Toimintakertomus
Sisältö TILINPÄÄTÖS ja T OIMINTAKERTOMUS 2011 Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta 1.1. - 31.12.2011 3 Pankin liiketoiminta 3 Tulos 4 Tase 5 Konsernitilinpäätös 7 Vapaaehtoiset ja lakisääteiset rahastot 7 Vakavaraisuuden hallinta 7 Riskienhallinta 7 Hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä sekä hallinto ja henkilöstö 11 Yhteiskuntavastuu 13 Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat 13 Liiketoiminnan kehitys vuonna 2012 13 Hallituksen esitys tilikauden voiton käyttämisestä 13 Tunnuslukujen laskentakaavat 14 Tilinpäätös 15 Tuloslaskelma 15 Tase 16 Rahoituslaskelma 17 Liitetiedot 18 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus 30 Tilinpäätösmerkintä 30 Tilintarkastuskertomus 31 Vuosi 2011 oli Liedon Säästöpankin 116. toimintavuosi. Yritys- ja yhteisötunnus: 0134703-0 Postiosoite: Hyvättyläntie 4, 21420 Lieto Käyntiosoite: Hyvättyläntie 4, Lieto Kotipaikka: Lieto
Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta 1.1.-31.12.2011 Välitetyt luotot koostuvat Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n kiinnitysluotoista, joiden määrä vuoden 2011 lopussa oli 198 miljoonaa euroa (156). Sijoitustuotteina pankin tuotevalikoimaan kuuluvat Sp-Rahastoyhtiö Oy:n rahastot sekä SEB:n rahastot ja indeksilainat. Pankki tarjoaa asiakkailleen myös omaisuudenhoitopalvelua, jossa salkunhoitajana on SEB Varainhoito Oy. Varainhoidossa olevien varojen määrä oli vuoden vaihteessa 10 miljoonaa euroa (10). Lisäksi pankki tarjoaa asiakkailleen osakevälityspalveluja. Liedon Säästöpankki on itsenäinen säästöpankki, joka on perustettu vuonna 1895 Liedon Nuorisoseuran aloitteesta. Vuosi 2011 oli pankin 116. toimintavuosi. Pankki toimii 12 konttorin voimin seitsemän kunnan alueella. Konttoreita pankilla on Liedossa kolme, Turussa neljä sekä konttorit Kaarinassa, Loimaalla, Naantalissa, Paimiossa ja Raisiossa. Pankin asiakaskunnasta pääosa on yksityisasiakkaita ja pienyrityksiä. Pankin liiketoiminta Liedon Säästöpankin liiketoiminnan kasvu oli liiketoimintasuunnitelman mukaista ja tuloskehitys muodostui ennakoitua paremmaksi. Pankki keskittyi liiketoimintasuunnitelmansa mukaisesti kannattavaan kasvuun ja asiakasmäärän sekä markkinaosuuden nostamiseen toimialueellaan. Pankin tase kasvoi vuoden aikana 6,7 prosenttia ja oli vuoden päättyessä 662 miljoonaa euroa (620). Luotonanto sisältäen kiinnitysluottopankkiin välitetyt luotot kasvoi 44 miljoonaa euroa, 7,3 prosenttia ja oli tilikauden lopussa 643 miljoonaa euroa (599). Pankin varainhankinnan määrä kasvoi tilikauden aikana 29 miljoonaa euroa, 5,7 prosenttia ja oli tilikauden lopussa 542 miljoonaa euroa (513). Varainhankinta sisältää talletusten lisäksi liikkeeseen lasketut debentuurilainat määrältään 28 miljoonaa euroa (27). Pankki sai vuoden 2011 aikana yli 2 500 uutta asiakasta ja asiakasmäärä oli yli 53 900 (53 500). Pankin liiketoiminnallinen tulos oli 8,3 miljoonaa euroa ja siten 1,0 miljoonaa euroa korkeampi kuin vuonna 2010. Liedon Säästöpankki harjoittaa peruspankkitoimintaa ja tarjoaa asiakkailleen monipuolisia pankkipalveluja sekä oman taseensa kautta että välittää yhteistyökumppaneidensa tuotteita. Välitetyt tuotteet käsittävät luotto-, sijoitus- ja vakuutustuotteita. Pankin välittämät eläke- ja henkivakuutustuotteet tuottaa säästöpankkien ja Lähivakuutus-ryhmän yhdessä omistama Henkivakuutusosakeyhtiö Duo. Yhtiön tarkoituksena on turvata kilpailukykyiset eläkeja säästövakuutuspalvelut säästöpankkien ja Lähivakuutus-ryhmän asiakkaille. Vuoden lopussa asiakkailla oli pankin välittämiä rahasto- ja vakuutussäästöjä 72 miljoonaa euroa (86). Maksujenvälityksessä pankki käyttää ACH Finland Oy:n maksujenvälitys- ja clearingpalveluja. ACH Finland on pankkien omistama maksulaitos, joka välittää asiakaspankkiensa maksutapahtumat toisille pankeille. Pankilla oli vuoden päättyessä 12 konttoria sekä 10 palveluautomaattia ja yksi palvelupääte laskujen maksamiseen sekä yhteisiä toimitiloja Lähivakuutuksen kanssa Turussa, Liedossa, Kaarinassa ja Raisiossa. Itsepalvelun osuus asiakkaiden kaikista peruspalvelutapahtumista vuonna 2011 oli 94,9 prosenttia (94,2). Vuoden lopussa 17 045 pankin asiakkaalla oli Internet-pankkisopimus (16 069). Säästöpankit perustivat vuoden 2010 lopussa uuden kiinteistönvälitysketjun, jonka keskusyhtiö on Sp-Koti Oy. Sp-Koti -ketju toimii franchising-periaatteella, jossa itsenäiset yhtiöt muodostavat pankin kanssa yhteistyössä toimivan valtakunnallisen välittäjäketjun. Vuoden 2011 aikana Liedon Säästöpankin toimialueella Sp-Koti-ketjuun liittyi Turun AsuntopisteCom Oy LKV, joka toimii Turussa Kauppatorin konttorin kanssa yhteisissä toimitiloissa. Liedon Säästöpankin konttoriverkosto supistui tilikauden aikana kahdella konttorilla kun Liedon Aseman konttorin toiminta yhdistettiin Pääkonttorin toimintaan Liedossa ja Oripään konttorin toiminta yhdistettiin Loimaan konttoriin. Konttoreiden väheneminen perustuu asiakkaiden konttoriasioinnin merkittävään vähentymiseen viimeisten vuosien aikana... Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2011 3
Tulos Liedon Säästöpankin liikevoitto oli 8 263 tuhatta euroa (7 279 tuhatta euroa vuonna 2010). Liikevoitto kasvoi edellisestä vuodesta 13,5 prosenttia. Liikevoittoprosentiksi taseen vuosikeskiarvosta muodostui 1,3 prosenttia (1,2). Pankin kulu-tuotto -suhde oli 61,9 prosenttia (63,3). Pankin keskeiset tuloslaskelmaerät ovat kehittyneet kahteen edelliseen vuoteen verrattuna seuraavasti: Tuhatta euroa 01-12/2011 01-12/2010 Muutos-% 01-12/2009 Muutos-% Korkokate 14 792 14 372 2,9 14 903-3,6 Nettopalkkiotuotot 5 056 4 375 15,6 3 667 19,3 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 36 10 279,8 2 400,6 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 702 694 1,1 595 16,7 Suojauslaskennan nettotulos 53-240 122,0 57-517,4 Muut tuotot 1 309 1 306 0,3 700 86,4 Tuotot yhteensä 21 949 20 516 7,0 19 924 3,0 Henkilöstökulut -6 239-5 934 5,1-5 523 7,4 Muut hallintokulut -5 191-5 169 0,4-4 708 9,8 Muut kulut -2 156-1 884 14,4-2 518-25,2 Kulut yhteensä -13 586-12 987 4,6-12 750 1,9 Kulu-tuotto -suhde 61,90 63,30 63,99 Arvonalentumistappiot luotoista -100-250 -60,2-158 58,4 Liikevoitto 8 263 7 279 13,5 7 017 3,7 Tilikauden voitto 5 879 4 801 22,5 4 218 13,8 Pankin korkokatteeksi muodostui 14 792 tuhatta euroa (14 372). Korkokate kasvoi 420 tuhannella eurolla eli 2,9 prosentilla edelliseen tilikauteen verrattuna. Korkokatetta vahvistivat suojaavista korkojohdannaisista saadut korot, joiden määrä korkokatteessa oli 2 875 tuhatta euroa (3 739). Korkotuottojen määrä oli 18 450 tuhatta