Talousraportti

Talousraportti 1.1. 30.6.2010 Tampereen kaupunki Talous ja strategiaryhmä

Esipuhe TAMMI KESÄKUUN TALOUSRAPORTTI 2010 Tammi kesäkuun toimintakate oli 442,0 milj. euroa, mikä on 2,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Verotuloarvio vuodelle 2010 on yhteensä 726,7 milj. euroa, joka on 9,8 milj. euroa eli 1,4 prosenttia enemmän kuin vuoden 2009 kertymä. Talousraporttiin verotulot jaksotetaan tasaisesti kuukausille ennusteen mukaisesti. Valtionosuuksia on kertynyt kesäkuun loppuun mennessä lähes budjetoidun mukaisesti 104,1 milj. euroa, joka on 4,9 milj. euroa vähemmän edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna. Kesäkuun lopussa tilikauden tulos oli 0,2 milj. euroa, mikä on 4,5 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Henkilöstömenoja on kertynyt kesäkuun loppuun mennessä 277,9 milj. euroa, mikä on ajankohdan vuosisuunnitelmaan nähden 1,6 milj. euroa vähemmän. Kaupunginvaltuuston hyväksymässä vuoden 2010 talousarviossa vähennettiin henkilöstömenoja 20 milj. euroa yksiköiden talousarvioesityksistä. Säästöt sisältyvät toimintayksiköiden vuosisuunnitelmiin. Kaupungin henkilöstömäärä on vähentynyt vuodenvaihteesta 235 henkilöllä. Henkilöstösäästöjen toteutumasta raportoidaan heinäkuun talousraportissa. Talousraportin perusteella laaditussa koko vuoden tuloslaskelmaennusteessa toimintakate muodostuu 3,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. uste on heikentynyt toukokuun tilanteesta 0,5 milj. eurolla. usteen mukaan nettomenot kasvavat vuoden 2009 tilinpäätökseen verrattuna 1,9 milj. euroa. Vuosikatteeksi ennustetaan 62,1 milj. euroa, mikä kattaa poistot 75,5 prosenttisesti. Tilinpäätösennusteessa tilikauden tuloksen arvioidaan muodostuvan satunnaisten erien jälkeen 6,7 milj. euroa alijäämäiseksi. Tulosennuste on vuosisuunnitelman mukaista tulosta 9,8 milj. euroa parempi, koska vuosisuunnitelmaan ei sisälly Tampereen Tietotekniikkakeskuksen liiketoimintakaupan tuottoja. ustettu tulos on vuoden 2009 tulosta 7,3 milj. euroa parempi. Kaupungin laina määrän arvioidaan nousevan 326,2 milj. euroon. Ydinprosessien yhteenlasketun toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 3,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Toimintatulojen arvioidaan toteutuvan 2,9 milj. euroa budjetoitua parempina, mutta toimintamenojen ylittävän budjetin 6,0 milj. eurolla. Toimintatulojen ennustetaan ylittyvän Ikäihmisten palveluissa asiakasmaksutulojen osalta 1,9 milj. eurolla. Toimintamenojen ennustetaan ylittyvän erikoissairaanhoidossa 1,5 milj. euroa, perusterveydenhuollon avo palveluissa 1,6 milj. euroa, vammaispalveluissa 0,5 milj. euroa ja sosiaalisen tuen palveluissa 0,9 milj. euroa. Lasten ja nuorten palveluissa toimintamenojen ennustetaan ylittyvän varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen osalta 1,4 milj. euroa ja psykososiaalisen tuen palvelujen ja neuvola ja terveydenhuoltopalvelujen osalta yhteensä 0,3 milj. euroa. Hyvinvointipalveluiden yhteenlasketun tuloksen arvioidaan muodostuvan 2,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Tuloksen alitusennusteet ovat seuraavilla tuotantoalueilla: Laitoshoito 1,3 milj. euroa, Erikoissairaanhoito 0,4 milj. euroa ja Toisen asteen koulutus 0,5 milj. euroa. Tulosennuste suhteessa vuosisuunnitelmaan on heikentynyt toukokuussa raportoidusta Laitoshoidossa ( 0,6 milj. euroa) ja Erikoissairaanhoidossa ( 0,1 milj. euroa), mikä johtuu ensisijaisesti myyntitulojen arvioidusta alenemisesta näillä tuotantoalueilla. Liikelaitosten yhteenlasketun liikeylijäämän ennustetaan toteutuvan 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. uste on heikentynyt toukokuusta 0,2 milj. euroa. 17.8.2010 Tarja Puskala vs. laskentapäällikkö

Talousraportti 2010 SISÄLLYSLUETTELO Laskelmat Tuloslaskelma Tuloslaskelmaennuste Investoinnit Rahoituslaskelma Tilaajaosa Kaupungin yhteiset erät Verotulot Valtionosuudet Henkilöstö Yhteenveto ydinprosessit ja konsernihallinto Tilaaja ydinprosesseittain Konsernihallinto Tuottajaosa Yhteenveto Hyvinvointipalvelut yhteensä Konsernipalvelut yhteensä Liikelaitokset yhteensä

Laskelmat 1 LASKELMAT Tuloslaskelma Virallinen tuloslaskelma ilman sisäisiä eriä Milj. euroa TA 2010 TP 2009 Toimintatulot Myyntitulot 67,7 143,2 140,3 Maksutulot 29,2 58,7 59,5 Tuet ja avustukset 13,9 27,6 29,1 Vuokratulot 19,3 37,5 38,5 Muut toimintatulot 8,6 21,5 24,0 Tulot yhteensä 138,7 288,5 291,5 Valmistus omaan käyttöön 31,3 104,2 101,7 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot 209,8 434,6 458,8 Henkilösivukulut Eläkekulut 55,5 110,9 116,9 Muut henkilösivukulut 12,5 25,9 29,9 Palvelujen ostot 232,2 490,9 469,8 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 40,4 87,5 86,2 Avustukset 47,9 88,8 101,9 Vuokramenot 10,8 22,0 21,9 Muut toimintamenot 2,9 7,4 4,7 Menot yhteensä 580,7 1 163,8 1 188,4 Toimintakate 442,0 875,3 896,9 Verotulot 363,4 722,2 716,9 Valtionosuudet 104,1 195,6 217,5 Rahoitustulot ja menot 13,6 27,2 32,3 Vuosikate 39,1 69,6 69,7 Suunnitelmapoistot 39,3 82,4 83,7 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos 0,2 12,8 14,0 Tuloslaskelman toteuma Tammi kesäkuun toteutunut toimintakate 442,0 milj. euroa on ajankohdan vuosisuunnitelmaa 2,2 milj. euroa parempi. Maksuperusteisia verotuloja on kertynyt kesäkuun loppuun mennessä 387,3 milj. euroa, edellisvuonna vastaavalla ajanjaksolla verotuloja oli kertynyt 5,5 milj. euroa vähemmän. Verotulot on jaksotettu talousraporttiin tasaisesti kuukausille arvioidun koko vuoden kertymän mukaisesti ja tammikesäkuun osuus on 363,4 milj. euroa. Valtionosuuksia on kertynyt kesäkuun loppuun mennessä vuosisuunnitelman mukaisesti 104,1 milj. euroa, mikä on edellisvuotta 4,9 milj. euroa vähemmän. Tammi kesäkuun vuosikate 39,1 milj. euroa on 3,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Vuosikate riittää kattamaan kesäkuun tilanteessa poistot 99,6 prosenttisesti. Suunnitelman mukaisten poistojen jälkeen tulokseksi muodostuu kesäkuun lopun tilanteessa 0,2 milj. euroa.

