TILINPÄÄTÖS- JA TOIMINTAKERTOMUS

TILINPÄÄTÖS- JA TOIMINTAKERTOMUS TASEKIRJA 2014

2

3 KUNTAYHTYMÄN TASEKIRJA 2014 SISÄLLYSLUETTELO I. TOIMINTAKERTOMUS VUODESTA 2014... 4 1.1. KUNTAYHTYMÄN KEHITYS JA OLENNAISET TAPAHTUMAT... 4 1.2. KUNTAYHTYMÄN MUODOSTUMINEN JA JÄSENKUNTIEN OSUUDET... 6 1.3. KUNTAYHTYMÄN HALLINTO... 8 1.4. KUNTAYHTYMÄN TOIMINNAN JA TALOUDEN KEHITYS... 12 1.5. TUKIPALVELUT... 13 1.6. YHTEISTOIMINTA JA YHTEISTYÖRYHMÄ... 15 1.7. ITÄ-UUDENMAAN OPPISOPIMUSKESKUS... 17 1.8. TOISEN ASTEEN KOULUTUS PORVOON AMMATTIOPISTO, AMISTO... 19 1.9. ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN MENEILLÄÄN OLEVAT JA VUONNA 2014 PÄÄTTYNEET PROJEKTIT... 30 1.10. SELONTEKO KUNTAYHTYMÄN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ... 31 1.11. SELONTEKO KONSERNIVALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ... 34 1.12. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 36 II. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN... 46 2.1 KUNTAYHTYMÄN KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN... 46 2.2 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN 2014... 47 2.3 KUNTAYHTYMÄN INVESTOINTIOSAN TOTEUTUMINEN 2014... 48 2.4 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN 2014... 49 III. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 50 3.1 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAVERTAILU... 50 3.2 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMAVERTAILU... 51 3.3 KUNTAYHTYMÄN TASEVERTAILU... 52 3.4 KONSERNITULOSLASKELMA... 54 3.5 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA... 55 3.6. KONSERNITASE... 56 3.7. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 58 3.8. POISTOSUUNNITELMA... 59 IV. LIITETIEDOT... 60 4.1. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 60 4.2. TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2014... 61 4.3. TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 64 4.4. VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 67 4.5. HENKILÖSTÖÄ JA TILINTARKASTAJAN PALKKIOITA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 67 4.6. LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN TALOUTEEN... 68 V. ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ... 71 VI. LUETTELOT JA SELVITYKSET... 73 6.1. LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA 2014... 73 6.2. KÄYTÖSSÄ OLLEET TOSITELAJIT 2014... 74 6.3. KIRJANPIDON MENETELMÄKUVAUS... 75

4 I. TOIMINTAKERTOMUS VUODESTA 2014 1.1. KUNTAYHTYMÄN KEHITYS JA OLENNAISET TAPAHTUMAT Vuoden 2014 aikana kuntayhtymällä oli järjestämisluvan mukaan ammatillisessa peruskoulutuksessa 1410 koulutuspaikkaa. Koulutuspaikat hyödynnettiin täysimääräisesti, koska käytimme 1417 paikkaa. Opetus- ja kulttuuriministeriö myönsi 5.12.2014 rahoituksen myös seitsemälle ylipaikalle, koska koko maassa koulutuspaikkakiintiö alittui. Vuonna 2015 ammatillisen peruskoulutuksen paikkoja on käytettävissä 1420. Opetus- ja kulttuuriministeriön päätös koulutuspaikkojen leikkaamisen kohtuullistamisesta laski ammatillisen peruskoulutuksen yksikköhintoja 1,5 % verrattuna vuoden 2013 tasoon. Lisäkoulutuksessa yksikköhintojen leikkaus oli 4,5 % verrattuna vuoteen 2013. Rakennepoliittisen ohjelman täytäntöönpano vie edelleen koko toiselta asteelta 260 miljoonaa euroa vuodessa. Säästöpäätökseen liittyy järjestämislupamenettely, jossa kaikki toisen asteen koulutuksen järjestäjät joutuvat hakemaan uutta järjestämislupaa 1.10.2015 mennessä. Uudet järjestämisluvat astuvat voimaan 1.1.2017. Onneksi Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä on monialainen koulutuksen järjestäjä, jolla on tilat, laitteet, osaava henkilökunta, talous ja toiminnan laatu kunnossa. Em. lähtökohdat ovat opetus-ja kulttuuriministeriön edellytyksiä uuden järjestämisluvan saamiselle. Amiston Askolan toimipisteen peruskorjaushankkeet päättyivät, kun viimeinen kohde, kone- ja metalliosasto, saatiin kuntoon vuoden lopulla. Toinen merkittävä päätös kohdistui sekä Perämiehentien että Pomo-talon kiinteistöihin. Perämiehentien painotekniikan koulutuksesta luovuttiin ja päätöksen jälkeen painokoneet myytiin. Tämä vapautti tilaa, johon siirretään Pomotalosta matkailualan koulutus. Samassa yhteydessä sovittiin, että myös datanomikoulutus jatkaa syksyllä 2015 Perämiehentiellä yhteisissä tiloissa ulkoasun toteuttajien kanssa. Pomo-talon vapautuneisiin tiloihin muuttaa Prakticum, joka siirtää Porvoon koulutusyksikkönsä tiloihimme. Tiloista saatava vuokratulo on tärkeä lisä Amiston tulorahoitukseen. Kolmantena ja tärkeimpänä on tietysti opiskelijoiden tekeminen. Kansainvälinen toiminta on kehittynyt kiitettävästi koko organisaatiossa. Kaikki toimipisteet ovat nyt mukana kansainvälisissä hankkeissa, ja toiminnan taso ylittää sekä lyhyiden että pitkien vaihtojen osalta opetushallituksen tavoitetasot. Perinteisesti vahva kilpailutoiminta oli edelleen korkealla tasolla kuluneen vuoden aikana. Taitaja- ja SakuStar-kilpailuista tuli useampi mitali sekä kunniamaininta. Tarkasteluvuoden suurin haaste oli edelleen Amiston talouden saaminen kestävälle pohjalle. Työ etenee, mutta haasteita riittää jatkossakin. Suurin osa tulorahoituksesta perustuu opiskelijoista saatavaan rahoitukseen, ja nyt peruskoulunsa päättäneet ikäluokat ovat normaaleja pienemmät. Pohjataso saavutetaan 2018, joten opiskelijarekrytointi on entistä tärkeämpää. Amiston markkinointia tehostettiin syksyn aikana, kun toteutettu RoadShow saavutti laajasti alueen yläkoulujen oppilaat. Oppisopimuskeskus esitti keväällä 2014 toimintansa liittämistä osaksi Edupolin hallintoa. Perusteluna oli se, että oppisopimuskeskuksen hoitama HRD-toiminto oltiin yhdistämässä konsernin tukipalveluihin, jolloin pelkkä oppisopimuskeskus olisi liian pieni yksikkö. Lisäksi 80 % oppisopimuskeskuksen ostamasta valmistavasta koulutuksesta toteutettiin Edupolissa. Muutoksen valmistelut toteutettiin toimintavuoden loppuun mennessä.

5 Oppisopimustoimintaa tarkasteltaessa peruskoulunsa päättäneiden nuorten oppisopimukset lisääntyivät merkittävästi. On todella ilahduttavaa, että myös nuoret ovat löytäneet oppisopimuskoulutusväylän peruskoulun jälkeen. Sähköinen työssäoppimisen suunnitelma otettiin käyttöön vakinaisesti useille opiskelijoille ja opiskelijaryhmille. Tuetun oppisopimuksen hankkeessa perehdyttiin opiskelijan ja työnantajan tukemiseen opiskelijan oppimisvaikeuksissa. Oppisopimusten purkamiset vähentyivät huomattavasti ohjaus- ja tukitoimintojen tehostuessa. Toimintavuosi 2014 oli Edupolin 40-vuotisjuhlavuosi, joka oli täynnä aktiviteetteja kaikissa toimipisteissä. Pääjuhlaa vietettiin elokuussa Porvoon taidetehtaalla asiakkaiden kanssa. Taloudellisten resurssien tiukkenemiseen on varauduttu 2012 alkaen toimintatapojen uudistamisella. Vuonna 2014 selvisi, että säästöpaineet, eläköityminen, rahoitusjärjestelmän muutokset sekä asiakaslaadun nostaminen edellyttivät Edupolin organisaation uudistamista. Suurempien kokoonpanojen muodostaminen toteutettiin niin, että yksi toimiala poistettiin ja 14 tiimiä yhdistettiin seitsemäksi. Vuoden 2014 aikana onnistuttiin erinomaisesti nuorten aikuisten osaamisohjelman toteuttamisessa, maahanmuuttajien kotouttamiskoulutuksessa sekä valmentavassa että ohjaavassa koulutuksessa. Tekniikan alan koulutuksissa tiivistettiin yhteistyötä erityisesti Kilpilahden yritysten kanssa. Edupoli saikin hoitaakseen koko Neste Oil -yhtiön kunnossapitokoulutuksen. Kaiken ponnistelun tuloksena nostettiin Edupolin tulorahoitus yli 20 M ja saatiin kaikkien aikojen paras tilinpäätös. Tukipalvelut toteuttivat loppusyksystä kuntayhtymän sisäisille asiakkailleen kyselytutkimuksen, jossa selvitettiin tyytyväisyyttä Tukipalveluiden toimintaan. Kyselyn tulokset osoittivat toimintojen ja asiakaspalvelun toimivat pääosin palvelusopimusten ja asiakkaiden toiveiden mukaisesti. Siivoushenkilöstö sai erityistä kiitosta toiminnastaan (keskiarvo 3,57 asteikolla 1-4). Muutkin tiimit saavuttivat selvästi yli 3 keskiarvon asiakaspalvelussaan. Kehitettävää löytyi mm. työtilojen ilmanlaadun ja lämpötilan, hallinnon ohjeistuksen ja tietokoneiden joidenkin toimintojen osalta. Jotkin epäkohdat saadaan poistettua Tukipalveluiden omin toimin, osa yhteistyössä oppilaitosten kanssa. Osa edellyttää määrärahojen varaamista tuleviin talousarvioihin. Hallintohenkilökuntaa työllistivät syksyllä sekä palkkahallinnon että taloushallinnon vuoden 2015 alussa toteutuneet ohjelmavaihdokset. Palkkahallinnon uuden ohjelman käyttöönotto on ollut erittäin haastava johtuen ohjelman keskeneräisyydestä. Vuoden 2015 aikana keskitytään toimintojen normalisointiin ja ohjelmien täysimittaiseen käyttöönottoon. Jäsenkuntien panostukset nuorten ammatilliseen koulutukseen rajoittuivat kuntien puolesta otettujen vanhojen lainojen lyhennyksiin ja korkoihin. Kuntayhtymän tilikauden ylijäämä on 422 570 euroa, joka on erinomainen saavutus kaikkien leikkausten ja toiminnan tehostamisten saattelemana toimintavuonna. Kustannustehokkuuteen joudutaan jatkossakin kiinnittämään huomiota uusien säästöpäätösten takia.

