Viranomainen LAPIN SAIRAANHOITOPHIRIN KUNTAYHTYMÄ Yh t ymä h a l lit u s Kokouspäivä 26.04.2017 1 Pöytäkirjanote 74 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJE VUOSILLE 2018-2020 JA TALOUSARVIO VUODELLE 2018 Talousjohtaja 19.4.2017 Kunt alain 1 10 mu kaan va ltuu sto n on vu oden lo ppuu n menne ssä hyväks yttä vä kunn alle seu raavaksi ka lenter ivuode ksi t alousa rvio o ttaen huomioon ku ntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. T alousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman en simmäin en vuo si. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kunta strategia a ja edellytykset kunnan t ehtävien hoitamis een tur vataan. T a lo us ar vios sa ja -su un nite lma ss a hyvä ks yt ää n kunn an ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoittee t. T aloussu unnitelman on oltava t asapainoss a tai ylijäämäinen. Kunnan t a s e e s e e n kertynyt alijäämä tulee kattaa en in tä än neljän vu od en ku lu es s a tilin pä ät öks en vah vis ta mis ta s eu r aa va n vuo de n alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanja ksona kat eta an. Talousarvioon otet aan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät mä ä r ä r a h a t j a tuloarviot s e k ä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaa n. Määrä raha ja tu loarvio vo idaan otta a bru tto- tai n ettomääräisenä. T alousa rviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunna n to iminn assa ja t alou denh oidos sa o n nou date ttava talousa rviot a. Alijää män kattamisvelvollisuutta sovelletaan myös kuntayhtymiin. Taloussuunnitelma vuosille 2018-2020 laaditaan vielä sairaanhoitopiirin nykyiselle organisaatiolle, vaikka sote-uudistus johtanee merkittäviin organisaatiouudistuksiin. Keskushallinnossa on valmisteltu toiminta- ja taloussuunnitelman 2018-2020 ja talousarvion 2018 laadintaa koskeva ohje, jossa on määritelty periaatteet laadinnalle. Sairaanhoitopiirin kuntayhtymän tehtävänä on tuottaa terveydenhuoltolaissa ja erikoissairaanhoitolaissa ja muissa säädöksissä määrätyt erikoissairaanhoidon palvelut väestölle tehokkaasti ja taloudellisesti. Vuosille 2017 -- 2018 on laadittu tuottavuusohjelma, jonka keskeinen sisältö ja tavoitteet linjataan talousarvion valmistelun yhteydessä. Tuottavuusohjelman konkretisoimiseksi on valmisteltu yksityiskohtaisempi toimenpideohjelma vuodelle 2017. Käyttösuunnitelmassa 2018 tulee vastaavasti kirjata toimenpideohjelma vuodelle 2018. Toiminta- ja taloussuunnitelman laadintaohjeessa on pyritty huomioituaan jäsenkuntien eri asiayhteyksissä esille tulleita näkemyksiä ja lausuntoja. Inflaatio vuonna 2016 oli 0,4 %. Vuoden 2017 ennusteissa sen arvioidaan olevan 1,2 Wa ja 1,3 % vuonna 2018. Nykytoiminnan palkkojen ja palkkioiden määräraha arvioidaan ilman muutoksia virkojen ja toimien määrässä. Työ- ja virkaehtosopimukset ovat voim assa ajalla 1. 2. 2 0 1 7 31.1. 2018 (Kunnallinen yleinen virka - ja työehtosopimus 2017 (KVT ES 2017), Kunnalli2017 (TS-1 7) ja Kunnallinen lääkärien nen teknisen henkilöstön virka- ja työehtosopimus virkaehtosopimus 1.2.2017-31.1.2018).