Laskelmat 2 Tuloslaskelmaennuste Sisältäen sisäiset erät Milj. euroa TP 2009* TA 2010** Toimintatulot Myyntitulot 478,2 476,4 993,0 957,7 963,1 958,6 Maksutulot 27,8 29,5 60,1 58,7 58,4 60,5 Tuet ja avustukset 14,4 15,5 32,6 30,7 34,2 33,6 Vuokratulot 71,0 70,8 142,2 140,0 141,4 141,3 Muut toimintatulot 11,6 9,9 26,7 22,6 23,0 27,0 Tulot yhteensä 603,0 602,1 1 254,6 1 209,7 1 220,1 1 221,0 Valmistus omaan käyttöön 53,1 31,3 101,7 104,2 108,2 101,0 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot 212,2 209,8 458,8 434,6 439,9 438,7 Henkilösivukulut Eläkekulut 54,7 55,5 116,9 110,9 111,8 113,4 Muut henkilösivukulut 12,7 12,5 29,9 25,9 26,2 26,2 Palvelujen ostot 657,6 635,4 1 313,3 1 293,5 1 312,1 1 306,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 49,4 46,2 98,5 100,1 100,3 99,5 Avustukset 47,5 51,3 105,0 91,9 101,3 104,0 Vuokramenot 62,6 62,0 125,7 125,0 125,2 125,3 Muut toimintamenot 3,9 3,1 6,0 8,1 7,6 8,3 Menot yhteensä 1 047,4 1 044,5 2 152,4 2 085,7 2 116,3 2 120,7 Toimintakate 444,4 442,4 897,8 876,1 896,2 899,7 Verotulot 363,4 363,4 716,9 722,2 726,7 726,7 Valtionosuudet 103,8 104,1 217,5 195,6 207,6 207,6 Rahoitustulot ja menot 13,6 14,0 33,1 27,9 27,9 27,5 Vuosikate 36,5 39,1 69,7 69,6 66,0 62,1 Suunnitelmapoistot 41,2 39,3 83,7 82,4 82,5 82,3 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 13,5 Tilikauden tulos 4,7 0,2 14,0 12,8 16,5 6,7 *Vuosien 2009 ja 2010 välisessä vertailussa tulee ottaa huomioon kaupunkiorganisaatiossa tapahtuneet muutokset. Tampereen ammattikorkeakoulu yhdistyi Pirkanmaan ammattikorkeakoulu Oy:n kanssa 1.1.2010 alkaen. TAMK:n toimintakate vuonna 2009 oli 2,0 milj. euroa ja tulos 1,0 milj. euroa. **TA 2010 on kaupunginvaltuuston hyväksymä alkuperäinen talousarvio. Kaupunginvaltuuston ja kaupunginhallituksen hyväksymät muutokset talousarvioon sisältyvät vuosisuunnitelmalukuihin (VS 2010). ***Kesäkuun toteuman toimintakate ja rahoitustulot ja menot poikkeavat 0,4 milj. eurolla virallisesta tuloslaskelmasta sisäisistä vakuutusmaksuista johtuen. Sisäisten vakuutusmaksujen menot on kirjattu toimintamenoihin ja tulot rahoitustuloihin.

Laskelmat 3 Tuloslaskelmaennusteen analysointi Toimintakatteen eli nettomenojen tilinpäätösennuste 899,7 milj. euroa on vuoden 2009 tilinpäätöksen toimintakatetta 2,8 milj. euroa heikompi. Toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 3,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Toimintamenojen osalta ennuste ylittää vuosisuunnitelman 4,5 milj. eurolla. Toimintatulojen ennustetaan toteutuvan 0,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Valtionosuuksia arvioidaan kertyvän vuosisuunnitelman mukaisesti, mikä on 9,9 milj. euroa vähemmän kuin edellisvuonna. Valtionosuuksien pienenemiseen vaikuttaa osaltaan Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen. Verotuloja ennustetaan kertyvän vuosisuunnitelman mukaisesti 9,8 milj. euroa edellisvuotta enemmän. Rahoitustulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan 0,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompina. Tilinpäätösennusteen mukaiseksi vuosikatteeksi muodostuu 62,1 milj. euroa, joka kattaa 75,5 prosenttisesti ennustetut suunnitelmapoistot. Koko kaupungin suunnitelmapoistojen ennustetaan toteutuvan lähes vuosisuunnitelman mukaisesti. Tilinpäätösennusteen tilikauden tulos muodostuu satunnaisten erien jälkeen 6,7 milj. euroa alijäämäiseksi. Tulos on vuosisuunnitelman mukaista tulosta 9,8 milj. euroa parempi, koska vuosisuunnitelmassa ei ole mukana Tampereen Tietotekniikkakeskuksen myynnistä ennusteen mukaan saatavaa 13,5 milj. euron myyntivoittoa. Kesäkuun tulosennuste on 13,1 milj. euroa toukokuun talousraportin tulosennustetta parempi satunnaisten erien ennusteesta johtuen. Tilikauden tulosennuste on 7,3 milj. euroa edellisvuoden tulosta parempi. Tilaajan ydinprosessien ja konsernihallinnon toimintakatteen tilinpäätösennuste on 2,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Tulojen ennustetaan toteutuvan 3,4 milj. euroa budjetoitua parempina. Suurimmat tulojen ylitykset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen (0,9 milj. euroa), Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen (1,9 milj. euroa). Ylitykset johtuvat hyvinvoinnin ylläpitämisen ja perusterveydenhuollon avopalvelujen asiakasmaksutuloista. Ydinprosessien ja konsernihallinnon menojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 6,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Suurimmat ylitykset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen ( 4,5 milj. euroa) ja Lasten ja nuorten kasvun tukeminen ( 1,7 milj. euroa) j. Ylitykset johtuvat Acutan alijäämän kattamisesta, suun terveydenhuollon ostopalveluista, sairaan kuljetuksesta, tamperelaisten kiireellisistä käynneistä muissa terveyskeskuksissa, erikoissairaanhoidon kuntouttavan toiminannan ostopalveluista, toimeentuloturvan asiakasmäärän kasvusta, vammaispalveluista ja lakisääteisen kotihoidontuen piirissä olevien lasten määrän kasvusta. Hyvinvointipalvelujen tuotantoalueiden tilikauden tulosennuste on yhteensä 2,1 milj. euroa tuotantoalueiden yhteenlaskettua vuosisuunnitelmaa huonompi. Tilikauden tuloksen alitusennusteet ovat Laitoshoidon ( 1,3 milj. euroa), Erikoissairaanhoidon ( 0,4 milj. euroa), sekä Toisen asteen koulutuksen ( 0,5 milj. euroa) tuotantoalueilla. Liikelaitosten ja taseyksiköiden yhteenlaskettu tilikauden tulosennuste on 32,6 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 0,3 milj. eurolla. Tilakeskuksessa tilikauden tulosennuste alittaa vuosisuunnitelman 0,8 milj. eurolla lähinnä energiakustannusten ylittymisen vuoksi. Aterian 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompaa tulosennustetta rasittaa isojen asiakasryhmien ateriamäärien pieneneminen. Kaupunkiliikenne ennustaa tuloksensa alittuvan 0,5 milj. eurolla lähinnä kaluston myynnistä kirjattavien luottotappioiden vuoksi. Tietotekniikkakeskus sen sijaan ennustaa ylittävänsä vuosisuunnitelmatavoitteensa 2,2 milj. eurolla mm. lisääntyneiden volyymien ansiosta. Lisäksi vuodelle 2010 ei tehty aiottuja yksikköhintojen alennuksia, mikä tulee myös parantamaan tulosta. Infratuotannon 0,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi tulosennuste perustuu materiaalien ja palvelujen ostoissa syntyviin säästöihin.