6 Kiitän yhtymähallitusta ja yhtymävaltuustoa tärkeästä työstä ja arvokkaasta tuesta, koko kuntayhtymän henkilökuntaa erinomaisesti toteutetusta vuodesta sekä kaikkia yhteistyökumppaneita hyvästä yhteistyöstä. Markku Kantonen johtava rehtori Huomionosoitukset Ansio- ja kunniamerkit Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä on muistanut ansioituneita luottamusja toimihenkilöitään seuraavasti: Suomen Kuntaliiton kultainen ansiomerkki 30 v:n palveluksesta Katri Kokko, palvelusihteeri Tukipalvelut, Perämiehentie 6, Porvoo Britt-Marie Kylmänen, lehtori Perämiehentie 6, Porvoo Ansiomerkit luovutettiin Amiston kevätjuhlassa 28.5.2014. Suomen Kuntaliiton hopeinen ansiomerkki 20 v:n palveluksesta Camilla Lindberg, kouluttaja Ammattitie 1, Porvoo Ansiomerkki luovutettiin Edupolin 40-vuotisjuhlassa 6.6.2014. 1.2. KUNTAYHTYMÄN MUODOSTUMINEN JA JÄSENKUNTIEN OSUUDET 1.2.1 Kuntayhtymä Itä-Uudenmaan suomenkielisen ammattikoulun kuntainliitto perustettiin 11. päivänä kesäkuuta 1958 Porvoon kaupungissa ja sen kotipaikka on ollut 30.10.1985 alkaen Porvoon kaupunki.

7 Uudenmaan lääninhallituksen 14.7.1976 hyväksymän perussääntömuutoksen yhteydessä muutettiin kuntainliiton nimi Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen kuntainliitoksi ja kunnallislain muutoksen yhteydessä 1.1.1993 alkaen Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen kuntayhtymäksi. Kuntayhtymän nimi muutettiin uudella perussopimuksella v.1997 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymäksi. Kuntayhtymän tehtävänä on ylläpitää ja kehittää Porvoon ammattiopistoa, Amistoa ja Edupolia. 1.2.2 Jäsenkuntien omistusosuudet Jäsenkuntien osuus kuntayhtymän omaisuuteen määräytyy kunkin kunnan varaamien osuuksien mukaan: KUNTA OSUUDET OSUUDET Edupoli Loviisa 45 45 Porvoo 180 180 Askola 22 22 Lapinjärvi 7 3 Myrskylä 5 5 Orimattila 1 1 Pornainen 9 9 Pukkila 4 4 Sipoo 21 21 Yhteensä 294 290 ============================

8 1.3. KUNTAYHTYMÄN HALLINTO 1.3.1 Organisaatiokaavio 1.3.2 Yhtymävaltuusto Ylintä päätösvaltaa kuntayhtymässä käyttää yhtymävaltuusto. Yhtymävaltuustoon kukin jäsenkunta valitsee yhden edustajan kutakin alkavaa viittätoista (15) osuutta kohti kuitenkin enintään viisi (5) jäsentä ja heille kullekin henkilökohtaisen varajäsenen. Heillä on käytössään äänivalta, joka yhteensä vastaa jäsenkunnan osuuksien määrää siinä toiminnassa, jota äänestys koskee. Jäsenkunnan äänivalta jakaantuu jäsenkunnan saapuvilla olevien edustajien kesken tasan. Yhtymävaltuustossa voi yhden jäsenkunnan edustajien yhteinen äänimäärä olla kuitenkin enintään yhtä ääntä vailla sama kuin muiden yhtymävaltuustossa läsnä olevien edustajien yhteenlaskettu äänimäärä. Jäsenkunnat ovat valinneet kuntayhtymän yhtymävaltuustoon kaudelle 2013-2016 seuraavat henkilöt: JÄSEN VARAJÄSEN KUNTA Jouni Vilkki Heli Hämäläinen Askola Asko Pitkänen Erkki Pusula Askola Teri Kainulainen Markku Lautamäki Lapinjärvi Otto Andersson Bo Lindfors Loviisa Jaakko Isotalo, I varapuheenjohtaja Hannu Ikonen Loviisa Pekka Heikkilä Jorma Törnroos Loviisa Mika Lindqvist Marjut Helske Myrskylä Ari Anttila Päivi Koskimaa Orimattila Risto Piirainen Jaakko Nurmi Pornainen Taru Tujunen, puheenjohtaja Juha Kittilä Porvoo Ulf Backman, II varapuheenjohtaja Anders Rosengren Porvoo Malin Häggqvist Catharina von Schoultz Porvoo Juha Jokinen Pekka Otollinen Porvoo

9 Leila Nurmilaakso Minna Siltala-Nyman Porvoo Timo Hildén Merja Airismaa Pukkila Matti Kalvia Kasper Nyberg Sipoo Pirkko Buddas Jari Nieminen Sipoo Kokous 10.6.2014 - Vuoden 2013 tilinpäätöksen hyväksyminen - Tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen merkitseminen tiedoksi - Yhtymävaltuusto hyväksyi Edupolin investointisuunnitelman 1 480 000 euroa, josta vähennetään opiskelija- ja henkilöstöruokalan rakentaminen 850 000 euroa. - Yhtymävaltuusto hyväksyi sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet. - Yhtymävaltuusto lisäsi opetusjärjestelyjen joustavuutta päättämällä, ettei lähiopetuksen tuntimäärä 29 tuntia/opintoviikko sido enää operatiivista johtoa. Kokous 11.11.2014 - Kuntayhtymän talousarvion ja taloussuunnitelman 2015-2017 hyväksyminen 1.3.3 Tarkastuslautakunta Yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan 30.5.2013 tarkastuslautakuntaan seuraavat henkilöt toimikaudelle 2013-2016: jäsenet Pirkko Buddas, puheenjohtaja Sipoo Timo Hildén, varapuheenjohtaja Pukkila Marjut Helske Myrskylä Terhi Niinikoski Pornainen Jari Rissanen Porvoo varajäsenet Linda Kallas Pukkila Anne-Mari Mäkelä Lapinjärvi Timo Salminen Myrskylä Tuomo Hasu Lapinjärvi Jari Vettenranta Askola Tarkastuslautakunnan tarkoituksena on kuntalain mukaisella arvioinnillaan myötävaikuttaa kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin suunnitelmallisen ja tehokkaan toiminnan sekä huolellisen taloudenhoidon toteutumiseen. Tarkastuslautakunta on kokoontunut toimintavuonna 2014 neljä kertaa. Kokouksissa kirjattiin kaikkiaan 23 päätöstä. Lautakunnan avuksi on ostettu tukipalveluja tilintarkastusyhteisöltä. Tarkastuslautakunta on perehtynyt toimikausisuunnitelmansa ja vuosiohjelmansa mukaisesti kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin hallintoon, talouteen ja eri toimintayksiköiden toimintaan. Tarkastuslautakunta on seurannut kuntayhtymän strategisten tavoitteiden toimeenpanoa ja valtuuston talousarviossa asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista. Tarkastuslautakunta on tehnyt työkokouksissaan havaintoja kuntayhtymän palvelutuotannosta haastattelemalla johtavia viranhaltijoita sekä toimintayksiköiden henkilöstöä.

10 Tarkastuslautakunta on vuoden 2014 arviointia varten tutustunut Amiston Loviisan ja Askolan toimipisteisiin ja Edupolin Vantaan toimipisteen toimintoihin. Lisäksi on haastateltu koulutuskuntayhtymän johtavia viranhaltijoita. Toimikauden 2013-2016 tilintarkastusyhteisönä toimii JHTT-yhteisö BDO Audiator Oy. Vastuullisena tilintarkastajana vuonna 2014 on toiminut JHTT Ilpo Malinen 31.7.2014 asti ja 1.8.2014 alkaen JHTT Riitta Samola. Avustavina tarkastajina tilikaudella ovat toimineet tarkastajat Antti Kärkkäinen ja Varpu Vilkko. Tilintarkastuksen tarkoituksena on toiminnallaan edistää hallinnon lainmukaisuutta ja sisäisen valvonnan toimivuutta sekä valtionosuusperusteiden, kirjanpidon ja tilinpäätöksen oikeellisuutta. Lakimääräisten tehtävien lisäksi tilintarkastus on tuottanut havaintoja hallinnon ja taloudenhoidon toimintaprosesseista. Tilintarkastaja on raportoinut havainnoistaan tarkastuslautakunnalle. 1.3.4 Yhtymähallitus Kaudelle 2013-2016 yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan 30.5.2013 yhtymähallitukseen seuraavat henkilöt: jäsenet Hannu Moilanen, puheenjohtaja Porvoo Anne Berg, varapuheenjohtaja Askola Veikko Ekström Loviisa Pekka Heikkilä Loviisa Seija Hämäläinen Askola Antti-Matti Laitala Sipoo Markku Lautamäki Lapinjärvi Bodil Lund Porvoo Raija Tölkkö Porvoo varajäsenet Mirja Suhonen Porvoo Jukka Lehtimäki Pukkila Erika Kähärä Loviisa Saga Simelius-Nieminen Askola Ari Koivisto Lapinjärvi Pentti Sittnikow Sipoo Sari Nurmi Lapinjärvi Mia Heijnsbroek-Wirén Loviisa Juha Suuronen Sipoo Esittelijöinä ovat toimineet rehtori Markku Kantonen (Edupoli), rehtori Pentti Suursalmi (Amisto) sekä johtava rehtori Markku Kantonen ja hallintojohtaja Maija Penttilä kuntayhtymän yhteisissä asioissa. Sihteerinä toimi hallintojohtaja Maija Penttilä. Vuonna 2014 yhtymähallitus kokoontui 10 kertaa.