euroa (16 470), jossa kasvua edellisvuodesta oli 1 980 tuhatta euroa eli 12,0 prosenttia. Korkokulut olivat 3 658 tuhatta euroa (2 098). Korkokulut kasvoivat edelliseen tilikauteen verrattuna 1 560 tuhatta euroa eli 74,3 prosenttia. Nettopalkkiotuotot olivat 5 056 tuhatta euroa (4 375). Tästä palkkiotuottojen osuus oli 5 807 tuhatta euroa (5 071) ja palkkiokulujen 751 tuhatta euroa (696). Palkkiotuottoihin sisältyy välitetyistä tuotteista saatuja palkkioita yhteensä 1 660 tuhatta euroa (1 261), josta välitetyistä kiinnitysluottopankin luotoista saadut palkkiot olivat 515 tuhatta euroa (182) ja muista välitetyistä tuotteista 1 144 tuhatta euroa (1 079). Välitetyistä kiinnitysluotoista saadut palkkiot sisältyvät edellä esitettyihin lukuihin nettomääräisinä. Muista palkkiotuotoista merkittävimpiä olivat palkkiot antolainauksesta 1 506 tuhatta euroa (1 194), palkkiot maksuliikenteestä 2 386 tuhatta euroa (2 144), palkkiot omaisuuden hoidosta ja lainopillisista tehtävistä 320 tuhatta euroa (262) ja palkkiot takauksista 83 tuhatta euroa (68). Palkkiokulut kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 7,9 prosenttia ja niitä oli 751 tuhatta euroa (696). Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot olivat 702 tuhatta euroa (694). Suojauslaskennan nettotulos oli 53 tuhatta euroa (-240). Muutos johtui suojauksen tehokkuuden paranemisesta. Erä muodostuu käypää arvoa suojaavien korkojohdannaisten ja suojattavien kohteiden käypien arvojen muutosten erotuksesta. Muut tuotot sisältävät tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista, sijoituskiinteistöjen nettotuotot ja liiketoiminnan muut tuotot, yhteismäärältään 1 309 tuhatta euroa (1 306). Saadut osingot ja rahastoosuudet olivat 886 tuhatta euroa (858). Sijoituskiinteistöjen nettotuotoksi muodostui 202 tuhatta euroa (306). Liiketoiminnan muut tuotot olivat 221 tuhatta euroa (142). Henkilöstökulut muodostuvat palkkakuluista sekä eläke- ja muista henkilösivukuluista. Näiden kulujen kokonaismäärä oli 6 239 tuhatta euroa (5 934), mikä oli 5,1 prosenttia suurempi kuin edellisenä vuonna. Muut hallintokulut olivat 5 191 tuhatta euroa (5 169) ja muut kulut 2 156 tuhatta euroa (1 884). Muut 4 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2011
kulut käsittävät poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä sekä liiketoiminnan muut kulut. Suunnitelman mukaisten poistojen määrä oli 621 tuhatta euroa (638). Liiketoiminnan muut kulut olivat 1 535 tuhatta euroa (1 246)... Arvonalentumistappiot luotoista pysyivät edelleen vähäisinä ja niiden määrä oli tilikauden aikana 100 tuhatta euroa (250). Tase Pankin tase kasvoi vuoden 2011 aikana 6,7 prosenttia ja oli vuoden lopussa 662 miljoonaa euroa (620). Taseessa olevien luottojen määrä oli 444 miljoonaa euroa. Talletusten määrä oli 514 miljoonaa euroa. Liedon Säästöpankin taseen keskeiset erät ovat kehittyneet kahteen edelliseen vuoteen verrattuna seuraavasti: Miljoonaa euroa 31.12.2011 31.12.2010 Muutos-% 31.12.2009 Muutos-% Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 451 450 0,2 447 0,7 Luotot 444 443 0,3 440 0,7 Muut saamiset 7 7-1,7 7 2,9 Sijoitukset 197 157 24,9 150 4,8 Saamiset luottolaitoksilta 41 31 32,4 24 29,3 Saamistodistukset 110 88 25,0 88 0,3 Osakkeet ja osuudet 34 27 27,1 27 0,7 Kiinteistöt 11 11-2,1 11-2,7 Johdannaissopimukset 5 5 4,4 6-15,1 Johdannaissopimukset vastaavaa 5 5 4,4 6-15,1 Yleisön talletukset *) 514 486 5,8 468 3,8 Velat luottolaitoksille 26 16 59,8 27-38,9 Liikkeeseen lasketut velkakirjat 28 27 3,3 25 9,4 Velat, joilla on huonompi etuoikeus 28 27 3,3 25 9,4 Oma pääoma 54 53 2,3 48 11,1 Tilinpäätössiirtojen kertymä 23 22 1,4 21 3,4 ROA % 1,0 0,9 1,0 ROE % 8,8 8,3 9,8 Vakavaraisuussuhde 22,85 % 24,81 % 23,56 % *) Luku ei sisällä suojauksesta johtuvaa käyvän arvon muutosta Luotonanto Liedon Säästöpankin luotonannon kokonaismäärä tilikauden lopussa oli 643 miljoonaa euroa (599). Luotonanto sisältää pankin taseessa olevat luotot 444 miljoonaa euroa (443) sekä pankin välittämät Aktia Hypoteekkipankin kiinnitysluotot, jotka eivät sisälly pankin taseeseen. Välitettyjen kiinnitysluottojen määrä vuoden lopussa oli 198 miljoonaa euroa (156). Pankilla on jälleenrahoitusvelvoite välittämiinsä kiinnitysluottoihin. Jälleenrahoitusvelvoite toteutetaan vuodesta 2011 alkaen pitkäaikaisena vakuudettomana seniorluottona Aktia Hypoteekkipankille. Luoton määrä on sidoksissa välitettyjen luottojen määrään. Pankin valtion varoista välittämät luotot sisältyvät pankin taseeseen erään Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä. Niiden määrä vuoden lopussa oli 1 miljoonaa euroa (1). Mukaan luettuna välitetyt kiinnitysluotot luottoja nostettiin ja uudistettiin vuoden aikana yhteensä 208 miljoonaa euroa (198). Luotonannon nettolisäys oli 44 miljoonaa euroa eli 7,3 prosenttia. Pankin luotonanto jatkui tilikauden aikana nopeampana kuin rahoitusmarkkinoilla keskimäärin. Kotitalouksien asuntoluottojen määrä lisääntyi 30 miljoonalla eurolla (31), 7,6 prosenttia, 427 miljoonaan euroon (397). Kotitalouksien asuntoluotot kasvoivat Suomen Pankin tilaston mukaan vuonna 2011 Suomessa 6,6 prosenttia. Kotitalouksien kaikki luotot ja elinkeinonharjoittajien luotot olivat vuoden päättyessä 526 miljoonaa euroa (494), mikä vastasi 81,8 prosenttia (82,5) pankin koko luottokannasta kiinnitysluotot mukaan luettuna. Yritysten ja yhteisöjen osuus pankin luotonannosta kasvoi 18,2 prosenttiin koko luotonannosta oltuaan vuotta aiemmin 17,5 prosenttia. Luottojen määrä oli 117 miljoonaa euroa (105) kasvun ollessa 12 miljoonaa euroa ja 12,2 prosenttia. Myös yritysten osalta luo- Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2011 5