Laskelmat 4 Investoinnit (1000 euroa) Aineettomat hyödykkeet 1 589 5 199 4 913 Kehittämismenot 0 0 0 Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet 165 1 960 1 674 Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot 151 3 239 3 239 Muut pitkävaikutteiset menot 1 273 0 0 Aineelliset hyödykkeet 36 597 148 284 113 520 Maa ja vesialueet 1 548 2 500 4 000 Liittymismaksut (ei palautettavat) 0 0 0 Rakennukset ja rakennelmat 7 597 59 672 26 816 Kiinteät rakenteet ja laitteet 2 409 69 914 68 063 Koneet ja kalusto 4 234 15 993 14 923 Muut aineelliset hyödykkeet 84 205 205 akkomaksut aineellisista hyödykkeistä 25 0 0 Keskeneräiset hankinnat 20 701 0 487 Sijoitukset 24 871 37 036 37 036 Osakkeet ja osuudet 24 871 37 036 37 036 INVESTOINNIT YHTEENSÄ 63 057 190 519 155 469 Rahoitusosuudet 845 3 100 3 257 NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ 62 212 187 419 152 213 Pysyvien vastaavien myyntitulot 29 491 67 636 46 032 Investointien toteuma Tammi kesäkuun investointien toteuma on yhteensä 63,1 milj. euroa, kun vuosisuunnitelman investoinnit koko vuodelle ovat 190,5 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntituloja on toteutunut kesäkuun loppuun mennessä 29,5 milj. eurolla. Investoinneissa näkyy Tampereen Ammattikorkeakoulun ja Pirkanmaan ammattikorkeakoulun yhdistymiseen liittyvä kiinteistöjärjestely. Tampereen Tilakeskus Liikelaitos on luovuttanut (käsitelty myyntinä) entisen TAMK:n Teiskontien kiinteistöt ensin konsernihallinnolle, josta ne on edelleen luovutettu apporttina Piramk Oy:lle. Kiinteistöjärjestelyyn sisältyy myös TAMK:n irtaimen omaisuuden luovuttaminen Piramk Oy:lle. Osakkeisiin ja osuuksiin kirjattiin 1.1.2010 Piramk Oy:n osakkeita yhteensä 23,1 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntituloihin sisältyy järjestelyistä aiheutuneita Tilakeskus Liikelaitokselle kirjattuja myyntituloja 20,2 milj. euroa. Talousarviota muutettiin 24.2.2010 siten, että TAMK:n kiinteistöinvestointien sisäiset erät lisättiin talousarvioon, mikä kasvattaa rakennusten ja myyntitulojen osalta vuosisuunnitelmaa 24,8 milj. euroa. Kirjaukset on kuitenkin tehty vain kaupungin ulkoisista tapahtumista ja tästä johtuen rakennusinvestoinnit ja myyntitulot eivät tule toteutumaan vuosisuunnitelman mukaisesti. Mahdollisesti talousarviota tullaan tältä osin muuttamaan loppuvuodesta. Vuodelta 2009 jatkuneet tieto ja viestintäteknologian investointiprojektit ovat edenneet odotetusti. Vuonna 2010 alkaneiden projektien laskutus tulee painottumaan loppuvuoteen. Vuodelle 2010 on tvt investointeihin varattu vuosisuunnitelmassa 2,4 miljoonaa euroa. Talousarviomuutoksena (24.2.2010) valtuusto päätti esitetyn mukaisesti uudelleenbudjetoida yhteensä 1,2 miljoonaa euroa vuodelta 2009. Investointien tilinpäätösennuste Investointien tilinpäätösennuste on 155,5 milj. euroa, mikä on 10,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi kun Piramkjärjestelyn osuutta vuosisuunnitelmassa ei oteta huomioon. Maa ja vesialueinvestointien arvioidaan ylittävän vuosisuunnitelman noin 1,5 milj. eurolla. Vastaavasti kaupunkiympäristön kehittämisen infrainvestoinnit alittunevat 1,8 milj eurolla.. Tilakeskus ennustaa rakennusinvestointien alittuvan 7,2 milj. eurolla kun osa rakennushankkeista siirtyy vuodelle 2011.

Laskelmat 5 Rahoituslaskelma Milj. euroa TP 2009 Toiminnan rahavirta Vuosikate 39,1 69,7 66,0 62,1 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 13,5 Tulorahoituksen korjauserät 5,0 13,7 15,3 15,3 Investointien rahavirta Investointimenot 63,1 134,2 190,5 155,5 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,8 2,5 3,1 3,3 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 29,5 15,3 67,6 46,0 Toiminnan ja investointien rahavirta 1,4 60,4 69,0 45,8 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 0,1 41,0 0,1 0,0 Antolainasaamisten vähennykset 1,3 4,8 2,2 3,9 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 90,0 72,0 25,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 6,4 34,9 12,0 12,0 Lyhytaikaisten lainojen muutos 31,6 31,5 0,0 30,0 Muut maksuvalmiuden muutokset 12,4 18,8 17,5 17,5 Rahoituksen rahavirta 13,9 69,2 44,6 29,4 Rahavarojen muutos 15,3 8,9 24,4 16,4 Rahavarat tilikauden lopussa 129,3 113,9 97,5 Rahavarat tilikauden alussa 113,9 105,1 113,9 Rahoituslaskelman toteuma Rahoituslaskelman tammi kesäkuun rahavarojen muutos on 15,3 milj. euroa positiivinen. Toiminnan rahavirta muodostui 34,1 milj. euroa positiiviseksi johtuen 39,1 milj. euron vuosikatteesta. Investointien rahavirta oli vain 32,8 milj. euroa negatiivinen johtuen 29,5 milj. euron pysyvien vastaavien luovutustuloista. Luovutustulot aiheutuivat pääosin Tampereen ammattikorkeakoulun kiinteistöjen luovutuksesta Pirkanmaan ammattikorkeakoulu Oy:lle. Tulorahoituksen ja investointien erotuksena laskettu välitulos toiminnan ja investointien rahavirta muodostui näin 1,4 milj. euroa positiiviseksi. Rahoitustoiminnan rahavirta muodostui 13,9 milj. euroa positiiviseksi johtuen lähinnä konsernipankkitilin varojen lisääntymisestä, mikä näkyy laskelmassa lyhytaikaisten lainojen muutoksena. Tytäryhteisöjen varat konsernipankkitilillä ovat kasvaneet merkittävästi vuoden alusta. Nettomääräisesti tarkasteltuna lyhytaikaisten lainojen ja muiden maksuvalmiuden muutosten summa on 19,2 milj. euroa positiivinen. Rahoituslaskelman tilinpäätösennuste Kaupungin koko vuoden rahoituslaskelmaennusteen mukaan rahavarojen muutos tulee olemaan 16,4 milj. euroa negatiivinen ja 8,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Rahoituksen rahavirran ennustetaan muodostuvan 15,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienemmäksi, kun pitkäaikaisten lainojen lisäystä ei tarvitse toteuttaa vuosisuunnitelman mukaisena. Lainatarpeen pieneneminen johtuu lähinnä konsernitilijärjestelmän kautta tytäryhtiöiltä saatavan lyhytaikaisen velan lisääntymisestä ja toisaalta toiminnan ja investointien rahavirran vuosisuunnitelmaa paremmista ennusteista. Toiminnan rahavirran ennustetaan muodostuvan 9,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa paremmaksi johtuen Tietotekniikkakeskuksen myynnistä syntyvistä satunnaisista tuloista. Investointien rahavirran ennustetaan muodostuvan 13,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa paremmaksi, kun kaikkia vuosisuunnitelman mukaisia investointeja ei tulla toteuttamaan.