11 1.3.5 Liikelaitoksen hallinto Edupolin toimintaa johtaa yhtymähallituksen alaisuudessa sen nimeämä johtokunta. Edupolin toiminnassa noudatetaan aikuiskoulutuskeskuksia koskevia lakeja ja asetuksia ja kuntayhtymän vahvistamia sääntöjä. 1.3.5.1 Edupolin johtokunta Kokouksessaan 20.8.2013 yhtymähallitus valitsi Edupolin johtokuntaan toimikaudeksi 2013-2016 seuraavat henkilöt: Puheenjohtaja Ulf Backman Porvoo Varapuheenjohtaja Jaakko Isotalo Loviisa Taru Ollila Pukkila Reijo Mokka Porvoo Juha Virkki Pornainen Merja Wilkman Porvoo Hannele Ugur Helsinki Varajäsenet Gunnel Laukas Loviisa Erika Kähärä Loviisa Heikki Majakallio Pukkila Jouni Vilkki Askola Anne Berg Askola Jouko Turpeinen Loviisa Jari Pischow Helsinki Muut kokouksiin osallistujat: Yhtymähallituksen edustaja Opettajakunnan edustaja Veikko Ekström Kirsi-Marja Ollikainen, varsinainen jäsen Kerstin Rikberg, ensimmäinen varajäsen Veera Wejberg, toinen varajäsen Muun henkilökunnan edustaja Tanja Kurki-Suonio, varajäsen Sinikka Väisänen Apulaisrehtori Esittelijät: Laila Erävalo 31.8.2014 asti Rehtori Markku Kantonen ja hallintopäällikkö Kimmo Orava toimien samalla sihteerinä. Toimintavuonna 2014 johtokunta kokoontui 6 kertaa. 1.3.6 Kuntayhtymän johtoryhmä puheenjohtaja varapuheenjohtaja jäsenet henkilökunnan edustajat Markku Kantonen Pentti Suursalmi Maija Penttilä, sihteeri Britt-Marie Kylmänen Tarja Muurinen Toimintavuonna 2014 kuntayhtymän johtoryhmä kokoontui 2 kertaa.

12 1.4. KUNTAYHTYMÄN TOIMINNAN JA TALOUDEN KEHITYS 1.4.1 Lakisääteiset tehtävät Uusia lakisääteisiä tehtäviä kuntayhtymälle ei ole vuoden aikana tullut. 1.4.2 Merkittävät poikkeamat tilivuoden talousarvioon ja talouden kehitys Koko kuntayhtymän talousarvio oli laadittu 1 195 900 euroa alijäämäiseksi. Tilinpäätös osoittaa kuntayhtymän tuloksen olevan 422 571 euroa ylijäämäinen. Muun kuntayhtymän tulos osoittaa 1 357 432 euron alijäämää. Talousarvio oli laadittu 1 295 900 euroa alijäämäiseksi. Alijäämä muodostui pääosin siitä, että Amisto ei yltänyt talousarviossa asetettuun peruskoulutuksen opiskelijamäärätavoitteeseen. Edupolin talousarviossa oli varauduttu 100 000 euron ylijäämään. Lopullinen tulos on ylijäämäinen 1 780 003 euroa. Kuntayhtymän ulkoiset toimintatuotot olivat 33 503 206 euroa, josta myyntituottojen osuus oli 31 154 179 euroa. Nousua edellisvuoden toimintatuottoihin on 7,3 prosenttia. Kuntayhtymän henkilöstökulut olivat 21 463 145 euroa, mikä on 96,2 prosenttia talousarviossa arvioidusta. Edellisvuonna henkilöstökulut olivat 21 391 228 euroa eli laskua edellisvuoteen on 0,3 prosenttia. Henkilöstökulujen osuus ulkoisista toimintatuotoista oli 68,5 prosenttia. Amiston henkilöstökulut olivat 6 977 465 euroa, Edupolin 12 113 546 euroa ja Konsernipalveluiden 2 372 134 euroa. Kuntayhtymän ulkoiset palvelujen ostot olivat 4 809 450 euroa. Aineita ja tarvikkeita hankittiin 2 887 413 eurolla. Avustukset ja muut toimintakulut olivat 2 063 158 euroa. Kuntayhtymän toimintakate oli 2 280 039 euroa ylijäämäinen eli toimintatuotot riittivät kattamaan kaikki kuntayhtymän toimintakulut. Rahoituskuluja kuntayhtymälle kertyi 58 929 euroa. Poistoja kirjattiin yhteensä 1 798 539 euroa. Poistot laskettiin valtuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Toiminta- ja rahoituskulujen jälkeinen vuosikate riitti kattamaan kaikki poistot. 1.4.3 Tilikauden jälkeen tapahtuneet oleelliset muutokset Liikelaitos Edupoli maksoi tammikuussa 2015 pois Vantaan toimipisteen kiinteistön hankintaan otetun lainan. Näin ollen liikelaitoksen tase ei sisällä lainkaan pitkäaikaista vierasta pääomaa.

13 1.4.4 Tilinpäätöksen vaikutus tulevan vuoden talousarvioon ja arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä. Kuntayhtymän viime vuoden taloudellinen tulos oli hyvä. Järjestämisluvan mukaiset ammatillisen peruskoulutuksen koulutuspaikat saatiin molempien oppilaitosten yhteistyöllä täytettyä ja aikuiskoulutus menestyi mm. työvoimapoliittisen koulutuksen tarjouskilpailuissa. Käyntiin lähtenyt vuosi sisältää kuitenkin monia haasteita, jotta voitaisiin saavuttaa tilinpäätösvuoden kaltainen toimintatuottojen kasvu. Amiston kohdalla taloussuunnitelmavuosien 2015 2017 toimintakatetavoitteeseen pyritään kustannustehokkuutta parantavin toiminnallisin ja rakenteellisin ratkaisuin sekä markkinoinnin keinoin. Edupolin jo aiemmin tekemät toimintatapojen uudistukset näkyivät vuoden 2014 tuloksessa ja oletettavaa on, että Edupolin tulos on ylijäämäinen tulevinakin vuosina. Kuntayhtymän kohdalla toimitilojen suuret peruskorjaukset on saatu päätökseen, joten taloussuunnitelmavuosille ei kohdistu merkittäviä investointipaineita. Näin ollen kuntayhtymän velkamäärä pysyy tulevina vuosina viime vuoden tasolla. Tavoitteena olevat ylijäämäiset tilikaudet parantavat muun kuntayhtymän maksuvalmiutta. Liikelaitos Edupolin maksuvalmius pysyy edelleen hyvänä. 1.5. TUKIPALVELUT Tupalaisia kesäretkellä Ainolassa

14 1.5.1 Toiminta Tukipalvelut muodostavat yhdessä Oppisopimuskeskuksen kanssa konsernipalveluiden kokonaisuuden. Tukipalvelut sisältää kuntayhtymähallinnon, kiinteistöhuollon, siivouksen, tietotekniikkapalvelut ja keskitetyt hankintapalvelut, jotka tuotetaan tilaajien kanssa yhteisesti sovittujen palvelusopimusten mukaisesti kuntayhtymän oppilaitoksille ja Oppisopimuskeskukselle. Palvelusopimusten sisällössä ei tapahtunut oleellisia muutoksia edellisvuoteen verrattuna. Tukipalvelut toteutti loppusyksystä kuntayhtymän sisäisille asiakkailleen kyselytutkimuksen, jossa selvitettiin tyytyväisyyttä Tukipalveluiden toimintaan. Kyselyn tulokset osoittivat toimintojen ja asiakaspalvelun toimivat pääosin palvelusopimusten ja asiakkaiden toiveiden mukaisesti. Siivoushenkilöstö sai erityistä kiitosta toiminnastaan (keskiarvo 3,57 asteikolla 1-4). Muutkin tiimit saavuttivat selvästi yli 3 keskiarvon asiakaspalvelussaan. Kehitettävää löytyi mm. työtilojen ilmanlaadun ja lämpötilan, hallinnon ohjeistuksen ja tietokoneiden joidenkin toimintojen osalta. Jotkut epäkohdat saadaan poistettua Tukipalveluiden omin toimin, osa yhteistyössä oppilaitosten kanssa. Osa edellyttää määrärahojen varaamista tuleviin talousarvioihin. Tukipalvelut ylläpitää henkilöstönsä osaamista erilaisten ammatillisten koulutuspäivien ja lyhyt kurssien avulla. Vuoden aikana tietotekniikkatiimin työntekijät osallistuivat ammattienglannin pienryhmäopetukseen suullisen kielitaidon kohentamiseksi. Syyskuussa Tukipalveluiden henkilökunnalle järjestettiin tehokkaaseen ja selkeään kirjalliseen viestintään opastava koulutuspäivä. Samoin nostotekniikkaa ja päätetyöskentelyergonomiaa kerrattiin syyskuussa. EA1 ja työturvallisuuskorttien voimassaolo taattiin liikelaitos Edupolilta ostetulla sisäisellä koulutuksella. Koko henkilökuntaa koskeva työhyvinvointikorttikoulutus käynnistyi lokakuussa. Yhteensä koulutuspäiviä oli 176 kappaletta eli 4,6 päivää jokaista työntekijää kohden. Hallintohenkilökuntaa työllistivät syksyllä sekä palkkahallinnon että taloushallinnon vuoden 2015 alussa toteutetut ohjelmavaihdokset. Palkkahallinnon uuden ohjelman käyttöönotto on ollut erittäin haastava ja on - vuoden 2015 jo alettua - edelleen käynnissä johtuen ohjelman keskeneräisyydestä. Vuoden 2015 aikana keskitytään toimintojen normalisointiin ja ohjelmien täysimittaiseen käyttöönottoon. Vuonna 2014 tietohallinnon keskeisimpiä töitä olivat päätelaiteympäristön kehittäminen, levyjärjestelmien vaihto, konesalien muutos- ja kehitystyöt, kuntayhtymän maanalaisen kuituverkon sijainnin digitointi sekä erilaiset järjestelmä- ja teknologia-arkkitehtuureihin liittyvät työt. Elokuussa käynnistettiin kuntayhtymän palvelinten jatkuvan toiminnan turvaava yö- ja viikonloppupäivystyskokeilu. Päätös päivystyksen jatkumisesta tehdään kesällä 2015. Amiston toimipisteissä aloitettiin elokuussa kokeilu, jossa luokkahuoneet siivotaan kolme kertaa viikossa aiemman päivittäisen siivouksen sijaan. Kokeilun vaikutukset ja jatko arvioidaan vuoden 2015 lopussa. Kokeiluun liittyen kunkin toimipisteen siivoojien määrää poikkeuksena Loviisan toimipiste - vähennettiin yhdellä siivoojalla. Ketään ei kuitenkaan irtisanottu, vaan muutoksessa hyödynnettiin eläkepoistumaa ja muodostettiin kahden työntekijän kiertävä siivouspartio, jonka vastuulle annettiin eri toimipisteissä kerran viikossa tehtäviä siivouskohteita.