tonannon kasvu oli nopeampaa kuin rahoitusmarkkinoilla keskimäärin. Järjestämättömien saamisten määrä säilyi edelleen matalalla tasolla ja niiden määrä oli 2 miljoonaa euroa (1) eli 1 miljoonaa euroa suurempi kuin vuotta aiemmin. Järjestämättömien saamisten määrä oli 0,3 prosenttia (0,2) kokonaisluotonannon ja taseen ulkopuolisten sitoumusten yhteismäärästä... Taseen ulkopuoliset sitoumukset Taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin kuuluvat asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset, 19 miljoonaa euroa (10) muodostuvat pääasiassa pankki- ja muista takauksista. Kasvu edellisvuoteen verrattuna johtuu pääasiassa siitä, että pankki on antanut omavelkaisen takauksen Aktia Pankki Oyj:lle kaikkien muiden samasanaisen maksuliikesopimuksen Aktia Pankki Oyj:n kanssa tehneiden säästöpankkien hyväksi. Takauksen kohteena ovat ne saatavat, joita Aktia Pankki Oyj:lle on saattanut syntyä maksuliikesopimuksen ehtojen rikkomisesta. Takausvastuun määrä on rajoitettu. Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset, joiden määrä tilikauden päättyessä oli 29 miljoonaa euroa (21) koostuvat pääasiassa myönnetyistä nostamattomista luotoista. Sijoitukset Pankin sijoitukset kohdistuivat pääosin talletuksiin muissa luottolaitoksissa, saamistodistuksiin, osakkeisiin ja osuuksiin sekä kiinteistöihin, jotka sisältyvät taseerään Aineelliset hyödykkeet. Aineelliset hyödykkeet on eritelty liitetiedossa 2.8. Pankin talletukset muissa luottolaitoksissa olivat 41 miljoonaa euroa (31). Määrä oli 10 miljoonaa euroa suurempi kuin vuotta aikaisemmin. Sijoitukset saamistodistuksiin muodostuivat rahamarkkinaarvopapereista ja joukkovelkakirjalainoista. Niiden määrä tilikauden päättyessä oli 110 miljoonaa euroa (88), mikä on 25,0 prosenttia enemmän kuin edellisenä vuonna. Sijoitukset osakkeisiin ja osuuksiin olivat kauden päättyessä 34 miljoonaa euroa (27). Tästä toiminnalle välttämättömien osakkeiden ja osuuksien osuus oli 12 miljoonaa euroa (11) ja muiden osakkeiden ja rahastoosuuksien osuus 22 miljoonaa euroa (16). Pankilla ei ole hallussaan julkisesti noteerattuja osakkeita, joilla se kävisi aktiivisesti kauppaa. Pankin kiinteistöomaisuuden arvo taseessa oli 11 miljoonaa euroa (11). Tästä omassa käytössä olevien kiinteistöjen arvo oli 6 miljoonaa euroa (6) ja sijoituskiinteistöjen arvo 5 miljoonaa euroa (5). Sijoituskiinteistöjen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 2.8. Johdannaissopimukset Pankki käyttää johdannaissopimuksia korkoriskiensä suojaamiseen. Tilikauden päättyessä johdannaisten positiivinen käypä arvo taseen vastaavaa puolella, tase-erässä Johdannaissopimukset, oli yhteensä 5 miljoonaa euroa (5), josta käypää arvoa suojaavien johdannaisten osuus oli 5 miljoonaa euroa (5). Pankki suojasi käyvän arvon suojauksella avistaehtoista talletussalkkua. Suojausinstrumenttina olivat koronvaihtosopimukset. Johdannaissopimukset eritellään liitetiedoissa 2.5. Vakavaraisuuslaskennassa johdannaiset sisältyvät luotto- ja vastapuoliriskin vakavaraisuusvaatimukseen. Yleisön talletukset Pankin varainhankinnasta valtaosa muodostui yleisöltä vastaanotetuista talletuksista. Talletusten määrä vuoden lopussa oli 514 miljoonaa euroa (486). Talletukset kasvoivat vuoden aikana 28 miljoonaa euroa eli 5,8 prosenttia. Talletukset käyttely- ja säästämistileillä kasvoivat vuoden aikana 4 miljoonaa euroa eli 1,1 prosenttia ja niiden määrä vuoden vaihteessa oli 319 miljoonaa euroa (316). Sijoittamis- ja asuntosäästöpalkkiotilien kasvu oli 25 miljoonaa euroa eli 14,5 prosenttia ja niitä oli vuoden vaihteessa 195 miljoonaa euroa (170). Muut velat Muut velat muodostuvat pääasiassa veloista luottolaitoksille ja liikkeeseen lasketuista debentuurilainoista, joilla on huonompi etuoikeus kuin pankin muilla veloilla. Velat luottolaitoksille olivat 26 miljoonaa euroa (16). Erä sisältää muiden luottolaitosten pankkiin tekemät talletukset sekä pankin muut velat muille luottolaitoksille, 22 miljoonaa euroa (12). Muita velkoja ovat mm. repomyynnit, joiden määrä vuoden vaihteessa oli 22 miljoonaa euroa (10). Pankki laski liikkeeseen vuoden aikana debentuurilainoja 9 miljoonaa euroa. Tilikauden päättyessä liikkeeseen laskettuja debentuurilainoja oli pankin taseessa yhteensä 28 miljoonaa euroa (27)... Muut vieraan pääoman erät muodostuivat lähinnä lyhytaikaisista maksujenvälityseristä sekä tuottojen ja 6 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2011
kulujen jaksotuksiin liittyvistä tilinpäätösvaiheen siirtyvistä eristä. Oma pääoma ja tilinpäätössiirtojen kertymä... Pankin oma pääoma tilikauden päättyessä oli 54 miljoonaa euroa (53). Lisäystä edelliseen tilikauteen verrattuna oli 1 miljoonaa euroa. Lisäyksen vähäiseen määrään vaikuttaa käyvän arvon rahaston määrän aleneminen 5 miljoonalla eurolla sijoitusten markkinaarvojen alenemisen johdosta. Tilinpäätössiirtojen määrä kauden päättyessä oli 23 miljoonaa euroa (22) ja ne koostuivat kokonaisuudessaan luottotappiovarauksesta, jota vuonna 2011 kasvatettiin suurin mahdollinen määrä. Varauksen määrä tilinpäätöksessä oli 4,9 prosenttia saamisista ja varauksesta 1 miljoonaa euroa on siirretty vararahastoon. Luottotappiovarausta on kirjattu elinkeinoverolain mukainen enimmäismäärä. Konsernitilinpäätös Liedon Säästöpankki muodostaa konsernin, johon kuuluvat emopankki ja sen 69,7 %:sti omistama Kiinteistö Oy Liedon Kauppapiha ja 73,2 %:sti omistama Kiinteistö Oy Liedon Liikekeskus. Pankin tytäryhtiöt Kiinteistö Oy Liedon Kauppapiha ja Kiinteistö Oy Liedon Liikekeskus on jätetty konsernitilinpäätöksen ulkopuolelle, koska ne ovat luottolaitoslain 155 :n 3 momentissa tarkoitettuja pieniä tytäryhtiöitä. Tytäryhtiöiden vaikutus konsernin tulokseen ja omaan pääomaan on vähäinen. Tytäryhtiöiden osakkeiden arvo emoyhtiön taseessa ylittää tytäryhtiöiden oman pääoman 1 miljoonaa euroa. Vapaaehtoiset ja lakisääteiset rahastot Liedon Säästöpankki kuuluu jäsenenä Säästöpankkien Vakuusrahastoon. Vakuusrahaston tehtävänä on säästöpankkien vakaan toiminnan turvaaminen. Rahasto on velaton. Rahasto ei ole tehnyt vuoden aikana uusia tukipäätöksiä. Rahastolla on varoja 22 milj. euroa (22). Vapaaehtoisessa vakuusrahastossa pankki ei kuulu sellaiseen yhteisvastuujärjestelyyn, jossa se vastaisi toisen pankin veloista tai sitoumuksista. Lisäksi säästöpankki kuuluu talletussuojarahastoon, joka turvaa tallettajan saamiset pankilta 100 tuhanteen euroon saakka. Pankin kannatusmaksu rahastolle oli 236 tuhatta euroa. Liedon Säästöpankki kuuluu myös sijoittajien korvausrahastoon, jonka suojan piiriin kuuluvat kaikki ei-ammattimaiset sijoittajat... Vakavaraisuuden hallinta Liedon Säästöpankki on määritellyt vakavaraisuuden hallintaprosessin, jonka tavoitteena on pankin riskinkantokyvyn riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi pankki tunnistaa ja arvioi toimintaansa liittyvät riskit kattavasti ja mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan pankin riskien yhteismäärää. Vakavaraisuutensa turvaamiseksi pankki asettaa riskiperusteiset pääomatavoitteet ja laatii pääomasuunnitelman tavoitteiden saavuttamiseksi. Vakavaraisuuden hallintaprosessin tavoitteena on myös ylläpitää ja kehittää laadukasta riskienhallintaa. Pankki toimii strategiansa mukaisesti vähittäispankkitoiminnassa. Toimimalla vain tällä liiketoiminta-alueella pankki kykenee pitämään toimintaansa sisältyvät riskit hallittavina ja toiminnan laatuun nähden pieninä. Säästöpankin vakavaraisuuden hallinnasta vastaa pankin hallitus, joka myös määrittelee toimintaan liittyvät riskirajat. Pankin hallitus käy vuosittain läpi pankin vakavaraisuuden hallintaan liittyvät riskit, pääomasuunnitelman sekä riskeille asetetut rajat. Vakavaraisuuden hallintaprosessissaan pankki laatii mm. tulos-, kasvu- ja vakavaraisuusennusteet. Ennusteiden perusteella pankki kartoittaa tarvittavat toimenpiteet, joilla liiketoimintastrategian mukainen vakavaraisuustaso kyetään ylläpitämään...