Tilaajaosa 6 TILAAJAOSA Kaupungin yhteiset erät Verotulot Verolaji (milj. euroa) Tot 2009 TP 2009 TA 2010. TP 09 / 10 Kunnallisvero 344,7 308,5 308,5 618,6 617,0 617,0 617,0 1,6 0,3 Yhteisövero 36,7 33,5 33,5 62,7 62,5 67,0 67,0 4,3 6,8 Kiinteistövero 0,2 21,3 21,3 35,4 42,5 42,5 42,5 7,1 20,0 Koiravero 0,1 0,2 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 0,0 1,9 Yhteensä 381,8 363,4 363,4 716,9 722,2 726,7 726,7 9,8 1,4 % Verotulojen toteuma Verotuloja on kertynyt maksuperusteisesti kesäkuun loppuun mennessä 387,3 milj. euroa, edellisvuonna vastaavalla ajanjaksolla verotuloja oli kertynyt 5,5 milj. euroa vähemmän. Verotulot on jaksotettu talousraporttiin tasaisesti kuukausille arvioidun koko vuoden kertymän mukaisesti, jolloin tammikesäkuun toteuma on 363,4 milj. euroa. Tilinpäätösennuste Tampereen kaupungin verotulojen ennustetaan kasvavan edellisvuodesta 9,8 milj. euroa eli noin 1,4 prosenttia. Kiinteistöverotulojen ennustetaan kasvavan 7,1 milj. eurolla kiinteistöveroprosenttien korotuksesta johtuen. Yhteisöveroa ennustetaan kertyvän 4,3 milj. euroa edellisvuotta enemmän. Valtionosuudet Milj. euroa Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Peruspalvelujen valtionosuus, ml. tasaukset 100,0 100,4 190,3 200,1 200,1 Opetus ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet 3,8 3,8 5,3 7,5 7,5 Yhteensä 109,0 103,8 104,1 217,5 195,6 207,6 207,6 Valtionosuuksien toteuma Valtionosuuksia on kertynyt kesäkuun loppuun mennessä lähes vuosisuunnitelman mukaisesti 104,1 milj. euroa, mikä on edellisvuoden vastaavaa ajanjaksoa 4,9 milj. euroa vähemmän. Valtionosuusjärjestelmän uudistus tuli voimaan 1.1.2010, minkä seurauksena sosiaali ja terveydenhuollon, esi ja perusopetuksen, kirjaston, kuntien kulttuuritoimen sekä asukaskohtaisen taiteen perusopetuksen valtionosuudet on yhdistetty ns. yhden putken mallin mukaisesti peruspalvelujen valtionosuudeksi. Erään sisältyy myös verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus ja järjestelmämuutoksen tasaus. Tilinpäätösennuste Valtionosuuksien ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti. Ne laskevat 9,9 milj. euroa vuodesta 2009.

Tilaajaosa 7 Henkilöstö Henkilöstömäärä Kaupungin henkilöstömäärä oli kesäkuun lopussa 14 829 henkilöä. Määrä on laskenut vuodenvaihteesta 235 henkilöllä. Vakinaisen henkilöstön määrä oli 12 130. Vakinaisen henkilöstömäärän merkittävän laskun takana on Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen ja yhdistyminen Pirkanmaan ammattikorkeakoulun kanssa vuoden 2010 alusta. Vuoden 2010 henkilöstösuunnitelmaan verrattuna vakinaisen henkilöstön määrä oli selkeästi alle suunnitellun. Vakinaisen henkilöstön kehitys 2010 14000 12000 12628 12130 12724 10000 8000 6000 4000 2000 0 31.12.2009 30.6.2010 Hesu 2010 Henkilöstön työpanos ja poissaolot Tammi kesäkuun aikana henkilöstön teoreettinen kokonaistyöaika oli 7 112 henkilötyövuotta. Vuosilomat, sairauspoissaolot, perhevapaat ja muut poissaolot vähensivät varsinaisen tehdyn työpanoksen 5 522 henkilötyövuoteen. Lasku edelliseen vuoteen selittyy ammattikorkeakoulun yhtiöittämisellä. Kun laskelmista eliminoidaan ammattikorkeakoulun vaikutus, vakinaisen henkilöstön työpanos on laskenut 0,5 prosentilla vuoteen 2009 verrattuna. Sijais ja määräaikaisen henkilöstön käyttö on vähentynyt tammi kesäkuussa merkittävästi edelliseen vuoteen verrattuna, lasku on 13,9 prosenttia sijaisissa ja 8,2 prosenttia muussa määräaikaisessa henkilöstössä. Taloudellisista syistä myönnettävien palkattomien vapaiden määrä oli tammi kesäkuussa 14 961 (osa aikaprosentilla painotettuna 14 675). Koko vuoden tavoitteena on 27 132 päivää. Vapaat keskittyvät kesäkuukausille sekä joulukuulle. Arvion mukaan tavoite ollaan saavuttamassa. Henkilöstön ajankäyttö tammi kesäkuussa vuosina 2009 ja 2010 Henkilöstön ajankäyttö Tot 2009 Teoreettinen työaika (htv) 7716 7112 Vuosilomat (htv) 543 489 Sairauspoissaolot (htv) 372 338 Perhevapaat (htv) 273 265 Muut poissaolot (htv) 535 498 Tehty työaika yhteensä 5993 5522

Tilaajaosa 8 Henkilöstön tehty työpanos (henkilötyövuotta) tammi kesäkuussa vuosina 2009* ja 2010 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 4 210 4 188 894 769 571 524 49 43 Vakinainen Sijainen Määräaik. Palkkatuettu 1 kk 2009 kk 2010 Henkilöstön vaihtuvuus Kaupungin palveluksesta irtisanoutuneiden määrä oli tammi kesäkuussa 210 työntekijää, mikä oli 7,1 prosenttia edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa vähemmän. Eläkkeelle siirtyminen on kiihtynyt merkittävästi. Tammi kesäkuun aikana kaupungin palveluksesta jäi eri eläkkeille (pl. osaaikaeläkkeet) 162 henkilöä, mikä on 30,6 prosenttia edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa enemmän. Päättyneitä palvelussuhteita oli kaiken kaikkiaan 13 662 kappaletta. Määrä laski 26,2 prosenttia edellisvuoteen verrattuna. * 2009 ilman Tampereen ammattikorkeakoulua Uusien aloitettujen palvelussuhteiden määrä tammikesäkuussa oli 14 656 kappaletta, mikä on 25,6 prosenttia edellisvuotta vähemmän. Vakinaisia palvelussuhteita aloitettiin 567, joka on 36,8 prosenttia edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa vähemmän. Aloitettuja sijaisuuksia oli 10 585 kappaletta (27,8 prosenttia edellisvuotta vähemmän) ja muita määräaikaisuuksia 3 363 (19,9 prosenttia edellisvuotta vähemmän). 141 palvelussuhdetta aloitettiin palkkatuetulle henkilölle, mikä on 32 prosenttia edellisvuotta enemmän. Henkilöstön vaihtuvuus on merkittävästi laskenut edelliseen vuoteen verrattuna johtuen erityisesti määräaikaisen henkilöstön vähenemisestä. Samaan aikaan vaihtuvuutta on kuitenkin nostanut eläköitymisen kiihtyminen. Vaihtuvuusluvuista on poistettu Tampereen ammattikorkeakoulu vuoden 2009 osalta. Henkilöstömenot Henkilöstömenoja on kertynyt kesäkuun loppuun mennessä 277,9 milj. euroa, mikä on ajankohdan vuosisuunnitelmaan 1,6 milj. euroa vähemmän. Henkilöstömenojen ennustetaan pienenevän 1,3 milj. eurolla edellisvuoden henkilöstömenoista, joista on eliminoitu Tampereen ammattikorkeakoulun henkilöstömenot. Tampereen ammattikorkeakoulun vuoden 2009 henkilöstömenot olivat 26,1 milj. euroa. usteen mukaan henkilöstömenot tulevat kuitenkin ylittämään kuluvan vuoden vuosisuunnitelman 0,2 miljoonalla eurolla. Henkilöstömenot (milj. euroa) Tot 2009 TP 09 / TP 2009* TA 2010. 10 * kasvu %* Palkat ja palkkiot 222,5 212,2 209,8 437,9 434,6 439,9 438,7 0,8 0,2 Eläkekulut 57,2 54,7 55,5 113,1 110,9 111,8 113,4 0,3 0,3 Muut henkilösivukulut 15,9 12,7 12,5 28,5 25,9 26,2 26,2 2,3 8,2 Yhteensä 295,6 279,5 277,9 579,5 571,4 578,0 578,2 1,3 0,2 * TP 2009 ilman Tampereen ammattikorkeakoulun henkilöstömenoja.