15 Liikelaitos Edupolin toimipisteistä Tukipalveluiden siivoustiimi on vastannut Porvoo Ammattitie 1:n siivouksesta. Tämän toimipisteen osalta siivouksen tehtäväkentässä ei vuonna 2014 tapahtunut muutoksia. Liikelaitos teki kuluneen vuoden aikana päätöksen siirtää muiden toimipisteidensä Helsinki, Kerava, Vantaa siivouksen Tukipalveluille vuoden 2015 alusta alkaen. Syksyn aikana siivouspäällikkö yhteistyössä liikelaitoksen edustajien kanssa valmisteli tulevaa muutosta. Kiinteistöhuolto on hoitanut palvelusopimusten mukaiset kiinteistöhoitotehtävät omana työnään sekä tietyiltä osin hyödyntänyt luotettavien yhteistyökumppaneiden tarjoamia ostopalveluita. Askolan toimipisteen kolmivuotinen peruskorjaus saatiin päätökseen syksyllä 2014. Peruskorjauksen kolmas vaihe kohdistui kone- ja metalliosaston tiloihin. Peruskorjauksen päätyttyä kiinteistöhuolto voi jälleen palata normaaliin päiväjärjestykseen myös toimipisteen piha-alueiden siisteyden ja viihtyisyyden ylläpidon osalta. Askolan toimipisteen liikuntasalin ja päärakennuksen ikkunasaneerauksen suunnittelutyö valmistui loppuvuodesta. Liikuntasalin ikkunoiden vaihto tarvittavine kunnostustöineen toteutetaan kesällä 2015. Kiinteistöhuolto toteutti tilaajan edustajana ns. Pomo-talon vanhan osan julkisivusaneerauksen ja Edupoli Ammattitien keittiön saneeraus- ja laajennustyön. Maija Penttilä hallintojohtaja 1.6. YHTEISTOIMINTA JA YHTEISTYÖRYHMÄ 1.6.1. Yhteistyöryhmä, työsuojelutoiminta ja yhteistoimintamenettely Kuntayhtymän yhteistyöryhmä toimii sekä työsuojelutoimikuntana että työnantajan ja työntekijöiden välisenä toimielimenä henkilöstön työskentelyolosuhteisiin vaikuttavissa sekä yhteistoimintamenettelyyn piiriin kuuluvissa asioissa. Työsuojeluhenkilöstö ja yhteistyöryhmän jäsenet 2014: Työnantajan edustajat: Varsinainen jäsen: Edustaa: Varajäsen: Hannu Moilanen, pj. yhtymähallitus Raija Tölkkö Markku Kantonen konserni Maija Penttilä Pentti Suursalmi, sihteeri työsuojelupäällikkö kuntayhtymä

16 Työsuojeluhenkilöstö: Varsinainen jäsen: Olli Papinoja, TSV Kristiina Leinonen, 1.vTSV Katja Forss, 2. vtsv Juha Naumanen, TSV Satu Lagerroos 1. vtsv Pia Talja, 2. vtsv Edustaa: Amisto, kuntayhtymä Amisto, kuntayhtymä Amisto, kuntayhtymä Edupoli Edupoli Edupoli Yhteistyöryhmän muut jäsenet Edustaa: Varajäsen: Mia Niinikoski Jyty ry. Raija Andersson JHL ry. Satu Marjomäki Sari Maunula JUKO ry. Satu Merimaa Jukka Ylipiha, vpj JUKO ry. Tanja Holmberg Pauli Aaltonen JUKO ry. Raine Salminen Kirsi-Marja Ollikainen JUKO ry. Veera Wejberg Kuntayhtymän yhteistyöryhmä kokoontui vuoden 2014 aikana 4 kertaa. Ilmoitusasioina henkilöstön edustajille kerrottiin kuntayhtymässä meneillään olevista suunnitelmista ja muista ajankohtaisista asioista. Keskeisiä asioita olivat mm: - Kuntayhtymän henkilöstöraportti 2013 - Kuntayhtymän tilinpäätös 2013 - Työterveyshuollon kustannusten anominen Kelalta - Talous- ja toimintasuunnitelma 2015-2017 - Vuoden työpaikka 2014 1.6.2. Työhyvinvointi Työhyvinvointi organisoitiin uudelleen vuoden 2011 aikana. TYHY-ryhmän muodostivat työsuojelupäällikkö, -valtuutetut, henkilöstön kehittämispäällikkö ja työterveyshuollon edustaja. Uusi toimintamalli otettiin käyttöön 2012 alusta lähtien. Vuoden 2014 aikana seurattiin tyhy-toiminnan toteutumista ja arvioitiin toimintaa mm. työtyytyväisyyskyselyn, tilinpäätös- ja henkilöstöraportin tietojen sekä tyhy-ringeiltä saadun palautteen pohjalta Virkistystiimi Virkistystiimi toteutti talousarviomäärärahojen (6000 ) puitteissa työhyvinvointiin ja virkistykseen liittyvää toimintaa myös vuoden 2014 aikana. Virkistystiimi koostuu Amiston ja Edupolin työsuojeluvaltuutetuista ja henkilöstön edustajista. Jäseninä olivat Olli Papinoja, Irene Niemi, Sari Maunula, Juha Naumanen ja Veera Wejberg. Virkistystiimi kokoontui yhden kerran vuonna 2014. Maaliskuussa 2014 tehtiin matka Tallinnaan 50 kuntayhtymäläisen voimin. Matkaan sisältyi monipuolinen cabaree-esitys, jossa oli mm. katsaus eri vuosien euroviisuista sekä myös viiden ruokalajin illallinen.

17 Tammi-helmikuussa KY:n henkilöstöllä oli mahdollisuus käydä katsomassa Vanhamoision seurantalolla teatteri Kuumeen esittämää Key for two -farssia. Vapaalippu tarjousta käytti 16 KY:n henkilöä, seuralaiselle lippu maksoi normaalin hinnan 10. Suomi-Ruotsi yleisurheilumaaotteluun varattiin lippuja 10 :n omavastuulla. Tätä tarjousta käytti 11 henkilöä. Kulttuuriseteleitä saatiin 2 kertaa vuoden aikana/henkilö/nippu 50 %:n omavastuulla kuntayhtymän henkilöstön käyttöön. Lippuvihkojen menekki oli 390 kpl. Ne olivat jakelussa ennen hiihtolomaviikkoa ja ennen syyslomaviikkoa. Vuoden 2014 lopuista määrärahoista varattiin lippuja seuraaviin tapahtumiin: - Jenni Vartiaisen konsertti 19.12.2014 Finlandiatalo, 36 osallistujaa - Vanja-eno, Helsingin kaupungin teatteri sekä Kansallisteatteri, yhteensä 18 osallistujaa - Jääkiekon Karjala-turnaus 9.11.2014 Suomi-Ruotsi, 11 osallistujaa - Stars Show, Peacock-teatteri, 27.9.2014, 3 osallistujaa Pikkujoulua vietettiin 21.11.2014 Ravintola Iiriksessä. Kerhot Virkistystiimin operoima kerhotoiminta on vilkasta. Kerhoissa pelattiin erilaisia pallopelejä, jumpattiin, harjoiteltiin ohjatusti kuntosalilla ja taivuteltiin Pilateksessa. Virkistysalue Kuntayhtymän henkilöstölle vuokraama mökki Rönnäsissä oli vilkkaassa käytössä erityisesti kesän ja viikonloppujen aikana. Pentti Suursalmi työsuojelupäällikkö 1.7. ITÄ-UUDENMAAN OPPISOPIMUSKESKUS Oppisopimusten määrä vuoden 2014 laskentapäivien (20.1. ja 20.9.) keskiarvona oli 589 kappaletta. Perustutkintoon opiskeli 280, ammatti- tai erikoisammattitutkintoon 349 ja tutkintoon johtamattomaan lisäkoulutukseen 22 opiskelijaa. Ammatillisen lisäkoulutuksen kiintiöpaikat (370) saatiin täytettyä. Voimassa olleita oppisopimuksia koko vuoden aikana, virtaama, oli 908 oppisopimusta. Tästä virtaamasta opiskelijan kotipaikkakunnan mukaan parhaiten olivat edustettuna Porvoo (315), Helsinki (86), Loviisa (74), Vantaa (68), Askola (47). Vastaavasti työnantajan sijaintikunnan mukaan eniten

