettavaksi valtakunnallisestikin vuoden 2010 alusta. Parhaillaan käydään neuvotteluita näiden tehtävien hoidosta yhteistyössä Haapajärven kanssa. On hyvin mahdollista, että jatkossa nämä palvelut hoidetaan yhteistyössä ns. Selänne kuntien kanssa. SOSIAALI JA TERVEYSTOIMI Sosiaali ja terveystoimessa merkittävin niin toimintaan kuin talouteenkin vaikuttava muutos on sosiaali ja terveystoimen tehtävien siirtyminen Haapajärven, Kärsämäen, Pyhäjärven ja Reisjärven yhteistyössä perustamalle peruspalvelukuntayhtymä selänteelle vuoden 2010 alusta. Reisjärven kunnan sosiaali ja terveysjohtaja siirtyy kuntayhtymän johtajaksi ja johtaa parhaillaan mittavaa selvitystyötä sosiaali ja terveystoimen tehtävien organisoimiseksi ja tehostamiseksi kuntayhtymässä. Kaikki toiminnot käydään läpi kuluvan vuoden syksyn ja vuoden 2009 aikana yhteistyöstä koituvan maksimaalisen hyödyn saavuttamiseksi. SIVISTYSTOIMI Sivistystoimessa talouden tasapainottamiseen tähtäävät toimet liittyvät kouluverkkoon ja muihin organisaatiojärjestelyihin. Kuluvan vuoden syksyllä yksi ala aste lopetti toimintansa ja vuoden 2009 syksyllä valtuuston päätöksellä jälleen yksi ala aste lopettaa. 1990 luvun lopusta vuoteen 2009 Reisjärven kunnan ala asteiden määrä on pudonnut kahdeksasta kolmeen. Kansalais ja musiikkiopistotoiminnassa selvitetään suurempiin yksiköihin siirtymistä ja yhteistyön lisäämistä seutukunnassa. Vapaa aikatoimessa liikunnan, nuorisotyön ja kulttuurin osalla yhteistyön lisäämistä naapurikuntien kanssa myös selvitetään. Kouluverkon supistumisen ja sosiaali ja terveystoimen muutosten myötä ruokapalveluiden tuottaminen kuten muutkin tukipalvelut tulevat selvitettäväksi. Yhteistyön lisäämistä lukion toiminnassa selvitetään naapurikuntien kanssa. Reisjärven kunta Reisjärventie 8 85900 Reisjärvi puh. 040 3008 111 fa 040 3008 195 y tunnus: 0189548 9 www.reisjarvi.fi etunimi.sukunimi@reisjarvi.fi
4 TEKNINEN TOIMI Tekninen toimi ja sen alainen tilapalveluyksikkö tuottaa kiinteistönhuoltopalvelut keskitetysti kaikille kunnan toiminnoille. Organisaatiomuutosten myötä nämäkin tukipalvelut selvitetään ja optimoidaan yhdessä naapurikuntien kanssa. Teknisen toimen maksut ja taksat tarkistetaan vastaamaan kustannuksia ja investointeja. Lämmön ja sähköntuotantolaitteistoja on kehitetty ja kehitetään edelleen niin, että energiatuotannossa saavutetaan merkittäviä säästöjä. YMPÄRISTÖTOIMI Ympäristöterveydenhuolto ja ympäristönsuojelu siirtyy vuoden 2010 alusta perustettavalle Selänteen kuntayhtymälle. Kuluvan ja ensivuoden aikana selvitetään näiden palveluiden organisaatio ja palveluiden laajuus. 3. TOTEUTUS JA SEURANTA Toimenpiteiden varmistamiseksi asianomaisen vastuualueen esimies ja lautakunta huolehtii tarvittavista toimenpiteistä ja vastuutuksesta. Toteutumista seurataan talousarvioin toteutumisvertailun ja sisäisen laskennan avulla. LIITTEET: Tuloslaskelma 2008 2011 Rahoitussuunnitelma 2008 2011 Harkinnanvaraisen liitelomakkeet 1 3 Reisjärven kunta Reisjärventie 8 85900 Reisjärvi puh. 040 3008 111 fa 040 3008 195 y tunnus: 0189548 9 www.reisjarvi.fi etunimi.sukunimi@reisjarvi.fi