Tilaajaosa 9 Ydinprosessit ja konsernihallinto Yhteenveto talouden toteumasta ja tilinpäätösennusteesta Tot 2009 Lasten ja nuorten kasvun tukeminen TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Toimintatulot 6 735 7 676 8 338 12 387 14 635 15 127 15 278 151 Toimintamenot 154 730 158 440 160 429 303 924 311 169 314 597 316 297 1 700 Toimintakate 147 994 150 764 152 091 291 536 296 534 299 470 301 019 1 549 Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Toimintatulot 72 94 62 139 188 188 188 0 Toimintamenot 55 428 37 847 37 707 109 128 74 347 75 797 75 530 267 Toimintakate 55 357 37 753 37 644 108 990 74 159 75 609 75 342 267 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Toimintatulot 59 49 35 115 97 97 97 0 Toimintamenot 36 536 36 143 36 240 71 468 71 860 71 920 71 920 0 Toimintakate 36 477 36 094 36 206 71 353 71 763 71 823 71 823 0 Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Toimintatulot 11 652 14 556 13 251 29 305 28 075 31 875 32 805 930 Toimintamenot 194 144 196 144 195 325 380 637 376 611 392 929 397 429 4 500 Toimintakate 182 492 181 588 182 074 351 331 348 536 361 054 364 624 3 570 Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Toimintatulot 10 839 10 135 11 639 25 397 23 716 23 716 25 568 1 852 Toimintamenot 80 301 85 083 81 652 171 736 169 860 173 825 173 925 100 Toimintakate 69 462 74 948 70 013 146 338 146 144 150 109 148 357 1 752 Kaupunkiympäristön kehittäminen Toimintatulot 38 084 39 714 36 238 75 820 78 064 78 282 78 282 0 Toimintamenot 42 522 46 245 38 929 91 483 92 559 92 489 92 489 0 Toimintakate 4 438 6 531 2 691 15 663 14 495 14 207 14 207 0 YDINPROSESSIT YHTEENSÄ Toimintatulot 67 441 72 223 69 564 143 164 144 775 149 285 152 218 2 933 Toimintamenot 563 661 559 902 550 282 1 128 375 1 096 406 1 121 557 1 127 590 6 033 Toimintakate 496 219 487 678 480 718 985 211 951 631 972 272 975 372 3 100 Konsernihallinto Toimintatulot 5 046 5 005 8 108 9 743 10 012 11 032 11 531 500 Toimintamenot 33 573 34 940 33 470 67 113 72 341 72 567 72 525 42 Toimintakate 28 527 29 935 25 363 57 370 62 329 61 535 60 994 542 TILAAJAT JA KONSERNIHALLINTO YHTEENSÄ Toimintatulot 72 487 77 228 77 671 152 908 154 787 160 317 163 749 3 433 Toimintamenot 597 233 594 842 583 752 1 195 489 1 168 747 1 194 124 1 200 115 5 991 Toimintakate 524 746 517 614 506 081 1 042 581 1 013 960 1 033 807 1 036 366 2 559 Talouden toteuma Ydinprosessien ja konsernihallinnon ajankohdan yhteenlasketut toimintatulot ovat toteutuneet 0,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Suurimmat toimintatulojen alitukset ovat Kaupunkiympäristön kehittämisen ( 3,5 milj. euroa) ja Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen ( 1,3 milj. euroa) ydinprosesseissa. Suurimmat toimintatulojen ylitykset ovat Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen (1,5 milj. euroa) ja Lasten ja nuorten kasvun tukemisen (0,7 milj.) ydinprosesseissa sekä konsernihallinnossa (3,1 milj. euroa). Kaupunkiympäristön kehittämisen alitus johtuu pääosin maa alueiden myyntivoittojen ja joukkoliikenteen lipputulojen toteumasta. Tilaajan ydinprosessien ja konsernihallinnon yhteenlaskettujen toimintamenojen toteuma on 11,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa alhaisempi. Suurimmat toimintamenojen alitukset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Kaupunkiympäristön kehittä

Tilaajaosa 10 minen (7,3 milj. euroa), Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen (3,4 milj. euroa), Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen (0,8 milj. euroa). Konsernihallinnon toimintamenot ovat toteutuneet 1,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Lasten ja nuorten kasvun edistämisen toimintamenot ovat toteutuneet vuosisuunnitelmaa 2,0 milj. euroa suurempina varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen ja psykososiaalisen tuen palvelujen menoista johtuen. Kaupunkiympäristön kehittämisen toimintamenojen alitukset johtuvat pääosin toiminnan painottumisesta loppuvuoteen ja laskutuksen viiveestä. Myös Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen ja Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen alitukset johtuvat pääosin ostopalvelujen laskutuksen viiveestä Tilinpäätösennuste Tilaajan ydinprosessien ja konsernihallinnon toimintakatteen tilinpäätösennuste on 2,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Tulojen ennustetaan toteutuvan 3,4 milj. euroa budjetoitua parempina. Suurimmat tulojen ylitykset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen (0,9 milj. euroa), Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen (1,9 milj. euroa). Ylitykset johtuvat perusterveydenhuollon avopalvelujen asiakasmaksutuloista sekä sosiaali ja terveydenhuollon asiakasmaksuihin tehdyistä indeksitarkistuksista, pitkäaikaisesta laitoshoidosta perittävän maksun kolmen prosenttiyksikön noususta ja hoitotuen vaikutuksesta. Konsernihallinnon toimintatulojen ennustetaan toteutuvan 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempina. Ydinprosessien ja konsernihallinnon menojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 6,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Suurimmat ylitykset ovat seuraavissa ydinprosesseissa: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen ( 4,5 milj. euroa), Lasten ja nuorten kasvun tukeminen ( 1,7 milj. euroa) j. Ylitykset johtuvat Acutan alijäämän kattamisesta, suun terveydenhuollon ostopalveluista, sairaan kuljetuksesta, tamperelaisten kiireellisistä käynneistä muissa terveyskeskuksissa, erikoissairaanhoidon kuntouttavan toiminannan ostopalveluista, toimeentuloturvan asiakasmäärän kasvusta, vammaispalveluista ja lakisääteisen kotihoidontuen piirissä olevien lasten määrän kasvusta.