18 opiskelijoita oli Porvoo (408), Helsinki (110), Vantaa (89), Sipoo (58), Loviisa (43), Askola (22). Kaikista opiskelijoista 80% suoritti tietopuolisia opintoja Edupolissa. Eniten oppisopimuksia voimassa vuoden 2014 aikana aloittain olivat liiketalous ja kauppa (275), prosessi-, kemian ja materiaalitekniikka (119), sosiaali- ja terveysala (117), muu tekniikka ja liikenne (93), arkkitehtuuri ja rakentaminen (59), kotitalous- ja kuluttajapalvelut (57) puhdistuspalvelut (38) ja majoitus- ja ravitsemusala (37). Naisten osuus opiskelijoistamme oli 59 % ja miesten 41 %. Äidinkieleltään suomenkielisiä oli 73 %, ruotsinkielisiä 17 % ja äidinkieleltään muita 10%. Oppisopimuskeskuksessa toteutettiin kuluneen vuoden aikana kahta erilaista kehittämishanketta. OKM:n myöntämän valtionavustuksen turvin kehitettiin oppisopimuksen työpaikkakouluttajille suunnattua tukea ja koulutusta. Tämä hanke jatkuu 2015 loppuun. Tuetun oppisopimuksen hankkeen kautta perehdyttiin opiskelijan ja työnantajan tukemiseen opiskelijan oppimisvaikeuksissa. Vuonna 2014 peruskoulun päättäneiden nuorten oppisopimuksiin oli työnantajalle tarjolla korotettua koulutuskorvausta, suuruudeltaan 800 euroa/kk. Näitä oppisopimuksia oli voimassa 8 kpl. Nuorten aikuisten osaamisohjelman (NAO) puitteissa tarjottiin lisäkoulutusta vailla toisen asteen tutkintoa oleville nuorille. Sisäisen kehittämistyön teemoja olivat uusien työnantajakontaktien seurannan tehostaminen, opiskeluun hakeutumisvaiheen käytäntöjä ja sähköisen työssä oppimisen suunnitelman asteittainen käyttöönotto. Sähköinen työssä oppimisen suunnitelma (TOS) otettiin käyttöön vakinaisesti hotelli-, ravintola- ja cateringalan perustutkinnon opiskelijoille sekä muutamalle muulle ryhmälle, joissa TOS ja oppilaitoksen näyttösuunnitelma oli mahdollista yhdistää samaan dokumenttiin. Oppisopimus on käytännöllinen tapa hankkia ja ylläpitää ammattitaitoa. Toisen asteen ammatillisessa koulutuksessa on varaa valita, tutkintoja on likemmäs 400.

19 1.8. TOISEN ASTEEN KOULUTUS PORVOON AMMATTIOPISTO, AMISTO 1.8.1 Johdanto Porvoon ammattiopiston, Amiston, vuosi 2014 noudatti perinteistä kaavaa, joskin muutoksilla höystettynä. Toiminta kehittyi kaikilla rintamilla, mutta taloudellisesti vuoden tulos oli korkeintaan tyydyttävä. Opiskelijakohtaista valtionosuutta leikattiin 1,5 % osana valtion säästökampanjaa. Amiston kohdalla leikkaus tarkoittaa valtionosuuden pienentymistä noin 150 000 euroa. Leikkauksen vaikutus on Amiston kohdalla erityisen merkittävä, koska Amiston talous pohjautuu lähes 90%:sti valtiolta saatavaan opiskelijakohtaiseen yksikköhintarahoitukseen. Omalla toiminnalla, käytännössä maksullisella palvelutoiminnalla, kyseisen menetyksen korvaaminen on mahdotonta, koska opiskelijoiden työssäoppimisjaksot erityisesti teknisillä aloilla ovat laajentuneet. Amiston opiskelijavalinta alitti sille asetetut tavoitteet johtuen normaalia pienemmästä peruskoulun päättäneestä ikäluokasta. Vähäisten ensisijaisten hakijoiden vuoksi kaksi ryhmää jäi käynnistymättä, Loviisan autoalan ja Porvoon Perämiehentien painoviestinnän, painotekniikan koulutusohjelmat. Tämän lisäksi kokonaisopiskelijamäärään vaikuttaa vielä aikaisemmin tehty päätös rajoittaa opiskelijoiden sisäänottoa viidellä ryhmällä. Opiskelijamäärä jäi talousarviossa olleesta tavoitteesta yli 100 opiskelijan verran. Rahassa tämä merkitsee miljoonan euron pudotusta. Talouden hoidon kannalta nykyinen järjestelmä on hankala, koska lopullinen rahoitus selviää vasta syyskuun laskentapäivänä (20.9.) oppilaitoksessa olevan opiskelijamäärän mukaisena. Kevään yhteisvalinta suoritettiin Opetushallituksen käyttöönottamalla uudella yhteisvalintaohjelmistolla. Ohjelman käyttö aiheutti melkoista hämminkiä koko Suomen ammatillisen koulutuksen kentällä. Hakuohjeiden yhteydessä korostetiin peruskoulunsa päättäneiden ensisijaista valintaa, minkä vuoksi moni jo aiemmin peruskoulunsa päättänyt jätti haun tekemättä. Täydennys- ja lisähaun osalta ohjeistus oli myös melko sekava, eikä Amiston toiminta tässä yhteydessä toteutunut täysin toivotulla tavalla. Kokonaisuudessaan tällä oli osaltaan negatiivinen vaikutus koko opiskelijavalintaprosessiin. Laatu on ollut näkyvästi mukana koko tarkasteluvuoden ajan Amiston toiminnassa. Keväällä oppilaitos osallistui Opetushallituksen laatupalkintokilpailuun. Menestystä ei tullut vielä, kokemusta kuitenkin runsaasti. Toinen laatuun liittyvä seikka onnistui sitä vastoin 100 %:sti. Aikaisempien vuosien aikana saatujen laatusertifikaattien mukainen toiminta auditoitiin vuoden lopulla, ja Amiston toiminta todettiin edelleen laadukkaaksi ja sertifikaattien arvoiseksi. Laatutyössä Amisto oli aktiivinen partneri Keski-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän hallinnoimassa Laatuhankkeessa (LARK laatu ammatillisen koulutuksen arkeen). Vuoden 2014 keväällä ja uudelleen vuoden lopulla koko kuntayhtymä suoritti Opetushallituksen laatukriteereiden mukaisen itsearvioinnin.

20 Amisto Road Show Amisto kehitti edelleen toimintaansa, panostaen erityisesti opiskelijoiden ohjaus- ja tukitoimintojen sekä toimintaprosessien kehittämiseen. Oppilaitoksen strategiatyö jatkui osana koko Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän strategian laadintaprosessia. Uudistunut strategiaprosessi helpotti Amiston osalta 3-5 vuoden visiotavoitteiden ja strategisten valintojen tekemistä. Toiminnan ja osaamisen kehittäminen jatkui erilaisten kehittämisprojektien kautta. Keskeisiä asioita olivat edelleen opiskelijoiden ohjauksen tehostaminen ja erityisopetuksen kehittäminen. Kokoavana tekijänä oli jo edellisen vuoden alussa käynnistynyt YHDESSÄ-hanke, jonka koordinaattori oli Hämeen ammattikorkeakoulu. Toisena kumppanina oli Laurea-ammattikorkeakoulu. Hanke jaettiin useaan osaan, joissa keskityttiin opetussuunnitelmatyöhön pilottiryhmien avulla, ryhmänohjaukseen, erityisopetukseen ja tulevaisuuden haasteisiin. Hanke päättyi keväällä 2014, ja sen jälkeen valmistauduttiin uusien tutkinnon perusteiden käyttöönottoon valmistelemalla uusia opetussuunnitelmia yhteisillä suunnittelupäivillä. Edellisen lisäksi osaamista on kehitetty Amiston ja kuntayhtymän omien projektien ja koulutusten avulla. Kokonaisuutena Porvoon ammattiopiston toimintavuotta 2014 voidaan pitää taloudellista tulosta lukuun ottamatta kohtuullisen hyvänä. Toiminnat ovat edelleen kehittyneet. Tästä on osoituksena useita seikkoja, joista sekä ulkoiset tahot että oma henkilöstö ovat havainneet oppilaitoksen toiminnan kehittyneen myönteisesti. 1.8.2 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa (TAVOITTEIDEN SAAVUTTAMINEN) Opiskelijamäärä Amiston opiskelijamäärä laski kevään yhteisvalinnan ja aikaisemmin tehtyjen rajoitusten vuoksi. Laskusta huolimatta kaikkien toimipisteiden opiskelijamäärä on kuitenkin melko hyvällä tasolla.

21 Opiskelijamäärä ei ole laskenut syksyn aikana yhtä paljon kuin aikaisempina vuosina eli opiskelijoiden tuki- ja ohjaustoimet ovat purreet positiivisessa mielessä. Ammattistartti-ryhmä on ollut usean keskeyttämistä tai eroamista harkinneen opiskelijan apuna. Siirto ryhmään on saanut opinnot jatkumaan. Vuoden 2014 syyslukukauden alussa Amisto perusti oman ammattistarttiryhmän myös Loviisan toimipisteeseen. II-asteen opiskelijat (rah.lain keskiarvo vv. 2012 2014 ja TA2015) Vuosi Rahoituslain muk. keskiarvo Muutos-% vrt. ed.vuoteen 2012 1 039,1-3,2 % 2013 954,5-8,1 % 2014 935,5-2,0 % TA2015 960,0 2,6 % II-asteen opiskelijat toimipisteittäin 2014 Kuva 2: Opiskelijamäärä toimipisteittäin ja valmentava koulutus 1.8.3 Talouden ja toiminnan seuranta Toiminta Amiston toiminta noudatti vuoden 2014 osalta edellisten vuosien mallia. Askolan toimipisteessä rakennusten peruskorjaustoimet päättyivät kone- ja metalliosaston mittavaan peruskorjaukseen, joka valmistui vuoden loppupuolella. Pomo-talon vanha osa sai ulkoseinään uuden pinnoitteen ja Loviisan toimipisteen ikkunoita uusittiin kesän aikana.