Viranomainen Kokouspäivä LAPIN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Yhtymähallitus 26.04.2017 Päytäkirjanote 3 Lisätietoja sairaanhoitopiirin johtaja Jari Jokela puh. (016) 328 2001 talousjohtaja Elisa Kusmin puh. (016) 328 2010 Toimeenpano Lausuntopyyntö jäsenkunnat Ohjeet toimeenpantavaksi tulosalueet Otteen oikeaksi todistaa Rovaniemellä 9.6.2017 Mari Haataja
TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAESITYKSET VUOSILLE 2018-2020, TALOUSARVIOESITYKSET VUODELLE 2018 1. YLEISTÄ Kuntalain 110 mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelma-osa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Alijäämän kattamisvelvollisuutta sovelletaan myös kuntayhtymiin. Taloussuunnitelma vuosille 2018 2020 laaditaan vielä sairaanhoitopiirin organisaatiolle, vaikka sote-uudistus johtanee merkittäviin organisaatiouudistuksiin. nykyiselle 2. TOIMINTASUUNNITELMA 2018-2020 2.1. TOIMINTA Toiminnan suunnittelussa noudatetaan valtuuston hyväksymää Lapin sairaanhoitopiirin strategiaa 2017-2019. Tavoitteiden laadinnassa on huomioitava ns. tasapainotetun mittariston eri näkökulmat. Tulosalueille toimitetaan erikseen lomakepohja, joka sisältää painopistealueet suunnitelmakaudelle näiden näkökulmien mukaisella tavalla. Suunnittelussa otetaan huomioon jäsenkunnilta saadut toiminnan ja talouden kehittämistä koskevat näkemykset ja lausunnot. Tavoitteiden realistisuuteen on kiinnitettävä erityistä huomiota, koska palvelusuoritteiden yksikköhinnat muodostuvat vahvistettujen tavoitteiden ja kustannusten perusteella. Uusien sairaanhoidollisten tutkimus- ja hoitomenetelmien käyttöönotossa otetaan huomioon ns, Halo-suositus sekä erityisvastuualueen sairaanhoitopiirien kesken sovitut menettelyt. Myös taloudelliset vaikutukset tulee arvioida ennen päätöstä käyttöönotosta. 2.2. TULOSTAVOITTEET Tulosalueet/-yksiköt laativat vahvistettujen painopisteiden mukaiset tulostavoitteet suunnitelmavuosille siten, että ne muodostavat tulosaluekohtaisen kokonaisuuden. Tulostavoitteiden tulee olla mitattavia tai muuten seurattavia; niiden toteutumista arvioidaan toimintakertomuksessa sekä seurantaraporteissa vuoden aikana. Toimintasuunnitelman hyväksymisen yhteydessä yhtymävaltuusto päättää myös tavoitteiden sitovuudesta. Suunnitellut merkittävät muutokset toimintaan ja talouteen suunnitelma-kaudella 2018-2020 tulee kirjata esityksiin.
Henkilöstöhallintoon varataan keskitetysti määräraha erikseen määriteltäviin koulutuksiin. (mm. ensihoidon pätevöitymiskoulutus, röntgenhoitajakoulutus, bioanalyytikkokoulutus ja saamen kielen koulutus). Ostopalveluiden kustannukset arvioidaan suunnitellun toiminnan ja resurssien mahdollisimman realisti. Yksiköt tekevät perustellut esitykset palvelujen ostotarpeistaan. pohjalta Aineisiin ja tarvikkeisiin sisältyvien ostojen kustannukset arvioidaan erikseen toiminnan tarpeiden 2017 verrattuna. Ostot logistiikka- ja materiaalipalvelut -yksikön kautta arvioidaan ulkoisiksi kuluiksi. Aiemmin nämä ovat olleet sisäisillä tileillä, mutta materiaalipalveluiden uuden toiminnanohjausjärjestelmän myötä ostot kirjautuvat ulkoisille tileille yksiköille suoraan. Yksiköt tekevät perustellut esitykset irtaimistojen hankinnoista. Sairaanhoitopiirin tasolla irtaimistomääräraha on korkeintaan vuoden 2017 talousarvion tasolla. Rakennusinvestointeihin liittyvät kalustohankinnat käsitellään erikseen yksiköiden esitysten perusteella. Vuonna 2017 erikseen talousarvioon. Vuonna 2018 lunastetaan 16 ambulanssia omaksi, millä turvataan ambulanssitilanne kun leasingrahoituksella hankittavien ambulanssien hankintakiertoa ei ole vielä saatu tasapainoon. Nettolisäystarve lunastusta varten on 50 000 E. Bruttokokonaiskustannusten muutos arvioidaan olevan 6,5 milj. eli 3,5 %. Bruttokokonaiskustannusten osalta on syytä huomioida, että Lapin sairaanhoitopiiri myy mm. hoitotarvikkeita usealle muulle organisaatioille