Tilaajaosa 11 Tilaaja ydinprosesseittain Toimintatulot Myyntitulot 17 766 17 503 35 531 35 531 Maksutulot 24 299 25 919 51 368 53 217 Tuet ja avustukset 8 268 6 808 19 536 19 336 Vuokratulot 11 939 12 305 22 738 22 738 Muut toimintatulot 9 951 7 029 20 112 21 396 Tulot yhteensä 72 223 69 564 149 285 152 218 Valmistus omaan käyttöön 27 788 13 706 55 553 55 553 Toimintamenot Henkilöstömenot 1 474 1 780 3 248 2 648 Palkat ja palkkiot 135 256 516 23 Henkilösivukulut Eläkekulut 1 257 1 412 2 553 2 475 Muut henkilösivukulut 82 112 179 150 Henkilöstömenot yhteensä 1 474 1 780 3 248 2 648 Palvelujen ostot 536 979 509 743 1 069 093 1 073 126 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 1 391 1 434 2 758 2 758 Avustukset 45 303 49 161 97 010 99 610 Vuokramenot 1 169 1 239 2 338 2 338 Muut toimintamenot 1 375 631 2 663 2 663 Menot yhteensä 559 902 550 282 1 121 557 1 127 590 Toimintakate 487 678 480 718 972 272 975 372 Rahoitustulot ja menot 0 47 0 0 Vuosikate 487 678 480 671 972 272 975 372 Suunnitelmapoistot 11 971 11 083 23 941 23 919 Tilikauden tulos 499 649 491 754 996 213 999 291

Tilaajaosa 12 1 000 euroa Tulot 1 000 euroa Menot 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 Toteuma VS uste 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 Toteuma VS uste 0 Lanu Teto Ike Kake 0 Lanu Ose Elsi Teto Ike Kake INVESTOINNIT Aineettomat hyödykkeet 151 200 200 Kehittämismenot 0 0 0 Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet 0 0 0 Muut aineettomat oikeudet 0 0 Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot 151 200 200 Muut pitkävaikutteiset menot 0 0 0 akkomaksut aineettomista hyödykkeistä 0 Aineelliset hyödykkeet 16 107 57 918 57 618 Maa ja vesialueet 1 548 2 500 4 000 Rakennukset ja rakennelmat 985 0 0 Kiinteät rakenteet ja laitteet 2 053 55 330 53 530 Koneet ja kalusto 25 88 88 Keskeneräiset hankinnat 11 496 0 0 INVESTOINNIT YHTEENSÄ 16 258 58 118 57 818 Rahoitusosuudet 16 2 500 2 500 NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ 16 243 55 618 55 318 Pysyvien vastaavien myyntitulot 6 203 19 500 19 500

Tilaajaosa 13 Lasten ja nuorten kasvun tukeminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Toimintatulot 6 735 7 676 8 338 12 387 14 635 15 127 15 278 151 Toimintamenot 154 730 158 440 160 429 303 924 311 169 314 597 316 297 1 700 Toimintakate 147 994 150 764 152 091 291 536 296 534 299 470 301 019 1 549 Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Varhaiskasvatus ja esiopetus Toimintatulot 5 869 6 015 5 786 10 463 11 306 11 306 10 406 900 Toimintamenot 50 037 51 433 53 228 99 464 99 790 99 945 101 345 1 400 Perusopetus Toimintatulot 464 1 246 1 509 943 2 499 2 991 2 991 0 Toimintamenot 66 457 68 793 68 830 129 759 137 245 138 854 138 854 0 Neuvola ja terveydenhuoltopalvelut Toimintatulot 37 52 45 67 103 103 70 33 Toimintamenot 11 292 10 963 10 414 20 081 19 650 19 650 19 750 100 Psykososiaalisen tuen palvelut Toimintatulot 359 364 998 909 727 727 1 811 1 084 Toimintamenot 24 561 24 759 25 366 49 903 49 499 51 163 51 363 200 Kulttuuri ja vapaa ajan palvelut Toimintamenot 2 383 2 493 2 589 4 716 4 985 4 985 4 985 0 Talouden toteuma Ydinprosessin tammi kesäkuun toimintakate on 1,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa heikompi. Toimintamenot ovat toteutuneet 2,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen menojen 1,8 milj. euron ylityksestä sekä psykososiaalisen tuen palvelujen 0,6 milj. euron ylityksestä johtuen. Päivähoidon oman tuotannon toteuma ylittää budjetoidun noin 1,0 milj. eurolla, mikä johtuu kuukausikohtaisen talousarvion epätarkkuudesta. Lisäksi ulkokuntalaisten hoitopäivät ovat virheellisesti tilaajan laskutuksessa mukana. Lisäksi lakisääteisen kotihoidon ja Tampere lisän toteumat ylittävät kumulatiivisen vuosisuunnitelman yhteensä noin 0,9 milj. eurolla, mikä johtuu lakisääteisen kotihoidon tuen piirissä olevien lasten määrän kasvusta. Psykososiaalisen tuen palvelujen menot ovat toteutuneet 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina, mikä johtuu pääosin lastensuojelun perhehoidon ostopalvelujen merkittävästä kasvusta. Myös oman tuotannon palvelutilaus on toteutunut hieman budjetoitua suurempana, mikä johtuu lähinnä huostaanotto ja sijoituspalvelujen kasvusta. Neuvola ja terveydenhuoltopalvelujen menot ovat toteutuneet 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Suun terveydenhuollon laskutuksessa on siirrytty asiakaskohtaisesta laskutuksesta toimenpidekohtaiseen laskutukseen, mikä on muuttanut menojen toteumasykliä merkittävästi. Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet vuosisuunnitelmaa 0,7 milj. euroa suurempina johtuen psykososiaalisen tuen palvelujen ja perusopetuksen budjetoimattomista tuloista. Valtion maksama 0,6 milj. euron elatustuen takautumissaatavan korvaus on kirjattu psykososiaalisen tuen palvelujen tuloihin. Tuloja ei ole otettu huomioon tilaajan talousarviossa, koska ne koskevat vuotta 2009 ja ne kirjataan poikkeuksellisesti vuodelle 2010. Perusopetuksen tuloihin on kirjattu 0,3 milj. euroa valtion erityisavustusta opetusryhmäkokojen pienentämiseen. Avustuksen toinen erä 0,9 milj. euroa maksetaan kaupungille elokuussa. Avustuksesta kohdistetaan syyslukukaudelle 0,5 milj. euroa, mikä on lisätty kesäkuun talousarviomuutoksessa ydinprosessin tuloihin ja menoihin. Varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen toimintatulot ovat toteutuneet 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä mm. työttömyyden kasvusta johtuen.

Tilaajaosa 14 Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintatulojen ennusteen tulee olla 1,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi, koska v. 2009 elatustuen takautumissaatavan korvaus ei sisälly vuoden 2010 vuosisuunnitelmaan. Toimintatulojen ennustetaan kuitenkin toteutuvan vain 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina, koska päivähoidon asiakasmaksutulojen arvioidaan jäävän 0,9 milj. euroa budjetoidusta. Maksutulot alittuvat, koska kotihoidon osuus on lisääntynyt mm. työttömyydestä ja lomautuksista sekä Tampere lisästä johtuen. Varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen muun tuotannon menojen ennustetaan ylittävän budjetin 1,4 milj. eurolla. Ylitys johtuu pääasiassa lakisääteisen kotihoidontuen piirissä olevien lasten määrän kasvusta, mikä nostaa kotihoidon tuen ja Tampere lisän kustannuksia. Vastaavasti yksityisen hoidon tuen menot toteutuvat arvion mukaan budjetoitua pienempinä. Oman tuotannon tilauksen arvioidaan toteutuvan koko vuoden osalta budjetin mukaisesti. Psykososiaalisen tuen palvelujen omaishoidon tuen menojen arvioidaan ylittävän talousarvion 0,2 milj. eurolla, mikä johtuu mm. tuensaajien lukumäärän kasvusta. Neuvola ja terveydenhuoltopalvelujen 0,1 milj. euron ylitysennuste johtuu pneumokokkirokotusten määrän lisääntymisestä. Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 Ero TP 2009 TA 2010 VS/ Toimintatulot 72 94 62 139 188 188 188 0 Toimintamenot 55 428 37 847 37 707 109 128 74 347 75 797 75 530 267 Toimintakate 55 357 37 753 37 644 108 990 74 159 75 609 75 342 267 Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Toisen asteen koulutus Toimintatulot 72 94 62 139 188 188 188 0 Toimintamenot 28 238 30 632 30 633 56 647 57 695 61 265 61 265 0 Ammattikorkeakoulutus Toimintamenot 18 261 0 0 36 523 0 0 0 0 Osaamisen edistäminen Toimintamenot 5 810 4 292 4 106 11 327 11 328 8 379 8 379 0 Elinkeinojen edistäminen Toimintamenot 3 120 2 922 2 969 4 632 5 324 6 153 5 886 267 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet vuosisuunnitelman mukaisesti. Toimintamenot ovat toteutuneet 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä Osaamisen edistämisen palvelukokonaisuuden professuurien ja kesäyliopiston maksatusten maksatusaikataulun poikkeamista johtuen. Tilinpäätösennuste Vuosisuunnitelmaan on lisätty 0,8 milj. euroa palkkatuettujen työllistämistä varten. Määrärahan kohdistamisen tarkemmista yksityiskohdista neuvotellaan työllisyydenhoidon palveluyksikön ja laitoshoidon työllistämisyksikön kanssa elo syyskuussa. Arvion mukaan osa ko. määrärahasta jää käyttämättä kuluvana vuonna ja se kohdistetaan ensi vuodelle työllistämisjaksojen jatkuessa yli vuodenvaihteen.