22 Kiinan yhteistyösopimuksen allekirjoitustilaisuus Hanketoiminta jatkui edelleen vilkkaana, Amisto oli aktiivisesti mukana kehittämässä omaa osaamistaan osana laajoissa koulutuksen järjestäjien verkostoissa. Oppilaitoksella oli myös merkittäviä OPH:n rahoittamina omia kehittämishankkeita. Kehittämisen kohteina omissa hankkeissa olivat opiskelijoiden syrjäytymisen estäminen ja valmistumisen varmistaminen, läpäisyn tehostaminen erilaisten tukitoimien avulla. Kansainväliseen toimintaan liittyvät erilaiset projektit lisääntyivät kiitettävästi kaikkien toimipisteiden osalta. Erityisen maininnan ansaitsee opiskelijoiden liikkuvuushankkeiden tavoitteiden ylittyminen Opetushallituksen tavoitetasoon verrattuna. Kansainvälinen toiminta sai uutta väriä, kun Amisto solmi kesän aikana yhteistyösopimuksen kiinalaisen ammatillisen oppilaitoksen kanssa. Yhteistyö käynnistyi vilkkaana ja saimme syksyllä vieraiksemme kiinalaisia opiskelijoita sekä opettajia. Vastavierailu tapahtuu vuoden 2015 maaliskuussa. Porvoon ammattiopisto on ollut aktiivisesti mukana kilpailutoiminnassa. Vuosi 2014 oli Taitaja-menestyksen osalta hyvä. Lahden Taitaja-kilpailuista oli tuomisina kaksi kulta- ja yksi hopeamitalia. Kilpailutoiminta oli menestyksekästä myös taiteen ja kulttuurin puolella. SakuStars-kulttuurikilpailuista Vaasasta tuomisina oli kolme mitalia sekä useita kunniamainintoja. Taitaja 2014 -kisajoukkue Talous Amiston taloudellisen toiminnan perusteen muodostaa opiskelijoista saatava yksilökohtainen valtionosuus. Opiskelijamäärät on esitetty kuvissa 1 ja 2. Valtion osuus saatiin lopullisesti 936 opiskelijasta painotetun keskiarvon mukaan. Alitusta talousarvioon nähden oli yli 100 opiskelijaa. Oma maksullinen palvelutoiminta ylitti talousarvion 50 000 eurolla. Omalla toiminnalla palkkakustannuksia karsittiin lähes 400 000 euroa. Kuten aikaisemmin mainitsin, tulorahoitus jäi runsaasti talousarvioluvuista johtuen opiskelijamäärästä, omalla toimilla saimme kirittyä noin miljoonan euron vajausta kiinni

23 lähes 500 000 euroa. Näitä toimia tehostamalla talous tervehtyy, mutta valitettavan hitain askelin. Kaikesta edellä mainitusta johtuen voi todeta, että taloudellisesti vuosi 2014 oli korkeintaan tyydyttävä. 1.8.4 Toimipisteet Askola Askolan toimipisteen kohdalla kaikki rakentamiseen liittyvä koulutus on ollut hakijoiden kiinnostuksen kohteena myös kuluneen vuoden aikana. Kiinnostus kahden tutkinnon suoritusmahdollisuuteen ei ole enää niin korkeaa tasoa kuin aikaisemmin Askolan toimipisteessä. Askolan markkinointia on tehty yhdessä Askolan kunnan lukion kanssa Askola-Instituutin nimellä. Yhteiset ponnistelut ovat johtaneet siihen, että Askolan campuksen opiskelijamäärä on melko korkea ja mikä tärkeintä, se on pysynyt lähes samalla tasolla koko lukuvuoden ajan. Askolan usean vuoden ajan kestänyt peruskorjausurakka saatiin päätökseen vuoden 2014 lopulla. PMT Porvoon Perämiehentien toimipisteen opiskelijamäärä on pysynyt tasaisena. Vetovoimansa ovat säilyttäneet auto- ja kuljetusala. Aikaisemmista vuosista poiketen vetovoimaisin perustutkinto oli prosessiteollisuuden perustutkinto. Graafisen alan koulutus oli suurien haasteiden edessä. Alan työvoimatarve on vähentynyt vuosi vuodelta ja tästä johtuen nuorten hakeutuminen alalle on vähäistä. Nyt niin vähäistä, että painotekniikan koulutusohjelma ei käynnistynyt. Tästä johtuen syksyllä päätettiin luopua koko painotekniikan koulutuksesta lopullisesti ja vapauttaa tilaa muille koulutuksille. Painokoneet myytiin syksyn aikana ja tiloja muutetaan matkailualan koulutukselle sopivaan muotoon. Matkailualan ja datanomien opiskelijat siirtyvät Pomosta Perämiehentien yksikköön syyslukukauden alussa 2015. Kahden tutkinnon suoritusmahdollisuus ei ole edelleenkään kiinnostanut opiskelijoita Perämiehentien toimipisteessä. Kahta tutkintoa opiskelevien määrä on ollut valitettavan pieni. Molempien Porvoon toimipisteiden kahden tutkinnon suorittajat ovat Porvoon Linnankosken lukion aikuislinjan opiskelijoita. Tietopalvelukeskus on toiminut kiitettävästi ja sen käyttäjämäärät ovat olleet korkeita koko vuoden ajan. POMO Porvoon Aleksanterinkadun toimipisteen, POMO-talon, opiskelijamäärät ovat pysyneet hyvällä tasolla. Ravintola-ala kiinnostaa edelleen ja kosmetologikoulutukseen hakeneiden opiskelijoiden määrä oli erittäin suuri. Kahden tutkinnon suorittajia on 10 % koko opiskelijamäärästä. Amiston omien toimijoiden osalta myös Edupoli käytti vaihtelevasti POMOtalon tiloja omaan toimintaansa vuoden 2014 aikana.

24 Pomo-talon tiloissa toimii edelleen muutama Porvoo International Collegen opiskelijaryhmä. Yksi luokkatila on ollut vuokrattuna lukuvuoden ajan Linnankosken lukiolle. Vuoden 2014 lopulla allekirjoitettiin vuokrasopimus Prakticumin kanssa, joka siirtää Porvoossa tapahtuvan opetuksensa Pomo-taloon kesällä 2015. Loviisa Loviisassa opiskelijamäärä oli edelleen hyvällä tasolla. Lähihoitajakoulutus on saavuttanut hyvän aseman. Turva-alan koulutusten vetovoima on säilynyt ja autoalalla tilanne Loviisassa on haastava. Valitettavasti aloittavaa autoalan ryhmää ei voitu käynnistää opiskelijapulan vuoksi. Edupolin tarjoama aikuiskoulutus on säilynyt laaja-alaisena ja lisännyt merkittävästi Loviisan toimipisteen tilojen käyttöä. Joskus vapaista tiloista on ollut jopa puutetta. 1.8.5 Opiskelijat ja opetus Amiston päätehtävä koulutuskuntayhtymässä on vastata ensisijaisesti nuorten ammatillisesta peruskoulutuksesta. Strategiaprosessissa tärkeimmäksi asiakkaaksi on määritelty opiskelija. Opiskelijan oppiminen ja opintojen etenemisen varmistaminen ovat keskeisellä sijalla. Opiskelijoiden koko oppimisprosessin edelleen kehittämiseen on kiinnitetty erityistä huomiota. Oppimisstudioiden käyttö on entisestään tehostunut ja antanut tukea lisäohjausta tarvitseville opiskelijoille. Oppimisstudiot ovat käytössä kaikissa toimipisteissä. Hyvin menestyville opiskelijoille on mahdollista laajentaa omaa osaamistaan lukio-opinnoilla tai kahden jopa kolmen tutkinnon suorittamisella. Valinnaisten opintojen tarjottimelta on mahdollista valita myös ammattikorkeakouluopintoihin tähtäävää valmennusta. Kilpailutoimintaan osallistuminen antaa hyvät mahdollisuudet kehittää omaa ammatillista osaamista. Aktiivisuus on pysynyt korkealla tasolla tässäkin toiminnassa. Merkittävänä toiminnan lisänä on tarkasteluvuoden aikana tapahtunut aktivoituminen erilaisessa opiskelijoille suunnatussa harrastustoiminnassa. Osin harrastustoiminnan ansioksi voi laskea hyvin onnistuneen Amisto Roadshow -markkinointikampanjan, joka toteutettiin osana Amiston markkinointia syksyn aikana. Amiston rekka kiersi kattavasti kaikki alueen yläkoulut, kiersipä pienempi auto myös Kymenlaakson alueella markkinoimassa lähinnä Loviisan toimipistettä. Opetus- ja työskentelytiloihin sekä siellä olevaan laitteistoon on pyritty panostamaan taloudellisten resurssien mukaan. Tilat alkavat olla pitkälle peruskorjattuja ja laitekantakin hyvällä tasolla, Askolan toimipisteen peruskorjaus valmistui vuoden 2014 aikana. Amiston kansainvälinen toiminta jatkui vilkkaana. Oppilaitoksen kansainvälisyysstrategiaa ja toimintamallia kehitettiin kv-työryhmässä. Amiston opiskelijat ja henkilökunta tekivät useita työssäoppimis- ja tutustumisvierailuja eri puolille Eurooppaa yleensä osana jonkin kansainvälisen projektin ohjelmaa.