-... Pankki soveltaa vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan standardimenetelmää ja operatiivisen riskin osalta perusmenetelmää. Standardimenetelmässä vastuut jaetaan vastuuryhmiin ja vähittäissaamisten ryhmässä on määritelty luotonannon hajautukselle vaadittavat vähimmäisrajat. Liedon Säästöpankki julkistaa vakavaraisuuslaskennan kannalta olennaiset tiedot vuosittain osana toimintakertomustaan ja tilinpäätöksen liitetietoja. Puolivuosittain tehtävässä osavuosikatsauksessa julkistetaan keskeiset vakavaraisuustiedot. Liedon Säästöpankin omat varat yhteensä olivat 94 miljoonaa euroa (91), kun omien varojen vähimmäisvaatimus oli 33 miljoonaa euroa (29). Ensisijaisten omien varojen määrä oli 69 miljoonaa euroa (62). Toissijaiset omat varat olivat 25 miljoonaa euroa (29), josta debentuurilainojen osuus 28 miljoonaa euroa (27). Liedon Säästöpankin vakavaraisuussuhde säilyi edelleen hyvällä tasolla, vaikka pankin vakavaraisuussuhde laski 1,96 prosenttiyksikköä ja oli vuoden lopussa 22,85 prosenttia. Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin eriin oli 16,71 % (16,96 %)... Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2011 7
VAKAVARAISUUSLASKELMA Omat varat 2011 2010 Ensisijaiset omat varat ennen vähennyksiä 71 477 843,56 65 034 548,86 Vähennykset ensisijaisista omista varoista -2 961 317,79-3 052 852,29 Ensisijaiset omat varat yhteensä 68 516 525,77 61 981 696,57 Toissijaiset omat varat ennen vähennyksiä 28 147 076,42 31 718 680,89 Ylemmät toissijaiset omat varat -10 723,58 4 456 680,89 Alemmat toissijaiset omat varat 28 157 800,00 27 262 000,00 Vähennykset toissijaisista omista varoista -2 933 322,80-3 000 132,13 Toissijaiset omat varat yhteensä 25 213 753,62 28 718 548,76 Omat varat yhteensä 93 730 279,39 90 700 245,33 Kokonaisvastuut yhteensä 711 039 520,95 647 349 125,26 Riskipainotetut vastuut Luotto- ja vastapuoliriski 371 313 778,56 328 077 780,80 Taseessa olevat erät 356 152 275,61 316 733 075,02 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 13 730 532,33 9 902 763,06 Johdannaiset 1 430 970,62 1 441 942,72 Operatiivinen riski * 38 823 008,67 37 449 729,38 Riskipainotetut vastuut yhteensä 410 136 787,23 365 527 510,18 Omien varojen vähimmäisvaatimus 32 810 942,98 29 242 200,81 Omien varojen vähimmäisvaatimuksen ylittävä määrä 60 919 336,41 61 458 044,52 Vakavaraisuussuhde (%) 22,85 % 24,81 % Ensisijaisten omien varojen suhde (%) 16,71 % 16,96 % Riskienhallinta Riskienhallinnan tavoite Riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että pankin liiketoiminnasta aiheutuvat riskit on tunnistettu, arvioitu ja mitoitettu hyväksytylle tasolle ja että riskejä valvotaan ja ne ovat oikeassa suhteessa pankin riskinkantokykyyn. Riskienhallinnan keskeiset osaalueet ovat luottoriskit, markkinariskit sisältäen korko- ja hintariskit, rahoitusriskit, kiinteistöriskit sekä strategiset ja operatiiviset riskit. Pankki seuraa riskikartalla eri riskien keskinäisiä riippuvuuksia... Periaatteet ja organisointi Liedon Säästöpankin riskienhallintastrategia perustuu hallituksen pankille vahvistamaan visioon ja liiketoimintastrategiaan, riskienhallintaohjeisiin, valtuusjärjestelmään sekä keskeisimmistä liiketoiminnan osa-alueista tuotettavaan riski- ja poikkeamaraportointiin. Pankki toimii strategiansa mukaisesti vähittäispankkitoiminnassa. Pankilla ei ole taloudelliseen kantokykyynsä nähden ylisuuria asiakas- tai sijoitusriskikeskittymiä eikä pankki niitä strategiansa mukaisesti myöskään ota. Pankki pitää vakavaraisuutensa turvallisella tasolla. Pankin vakavaraisuutta ja riskienkantokykyä vahvistetaan kannattavalla liiketoiminnalla. Luotto- ja muiden riskien muodostaman tappiouhan pankki huomioi tilinpäätöksessään riittävillä arvonalentumiskirjauksilla ja muilla tappiokirjauksilla... Hallitukselle annetaan säännöllisesti tietoa pankin eri riskeistä ja niiden tasoista. Hallitus myös hyväksyy valtuudet ja puitteet riskinotolle määrittelemällä sallitut riskirajat luotto- ja markkinariskeille. Valtuuksien puitteissa vastuu päivittäisestä riskienseurannasta ja valvonnasta kuuluu toimivalle johdolle. Toimiva johto hyödyntää seurannassaan järjestelmien tuottamia sekä itse laadittuja raportteja eri riskien osa-alueilta. Riskien raportointiin ja seurantaan tarkoitetut järjestelmät sekä käytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut 8 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2011
edellytykset ottaen huomioon pankin toiminnan luonteen ja laajuuden. Luottoriskit Luottoriskien hallinnan tavoitteena on rajoittaa asiakasvastuista syntyvien riskien tulos- ja vakavaraisuusvaikutukset hyväksyttävälle tasolle. Hallituksen vahvistama liiketoimintastrategia ja luotonantoohjeet määrittelevät enimmäismäärät riskikeskittymille ja ohjaavat luotonannon suuntaamista asiakassektoreittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain. Pankin keskeisiä asiakasryhmiä ovat toimialueen henkilöasiakkaat ja maaseutuyrittäjät sekä pienyritykset. Pankin varainhankinnasta pääosa on myönnetty luottoina pankin asiakkaille. Pankin taseessa olevista luotoista kotitalouksien ja elinkeinonharjoittajien yhteinen osuus on noin 69,9 % (71,5). Maaseutuyrittäjien osuus taseessa olevista luotoista on 6,3 % (6,6) ja muiden 23,7 % (21,9). Valtaosa, 77,2 % (77), pankin luotoista on myönnetty asuntovakuutta vastaan. Yritys- ja maatilatalousluottoriskien hallinta perustuu asiakasvastuuhenkilön suorittamaan asiakasseurantaan ja sisäiseen luottokelpoisuusluokitteluun. Henkilöasiakkaan luottokelpoisuuden arviointi rakentuu paikallispankin hyvään asiakastuntemukseen ja sen pohjalta tehtävään arvioon asiakkaan maksukyvystä. Pankin hallitus tekee suurimmat luottopäätökset. Hallitus on edelleen delegoinut luottovaltuuksia pankin luottoryhmälle ja muille nimetyille toimihenkilöille. Luottopäätökset tehdään pankin hallituksen vahvistamien luotonanto-ohjeiden mukaisesti. Pääsääntönä on vähintään kahden päätöksentekijän periaate. Luottopäätökset perustuvat asiakkaan luottokelpoisuuteen ja maksukykyyn sekä muiden luoton myöntämiskriteereiden, kuten vakuusvaatimusten täyttymiseen. Luotot on myönnetty pääosin turvaavin vakuuksin. Vakuudet arvostetaan varovaisesti käypään arvoon ja niiden käypiä arvoja seurataan säännöllisesti sekä tilastoja että hyvää toimialuetuntemusta hyödyntämällä. Pankin hallitus on vahvistanut pankille ohjeet eri vakuusmuotojen arvostuksista ja niiden vakuusarvoista, joita vastaan luottoa voidaan myöntää. Luottoriskiä arvioidaan jatkuvasti mm. takaisinmaksussa esiintyviä viivästyksiä ja järjestämättömiä luottoja seuraamalla. Asiakaskohtaisia vastuiden ja vakuuksien määriä seurataan asiakasvastuuhenkilöiden taholta. Seuranta perustuu jatkuvaan maksukäyttäytymisen ja asiakkaiden toiminnan seuraamiseen. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti kaksi kertaa vuodessa suurimpien asiakkaiden tai asiakaskokonaisuuksien vakuusriskit koko luottokantaan kohdistuvan arvonalennustarkastelun yhteydessä. Tarkastelu käsittää suurimpien asiakkaiden tai asiakaskokonaisuuksien vastuut ja kattaa noin viidenneksen pankin koko luottokannasta. Raportointi sisältää mm. riskien määrän ja kehityksen asiakaskokonaisuuksittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain. Lisäksi hallitukselle raportoidaan kerran vuodessa pankin 20 suurimman asiakaskokonaisuuden vastuu- ja vakuustilanne. Pankin luottokantaan sisältyvät riskit ovat tehtyjen selvitysten perusteella pankin vuositulostasoon ja riskinkantokykyyn nähden alhaisella tasolla. Pankilla ei ole asiakasluottokannassaan asiakaskokonaisuuksia, joiden vastuut ylittäisivät luottolaitoslain asettaman rajan 10 % pankin omista varoista (ns. suuret asiakasriskit). Pankin luottolaitosvastuille on pankin hallitus määritellyt enimmäismääräksi luottolaitoskohtaisesti 10-25 % pankin omista varoista. Nämä rajat alittavat LLL 31.12.2010 määräyksen, jonka mukaan asiakasvastuu luottolaitoskokonaisuudelle ei saa ylittää pankin sisäistä rajaa, joka on maksimissaan 150 miljoonaa euroa tai 100 % pankin omista varoista mikäli 25 % pankin omista varoista alittaa 150 miljoonaa euroa... Rahoitusriski Rahoitusriski on jälleenrahoituksen saatavuuteen ja hintaan liittyvä riski, joka syntyy, kun saamisten ja velkojen maturiteetit poikkeavat toisistaan. Rahoitusriski syntyy myös, jos saatavat ja velat ovat liiaksi keskittyneet yksittäisille vastapuolille. Rahoitusriskiä arvioidaan maturiteettiluokittain kunkin luokan saatavien ja velkojen erotuksen suuruudella. Rahoitusriskiä hallitaan mm. pitämällä riittävästi likvidejä varoja maksuvalmiuden takaamiseksi. Rahoitusriskiä seurataan kuukausittain raportoimalla hallitukselle pankin rahoitustilanteesta sekä maksuvalmiusasemasta. Raportointi perustuu tietoihin saatavien ja velkojen erääntymishetkistä sekä käytettävissä olevista limiiteistä. Pankin hallitus on asettanut pankin maksuvalmiusrajaksi 5 % kattamattomien velkojen määrästä 1-6 kuukauden aikajänteellä. Maksuvalmiuden määrä on ollut edellä mainitulla kriteerillä yli kolminkertainen. Liedon Säästöpankki hankkii tarvitsemansa jälleenrahoituksen talletuksina omalta toimialueeltaan sekä laskemalla liikkeeseen debentuurilainoja. Talletustiliehtojen mukaan merkittävä osa jälleenrahoituksesta on avistaehtoista jakautuen lähes 49 000 tallettajaasiakkaalle. Pankin tavoitteena on pidentää jälleenrahoituksensa maturiteettia ja ylläpitää laajaa rahoituspohjaa. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2011 9
Pankki pitää maksuvalmiutensa hyvänä sijoittamalla likvidit varat pääosin jälkimarkkinakelpoisiin rahoitusinstrumentteihin ja lyhytaikaisiin talletuksiin muihin rahalaitoksiin. Pankin taseessa olevista luotoista on 13,5 % (10,9 %) luotoissa, joiden luottoaika on yli 20 vuotta. Pankin omista varoista annettujen luottojen suhde varainhankintaan oli vuoden lopussa 83,0 % (87,5). Korkoriski Korkoriskillä tarkoitetaan korkotason muutosten vaikutusta pankin tulokseen ja vakavaraisuuteen. Korkoriski aiheutuu saatavien ja velkojen toisistaan poikkeavista korkoperusteista sekä eriaikaisista korontarkistus- tai erääntymisajankohdista. Pankin hallitus on myöntänyt toimivalle johdolle valtuudet suojaavien johdannaisten käyttöön. Korkoriskiään pienentääkseen pankki käyttää suojaavia johdannaissopimuksia, joiden käytöstä on tehty tarkempaa selkoa kohdassa johdannaissopimukset... Pankki käyttää korkoriskin mittaamisessa taseanalyysia, joka mittaa termiinikorkojen yhden ja kahden prosenttiyksikön muutoksen vaikutusta tulevien 1-60 kk:n korkokatteen ennusteeseen. Ennuste lasketaan raportointihetkellä markkinoilta saatavilla termiinikoroilla seuraaville viidelle vuodelle. Avoimen korkoriskin määrää mitataan korkoherkkyydellä, joka huomioi edellä mainittujen korkoshokkien vaikutuksen korkokatteeseen tulevina vuosina. Pankin korkoriski oli 31.12.2011 +/- 13 prosenttia 12 kk:n korkokatteesta, jos korkotaso muuttuisi yhden prosenttiyksikön verran. Kahden prosenttiyksikön muutoksella pankin korkoriski olisi vastaavasti + 23/- 19 prosenttia 12 kk:n korkokatteesta. Korkoriski raportoidaan säännöllisesti hallitukselle, joka on vahvistamissaan sijoitustoiminnan ohjeissa määritellyt puitteet pankin korkoriskin määrälle. Johdannaissopimukset Pankki suojaa korollisia velkojaan korkojen muutoksia vastaan korkojohdannaisilla ja soveltaa niihin suojauslaskentaa koskevia määräyksiä sekä seuraa säännöllisesti suojausten tehokkuutta. Johdannaiset eritellään liitetiedossa 2.5. Pankki seuraa kuukausittain johdannaisiin liittyviä riskejä kuten johdannaisten käyvän arvon muutoksia verrattuna korkokäyrän muutoksiin sekä muutoksia pankin taseasemassa ja korkokatteen herkkyydessä koronmuutoksille. Markkinariski Markkinariskillä tarkoitetaan korkojen ja markkinahintojen muutosten sekä volatiliteetin vaikutusta pankin tulokseen ja omiin varoihin. Kaupankäyntitoiminnassa korkojen muutos aiheuttaa markkinariskin toteutumisen arvopapereiden markkinaarvon muutoksena. Osakeriskillä tarkoitetaan mm. julkisesti noteerattavien osakkeiden ja rahasto-osuuksien kurssimuutosten aiheuttamaa tulosvaikutusta. Pankin tavoitteena arvopaperisijoituksissa on hankkia tuotto-riskisuhteeltaan kilpailukykyinen tuotto sijoitetulle pääomalle. Pankki sijoittaa arvopapereihin vain siten, että kurssimuutosten tulosvaikutus ei vaaranna pankin vakavaraisuutta tai kannattavuutta. Pankin sijoitukset pörssinoteerattuihin osakkeisiin sekä osake- ja yhdistelmärahastoihin on hallituksen vahvistamassa sijoitustoiminnan ohjeessa rajattu enintään 15 %:iin omista varoista. Tilinpäätöshetkellä näitä sijoituksia oli yhteensä 9,7 miljoonaa euroa. Muiden osakesijoitusten määrä oli tilinpäätöshetkellä 12,2 miljoonaa euroa. Arvopapereiden kurssimuutokset alensivat pankin omia varoja yhteensä 4,6 miljoonaa euroa... Pankki seuraa kuukausittain sijoitustarkoitukseen hankittujen arvopapereiden markkina-arvoja ja niiden transaktioihin liittyviä kassavirtoja. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti arvopaperisalkun sisältö ja taseasema. Arvopaperisalkkuun sisältyvää markkinariskiä arvioidaan suhteessa pankin tulokseen ja omiin varoihin. Kiinteistöriski Kiinteistöriskillä tarkoitetaan kiinteistöomaisuuteen kohdistuvaa arvonalentumis-, tuotto- tai vahingoittumisriskiä. Kiinteistösijoitukset eivät kuulu pankin ydinliiketoimintaan. Pankin kiinteistökohteet on vakuutettu täysarvovakuutuksilla. Pankin sijoituskiinteistöomaisuus on arvioitu ja tilinpäätöksessä arvostettu pääosin tuottoarvomenetelmällä. Markkinaperusteista tuottovaadetta asetettaessa on otettu huomioon kiinteistökohteen sijainti, kunto, käyttötarkoitus ja markkinanäkymät. Pankin kiinteistöriskiä seurataan vuosittain hallitukselle tehtävällä raportoinnilla, jossa raportoidaan kiinteistöjen tuotot, sitoutuneet pääomat, vuokrausasteet ja kiinteistöjen tuottoprosentit. Kiinteistöomaisuuden arvo on pieni verrattuna pankin taseeseen ja pankin omiin pääomiin eikä kiinteistöomaisuuden arvoihin tällä hetkellä kohdistu sellaisia arvonalentamistarpeita, joilla olisi olennaista vaikutusta pankin lähivuosien tulokseen ja vakavaraisuuteen. Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot ja käyvät arvot on kuvattu liitetiedossa 2.8... Pankin omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja kiinteistöyhteisöjen osakkeisiin sitoutunut pääoma taseessa oli tilinpäätöshetkellä 5,6 miljoonaa euroa (5,9). 10 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2011
Sijoituskiinteistöomaisuuteen sitoutunut pääoma taseessa oli määrältään 5,1 miljoonaa euroa (5,1), mikä on 0,77 % pankin taseen loppusummasta. Sijoituskiinteistöomaisuuden vuoden 2011 nettotuotto oli 6,4 % (8,7). Nettotuotolla tarkoitetaan kiinteistökohteen tuottoa suhteessa siihen sitoutuneeseen pääomaan... Strategiset ja operatiiviset riskit Strategisella riskillä tarkoitetaan pankin toimintaympäristön kehitykseen nähden väärin valitusta liiketoimintastrategiasta syntyviä menetyksiä... Strategiset riskit pyritään minimoimaan päivittämällä strategiset ja vuositason suunnitelmat säännöllisesti. Suunnittelussa hyödynnetään Säästöpankkiliiton analyysejä säästöpankkien tilasta ja kehityksestä sekä muiden talousanalyysejä tuottavien tahojen ennusteita toimialan, kilpailutilanteen ja taloudellisen toimintaympäristön kehityksestä. Operatiivisilla eli toiminnallisilla riskeillä tarkoitetaan menetyksiä, jotka voivat johtua sisäisistä puutteellisuuksista järjestelmissä, prosesseissa ja henkilöstön toiminnassa tai ulkoisista liiketoimintaan vaikuttavista tekijöistä. Operatiivisten riskien toteutumista pyritään minimoimaan henkilöstön jatkuvalla kehittämisellä ja kattavilla toimintaohjeilla sekä sisäisen valvonnan toimenpiteillä mm. eriyttämällä mahdollisuuksien mukaan asioiden valmistelu, päätöksenteko, toimeenpano ja valvonta toisistaan. Pankki on varautunut erityisellä vakuutuksella pankkitoiminnassa mahdollisesti toteutuviin operatiivisiin riskeihin ja niistä aiheutuviin vahinkoihin. Oikeudellisten riskien toteutumista osaltaan vähentävät laajasti käytössä olevat vakiomuotoiset sopimusehdot. Tietojärjestelmien toimintahäiriöistä aiheutuviin riskeihin on varauduttu jatkuvuussuunnittelulla. Operatiivisia riskejä seurataan keräämällä tietoa pankkia kohdanneista taloudellisista menetyksistä ja mahdollisista väärinkäytöksistä. Hallitukselle raportoidaan vähintään kerran vuodessa havainnot pankin operatiivisista riskeistä. Toimiva johto hyödyntää sisäisen valvonnan tuottamaa raportointia ohjeistuksen noudattamisesta sekä tietoja toimintaympäristön muutoksista. Sisäinen tarkastus Hallitus on asettanut pankille sisäisen tarkastuksen ja vahvistanut sisäiselle tarkastukselle tarkastussuunnitelman sekä raportointiperiaatteet... Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on pankin toimintaorganisaation sisäisen valvonnan laajuuden ja riittävyyden arviointi sekä riskienhallintajärjestelmien toimivuuden valvonta ja arviointi. Sisäinen tarkastus raportoi havainnoistaan toimitusjohtajalle. Pankin hallitus käsittelee sisäisen tarkastuksen laatimat tarkastusyhteenvedot vuosittain. Pankin sisäinen tarkastus on ulkoistettu. Sisäinen valvonta Pankin sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että pankissa eri tasoille asetetut tavoitteet saavutetaan sovittuja ja asetettuja sisäisen valvonnan ohjeita noudattaen. Sisäinen valvonta on pankin sisältä käsin tapahtuvaa hallintoelinten ja organisaation itsensä hoitamaa tarkkailua ja kohdistuu ensisijassa toiminnan tilaan, laatuun ja tuloksiin. Sisäistä valvontaa suorittavat pankin hallitus, toimitusjohtaja, muut johtoryhmän jäsenet, esimiehet ja toimihenkilöt sekä Risk Controller, jonka suorittama sisäinen valvonta ja raportointi ovat lähtökohtana sisäisen tarkastuksen arviolle pankin sisäisen valvonnan laajuudesta ja riittävyydestä. Toimihenkilöillä on velvollisuus ilmoittaa poikkeamista ja laittomuuksista ylemmälle organisaatiotasolle. Hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä sekä hallinto ja henkilöstö Hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä Säästöpankin hallintoa hoitavat isännät, jotka ovat tallettajien edustajia. Säästöpankkikokouksessa valitut tallettajien edustajat ja isännät valitsevat isäntien syyskokouksessa isännät. Isäntien tehtävänä on valita pankin hallituksen jäsenet, vahvistaa pankin toimintaa koskevat säännöt ja yleiset ohjeet sekä käsitellä pankin tilinpäätös ja vastuuvapauden myöntäminen... Päätökset pankin liiketoiminnasta ja strategisista asioista tekee pankin hallitus. Hallituksen työskentely perustuu vahvistettuihin ohjeisiin. Hallituksen tehtävänä on päättää merkittävimmistä pankin liiketoimintaan liittyvistä asioista. Pankin toimitusjohtaja hoitaa pankin juoksevaa hallintoa hallitukselta saamiensa ohjeiden mukaisesti. Toimitusjohtajan valitsee hallitus. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2011 11
Hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan riippumattomuuden selvittäminen tapahtuu Finanssivalvonnan ja sen edeltäjän Rahoitustarkastuksen antamien määräysten mukaisesti. Tehtävään valittaessa sekä vuosittain hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan on annettava selvitys yhteisöistä, joissa he toimivat. Lisäksi hallituksen jäsenen ja toimitusjohtajan on annettava Rahoitustarkastuksen määräyksen mukainen sopivuusja luotettavuusselvitys tehtävää vastaanottaessaan. Hallinto ja henkilöstö Pankin äänivaltaiset tallettajat kokoontuivat säästöpankkikokoukseen 20.10.2011 ja valitsivat tallettajien edustajat isäntien syyskokouksessa toimitettavaan isäntien vaaliin. Liedon Säästöpankin isäntiin kuului tilikauden aikana 49 isäntää. Isäntien puheenjohtajana on toiminut ylijohtaja Rauno Saari ja varapuheenjohtajana lehtori Tuula Niittyvaara. Kevätkokouksessa 11.3.2011 isännät vahvistivat vuoden 2010 tilinpäätöksen ja myönsivät vastuuvapauden pankin hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Pankin tilikauden 2009 voitto 4 801 054,51 päätettiin jättää kokonaisuudessaan vapaaseen omaan pääomaan. Samassa kokouksessa vahvistettiin vuoden 2012 isäntien lukumääräksi edelleen 49 isäntää. Isäntien syyskokouksessa 16.11.2011 päätettiin henkilövalinnoista. Isänniksi toimikaudeksi 2012-2014 valittiin Minna Arve, Anne-Maj Kesäläinen, Lasse Kivistö, Tuula Niittyvaara, Anneli Nurmi, Matti Roine, Jari Sainio, Heidi Skyttä, Timo Suvanto, Pekka Teittinen, Petri Tiainen, Maarit Uutela, Jussi Vahvaselkä ja Heli Vilhonen. Isänniksi vuodeksi 2012 valittiin Tomi Lähteenoja ja Kirsi Paasikoski. Kunniaisänniksi kutsuttiin isännät Arto Hopeala, Taisto Lähteenoja, Leena Roine ja Rauno Saari, joiden toimikausi päättyi iän perusteella. Uudeksi isäntien puheenjohtajaksi valittiin ylijohtaja Rauno Saaren jälkeen pelastusjohtaja Jari Sainio ja uudeksi varapuheenjohtajaksi valittiin luokanopettaja Helena Dahl. Säästöpankin tilejä ja hallintoa valittiin tarkastamaan edelleen KHT Petri Kettunen sekä varatilintarkastajaksi tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab. Pankin hallituksen jäseniksi kaudeksi 2012-2014 valittiin Matti Lautamäki ja Päivi Dahl sekä kaudeksi 2012-2013 Jari Sairanen. Hallituksen jäsenyydestä ikänsä perusteella jäivät pois Veli-Pekka Prinssi ja Mikko Ojala, jotka kutsuttiin kunniaisänniksi. Liedon Säästöpankin hallitukseen kuuluu 6 jäsentä. Hallituksen puheenjohtajana on toiminut toimitusjohtaja Matti Lautamäki ja varapuheenjohtajana agronomi Matti Säteri. Hallitus kokoontui vuoden aikana 16 kertaa. Hallituksen varsinaiset jäsenet: Jäsen ammatti jäsenyyden alkamisvuosi Lautamäki Matti toimitusjohtaja 1994 Ojala Mikko marketpäällikkö 2001 Ossa Jaakko professori 2002 Prinssi Veli-Pekka ylilääkäri 1998 Säteri Matti agronomi 1986 Vauranoja Kalle toimitusjohtaja 2003 Toimitusjohtajana on toiminut Jussi Hakala ja toimitusjohtajan sijaisena pankinjohtaja Tuukka Heinonen. Pankin tilintarkastajana on toiminut KHT Petri Kettunen ja varatilintarkastajana tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab. Pankissa ei suoritettu viranomaistarkastuksia vuoden 2011 aikana. Pankin sisäistä tarkastusta on hoitanut tilikauden aikana KTM Anne Toivonen Taloushallintopalvelu Auditista. Henkilöstö Pankin pankkityössä olevan henkilökunnan määrä oli vuoden lopussa 110 henkilöä (111), joista kokoaikaisia oli 103 (103) ja osa-aikaisia 7 (8) henkilöä. Muun henkilökunnan määrä oli kaksi. Henkilökunnan keskiikä oli tilinpäätöshetkellä 46,5 vuotta (46). Kesäksi 2011 rekrytoitiin yhteensä 20 kesätyöntekijää pankin konttoreihin ja palvelukeskukseen. Tilikauden aikana osaamisen ylläpitämiseen ja kehittämiseen käytettiin yhteensä noin 500 koulutuspäivää ja noin 110 000 euroa. Painopistealueina osaamisen kehittämisessä oli Askel-toimintamallin mukainen myynnin johtaminen ja myyntitaitojen kehittäminen sekä palveluneuvojien osaamisen syventäminen joko säästämisen ja sijoittamisen tai lainaamisen osa-alueilla. Pankin henkilökuntaa osallistui myös tutkintoon johtaviin koulutuksiin, joista keskeisimpinä voidaan mainita rahoitus- ja vakuutusalan ammattitutkinto, johtamisen erikoisammattitutkinto sekä APV1 -tutkinto. 12 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2011
Palkitsemisjärjestelmä ja lisäeläketurva Toimitusjohtajan työsuhteen ehdot ja edut hyväksyy pankin hallitus. Hallituksen jäsenille maksetaan vuosipalkkio sekä kokouskohtainen palkkio. Pankilla on käytössä palkitsemisjärjestelmä, jonka perusteella henkilökunnalle toimitusjohtaja mukaan lukien voidaan maksaa palkkiota asetettujen strategian mukaisten tavoitteiden saavuttamisesta. Saavutetut palkkiot maksetaan järjestelmän piirissä oleville henkilöille vuosittain. 31.12.2010 voimaan tulleen Valtiovarainministeriön luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten palkitsemisjärjestelmiä koskevan asetuksen 1372 mukaisesti pankin hallitus hyväksyy vuosittain palkitsemisen yleiset periaatteet johtoa ja koko henkilöstöä varten sekä valvoo periaatteiden noudattamista... Pankin palveluksessa 1.1.1993 olleilla toimihenkilöillä on työehtosopimukseen liittyen voimassa lisäeläketurva, joka mahdollistaa kyseisten henkilöiden siirtymisen eläkkeelle lakisääteistä eläkeikää nuorempana. Eläkkeellesiirtymisaika on näissä sopimuksissa 62 vuotta. Keskeisimmät ulkoistetut toiminnot Pankin keskeiset tietojärjestelmät on ulkoistettu Oy Samlink Ab:hen, josta säästöpankit omistavat enemmistön. Pankin kirjanpito hoidetaan Samlinkin täysin omistamassa Paikallispankkien PP-Laskenta Oy:ssä. Maksujenvälityksessä pankki käyttää ACH Finland Oy:n maksujenvälitys- ja clearingpalveluja ja rahahuollossa Automatia Pankkiautomaatit Oy:n rahahuoltojärjestelmää. Laskentakeskus- ja arvokuljetuspalveluja hoitavat Loomis Suomi Oy ja G4S Cash Services Oy... Yhteiskuntavastuu Liedon Säästöpankin yhteiskuntavastuulla tarkoitetaan pankin vastuuta toimia yritystoiminnassaan vastuullisesti ympäröivään yhteiskuntaan ja pankin sidosryhmiin nähden. Liedon Säästöpankki huolehtii työnantajavelvoitteiden noudattamisesta. Pankin tuloksesta maksettiin vuonna 2011 yhteisöjen tuloveroa 2,1 miljoonaa euroa (1,7). Omalla toiminnallaan pankki edisti toimialueensa aktiivisuutta tukemalla alueen yhteisöjä ja yhdistyksiä noin 117 tuhannella eurolla. Tuen saajat edustivat monipuolisesti koko pankin toimialuetta muun muassa kulttuuri- ja urheilutapahtumien järjestäjinä... Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat Pankin hallituksen tiedossa ei ole seikkoja, jotka olennaisesti vaikuttaisivat pankin taloudelliseen asemaan tilinpäätöksen valmistumisen jälkeiseltä ajalta. Liiketoiminnan kehitys vuonna 2012 Liedon Säästöpankin liiketoiminnan arvioidaan vuoden 2012 aikana kehittyvän alhaisesta korkotasosta huolimatta ja olosuhteet huomioiden myönteisesti. Pankin liikevoiton arvioidaan vuonna 2012 olevan vuoden 2011 liikevoiton tasoa alempi. Liikevoittoarvio perustuu taseanalyysin pohjana oleviin markkinakorkoennusteisiin sekä laadittuihin palkkiotuotto- ja kuluennusteisiin. Pankin korkokatteeseen kohdistuvien suojaustoimenpiteiden vaikutus heikkenee vuoden 2012 aikana mikä alentaa korkokatteen tasoa vuoteen 2011 verrattuna tällä hetkellä vallitsevalla markkinakorkonäkemyksellä. Lisäksi korkotason mahdollinen lasku alentaa korkokatetta jonkin verran ja nousu kasvattaa korkokatetta vastaavasti. Rahoitusmarkkinoiden epävarmuus aiheuttaa edelleen painetta talletuskorkojen nousuun kun samaan aikaan rahoitusmarkkinasektori alkaa valmistautua koko euroaluetta koskevan likviditeettisääntelyn tuloon. Antolainauksen marginaalien arvioidaan kuluvan vuoden aikana nousevan jonkin verran millä on positiivinen vaikutus korkokatteeseen. Pankin talletusten, debentuurilainojen ja luotonannon määrän arvioidaan kasvavan vuoden 2011 kehityksen mukaisesti. Rahasto- ja vakuutussäästämisaktiviteetin arvioidaan kasvavan mikäli osakemarkkinoiden kurssikehityksen suunta pysyy nousevana alkuvuoden 2012 tapaan. Pankin maksuvalmiuden ennakoidaan pysyvän edelleen hyvänä ja vakavaraisuussuhdeluvun olevan lähellä vuoden 2011 lopun tasoa. Vakavaraisuuden kehitykseen vaikuttaa toiminnallisen tuloksen lisäksi riskipainotetun taseen kehitys. Hallituksen esitys tilikauden voiton käyttämisestä Hallitus ehdottaa isäntien kokoukselle, että tilikauden voitto 5 879 328,61 euroa jätetään kokonaisuudessaan vapaaseen omaan pääomaan. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2011 13
Tunnuslukujen laskentakaavat Kulu-tuotto -suhde Hallintokulut + poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + liiketoiminnan muut kulut x 100 Korkokate + tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + nettopalkkiotuotot + arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot + suojauslaskennan nettotulos + sijoituskiinteistöjen nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot Koko pääoman tuotto (ROA) Liikevoitto/-tappio Tuloverot Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) x 100 Oman pääoman tuotto (ROE) Liikevoitto/-tappio Tuloverot Oma pääoma + Tilinpäätösiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Omavaraisuusaste Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä Taseen loppusumma Vakavaraisuussuhde Omat varat yhteensä Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin eriin Ensisijaiset omat varat yhteensä Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä x 100 x 100 x 8 % x 8 % 14 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2011
Tilinpäätös Tuloslaskelma 1.1. - 31.12.2011 1.1. - 31.12.2010 eur eur Korkotuotot (1.1) 18 450 115,17 16 470 220,13 Korkokulut (1.1) -3 657 936,99-2 098 346,98 KORKOKATE 14 792 178,18 14 371 873,15 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista (1.2) 885 950,91 857 537,78 Palkkiotuotot (1.3) 5 807 328,39 5 071 135,39 Palkkiokulut (1.3) -751 174,22-696 410,59 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot (1.4) 36 442,55 9 595,98 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot (1.5) 701 940,26 694 150,49 Suojauslaskennan nettotulos (1.6) 52 744,06-239 819,99 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot (1.7) 201 728,47 306 161,51 Liiketoiminnan muut tuotot (1.8) 221 496,74 141 886,34 Hallintokulut -11 430 459,48-11 102 620,80 Henkilöstökulut (1.9) -6 238 980,38-5 934 078,21 Muut (1.10) -5 191 479,10-5 168 542,59 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja (1.11) aineettomista hyödykkeistä -620 908,62-638 300,70 Liiketoiminnan muut kulut (1.8) -1 534 909,70-1 245 613,97 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista (1.12) -99 680,86-250 250,72 LIIKEVOITTO 8 262 676,68 7 279 323,87 Tilinpäätössiirrot -312 969,60-739 902,27 Tuloverot -2 070 378,47-1 738 367,09 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO VEROJEN JÄLKEEN 5 879 328,61 4 801 054,51 TILIKAUDEN VOITTO 5 879 328,61 4 801 054,51 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET 31.12.2011 31.12.2010 eur eur Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset 18 756 021,64 10 392 624,96 Takaukset ja pantit 13 122 505,29 5 664 061,62 Muut 5 633 516,35 4 728 563,34 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 29 264 097,05 20 562 145,23 Muut 29 264 097,05 20 562 145,23 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2011 15
Tase VASTAAVAA 31.12.2011 31.12.2010 eur eur Käteiset varat 2 080 573,81 2 178 157,51 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 7 494 200,00 9 714 700,00 Saamiset luottolaitoksilta (2.1) 41 272 417,02 31 175 540,14 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä (2.2) 451 036 190,35 449 940 267,13 Saamistodistukset (2.3) 102 844 578,38 78 588 735,84 Muilta 102 844 578,38 78 588 735,84 Osakkeet ja osuudet (2.4) 34 357 318,87 27 024 754,38 Johdannaissopimukset (2.5) 4 975 500,86 4 763 662,62 Aineettomat hyödykkeet (2.7) 27 994,99 52 720,15 Aineelliset hyödykkeet 11 509 291,59 12 016 412,31 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet (2.8) 5 080 986,50 5 073 289,46 Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet Muut aineelliset hyödykkeet (2.8) 5 634 790,56 793 514,53 5 876 547,50 1 066 575,35 Muut varat (2.10) 31 444,65 34 952,38 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot (2.11) 5 387 761,30 4 723 733,73 Laskennalliset verosaamiset (2.17) 1 029 938,78 VASTAAVAA YHTEENSÄ 662 047 210,60 620 213 636,19 VASTATTAVAA 31.12.2011 31.12.2010 eur eur VIERAS PÄÄOMA Velat luottolaitoksille (2.12) 25 997 664,44 16 266 037,96 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille (2.13) 521 276 622,62 493 064 889,42 Talletukset 519 121 713,65 490 529 443,48 Muut velat 2 154 908,97 2 535 445,94 Muut velat (2.14) 4 469 779,80 3 395 338,72 Siirtovelat ja saadut ennakot (2.15) 4 128 879,37 3 160 847,99 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla (2.16) 28 157 800,00 27 262 000,00 Laskennalliset verovelat (2.17) 1 026 458,95 1 625 084,26 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 585 057 205,18 544 774 198,35 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Vapaaehtoiset varaukset 22 542 389,54 22 229 419,94 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ YHTEENSÄ 22 542 389,54 22 229 419,94 OMA PÄÄOMA (2.21) Peruspääoma 1 000,00 1 000,00 Muut sidotut rahastot 5 122 984,13 9 758 947,51 Vararahasto 5 133 707,71 5 133 707,71 Käyvän arvon rahasto -10 723,58 4 625 239,80 Vapaat rahastot 29 025 602,83 29 025 602,83 Muut rahastot 29 025 602,83 29 025 602,83 Edellisten tilikausien voitto 14 418 700,31 9 623 413,05 Tilikauden voitto 5 879 328,61 4 801 054,51 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 54 447 615,88 53 210 017,90 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 662 047 210,60 620 213 636,19 16 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2011