Tilaajaosa 15 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Toimintatulot 59 49 35 115 97 97 97 0 Toimintamenot 36 536 36 143 36 240 71 468 71 860 71 920 71 920 0 Toimintakate 36 477 36 094 36 206 71 353 71 763 71 823 71 823 0 Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Kirjastopalvelut Toimintatulot 5 7 4 9 13 13 13 0 Toimintamenot 6 415 6 370 6 370 12 791 12 739 12 739 12 739 0 Museopalvelut Toimintatulot 4 5 3 7 10 10 10 0 Toimintamenot 5 690 5 717 5 702 11 275 11 345 11 367 11 367 0 Kulttuuripalvelut Toimintatulot 32 16 12 62 32 32 32 0 Toimintamenot 11 496 11 002 11 277 22 014 22 207 22 220 22 220 0 Liikuntapalvelut Toimintatulot 5 5 4 10 10 10 10 0 Toimintamenot 11 594 11 709 11 557 22 685 22 858 22 883 22 883 0 Vapaan sivistystyön palvelut Toimintatulot 14 16 11 27 32 32 32 0 Toimintamenot 1 341 1 346 1 335 2 702 2 711 2 711 2 711 0 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet vuosisuunnitelman mukaisesti. Kulttuuripalvelujen toimintamenot ovat toteutuneet vuosisuunnitelmaa 0,1 milj. euroa suurempina, koska taidelaitosten avustusten maksatussykli eroaa hieman budjetoidusta. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintatulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti.

Tilaajaosa 16 Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Toimintatulot 11 652 14 556 13 251 29 305 28 075 31 875 32 805 930 Toimintamenot 194 144 196 144 195 325 380 637 376 611 392 929 397 429 4 500 Toimintakate 182 492 181 588 182 074 351 331 348 536 361 054 364 624 3 570 Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Perusterveydenhuollon avopalvelut Toimintatulot 3 157 2 969 3 363 6 352 5 649 5 649 6 549 900 Toimintamenot 25 776 27 856 26 930 54 538 54 036 53 885 55 485 1 600 Erikoissairaanhoito Toimintatulot 1 273 1 561 1 541 2 534 3 070 3 070 3 070 0 Toimintamenot 114 445 110 299 111 482 207 773 208 877 214 377 215 877 1 500 Päihde ja mielenterveyspalvelut Toimintatulot 1 153 1 256 1 031 2 651 2 901 2 901 2 901 0 Toimintamenot 13 215 14 383 13 418 28 262 28 791 28 791 28 791 0 Sosiaalisen tuen palvelut Toimintatulot 6 066 8 750 7 292 17 695 16 415 20 215 20 215 0 Toimintamenot 24 281 26 155 27 877 53 730 49 242 59 311 60 211 900 Vammaispalvelut Toimintatulot 2 20 23 74 40 40 70 30 Toimintamenot 16 426 17 451 15 618 36 332 35 665 36 565 37 065 500 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet 1,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Sosiaalisen tuen palvelukokonaisuuden tulot ovat toteutuneet 1,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä johtuen pääosin siitä, että valtionosuudet perustoimeentulotukeen maksetaan ennakkoarvion mukaan. Maksettuja ennakoita tarkistetaan kesä ja joulukuun tilanteiden mukaan. Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet vuosisuunnitelmaa 0,8 milj. euroa pienempinä. Perusterveydenhuollon avopalvelujen menojen 0,9 milj. euron kumulatiivista budjettia pienempi toteuma sekä päihde ja mielenterveyspalvelujen menojen 1,0 milj. euron kumulatiivista budjettia pienempi toteuma johtuu osittain ostopalvelujen laskutuksen viiveestä. Myös päihdekuntoutuksen säästöt ovat vaikuttaneet toimintamenojen toteumaan. Vammaispalvelujen toimintamenot ovat toteutuneet 1,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Vammaispalvelujen laskutuksessa on muutoksia viime vuoteen verrattuna, kun PSHP siirtyi reaaliaikaiseen laskutukseen. Pirkanmaan sairaanhoitopiirin kesäkuun laskutus kehitysvammaisten laitospalveluista (n. 0,8 milj. euroa) sekä kuljetuspalvelujen kesäkuun kustannukset (n. 0,4 0,5 milj. euroa) puuttuvat vammaispalvelujen menoista. Erikoissairaanhoidon menot ovat toteutuneet noin 1,2 milj. euroa kumulatiivista vuosisuunnitelmaa suurempina ostopalvelujen laskutuksen viiveestä huolimatta. Tämä johtuu lähinnä kuntouttavien palvelujen ostoista. Sosiaalisen tuen menojen kumulatiivista vuosisuunnitelmaa 1,7 milj. euroa suurempi toteuma johtuu toimeentulotukimenojen kasvusta. Myös oman tuotannon tilaus on toteutunut budjetoitua suurempana toimeentulotuen asiakasmääristä johtuen. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 3,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Toimintatulojen ennuste on 0,9 milj. euroa budjetoitua suurempi Perusterveydenhuollon asiakasmaksutulojen ennusteesta johtuen. Tulojen ylitys johtuu talousarvion viime vuoden hyvästä toteumasta sekä kuluvan vuoden maksujen indeksitarkistuksista ja erityisesti hammashuollon asiakasmaksutuloista. Ydinprosessin toimintamenojen ennustetaan ylittyvän 4,5 milj. eurolla. Perusterveydenhuollon menojen ennustetaan ylittyvän 1,6 milj. eurolla, josta 0,9 milj. euroa johtuu Acutan alijäämän kattamisesta. Lisäksi mm. suun terveydenhuollon ostopalvelut, sairaankuljetus ja tamperelaisten potilaiden

Tilaajaosa 17 kiireelliset käynnit muissa muissa terveyskeskuksissa ylittävät talousarvion. Erikoissairaanhoidon kuntouttavan toiminnan ostopalvelut ylittävät budjetin ennusteen mukaan noin 1,5 milj. eurolla. uste perustuu alkuvuoden toteutuneeseen laskutukseen. Pirkanmaan sairaanhoitopiirin tilauksen ennustetaan tässä vaiheessa toteutuvan muutetun talousarvion mukaisesti. uste sisältää sairaanhoitopiirin suunnitteleman 1 % hintojen alentamisen. Sosiaalisen tuen palvelujen toimintamenot ovat ylittymässä 0,9 milj eurolla, josta oman tuotannon tilaus on ylittymässä 0,5 milj. euroa, koska toimeentuloturvan asiakkaiden määrä on arvioitua suurempi. Vammaispalvelujen toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina, kun menojen ennustetaan kasvavan edellisvuodesta kahdella prosentilla.