25 Opintomatkalaisia Sveitsissä Vuonna 2012 aloitettu koulutusyhteistyö venäläisen Moskovan alueen ammatillisen oppilaitoksen kanssa sai jatkoa. Koulutimme 19 uutta opiskelijaa ja kahta opettajaa tieto- ja tietoliikennetekniikan alalla kolmen viikon ajan Porvoon Perämiehentien toimipisteessä. Koulutus perustui tekemäämme yhteistyösopimukseen ja kustannukset maksoi venäläinen osapuoli. 1.8.6 Strategiset valinnat Oppiminen ja kasvu Oppimisen osalta voi tarkastelun kohdistaa joko henkilöstöön tai opiskelijoihin. Henkilöstön osaamisen tulee olla sillä tasolla, että voimme olla varmoja opiskelijoiden oppimisen korkeasta laadusta. Amiston henkilöstö on osallistunut erityisopetukseen, ryhmäyttämiseen ja nykyaikaiseen oppimisympäristöön liittyvään koulutukseen. Tärkeää on myös pedagogisesti pätevien opettajien määrän lisääminen. Amisto on tukenut tätä tavoitetta perustamalla yhdessä oppisopimuskeskuksen ja Edupolin kanssa tekniikan erityisammattitutkinnon suorittamiseen liittyvän koulutusryhmän. Ko. koulutus antaa uuden asetuksen mukaan pätevyyden hakeutua opettajalta vaadittaviin pedagogisiin opintoihin. Oppilaitos tuki myös muuta opettajien omaehtoista koulutusta. Oppimiseen liittyy verkko-opetuksen kehittäminen. Omaa henkilökuntaa on koulutettu sosiaalisen median ja pilvipalvelujen käytössä sekä pyritty aktivoimaan kaikkia ottamaan sitä aktiiviseen käyttöön. Tavoite on saada osa opetuksesta verkkopohjaiseksi. Tämä takaa opiskelijoille mahdollisuuden etätyöskentelyyn esimerkiksi opettajien koulutuspäivien aikana. Verkko-oppimisen käyttö on lisääntynyt merkittävästi vuoden aikana. Kasvu on terminä hieman hankalampi, mutta edellä mainituilla keinoilla pyrimme turvaamaan opiskelijoillemme ympäristön, jossa he voivat kasvaa kohti alansa ammattimaista työnsä osaajaa. Harrastustoiminta, turvalliset työtavat ym. ovat tärkeitä tekijöitä tässäkin yhteydessä. Liikuntaan ja ammattiin oppimiseen liittyvä tutkimustyö on osaltaan auttanut nuoria omassa ammatillisessa kasvussaan. Myös kansainväliseen vaihtoon ja KV-työssäoppimiseen osallistuminen ovat tärkeitä tekijöitä ja antavat nuorille mahdollisuuksia kokeilla siipiään uusissa ympäristöissä. Kokemukset näistä toimista ovat olleet pääsääntöisesti positiivisia. Tiimien ja henkilökohtaisen osaamisen kartoittamiseksi kaikki tiimit laativat kehityskarttoja strategian pohjalta. Näin saimme tiedon osaamistasoista ja mahdollisista tulevista koulutustarpeista.

26 Toimintatavat, prosessit Toimintatavat ja erityisesti prosessien kuvaus oli suurena haasteena pitkään. Systemaattinen laatutyö johti laatusertifikaatteihin ISO9001, ISO14001 ja OHSAS18001. Syksyllä suoritettiin uudelleen auditointi, jonka tuloksena tilanne säilyi muuttumattomana; ulkoisessa auditoinnissa ei saatu yhtään laatupoikkeamaa, muutama kehitysehdotus toiminnan edelleen kehittämiseksi. Asiakkuus Työelämäyhteistyö on tärkeää, kuten jo aiemmin on mainittu. Opettajien työelämäjaksot, opiskelijoiden työssäoppimisjaksot ja niistä saatu tieto sekä palaute antavat meille tietoa onnistumisistamme ja haasteista. Työssäoppimispaikkoja on saatu edelleen kiitettävästi ja opettajat ovat osallistuneet työelämäjaksoille hyvin. Hanketoiminnan kautta Amisto on ollut erittäin aktiivinen kumppani alueen teollisuusyritysten kanssa. Olemme yhdessä selvittäneet toimintamalleja, joiden avulla voisimme auttaa alueen vientiteollisuusyrityksiä.

27 1.8.7 Taloudelliset tavoitteet Ta 2014 Toteutuma Tp 2013 Alitus-/ +ylitys Muutos- % vrt. TA 1. Käyttötulot Valtionosuustulot 10 630 000 9 765 070 9 897 598-864 930-8,1 % Tuet ja avustukset 100 000 204 775 225 726 104 775 104,8 % Maksullinen palvelutoiminta 958 000 1 015 831 1 037 481 57 831 6,0 % Muut toimintatuotot 138 000 303 025 235 835 165 025 119,6 % 11 826 000 11 287 541 11 396 640-537 299-4,5 % 2. Käyttömenot Henkilöstömenot 7 377 900 6 982 779 7 526 164-395 121-5,4 % Palvelut ja tarvikkeet 2 230 500 2 365 314 2 454 090 134 814 6,0 % Vuokrat 270 000 318 172 312 426 48 172 3,0 % Muut menot 1 707 500 1 760 979 1 537 126 53 478 3,1 % -11 585 900-11 427 244 11 829 806 158 657-1,4 % 3. Toimintakate 240 100-138 543-433 166-378 643-157,7 % Rahoitustuotot 35 000 25 092 26 817-9 908-28,3 % Rahoituskulut 63 000 81 533 53 636 18 533 29,4 % 4. Vuosikate 212 100-194 984-459 985-407 084-191,9 % 5. Poistot -1 508 000-1 398 469-1 412 472 109 531-7,3 % 6. Yli/Alijäämä -1 295 900-1 593 453-1 872 457-297 553 23,0 % 4. Opiskelijamäärä 1 065 936 955-129 -12,1 % 5. Yks.hinta/opiskelija/valtio 9 847 9 939 132 1,3 % Amisto 10 230 10 362 10 364 6. Tuntiresurssi *) 79 372 81 404 88 865 2 032 2,6 % 7. Projektit (tulot) 100 000 204 775 225 726 104 775 104,8 % *)sis. Lähiopetuksen, to-tunnit, sijais-, tuki-, erityis-, porrastusperusteiset tunnit Valtionosuus saatiin 936 (2013; 955) opiskelijasta. Porrastuskerroin erityisopiskelijoista on 1,47, logistiikan opiskelijoista 1,35 ja yhdistelmäajoneuvo-opiskelijoista 1,70. HOJKS:n määrä oli vuonna 2014 141 (2013; 117), lisärahoitus 111 074. Käyttötuloista valtionosuus on 86,5 % (2013; 86,8 %). Käyttömenoista henkilöstömenojen osuus on 61,1 % (2013; 63,1 %) Kohta muut menot sisältyvät konsernipalvelujen menot (kiinteistö-, tietohallinto- ja konsernin hallintomenot). Vuokramenoihin kirjautuu Keskinäinen kiinteistö Oy Loviisan Amiston vastikemaksut.

28 1.8.8 Projektitoiminta Porvoon ammattiopiston projektitoiminta on ollut runsasta jo usean vuoden ajan. Toiminnan laajuuden taustalla on ollut sekä oppilaitoksen oma aktiivisuus että yhteiskunnan tarjoamat mahdollisuudet tämän tyyppiseen toimintaan. Projektitoiminta ei ole mikään itseisarvo vaan toiminnan avulla on koko ajan pyritty kehittämään oppilaitoksen toimintaa ja henkilöstön osaamista. Ulkopuolinen rahoitus on antanut lisää taloudellisia resursseja asioiden hoitamiseksi. Vuoden 2014 aikana projektitoiminta oli edelleen korkealla tasolla ja Amisto on mukana useassa eri oppilaitosten muodostamassa verkostossa. Amisto sai myös merkittävästi kehittämisrahaa kahteen suureen oppilaitoksen omaan kehittämishankkeeseen. Tärkeimpinä projekteina ovat olleet läpäisyn tehostaminen, vientiteollisuuden koulutuksen kehittäminen ja kansainväliset liikkuvuushankkeet niin opiskelijoille kuin henkilöstöllekin. 1.8.9 Tulevaisuus Kokonaisuutena Amiston tulevaisuus näyttää hyvältä. Oppilaitos sijaitsee väestökasvualueella, jolloin rekrytoitavien opiskelijoiden määrä on jatkossakin korkealla tasolla. Haasteina on pitää koulutuksen laatu korkeana, opetustilat ja -laitteet kilpailukykyisinä ja huolehtia henkilöstön osaamisen kehittämisestä. Tässä suhteessa Amiston tilanne on hyvä: Perämiehentien toimipiste on peruskorjattu, ja Askolan peruskorjaus valmistui syksyllä. Loviisan toimipisteen ja Pomo-talon tilanteet ovat niin ikään hyvässä kunnossa. Tulevaisuuteen liittyy sekä haasteita että uhkia. Taloudellinen tilanne erityisesti kuntasektorilla on vielä pitkään huolestuttava. Tämä ei voi olla vaikuttamatta Amistonkin tilanteeseen. Miten se vaikuttaa, jää nähtäväksi. Amiston suurimpana haasteena on saada talous ylijäämäiseksi. Haaste on kova, koska opetus- ja kulttuuriministeriö leikkaa jatkossakin rahoitusta. Vuoden 2017 alusta käyttöön otettava uusi rahoitusmalli tarjoaa kuitenkin uusia mahdollisuuksia, koska mallissa rahoitus ei perustu enää opiskelijamäärään vaan suoritettujen tutkintojen ja osatutkintojen määrään. Kuten tilinpäätöstiedot osoittavat, omaa toimintaa tehostamalla voimme toki itse vaikuttaa myös taloudellisen tilanteen parantamiseen, tilojen käyttöä on edelleen tehostettava ja mietittävä uusia opetusmetodeja. Tavoite on tarjota jatkossakin alueen nuorille tasokasta ammatillista koulutusta omalla alueella. Tilanteeseen vaikuttaa myös koko kuntayhtymän ammatillisen peruskoulutuksen järjestämislupa. Mikä on tilanne Amiston ja koko kuntayhtymän kohdalla, jää nähtäväksi. Järjestämisluvan hakemisesta käydään vilkasta keskustelua ja erilaisia malleja esitellään julkisuudessa aktiivisesti. Lopullinen tilanne ratkeaa vasta vuoden 2016 keväällä. Keskusteluun liittyy edelleen myös 2. asteen campus-hanke. Campusta on suunniteltu Perämiehentie alueelle, ja suunnitelman realisoituminen löytyy varmasti vuoden 2015 tasekirjasta.