TULOSLASKELMA Suunnitelma 2008-2011 TA - 2008 2009 2010 2011 TOIMINTATUOTOT 8 204 000,00 8 479 000,00 8 735 000,00 8 997 000,00 TOIMINTAKULUT -22 160 000,00-22 742 000,00-23 413 000,00-24 115 000,00 ** TOIMINTAKATE -13 956 000,00-14 263 000,00-14 678 000,00-15 118 000,00 VEROTULOT 6 565 000,00 6 770 000,00 6 980 000,00 7 189 000,00 VALTIONOSUUDET 7 833 000,00 8 070 000,00 8 320 000,00 8 570 000,00 **KÄYTTÖKATE KAT 442 000,00 577 000,00 622 000,00 641 000,00 RAHOITUSTUOTOT 450 000,00 450 000,00 450 000,00 500 000,00 RAHOITUSKULUT -500 000,00-500 000,00-500 000,00-500 000,00 **VUOSIKATE 392 000,00 527 000,00 572 000,00 641 000,00 POISTOT KÄYTTÖOMAISUUDESTA -600 000,00-600 000,00-600 000,00-600 000,00 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT **TILIKAUDEN TULOS -208 000,00-73 000,00-28 000,00 41 000,00 POISTOERON LISÄYS/VÄHENNYS VARAUSTEN LISÄYS/VÄHENNYS RAHASTOJEN LISÄYS/VÄHENNYS ***TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -208 000,00-73 000,00-28 000,00 41 000,00
RAHOITUSLASKELMA Suunnitelma 2008-2011 VARSINAISEN TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN KASSAVIRTA TULORAHOITUS TA 2008 2009 2010 2011 +/- VUOSIKATE 392 000,00 527 000,00 572 000,00 641 000,00 +/- SATUNNAISET ERÄT +/- TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT INVESTOINNIT 392 000,00 527 000,00 572 000,00 641 000,00 - KÄYTTÖOMAISUUSINVESTOINNIT -880 000,00-495 000,00-395 000,00-400 000,00 + RAHOITUSOSUUDET INVESTOINTEIHIN 75 000,00 25 000,00 0,00 0,00 + KÄYTTÖOMAISUUDEN MYYNTITULOT 40 000,00 40 000,00 40 000,00 40 000,00-765 000,00-430 000,00-355 000,00-360 000,00 VARSINAISEN TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN NETTOKASSAVIRTA -373 000,00 97 000,00 217 000,00 281 000,00 RAHOITUSTOIMINNAN KASSAVIRTA ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET - ANTOLAINASAAMISTEN LISÄYKSET + ANTOLAINASAAMISTEN VÄHENNYKSET 0,00 0,00 0,00 0,00 LAINAKANNAN MUUTOKSET 20 000,00 20 000,00 20 000,00 20 000,00 + PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN LISÄYS - PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN VÄHENNYS +/- LYHYTAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS 1 593 000,00-1 240 000,00 1 133 000,00-1 250 000,00 1 013 000,00-1 250 000,00 949 000,00-1 250 000,00 OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET 353 000,00 0,00-117 000,00 0,00-237 000,00 0,00-301 000,00 0,00
Lomake 1 Kunta 31.12.2007 Huomautuksia Asukasluku 3039 TS2009 täytä ainakin tummennetut rivit TA 2008 TS 2009 Tulovero-% 20 20 (TS 2009 arvio veroprosentista) Huomautuksia (esim liikelaitosten käsittely Tuloslaskelma-arvio (1000 ) talousarviossa, satunnaiset tuotot ja arvio niiden v. 2008 toteutumasta, jos poikkeaa talousarviosta) Toimintatuotot 8 204 8 479 Toimintakulut (-) -22 160-22 742 siitä henkilöstökulut -11 866-12 221 siitä palvelujen ostot -6 567-6 764 Toimintakate -13 956-14 263 Verotulot 6 565 6 770 Valtionosuudet 7 833 8 070 Rahoitustuotot ja kulut (netto) -50-50 Vuosikate 392 527 Poistot ja arvonalentumiset (-) -600-600 Satunnaiset erät (netto) Tilikauden tulos -208-73 Poistoeron lisäys (-) vähennys (+) Varausten lisäys (-) vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) vähennys (+) Tilikauden ylijäämä tai alijäämä -208-73 Rahoituslaskelma-arvio Tulorahoitus Vuosikate 392 527 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät (+/-) Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit (-) -880-495 Rahoitusosuudet investointeihin 75 25 Käyttöomaisuuden myyntitulot 40 40 Varsinaisen toim. ja inv. nettokassavirta -373 97 Antolainauksen muutokset (netto) 20 20 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1 593 1 133 Pitkäaikaisten lainojen vähennys (-) -1 240-1 250 Lyhytaikaisten lainojen muutos (+/-) Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset (+/-) Rahoitustoiminnan nettokassavirta 353-117 Kassavarojen muutos Lainakanta 31.12. 12 975 12 858 =vieras pääoma - saadut ennakot - lyhytaik. vieraan pääoman osto ja siirtovelat Kassavarat 31.12. 5 100 5 100 =rahoitusomaisuuteen merkityt sijoitukset rahamarkkinainstr., joukkovelkakirjalainas., (Jos annettu tila ei riitä, voit muokata lomaketta) rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset
Kunta Reisjärvi Yhteyshenkilö Pekka Leppänen Lomake 2 1. Kunnan yksilöidyt talousvaikeudet, joihin haetaan harkinnanvaraista rahoitusavustusta Nykyisten talousvaikeuksien merkittävin syy on syrjäisyyslisän poistaminen virheellisin perustein vuoden 2007 alusta. Muutoksen negatiivinen kokonaisvaikutus kunnan tulopohjaan on yli 700.000 ja se aiheuttaa n. 2,5 %-yksikön korotuspaineen tuloveroprosenttiin. Kunnan edustajille on useilta valtionhallinnon tasoilta luvattu kompensoida oikeudeton syrjäisyyslisän menetys vuoteen 2010 saakka. Terveydenhuollon kustannukset ovat Reisjärvellä jo pitkään olleet poikkeuksellisen suuret. Poikkeuksellisen korkea sairastavuus on nostanut erikoissairaanhoidon kustannuksia ja perusterveydenhuollossa kustannuslisää on tuonut pitkään ostopalveluina toteutetut lääkäripalvelut. 2. Perustelut, jotka osoittavat em. vaikeudet poikkeuksellisiksi tai tilapäisiksi Syrjäisyyslisän menetys on luvattu kompensoida vuoteen 2010 saakka, jolloin valtionosuusuudistuksessa tapahtuneen kaltainen epäkohta on ennakkotietojen mukaan takoitus poistaa. Erikoissairaanhoidon kustannuskehityksessä on jo havaittavissa tasaantumisen merkkejä. 3. Poikkeuksellisten tai tilapäisten taloudellisten vaikeuksien vaikutukset kunnan toimintakykyyn ja palveluvarustukseen a) palveluvarustukseen kohdistuneet muutokset Elokuun 2008 alusta jälleen yksi ala-aste lopetti toimintansa. b) toteutuneet vaikutukset liikkumavaraan Koulun lakkauttamisen kokonaisvaikutus vuositasolla on n. 100.000. c) edessä olevat vaikutukset 4. Kunnan omat toimenpiteet tilapäisen tai poikkeuksellisen taloudellisen tilan parantamiseksi a) jo toteutetut toimenpiteet (veroprosentti, taksat, lainoitus, menosäästöt) Tuloveroprosenttia nostettiin 1 %-yksiköllä v. 2006. Ympäristöterveusvalvonnnan, ympäristönsuojelun ja maa-aineslain valvonnan taksoja korotettiin kuluvana vuona. Kaukolämmö energiamaksua korotettiin loppuvuodesta 2007.Sosiaali- ja terveydenhuollon asiakasmaksuja korotettiin kuluvana vuonna. Vakituisten asuntojen kiinteistöveroprosenttia korotettiin v. 2007 b) edessä olevat toimenpiteet Vuoden 2009 elokuun alusta jälleen yksi ala-aste lopettaa toimintansa. Kustannusvaikutus siitä on n. 100.000. Teknisen toimen taksat tulevat tarkasteluun kuluvana vuonna. Vuoden 2010 alusta Sosiaali- ja terveystoimen tehtävät siirtyvät perustettavalle kuntayhtymälle. Haapajärven, Reisjärven, Pyhäjärven ja Kärsämäen valtuutstot ovat päättäneet asiasta kesällä 2008. Näin saadaan kustannustehokkaampi toimintaympäristö po. palvelutuotantoon. 5. Vuoden 2007 avustuksen käyttökohde ja -tarkoitus, mikäli saanut avustusta Vuona 2007 saadulla avustuksella pystyttiin pääosin kattamaan syrjäisyyslisän menetyksen aiheuttama merkittävä vajaus kunnan taloudessa ja talous kääntyi vuosia kestäneen syöksykierteen jälkeen lievästi positiiviseksi. Avustuksen saaminen edesauttoi jäljelle jääneiden koulujen ja terveys- keskus/vanhustenpalveluyksikön pakollisten korjaustöiden tekemistä. Myös energiataloudellisesti hyvin perusteltu kaukolämpölaitoksen saneeraus saatiin toteutetuksi.