Tilaajaosa 18 Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Toimintatulot 10 839 10 135 11 639 25 397 23 716 23 716 25 568 1 852 Toimintamenot 80 301 85 083 81 652 171 736 169 860 173 825 173 925 100 Toimintakate 69 462 74 948 70 013 146 338 146 144 150 109 148 357 1 752 Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Kotona asumista tukevat palvelut Toimintatulot 4 148 3 505 4 497 9 211 7 753 7 753 9 235 1 482 Toimintamenot 32 781 35 921 35 428 72 268 72 694 73 254 73 354 100 Hoidon ja asumisen yhdistävät palvelut Toimintatulot 6 691 6 630 7 142 16 186 15 963 15 963 16 333 370 Toimintamenot 47 519 49 163 46 224 99 468 97 166 100 571 100 571 0 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulojen toteuma on 1,5 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempi, koska talousarvion tulot on arvioitu liian alhaisiksi. Tulojen kasvuun vaikuttaa sekä palvelujen määrän kasvu että maksuihin tehdyt indeksitarkistukset. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin maksutulojen ennustetaan toteutuvan 1,9 milj. euroa talousarviota suurempina. Ylitys johtuu sosiaali ja terveydenhuollon asiakasmaksuihin tehdyistä indeksitarkistuksista, pitkäaikaisesta laitoshoidosta perittävän maksun kolmen prosenttiyksikön noususta ja hoitotuen vaikutuksesta. Kotona asumista tukevien palvelujen menojen ennustetaan ylittävän talousarvion yhteensä 0,1 milj. eurolla. Kotihoidon ostopalvelujen menojen ennustetaan ylittyvän noin 1,5 milj. eurolla, mikä johtuu pääosin tilapäisen kotihoidon ostoista. Tilapäisen kotihoidon ostojen lisääminen johtuu sekä palvelutarpeiden kasvusta että oman kotihoidon toiminnan suunniteltua pienemmästä volyymista. Oman kotihoidon palvelutilauksen arvioidaan toteutuvan 0,7 milj. euroa palvelusopimusta Toimintamenojen toteuma on 3,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi pääosin ostopalvelujen laskutuksen viiveestä johtuen. Lisäksi esimerkiksi kotihoidon ostopalvelujen laajennukset käynnistetään vasta myöhemmin kuluvana vuonna. pienempänä. Toteumaan vaikuttaa osaltaan tuotantoalueelle asetetut henkilöstösäästövelvoitteet. Omaishoidon tuesta ennustetaan säästyvän 0,7 milj. euroa vuoden 2009 tilinpäätöksen ja alkuvuoden toteuman perusteella. PSHP:n laskuttamien siirtoviivemaksujen ennuste on 1,2 milj. euroa. Siirtoviiveistä arvioidaan kohdennettavan 0,8 milj. euroa aiheuttamisperiaatteen mukaan ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen ydinprosessiin. Siirtoviivemaksut vähennetään oman laitoshoidon palvelutilauksesta (lyhyt ja pitkäaikaisesta sairaalahoidosta), joten kohdennuksella ei ole vaikutusta ydinprosessin menojen yhteissummaan.

Tilaajaosa 19 Kaupunkiympäristön kehittäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Toimintatulot 38 084 39 714 36 238 75 820 78 064 78 282 78 282 0 Toimintamenot 42 522 46 245 38 929 91 483 92 559 92 489 92 489 0 Toimintakate 4 438 6 531 2 691 15 663 14 495 14 207 14 207 0 Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 TP 2009 TA 2010 Ero VS/ Maaomaisuuden hallinta ja kehittäminen Toimintatulot 20 284 19 764 17 302 37 782 38 550 38 750 38 750 0 Toimintamenot 3 808 4 684 3 294 9 864 9 367 9 367 9 367 0 Kaupunkiympäristön rakentaminen ja ylläpito Toimintatulot 4 125 4 553 4 626 9 019 8 720 8 738 8 738 0 Toimintamenot 11 999 14 071 11 009 27 827 28 212 28 142 28 142 0 Joukkoliikenne Toimintatulot 13 675 15 397 14 310 29 019 30 794 30 794 30 794 0 Toimintamenot 19 489 20 454 17 564 39 747 40 907 40 907 40 907 0 Pelastustoimi Toimintamenot 7 226 7 037 7 062 14 045 14 073 14 073 14 073 0 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintakate on toteutunut 3,8 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempana. Toimintatulojen toteuma on 3,5 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa heikompi. Maaomaisuuden hallinnan ja kehittämisen palvelukokonaisuuden tulojen toteuma on 2,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Poikkeama johtuu myytyjen maa alueiden tasearvon ylittävistä myyntivoittojen ja maankäyttösopimuksista saatavien tulojen toteumien jaksotuksesta. Palvelukokonaisuuden vuokratulojen toteuma on 0,7 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempi. Joukkoliikenteen palvelukokonaisuuden toimintatulot ovat toteutuneet 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä valtiontuen osuuksien ja lippujen hintojen noston jaksotuksesta johtuen. Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 7,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä. Maaomaisuuden hallinnan ja kehittämisen palvelukokonaisuuden toimintamenot ovat alittuneet yhteensä 1,4 milj. eurolla. Maankäytön suunnittelun 0,8 milj. euron poikkeama johtuu palvelutilausten oman tuotannon laskuttamattomista töistä sekä osin alkuvuonna tilattujen töiden laskutuksen painottumisesta loppuvuoteen. Yleisten alueiden suunnittelun 0,4 milj. poikkeama johtuu suurten suunnittelukohteiden painottumisesta loppuvuoteen. Kaupunkiympäristön rakentamisen ja ylläpidon palvelukokonaisuuden toimintamenot ovat alittuneet 3,1 milj. eurolla vuosisuunnitelmaan nähden. Liikenneväylien menojen 1,9 milj. euron alitus johtuu päällystöiden ja rakenteellisten kunnossapitotöiden painottumisesta loppuvuoteen. Viheralueiden 0,7 milj. euron alitus johtuu kustannusten painottumisesta loppukesään. Liikenteenhallinnan menot ovat 0,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienemmät, koska kertymä painottuu loppuvuoteen. Joukkoliikenteen palvelukokonaisuuden toimintamenot ovat alittuneet vuosisuunnitelmaan nähden 2,9 milj. eurolla koska kaikki kesäkuun loppuun mennessä toteutuneet palveluostot eivät ole kirjautuneet kesäkuulle. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin tulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti.

Tilaajaosa 20 Konsernihallinto Toimintatulot Myyntitulot 2 675 3 235 5 464 5 456 Maksutulot 857 883 1 714 1 714 Tuet ja avustukset 1 370 3 216 3 635 3 917 Vuokratulot 58 29 104 60 Muut toimintatulot 45 744 116 385 Tulot yhteensä 5 005 8 108 11 032 11 531 Valmistus omaan käyttöön 1 465 897 3 560 3 560 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot 11 849 11 333 26 116 26 075 Henkilösivukulut Eläkekulut 2 760 3 076 5 908 5 903 Muut henkilösivukulut 702 669 1 534 1 534 Henkilöstömenot yhteensä 15 311 15 078 33 557 33 512 Palvelujen ostot 15 449 14 209 31 339 31 316 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 431 382 861 966 Avustukset 1 960 1 997 3 859 3 860 Vuokramenot 2 123 2 066 4 247 4 262 Muut toimintamenot 1 132 637 2 265 2 169 Menot yhteensä 34 940 33 470 72 567 72 525 Toimintakate 29 935 25 363 61 535 60 994 Rahoitustulot ja menot 49 88 98 105 Vuosikate 29 886 25 275 61 437 60 889 Suunnitelmapoistot 2 039 2 151 4 078 4 078 Tilikauden tulos 31 925 27 426 65 515 64 967