mm. NordLabille, Rovaniemen kaupungille ja Pellon kunnalle. Näin ollen myynneistä tulee vastaavasti ulkoista tuloa, joten bruttokustannusten kasvu ei suoraa kerro Lapin sairaanhoitopiirin omien kustannusten kasvusta. Läpilaskutettavat palvelujen ostot Muista sairaaloista tai palveluntuottajilta (esim. kuntoutuslaitokset) mm. hoidonporrastuksen ja valinnanvapauden perusteella ostettavan erikoissairaanhoidon kustannustason nousu on ollut viimeisen 10 vuoden aikana keskimäärin 1,6 milj. Tämän perusteella huomioidaan läpilaskutettavien ostopalveluiden talousarvio kehykseen, mutta arvio tarkistetaan sairaanhoitopiirin tasolla vuosien 2016 toteuman ja 2017 toteumaennusteen perusteella ennen lopullisen talousarvion hyväksymistä. 3.3 Toimintatuotot Myyntitulot käsittävät palvelujen myynnistä saatavat tulot kunnilta, muilta sairaanhoitopiireiltä, kuntayhtymiltä ym. palvelujen ostajilta. Myyntituloista saataviin toimintatuottoihin arvioidaan kasvua 2,8 %. Maksutuotoissa ovat potilailta perittävät asiakasmaksut sekä ensihoidossa perittävät omavastuut, jotka arvioidaan vuoden 2017 toteumaennusteen perusteella. Lisäksi asiakasmaksuihin lasketaan 2,5 % korotus muihin asiakasmaksuihin, paitsi perumattoman ajanvarauksen asiakasmaksu on suurin sosiaali- ja terveydenhuollon asiakasmaksuasetuksen sallima maksu. Muut toimintatuotot arvioidaan vuoden 2017 toteumaennusteen ja myyntisopimusten mahdolliset sopimuskorotukset huomioiden. Bruttokokonaistuottojen muutos arvioidaan olevan 3,4 %. 3.4 Investointeja koskevat esitykset Lääkinnälliset kojeet ja laitteet, tutkimus- ja hoitovälineet, tietojärjestelmät sekä muut. Investointiesitykset
LAPIN SAIRAANHOITOPIIRIN KY ALUSTAVA TULOSLASKELMA 2018 Muutettu Muutos-% Toimintatuotot TP 2016 TA 2017 TAE 2018 Ta-lisäykset TAE 18 yht. TAE181TA17 Myyntituotot 153 047 967 156 568 236 156 568 236 4 457 685 161 025 921 2,8 Myyntituotot, läpilaskutus 31 812 878 28 769 399 28 769 399 1 600 000 30 369 399 5,6 Maksutuotot 6 770 731 6 875 113 6 875 113 171 878 7 046 991 2,5 Tuet ja avustukset 719 571 491 355 491 355 183 645 675 000 37,4 Vuokratuotot 820 107 846 967 846 967 23 033 870 000 2,7 Muut toimintatuotot 555 700 392 530 392 530 62 470 455 000 15,9 Yhteensä 193 726 954 193 943 600 193 943 600 6 498 711 200 442 311 3,4 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 76 065 640 80 148 596 80 148 596 1 320 335 81 468 931 1,6 Henkilösivukulut 21 377 187 22 231 349 22 231 349 366 343 22 597 692 1,6 Henkilöstökorvaukset -1 135 957-1 170 650-1 170 650-1 170 650 0,0 Palvelujen ostot, läpilaskuti 31 812 878 28 769 399 28 769 399 1 600 000 30 369 399 5,6 Palvelujen ostot 24 643 232 23 609 483 23 609 483 1 036 733 24 646 216 4,4 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 26 329 163 27 887 574 27 887 574 474 918 28 362 492 1,7 Avustukset 7 172 0 0 0 0,0 Vuokrat 2 615 598 3 336 928 3 336 928 274 133 3 611 061 8,2 Muut toimintakulut 1 425 493 1 189 910 1 189 910 1 450 000 2 639 910 121,9 Yhteensä 183 140 405 186 002 589 186 002 589 6 522 461 192 525 049 3,5 Toimintakate 10 586 548 7 941 011 7 941 011-23 750 7 917 262-0,3 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 34 919 50 000 50 000 50 000 43,2 Muut rahoitustuotot 113 779 100 000 100 000 100 000-12,1 Korkokulut -96 203-185 000-185 000-105 000-80 000 92,3 Muut rahoituskulut -460 300-344 358-344 358-344 358-25,2 Yhteensä -407 805-379 358-379 358-274 358-7,0 Vuosikate 10 178 743 7 561 653 7 561 653 81 250 7 642 904 1,1 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poi: 7 428 112,86 8119681 8119681 81 250 8 200 931 1,0 Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos 2 750 630-558 028-558 028 0-558 028 0,0 Poistoeron lis.(-) tai väh.(+) -4 684 232 250 768 250 768 250 768 0,0 Varausten lis.(-) tai väh.(+) 4 700 000 0 0 Rahastojen vähennys(+) 307 260 307 260 307 260 Rahastojen lisäys(-) 293 689 0 0 Tilikauden yli/alijäämä 3 060 087 0 0 0