HARKINNANVARAINEN RAHOITUSAVUSTUSHAKEMUS VUODELLE 2008 JA TALOUDEN TERVEHDYTTÄMISTÄ KOSKEVA SUUNNITELMA Lomake 3 YHTEENVETOTAULUKKO SUUNNITELMAN TOIMENPITEISTÄ: KUNTA: Merkitse rastilla () oheiseen taulukkoon "Kyllä" vai "Ei" Kunnan nimi (kirjoita kunnan nimi) Toimenpide: Kyllä: Ei: Arvioitu menosäästö/ tulonlisäys / vuosi, euroa **** (Luvut positiivisina) Tulovero-% korotus, vuodelle 2008 Tulovero-% korotus, TS 2009 Tulovero-% korotus, TS 2010 Kiinteistövero-% korotus, vuodelle 2008 Kiinteistövero-% korotus, TS 2009 Kiinteistövero-% korotus, TS 2010 Taksojen ja maksujen korotukset, vuodelle 2008 20 000 Taksojen ja maksujen korotukset, TS 2009 20 000 Taksojen ja maksujen korotukset, TS 2010 20 000 Omaisuuden myynti, vuonna 2008 100 000 Omaisuuden myynti, TS 2009 100 000 Omaisuuden myynti, TS 2010 100 000 Yhteistyön lisääminen*, vuosina 2007-2008 10 000 Yhteistyön lisääminen*, TS 2009 10 000 Yhteistyön lisääminen*, TS 2010 100 000 Henkilöstöjärjestelyt**, vuonna 2008 30 000 Henkilöstöjärjestelyt**, TS 2009 30 000 Henkilöstöjärjestelyt**, TS 2010 30 000 Palveluverkon muutokset***, vuonna 2008 100 000 Palveluverkon muutokset***, TS 2009 100 000 Palveluverkon muutokset***, TS 2010 Kuntaliitos, päätös tehty Kuntaliitossuunnitelma, -esiselvitys Muut toimenpiteet, mitä?: Yhteensä; v. 2008: 260 000 v. 2009: 260 000 v. 2010: 250 000 * = sis. kaikki yhteistyömuodot ** = sis. irtisanomiset, sijaisten ottokiellot, määräaikaisten vähentämiset ja lomautukset jne. *** = palvelurakenteita ja -verkkoa koskevat muutokset, esim. kouluverkko **** = kunnan arvio toimenpiteen taloudellisesta vaikutuksesta vuositasolla (luvut positiivisina)
TALOUDEN TUNNUSLUKUJA VUOSILTA 2007-2011 HUOM! Lukuihin sisällytettävä edellä mainittujen toimenpiteiden vaikutukset. Lomake 3 TP 2007 TA 2008 TS 2009 TS 2010 TS 2011 Toimintakate -13 840-13 956-14 263-14 678-15 118 Verotulot 6 589 6 565 6 770 6 980 7 189 Käyttötal. valtionosuudet 8 227 7 833 8 070 8 320 8 570 Vuosikate 927 392 527 572 641 Poistot ja arvonalent. 600 600 600 600 600 Vuosikate - poistot = 327-208 -73-28 41 Huomautuksia, lisätietoa em. lukuihin: