1. TULOSLASKELMA Euroa 1.1. - 31.12.2008 1.1. - 31.12.2007 Toimintatuotot Myyntituotot 2 906 776 2 546 860,49 Maksutuotot 5 008 898 4 671 492,19 Tuet ja avustukset 776 761 848 728,52 Vuokratuotot 1 237 530 1 222 843,48 Muut toimintatuotot 1 178 020 11 107 984,67 2 611 758,10 11 901 682,78 Toimintakulut Henkilöstökulut -41 538 642,68-38 796 566,64 Palkat ja palkkiot -31 647 145,09-29 424 434,66 Henkilösivukulut -9 891 497,59-9 372 131,98 Eläkekulut -7 603 885,39-7 115 631,54 Muut henkilösivukulut -2 287 612,20-2 256 500,44 Palvelujen ostot -39 187 837,89-34 935 192,31 Asiakaspalvelujen ostot -24 927 322,92-23 474 463,21 Muiden palvelujen ostot -14 260 514,97-11 460 729,10 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -6 437 666,77-5 651 429,64 Avustukset -4 047 465,00-3 776 038,82 Vuokrat -549 576,21-572 404,28 Muut toimintkulut -176 362,86-91 937 551,41-212 336,58-83 943 968,27 Toimintakate -80 829 566,74-72 042 285,49 Verotulot 75 351 640,59 67 286 224,85 Valtionosuudet 15 204 114,00 14 275 556,00 Korkotuotot 193 596,89 229 642,22 Muut rahoitustuotot 165 398,40 306 771,50 Korkokulut -2 015 884,66-1 715 355,21 Muut rahoituskulut -4 026,49-1 660 915,86-12 070,93-1 191 012,42 Vuosikate 8 065 271,99 8 328 482,94 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -4 969 133,08-4 535 465,53 Arvonalentumiset -4 969 133,08-4 535 465,53 Tilikauden tulos 3 096 138,91 3 793 017,41 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) -3 000 000,00-3 000 000,00-3 000 000,00-3 000 000,00 Yli-/(ali)jäämä 96 138,91 793 017,41 66
2. RAHOITUSLASKELMA 1.1. - 31.12.2008 1.1. - 31.12.2007 Toiminnan rahavirta Vuosikate 8 065 271,99 8 328 482,94 Tulorahoituksen korjauserät -386 799,75 7 678 472,24-2 004 420,00 6 324 062,94 Investointien rahavirta Investointimenot -18 415 859,38-13 094 842,99 Rahoitusosuudet investointimenoihin 2 753 054,00 143 438,70 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 459 910,25-15 202 895,13 2 614 644,99-10 336 759,30 Toiminnan ja investointien rahavirta -7 524 422,89-4 012 696,36 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten vähennykset 1 440,00 1 440,00 1 462,59 1 462,59 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 8 000 000,00 8 000 000,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -7 908 811,68-7 631 779,30 368 220,70 Lyhytaikaisten lainojen muutos 3 000 000,00 3 091 188,32 0,00 368 220,70 Oman pääoman muutokset 0,00 454 258,65 454 258,65 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 14 047,00 4 602,00 Vaihto-omaisuuden muutos -33 396,48 18 265,92 Saamisten muutos -2 576 003,58 1 794 692,34 Korottomien velkojen muutos 2 480 890,52-114 462,54 3 724 817,58 5 542 377,84 Rahoituksen rahavirta 2 978 165,78 6 366 319,78 Rahavarojen muutos -4 546 257,11 2 353 623,42 67
3. TASE VASTAAVAA 31.12.2008 31.12.2007 PYSYVÄT VASTAAVAT 119 852 405,48 109 269 258,48 Aineettomat hyödykkeet 2 012 248,09 2 388 045,53 Aineettomat oikeudet 71 784,93 64 896,45 Muut pitkävaikutteiset menot 1 940 463,16 2 323 149,08 Aineelliset hyödykkeet 104 242 490,42 93 502 357,66 Maa- ja vesialueet 14 776 421,97 14 345 081,02 Rakennukset 63 366 845,94 63 362 628,02 Kiinteät rakenteet ja laitteet 13 728 501,50 12 000 224,10 Koneet ja kalusto 1 144 022,64 1 451 505,28 Muut aineelliset hyödykkeet 28 310,93 3 363,76 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 11 198 387,44 2 339 555,48 Sijoitukset 13 597 666,97 13 378 855,29 Osakkeet ja osuudet 13 573 270,74 13 353 019,06 Muut lainasaamiset 24 396,23 25 836,23 Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT 687 676,05 781 848,73 Valtion toimeksiannot 382 555,97 486 163,84 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 188 515,79 180 288,29 Muut toimeksiantojen varat 116 604,29 115 396,60 VAIHTUVAT VASTAAVAT 11 109 488,68 13 046 346,17 Vaihto-omaisuus 178 890,07 145 493,59 Aineet ja tarvikkeet 178 890,07 145 493,59 Saamiset 7 496 069,72 4 920 066,14 Pitkäaikaiset saamiset 3 435 749,00 1 090 260,00 Muut saamiset 3 435 749,00 1 090 260,00 Lyhytaikaiset saamiset 4 060 320,72 3 829 806,14 Myyntisaamiset 1 811 287,92 1 844 560,62 Lainasaamiset 0,00 15 400,00 Muut saamiset 2 180 302,34 1 847 815,77 Siirtosaamiset 68 730,46 122 029,75 Rahoitusarvopaperit 122 133,38 122 133,38 Osakkeet ja osuudet 122 133,38 122 133,38 Rahat ja pankkisaamiset 3 312 395,51 7 858 653,06 YHTEENSÄ 131 649 570,21 123 097 453,38 68
VASTATTAVAA 31.12.2008 31.12.2007 OMA PÄÄOMA 54 743 370,57 54 647 231,66 Peruspääoma 45 486 332,66 45 486 332,66 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 9 160 899,00 8 367 881,59 Tilikauden yli-/alijäämä 96 138,91 793 017,41 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 13 000 000,00 10 000 000,00 Vapaaehtoiset varaukset 13 000 000,00 10 000 000,00 PAKOLLISET VARAUKSET 281 382,20 317 357,00 Muut pakolliset varaukset 281 382,20 317 357,00 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 729 354,86 809 480,54 Valtion toimeksiannot 382 555,97 486 163,84 Lahjoitusrahastojen pääomat 305 120,08 295 684,89 Muut toimeksiantojen pääomat 41 678,81 27 631,81 VIERAS PÄÄOMA 62 895 462,58 57 323 384,18 Pitkäaikainen 38 760 441,15 39 185 774,36 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 34 145 535,00 34 998 165,00 Lainat julkisyhteisöiltä 622 553,92 719 898,09 Liittymismaksut ja muut velat 3 992 352,23 3 467 711,27 Siirtovelat Lyhytaikainen 24 135 021,43 18 137 609,82 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 11 452 630,00 7 430 495,00 Lainat julkisyhteisöiltä 91 495,43 72 467,94 Saadut ennakot 209 431,58 72 973,68 Ostovelat 6 398 929,30 4 975 996,40 Liittymismaksut ja muut velat 799 975,29 782 135,89 Siirtovelat 5 182 559,83 4 803 540,91 YHTEENSÄ 131 649 570,21 123 097 453,38 69
4. KONSERNITASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 127 453 189,49 116 683 890,21 Aineettomat hyödykkeet 3 326 632,87 3 594 684,25 Aineettomat oikeudet 826 126,83 808 652,49 Muut pitkävaikutteiset menot 2 500 506,04 2 785 774,14 Ennakkomaksut 257,62 Aineelliset hyödykkeet 119 506 344,36 108 581 120,68 Maa- ja vesialueet 15 345 962,93 14 902 389,52 Rakennukset 74 432 873,25 74 473 020,83 Kiinteät rakenteet ja laitteet 14 792 324,91 13 066 895,33 Koneet ja kalusto 2 737 988,81 2 972 881,88 Muut aineelliset hyödykkeet 47 838,94 12 385,44 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 12 149 355,52 3 153 547,68 Sijoitukset 4 620 212,26 4 508 085,28 Osakkuusyhteisöosuudet 709 092,69 740 315,49 Muut osakkeet ja osuudet 3 864 727,60 3 719 884,49 Muut lainasaamiset 32 697,10 34 190,43 Muut saamiset 13 694,87 13 694,87 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 1 003 021,24 1 088 717,01 Valtion toimeksiannot 639 840,66 740 753,40 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 246 576,29 232 567,01 Muut toimeksiantojen varat 116 604,29 115 396,60 VAIHTUVAT VASTAAVAT 14 756 090,51 15 922 892,92 Vaihto-omaisuus 455 430,12 411 148,57 Aineet ja tarvikkeet 404 546,79 379 838,35 Keskeneräiset tuotteet 50 097,48 31 310,22 Muu vaihto-omaisuus 785,85 Saamiset 8 597 938,83 5 723 869,73 Pitkäaikaiset saamiset 3 500 613,15 1 170 710,85 Muut saamiset 3 500 613,15 1 170 710,85 Lyhytaikaiset saamiset 5 097 325,68 4 553 158,88 Myyntisaamiset 2 244 614,97 1 925 311,15 Lainasaamiset 15 400,00 Muut saamiset 2 576 095,99 2 245 419,43 Siirtosaamiset 276 614,72 367 028,30 Rahoitusarvopaperit 848 644,19 916 532,02 Osakkeet ja osuudet 258 723,99 269 939,83 Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 589 920,20 646 592,19 Joukkovelkakirjasaamiset Muut arvopaperit Rahat ja pankkisaamiset 4 854 077,37 8 871 342,60 YHTEENSÄ 143 212 301,24 133 695 500,14 70
VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 56 759 595,88 56 535 230,35 Peruspääoma 45 486 332,65 45 486 332,65 Osuus kuntayhtymien oman pääoman lisäyksestä 2 193 596,08 2 067 712,00 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 8 981 185,70 8 182 166,60 Tilikauden yli-/alijäämä 98 481,45 799 019,10 VÄHEMMISTÖOSUUDET 1 802,87 7 430,25 KONSERNIRESERVI POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 14 274 101,77 11 167 597,34 Poistoero 732 852,27 772 641,90 Vapaaehtoiset varaukset 13 541 249,50 10 394 955,44 PAKOLLISET VARAUKSET 760 577,79 764 033,53 Eläkevaraukset 46 631,64 53 358,36 Muut pakolliset varaukset 713 946,15 710 675,17 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 1 047 242,08 1 120 328,02 Valtion toimeksiannot 639 840,66 740 753,40 Lahjoitusrahastojen pääomat 364 726,88 349 140,76 Muut toimeksiantojen pääomat 42 674,54 30 433,86 VIERAS PÄÄOMA 70 368 980,85 64 100 880,65 Pitkäaikainen 42 264 222,69 42 553 039,34 Joukkovelkakirjalainat Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 37 546 464,94 38 280 393,64 Lainat julkisyhteisöiltä 724 481,77 804 010,68 Saadut ennakot 39,05 Liittymismaksut ja muut velat 3 993 236,93 3 468 635,02 Lyhytaikainen 28 104 758,16 21 547 841,31 Joukkovelkakirjalainat Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 11 747 427,64 7 772 483,17 Lainat julkisyhteisöiltä 93 096,01 74 254,28 Saadut ennakot 322 065,71 171 092,03 Ostovelat 6 839 050,96 5 042 931,98 Liittymismaksut ja muut velat 1 405 723,83 1 379 867,97 Siirtovelat 7 697 394,01 7 107 211,88 YHTEENSÄ 143 212 301,24 133 695 500,14 71
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Liite Tuloslaskelman liitetiedot 1 Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Liite 2 Toimintatuotot kunnan määritteleminä tehtäväkokonaisuuksina Liite 3 Verotulojen erittely Liite 4 Valtionosuuksien erittely Liite 5 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ja niiden muutokset Liite 6 Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina 2007-2011 Liite 7 Erittely suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta Liite 8 Pakollisten varausten muutokset Liite 9 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja tappiot Liite 10 Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely Taseen liitetiedot Liite 11 Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Liite 12 Saamisten erittely Liite 13 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Liite 14 Rahoitusarvopaperit Liite 15 Oman pääoman erittely Liite 16 Pitkäaikaiset velat Liite 17 Pakolliset varaukset Liite 18 Poistoero ja vapaa-ehtoiset varaukset Liite 19 Vieras pääoma Liite 20 Muiden velkojen erittely Liite 21 Siirtovelkoihin siirtyvät olennaiset erät Liite 22 Huollettavien varat Liite 23 Elatustuen takautumissaatavat Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Liite 24 Leasingvastuiden yhteismäärä Liite 25 Kunnan antamat vastuusitoumukset Liite 26 Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista Henkilöstöä koskevat liitetiedot Liite 27 Henkilöstön lukumäärä 31.12 Liite 28 Henkilöstökulut Muun taseyksikön tilinpäätöslaskelmat Liite 29 Vesihuoltolaitoksen tuloslaskelma Liite 30 Vesihuoltolaitoksen rahoituslaskelma Liite 31 Vesihuoltolaitoksen tase Kunnan konsernitilinpäätöksen liitetiedot Liite 32 Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet 72
73
TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Liite 1 Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Pysyvien vastaavien hyödykkeiden arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelmanmukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien osakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Rahoitusomaisuusarvopaperit on merkitty taseeseen hankintamenoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Kunnan organisaatio ei ole muutettu joten vuosien 2007 ja 2008 tiedot ovat vertailukelpoiset. 74
TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Liite 2 Toimintatuotot kunnan määritteleminä tehtäväkokonaisuuksina Tomintatuotot kunnan määritteleminä tehtäväkokonaisuuksina Liite 8 Yleishallinto 546 265,11 286 049,95 Sosiaali- ja terveysosasto 3 269 727,82 3 033 501,10 Sivistysosasto 3 194 839,70 3 017 929,19 Tekniikka- ja ympäristöosasto 4 097 152,04 5 564 202,54 Kunnan toimintatuotot yhteensä 11 107 984,67 11 901 682,78 Liite 3 Verotulojen erittely Kunnan tulovero 68 226 101,04 60 892 052,99 Osuus yhteisöveron tuotosta 3 936 142,16 3 391 167,65 Kiinteistövero 3 189 397,39 3 003 004,21 Verotulot yhteensä 75 351 640,59 67 286 224,85 Liite 4 Valtionosuuksien erittely Laskennalliset valtionosuudet Yleinen valtionsouus -95 870,00-34 841,00 Sosiaali- ja terveydenhuollon valtionosuus 9 159 062,00 8 192 919,00 Opetus- ja kulttuuritoimen valtionsosuus 6 140 922,00 6 117 478,00 Valtionosuudet yhteensä 15 204 114,00 14 275 556,00 75
Liite 5 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ja niiden muutokset SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN PERUSTEET OMAISUUSRYHMÄ POISTOMENETELMÄ P-AIKA/-% Aineettomat hyödykkeet: Aineettomat oikeudet Tasapoisto 5 v. 1000 Perustamis- ja järjestelymenot Tasapoisto 3 v. 1002 Tutkimus- ja kehittämismenot Tasapoisto 3 v. 1003 Konserniliikearvo Tasapoisto 5 v. 1004 Liikearvo Tasapoisto 5 v. 1001 Atk-ohjelmistot Tasapoisto 3 v. 1009-1010 Muut Tasapoisto 3 v.* Aineelliset hyödykkeet: 1100 Maa- ja vesialueet Ei poistoa - 1121 Hallinto- ja laitosrakennukset Tasapoisto 40 v. 1123 Tehdas- ja tuotantorakennukset Tasapoisto 25 v. 1125 Talousrakennukset Tasapoisto 20 v. 1127 Vapaa-ajanrakennukset Tasapoisto 20 v. 1120 Asuinrakennukset Tasapoisto 40 v. 1131 Kadut, tiet, torit ja puistot Menojäännöspoisto 20 % 1132 Sillat, laiturit ja uimalat Menojäännöspoisto 20 % 1134 Muut maa- ja vesirakenteet Menojäännöspoisto 20 % 1135 Vedenjakeluverkosto Menojäännöspoisto 10 % 1136 Viemäriverkko Menojäännöspoisto 10 % 1138 Sähköjohdot, muuntoasemat, ulkovalaistuslait. Menojäännöspoisto 20 % 1139 Puhelinverkko, keskusasema ja alakeskukset Menojäännöspoisto 20 % 1141 Muut putki- ja kaapeliverkot Menojäännöspoisto 20 % 1142 Vesi- yms. laitosten laitoskoneet ja laitteet Menojäännöspoisto 15 % 1143 Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet Menojäännöspoisto 20 % 1144 Liikenteen ohjauslaitteet Menojäännöspoisto 25 % 1149 Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Menojäännöspoisto 25 % 1150 Rautaiset alukset Menojäännöspoisto 20 % 1151 Puiset alukset ja muut uivat työkoneet Menojäännöspoisto 25 % 1153 Muut kuljetusvälineet Menojäännöspoisto 30 % 1154 Muut liikkuvat työkoneet Menojäännöspoisto 30 % 1155 Muut raskaat koneet Menojäännöspoisto 25 % 1156 Muut kevyet koneet Menojäännöspoisto 25 % 1157 Sairaala-, terveydenhuolto- yms. laitteet Menojäännöspoisto 30 % 1158 Atk-laitteet Menojäännöspoisto 40 % 1159 Muut laitteet ja kalusteet Menojäännöspoisto 40 % 1160 Luonnonvarat Käytön mukainen poisto 1165 Arvo- ja taide-esineet Ei poistoa - 1169 Muut hyödykkeet 1175 Keskeneräiset hankinnat Ei poistoa - Poistojen osalta on noudatettu yllä mainittua poistosuunnitelmaa. Ryhmässä 1010 Muut aineettomat hyödykkeet* on kuitenkin Sipoon kunnan investoinneissa muiden kuntien vesi- ja viemärilaitoksiin (esim. Sipoon kunnan osuus Viikinmäen puhdistamoon) noudatettu enimmäissuosituksen mukaista 20 vuoden poistoaikaa. Pienet pysyvien vastaavien hankinnat, joiden hankintameno on alle 10 000 euroa, on kunnassa kirjattu vuosikuluiksi. 76
Liite 6 Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina 2007-2011 Suunnitelman mukaiset poistot 4 300 919,72 Poistonalaisten investointien omahankintameno 13 752 964,62 Poikkeama -9 452 044,90 Poikkeama % -69 Liite 7 Erittely suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta Tilinpäätös Taloussuunnitelma 2007 2008 2009 2010 2011 Poistonalaiset investoinnit 9 872 570 17 725 746 21 295 000 18 698 000 15 310 000 Rahoitusosuudet -143 439-2 753 054-9 820 000-610 000-810 000 Investointien omahankintameno 9 729 131 14 972 692 11 475 000 18 088 000 14 500 000 Suunnitelman mukaiset poistot 4 535 466 4 969 133 4 000 000 4 000 000 4 000 000 Viiden vuoden keskiarvo Suunnitelman muikaiset poistot 4 300 920 Poistonalaisten investointien omahankintameno 13 752 965 Ero -9 452 045 Poikkeama-% -69 Jos eroa verrataan suunnitelman mukaisiin poistoihin: -220 % Jos eroa verrataan investointeihin: -69% Eli sumupoistot ovat investoinneista: 31 % Liite 8 Pakollisten varausten muutokset Kaatopaikan maisemointivaraus 1.1. 317 357,00 317 357,00 Vähennykset tilikaudella -35 974,80 0,00 Kaatopaikan maisemointivaraus 31.12. 281 382,20 317 357,00 Liite 9 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot Muut tomintatuotot Maa- ja vesialueiden myyntivoitot 350 824,95 2 004 420,00 Myyntivoitot yhteensä 350 824,95 2 004 420,00 77
Liite 10 Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely Osinkotuotot muista yhteisöistä 43 274,90 56 547,57 Peruspääoman korot kuntayhtymiltä 3 688,88 158 443,64 Yhteensä 46 963,78 214 991,21 78
TASEEN LIITETIEDOT Liite 11 Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet PYSYVÄT VASTAAVAT HYÖDYKKEET Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikuitteiset menot Ennakkomaksut Yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 64 896,45 2 323 149,08 2 388 045,53 Lisäykset tilikauden aikana 11 768,48 11 768,48 Vähennykset tilikauden aikana -4 880,00-382 685,92-387 565,92 Poistamaton hankintameno 31.12. 71 784,93 1 940 463,16 2 012 248,09 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 14 345 081,02 63 362 628,02 12 000 224,10 1 451 505,28 3 363,76 2 339 555,48 93 502 357,66 Lisäykset tilikauden aikana 469 862,00 2 309 675,99 3 401 220,71 260 227,32 24 947,17 8 858 831,96 15 324 765,15 Rahoitusosuudet tilikaudella -30 600,00-30 600,00 Vähennykset tilikauden aikana -38 521,05-38 521,05 Tilikauden poistot -2 305 458,07-1 642 343,31-567 709,96-4 515 511,34 Poistamaton hankintameno 31.12. 14 776 421,97 63 366 845,94 13 728 501,50 1 144 022,64 28 310,93 11 198 387,44 104 242 490,42 SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet Osakkeet, omistusyht. yhteisöt Osakkeet, konserniyhtiöt Kuntayhtymäosuudet Muut osakkeet ja osuudet Yhteensä Hankintameno 1.1. 196 370,48 521 031,08 9 583 123,72 3 052 493,78 13 353 019,06 Lisäykset 100 000,00 116 901,68 3 350,00 220 251,68 Hankintameno 31.12. 296 370,48 521 031,08 9 700 025,40 3 055 843,78 13 573 270,74 Jvk-, muut laina- ja muut saamiset Osakkeet, omistusyht. yhteisöt Osakkeet, konserniyhtiöt Kuntayhtymäosuudet Muut osakkeet ja osuudet Yhteensä Hankintameno 1.1. 25 836,23 25 836,23 Vähennykset -1 440,00-1 440,00 Hankintameno 31.12. 24 396,23 24 396,23 79
OLENNAISET KUNTAYHTYMÄOSUUKSIEN ARVON MUUTOKSET Tasearvo 1.1. Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Tasearvo 31.12. Kunnan osuus kuntayhtymän peruspääomasta % Ero Kårkulla samkommun 355 406,87 29 512,85 384 919,72 4,37 384 915,35 Itä-Uudenmaan KKY 1 258 461,69 46 040,94 1 304 502,63 7,17 1 304 495,46 Samkommunen för yrkesutbildning 538 698,44 41 347,89 580 046,33 16,33 580 030,00 TYTÄRYHTEISÖT, KUNTAYHTYMÄOSUUDET SEKÄ OSAKKUUSYHTEISÖT Kuntakonsernin osuus, Nimi Kotipaikka Kunnan omistusosuus, % Konsernin omistusosuus, % omasta pääomasta vieraasta pääomasta tilik.voitosta/ tappiosta Tytäryhteisöt Kiinteistö Oy Nikkilän linja-autoasema Sipoo 100,00 100,00 2 942,95 0,00-501,77 Asunto Oy Tiltaltti Sipoo 100,00 100,00 185 086,95 748 907,36 10,95 Yhdistelemättömät tytäryhteisöt Oy Acerplata Ab Sipoo 100,00 100,00 3 514,13 0,00 0,00 Kuntayhtymät Yhteensä 191 544,03 748 907,36-490,82 Helsingin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri Helsinki 1,32 1,32 5 740 423,97 5 260 020,63-36 241,42 Kårkulla samkommun Parainen 4,37 4,37 430 558,94 382 365,00 41 341,21 Uudenmaan erityispalvelut ky Mäntsälä 0,94 0,94 96 744,60 176 110,20 10 809,74 Keski-Uudenmaan AKY Järvenpää 4,45 4,45 640 922,82 212 181,62 53 033,69 Itä-Uudenmaan KKY Porvoo 7,17 7,17 1 514 147,60 679 811,23-428,68 Samkommunen för yrkesutbildning i östra Nyland Porvoo 16,33 16,33 1 063 784,48 411 267,65 43 030,60 Itä-Uudenmaan liitto Porvoo 18,17 18,17 20 394,60 43 511,22 6 221,80 Tuusulan seudun vesilaitos Tuusula 14,88 14,88 2 386 644,43 153 396,36 720,34 Yhteis- ja omistusyhteysyhteisöt Yhteensä 11 893 621,44 7 318 663,91 118 487,28 Yhdistelemättömät Yhteis- ja omistusyhteysyhteisöt Asunto Oy Sipoon Mäntykangas Sipoo 50,00 50,00 157 721,58 1 835,15-1 115,78 Asunto Oy Sipoon Talvikki Sipoo 29,60 29,60 48 992,31 361,04 1 917,71 Asunto Oy Sato-Talma Sipoo 23,80 23,80 244 193,97 24 617,46-106,52 Kiinteistö Oy Sipoon Pellavatie 3 Sipoo 50,00 50,00 133 397,35 0,00 0,00 Itä-Uudenmaan Jätehuolto Oy Porvoo 25,60 25,60 569 812,29 611 374,30 111 462,02 Borgå folkakademi Ab Porvoo 25,00 25,00 824 782,42 435 662,71 17 767,00 Kiinteistö Oy Söderkulla Tallbacka Fastighets Ab Kirkkonummi 33,51 33,51 32 925,00 2 887 200,70-361,02 Yhteensä 2 011 824,92 3 961 051,36 129 563,41 80
Liite 12 Saamisten erittely Lyhytaikaiset saamiset Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 1 692,07 1 705,43 Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 78 417,06 3 275,70 Saamiset yhteensä 80 109,13 4 981,13 Liite 13 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät Kelan korvaus työterveydenhuollosta 111 352,57 96 311,93 Muut tulojäämät 53 432,65 111 840,26 Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 164 785,22 208 152,19 Liite 14 Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet Jälleenhankintahinta 287 523,36 478 615,96 Kirjanpitoarvo 122 133,38 122 133,38 Erotus 165 389,98 356 482,58 Liite 15 Oman pääoman erittely Peruspääoma 1.1. Lisäykset 45 486 332,66 45 486 332,66 Peruspääoma 31.12. 45 486 332,66 45 486 332,66 Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 9 160 899,00 8 367 881,59 Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 9 160 899,00 8 367 881,59 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 96 138,91 793 017,41 Oma pääoma yhteensä 54 743 370,57 54 647 231,66 81
Liite 16 Pitkäaikaiset velat Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 34 145 535,00 34 998 165,00 Lainat julkisyhteisöiltä 622 553,92 719 898,09 Muut velat 3 992 352,23 3 467 711,27 Pitkäaikaiset velat yhteensä 38 760 441,15 39 185 774,36 Liite 17 Pakolliset varaukset Ympäristövastuut 281 382,20 317 357,00 Muut pakolliset varaukset yhteensä 281 382,20 317 357,00 Liite 18 Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Vapaa-ehtoiset varaukset - Investointivaraus Söderkullan vlk 7-9 koulun rakentamiseen 2 000 000,00 2 000 000,00 - Investointivaraus Söderkullan vlk 7-9 koulun rakentamiseen 1 500 000,00 1 500 000,00 - Investointivaraus maanhankintaan 3 500 000,00 3 500 000,00 - Investointivaraus maanhankintaan 3 000 000,00 3 000 000,00 - Investointivaraus Nikkilän terveysaseman laajentamiseen 3 000 000,00 Yhteensä 13 000 000,00 10 000 000,00 Liite 19 Vieras pääoma Lyhytaikainen Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä Ostovelat 478 371,69 867 174,05 Vieras pääoma yhteensä 478 371,69 867 174,05 82
Liite 20 Muiden velkojen erittely Muut velat Liittymismaksut 822 420,96 879 379,05 Muut velat 3 169 931,27 2 290 552,22 Muut velat yhteensä 3 992 352,23 3 169 931,27 Liite 21 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtovelat Tuloennakot 209 431,58 72 973,68 Menojäämät 5 182 559,83 4 803 540,91 Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 4 524 678,53 4 181 070,36 Korkojaksotukset 312 776,36 312 506,72 Muut menojäämät 345 104,94 309 963,83 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 5 391 991,41 4 876 514,59 Liite 22 Huollettavien varat Huollettavien varat 31.12 1 355,65 2 600,24 Liite 23 Elatustuen takautumissaatavat Kunnan takautumissaatava 1.1. 570 325,95 653 764,19 Lisäykset tilikauden aikana 49 121,77 7 490,33 Vähennykset tilikauden aikana 593,32 40 374,77 Perinnästä poistettu 61 194,99 50 553,80 Kunnan takautumissaatava 31.12. 557 659,41 570 325,95 Kirjattu rahoitusomaisuuden muihin saamisiin 83
VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Liite 24 Leasingvastuiden yhteismäärä Leasingvastuiden yhteismäärä Liite 44 316 217,05 334 045,04 Seuraavalla tilikaudella maksettavat 149 098,67 100 729,90 Myöhemmin maksettavat 167 118,38 233 315,14 Leasingsopimuksiin ei sisälly olennaisia irtisanomis- ja lunastuehdon mukaisi vastuita Liite 25 Kunnan antamat vastuusitoumukset Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta Alkuperäinen pääoma 231 762,96 231 762,96 Jäljellä oleva pääoma 156 841,59 166 347,46 Takaukset muiden puolesta *) Alkuperäinen pääoma 6 958 633,03 6 343 167,92 Jäljellä oleva pääoma 5 933 160,30 4 998 696,73 *) Tähän sisältyvät myös kunnan antamat täytetakaukset asuntolainoista, joista lainasitoumukset on tehty Liite 26 Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12. 39 321 083,22 28 085 559,77 Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta 31.12. 37 019,28 34 652,26 84
HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT Liite 27 Henkilöstön lukumäärä 31.12 Yleishallinto 36 34 Sosiaali-ja terveystoimi 280 276 Opetus- ja kulttuuritoimi 603 584 Tekniikka- ja ympäristösektori 131 121 Yhteensä 1 050 1 015 Liite 28 Henkilöstökulut Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan 41 538 642,68 38 796 566,64 Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellsiin hyödykkeisiin 178 704,64 129 239,03 Henkilöstökulut yhteensä 41 717 347,32 38 925 805,67 85
MUUN TASEYKSIKÖN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT Liite 29 Vesihuoltolaitoksen tuloslaskelma EUROA 1.1. - 31.12.2008 1.1. - 31.12.2007 Liikevaihto Myyntituotot 1 849 438,81 1 700 337,09 Maksutuotot 78 527,50 67 230,09 Muut palvelumaksut 11 425,92 5 490,19 Vuokratuotot 6 529,22 11 155,40 Muut tuotot 139 630,94 83 618,07 Liiketoiminnan muut tuotot 236 113,58 167 493,75 Muut tuet ja avustukset 31,57 646,61 Tuet ja avustukset 31,57 646,61 Materiaalit ja palvelut -1 023 572,61-871 723,52 Ostot tilikauden aikana -535 398,75-468 609,99 Palvelujen ostot -488 173,86-403 113,53 Henkilöstökulut -303 709,30-364 224,78 Palkat ja palkkiot -232 016,78-285 176,90 Henkilösivukulut -71 692,52-79 047,88 Eläkekulut -55 223,38-57 451,72 Muut henkilösivukulut -16 469,14-21 596,16 Poistot ja arvonalentumiset -1 244 210,71-1 121 116,75 Suunnitelmanmukaiset poistot -1 244 210,71-1 121 116,75 Liiketoiminnan muut kulut -17 344,16-1 165,00 Liikeylijäämä/-alijäämä -503 252,82-489 752,60 Rahoitustuotot ja -kulut -255 388,18-245 466,82 Korkotuotot 5 060,77 7 765,57 Korkokulut -81 553,76-74 498,06 Korvaus peruspääomasta -178 700,00-178 700,00 Muut rahoituskulut -195,19-34,33 Yli-/(ali)jäämä ennen satunnaiset erät -758 641,00-735 219,42 Yli-/(ali)jäämä ennen varauksia -758 641,00-735 219,42 Tilikauden Yli-/alijäämä -758 641,00-735 219,42 86
Liite 30 Vesihuoltolaitoksen rahoituslaskelma 1.1. - 31.12.2008 1.1. - 31.12.2007 TULORAHOITUS Liikeylijäämä -503 252,82-489 752,60 Poistot ja arvonalentumiset 1 244 210,71 1 121 116,75 Rahoitustuotot ja -kulut -255 388,18-245 466,82 INESTOINNIT Käyttöomaisuusinvestoinnit -1 474 754,31-1 988 321,00 Tulorahoitus ja investoinnit, netto -989 184,60-1 602 423,67 RAHOITUSTOIMINTA Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys -335 000,00-335 000,00 Pitkäaik. lainojen vähennys -39 939,13-39 945,99 Lyhytaikaisten lainojen muutos -6,87-21 023,44 Oman pääoman muutokset 0,00 329 746,00 Liittymismaksujen muutos 329 746,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Myyntisaamisten lisäys -237 216,47 105 698,75 Ostovelkojen lisäys 668 789,58 1 447 356,64 Rahoitustoiminta netto 56 627,11 1 486 831,96 Vaikutus kunnan kassavaroihin -932 557,49-115 591,71 Toimintatuotot 2 085 552,39 1 867 830,84 Toimintakulut -1 344 626,07-1 237 113,30 Toimintatuotot/Toimintakulut, % -155,10-150,98 T-menomuutos-% 8,69-6,91 Vuosikate / poistot, % -39,02-34,36 Käyttöomaisuusinvestoinnit -1 474 754,31-1 988 321,00 Liittymismaksut 822 420,96 1 209 125,05 Investoinnit netto -652 333,35-779 195,95 87
Liite 31 Vesihuoltolaitoksen tase VASTAAVAA 31.12.2008 31.12.2007 PYSYVÄT VASTAAVAT 12 487 622,55 12 257 078,95 Aineettomat hyödykkeet 1 929 594,01 2 300 422,68 Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot 1 929 594,01 2 300 422,68 Aineelliset hyödykkeet 8 754 268,49 8 152 896,22 Kiinteät rakenteet ja laitteet 8 738 228,00 8 149 105,50 Koneet ja kalusto 16 040,49 3 790,72 Sijoitukset 1 803 760,05 1 803 760,05 Osakkeet ja osuudet 1 803 760,05 1 803 760,05 VAIHTUVAT VASTAAVAT 804 819,14 567 602,67 Vaihto-omaisuus Saamiset 804 819,14 567 602,67 Lyhytaikaiset saamiset 804 819,14 567 602,67 Myyntisaamiset 677 449,75 473 135,82 Muut saamiset 119 173,11 94 466,85 Siirtosaamiset 8 196,28 Rahat ja pankkisaamiset -2 658 282,97-1 725 725,48 Yhdystili -2 658 282,97-1 725 725,48 YHTEENSÄ 10 634 158,72 11 098 956,14 VASTATTAVAA 31.12.2008 31.12.2007 OMA PÄÄOMA 4 487 946,18 5 246 587,18 Peruspääoma 3 573 767,83 3 573 767,83 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 1 672 819,35 2 408 038,77 Tilikauden yli-/alijäämä -758 641,00-735 219,42 VIERAS PÄÄOMA 6 146 212,54 5 852 368,96 Pitkäaikainen 5 018 372,16 4 868 670,33 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 005 000,00 1 340 000,00 Lainat julkisyhteisöiltä 21 019,93 60 959,06 Muut Siirtovelat 3 992 352,23 3 467 711,27 Lyhytaikainen 1 127 840,38 983 698,63 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 335 000,00 335 000,00 Lainat julkisyhteisöiltä 39 939,13 39 946,00 Saadut ennakot 0,00 154,96 Ostovelat 653 016,15 541 062,13 Liittymismaksut ja muut velat 5 331,11 7 587,28 Siirtovelat 94 553,99 59 948,26 YHTEENSÄ 10 634 158,72 11 098 956,14 88
KUNNAN KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Liite 32 Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitaseeseen on yhdistetty kaikki tytäryhteisöt paitsi Oy Acerplata Ab, jolla ei ollut toimintaa vuoden aikana, sekä kaikki kuntayhtymät jossa kunta on jäsenenä. Keskinäisen omistuksen eliminointi Kunnan ja sen tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty nimellis- eli pariarvomenetelmällä. Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Olennaiset pysyviin vastaaviin sisältyvät sisäiset katteet on vähennetty Suunnitelmapoistojen oikaisu Kiinteistötytäryhteisöjen ja säätiöiden aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden poistot on oikaistu suunnitelman mukaisiksi ja jäännösarvojen ero on kirjattu oman pääoman erää Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) vastaan. 89