29 Näköpiirissä olevista uhkista ja haasteista huolimatta oppilaitos on valmiina vastaanottamaan runsaan opiskelijajoukon ja tarjoamaan heille korkeatasoista ammatillista peruskoulutusta tulevaisuudessakin. Pentti Suursalmi rehtori

30 1.9. ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN MENEILLÄÄN OLEVAT JA VUONNA 2014 PÄÄTTYNEET PROJEKTIT PROJEKTIN NIMI/TIEDOT VASTUUHENKILÖ Projektiaika AMISTO Taitaja 2014 Merja Jämsen 2012-2014 ArTop työpaikkaohjaajien koulutus ja työssäoppimisen P. Suursalmi/ 2012-2014 kokeilu- ja kehittämishanke M. Parviainen Developing the VET in the hairdressing field to meet market needs/braid P Suursalmi/ Vierimaa 2012-2014 Learning and Teaching Strategies to face technological P Suursalmi/ 2012-2014 changes in graphic and premedia industry/lts-tc-gpi-parteship/lts- GPI/LINK S Ulmanen Turvallisuusala/L4S Ville Vierimaa/ 2012-2014 Kim Lindroos SOPRO-Solar Car projekti P Suursalmi/ V Vierimaa 2012-2014 Amissäätöö (Työllistymisen ja työmarkkinoilla pysymisen edistäminen sekä Merja Jämsén 2011 2014 syrjäytymisen ehkäiseminen)/2610/esr/omnia LARK Laatua ammatillisen koulutuksen arkeen Amisto on osatoteuttaja LARK3/LARK4 Pentti Suursalmi/ Kaija Tuiskula 2012 2015 YHDESSÄ hanke Kaija Tuiskula/ Pentti 2013 2014 Suursalmi YTY Yksilöllisten opintopolkujen tukeminen yhteistyössä/ Anja Leino 2012 2015 Tehokkaasti duuniin ammatillisen koulutuksen läpäisyn tehostaminen Marja Jokinen-Laine/ 2013 2014 Anja Leino MITTA- opiskelijoiden liikkuvuus projekti Ville Vierimaa/ 2013 2015 Pentti Suursalmi HAIR Englannin oppimateriaalin kehittäminen hiusalalle Mirka Hypén/ 2013 2015 Pentti Suursalmi Työpaikalla tapahtuva oppiminen ja ammattiosaamisen näytöt/topnet II Mika Eskola 2013 2014 TutKiva oppiminen verkossa Teemu Kuisma/ 2013 2015 Merja Jämsén Opiskelukyky opiskelijan oikeus Sari Maunula/Anja Leino 2013 2015 VITEK Vientiteollisuuden alojen koulutuksen kehittäminen Kaija Tuiskula 2013 2015 Mitta Pro- Henkilöstön liikkuvuusprojekti. Ville Vierimaa/ 2014 2015 Pentti Suursalmi Työpaikalla tapahtuva oppiminen ja ammattiosaamisen näytöt/topnet III Mika Eskola 2014-2015 Työssä oppimispainotteisen ammatillisen koulutuksen kehittäminen/takk Pekka Pulkkinen/ 2014-2015 Anja Leino LINK 2 Ville Vierimaa/ Pentti Suursalmi 2014-2015 OPSO Korotettu koulutuskorvaus Petri Simander 2012-2015 Tuetun opson kehittäminen Pekka Pulkkinen 2014 OIVA 3- Oivall.oppil.arkeen Leena Peltola 2014-2015 Työpaikkakouluttaja Pekka Pulkkinen 2014-2015 EDUPOLI Kansalliset projektit: ESR ja EAKR rahoitteiset hankkeet: ESR / Haavi2-nuorten syrjäytymisen ehkäisy Anne Nordlund 2013-2015 ESR / Mobiilisti- jatkohanke: mobiilioppimisen kehittämishanke, Edupoli on Minna Perokorpi-Sulin 2014 osatoteuttaja ESR / Luova Itä-Uusimaa Sinikka Pollari 2012-2014

31 ESR / Kokemus esiin 50+ Taina Paananen 2013-2015 ESR/ Tartu tilaisuuteen Hannele Pesola 2014 Rahoittajina Ely-keskus ja OPH: OPH / KOTOVERKKO 1 - Aikuisten maahanmuuttajien koto-kouluttajien Sirkku Salonen 2013-2014 verkosto, Edupoli on partneri OPH/ KOTOVERKKO 2 - Aikuisten maahanmuuttajien koto-kouluttajien Sirkku Salonen 2014-2015 verkosto, Edupoli on partneri OPH / Osaajat työssä mestari-kisällimalli Taina Paananen 2013-2014 OPH / Prosessit ja virtuaalioppiminen kotityöpalveluyrityksessä Eija Lenkkeri 2013-2014 OPH/ HeKu-henkilökohtaistaminen kuvina, Edupoli on partneri Sirkku Salonen 2014-2015 OPH / Vaihtoaskel omistajanvaihdokseen liittyvän osaamisen kehittäminen Jaana Ekfors 2013-2014 ELY-K / Vaihtoaskel 2 omistajanvaihdokseen liittyvän osaamisen kehittäminen, Jaana Ekfors 2014-2015 Edupoli on partneri ELY-K/ Maahanmuuttajataustaisten yrittäjien ravintola-alan liiketoiminnallinen osaaminen Eija Lenkkeri 2014-2015 Omarahoitteinen Edupolin verkkopedagogiikka, VEPE Tiina Kuusisto 2010-2015 Kansainväliset projektit: EU Leonardo Mobility / LAMP 3 - liikkuvuushanke Sirpa Muhos 2013-2015 CIMO Grundtvig / On the job learning best practise in health care and social Minna Perokorpi-Sulin 2013-2015 services CIMO Erasmus/ Mitta Pro, Amisto hallinnoi Raija Vuorenmaa 2014-2015 CIMO Grundtvig / People over 50 on the labour market Taina Paananen 2013-2015 1.10. SELONTEKO KUNTAYHTYMÄN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Kuntayhtymän organisaatiorakenne on määritelty hallintosäännössä sekä talous- ja toimintasuunnitelmassa. Organisaatiorakenteen pohjalta on kaikille viran- ja toimenhaltijoille määritelty tehtävät, vastuut ja valtuudet. Kunkin esimiehen tehtäviin kuuluu toimenkuvien tarvittava tarkistaminen. Kuntayhtymän organisaatiorakenne johtamisjärjestelmineen on asianmukainen ja kuntayhtymän toimintaa palveleva. Tehtävät, vastuut ja velvollisuudet on mahdollisimman selkeästi määritelty ja tilivelvollisuus toteutuu. Vuoden 2014 aikana yhdestä viranhaltijan tekemästä päätöksestä jätettiin yhtymähallitukselle oikaisuvaatimus. Asiasta ei ole valitettu eteenpäin. Kuntayhtymällä ei ole tiedossa lakien, säännösten eikä hyvän hallinto- ja johtamistavan vastaisia toimia, joista olisi kuntayhtymälle seurannut merkittäviä oikeusseuraamuksia. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luetettavuus Johtavat viranhaltijat seuraavat tavoitteiden toteutumista jatkuvasti ja tarvittaessa ohjaavat päätöksillään toimintaa asetettujen tavoitteiden suuntaan.

32 Toiminnan tuloksellisuuden arviointi ja valvonta perustuu mm. Primus- ja Studenta-tietojärjestelmistä laadittaviin yhteenvetoihin. Yhtymähallitus saa kuukausittain yleisraportin kuntayhtymän toiminnasta ja taloudesta. Tarvittaessa yhtymähallitukselle annetaan tarkempia yksittäistä toimintaa koskevia selvityksiä. Yhtymävaltuusto arvioi kuntayhtymän toimintaa ja taloutta tilinpäätöskokouksessaan. Laskujen asiatarkastamisessa ja hyväksymisessä on käytössä toimiva sähköinen laskujen käsittelyjärjestelmä. Laskujen asiatarkastajat ja hyväksyjät on määritelty yhtymähallituksen päätöksellä. Kuntayhtymän rahavarojen käytön valvonta tapahtuu yhtymähallituksen vahvistamien pankkitilien käyttöoikeuksien kautta. Talous- ja henkilöstöhallinnon tehtävissä ns. vaarallisten työyhdistelmien muodostumista on pyritty välttämään. Riskikohtien tiedostaminen mahdollistaa tarkemman valvonnan. Kuntayhtymän oppilaitoksista Edupoli saavutti taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteensa hyvin. Sen sijaan Amisto jäi kauas taloudellisesta tavoitteestaan. Amiston toiminnalliset tavoitteet toteutuivat taloutta paremmin. Konsernipalvelut toteuttivat toimintaansa tavoitteiden mukaisesti. Riskienhallinnan järjestäminen Kuntayhtymän riskienhallinta perustuu pitkälti toimintaympäristön jatkuvaan analysointiin ja seurantaan. Kuntayhtymällä on OHSAS 18001 sertifikaatti, jossa on kuvattu riskienhallintaprosessin toimintatavat. Kuntayhtymän tulosalueilla toteutetaan säännöllisin väliajoin kullakin osastolla riskienkartoitus. Em. kartoituksen lisäksi työsuojeluorganisaatio tekee erillisen riskienkartoittamisen työterveyshuollon kanssa silloin kun osastolla työolosuhteet ovat muuttuneet olennaisesti esim. uuden merkittävän laitehankinnan tai uusien työtilojen vuoksi. Osaavan henkilökunnan saatavuus on edelleen yksi kuntayhtymän toiminnan kannalta varteenotettavimpia riskejä. Kuntayhtymän henkilökunta ikääntyy ja henkilökunnan eläköitymisen myötä on riskinä osaamisen ja asiantuntemuksen merkittävä menettäminen. Tähän kuntayhtymässä on varauduttu ottamalla käyttöön Sympa HR -ohjelma, jonka avulla henkilökunnan osaaminen on kartoitettu ja jonka avulla ohjataan henkilökunnan osaamisen systemaattista kehittämistä. Kuntayhtymän rahoitusriskejä hallitaan ennakoimalla kuntayhtymän rahavirtoja ja seuraamalla maksuvalmiutta. Kuntayhtymän omaisuusriskejä pienennetään asianmukaisella vakuuttamisella. Vakuutusten kattavuus tarkistetaan vuosittain. Mikäli vakuutusturvassa havaitaan toteutumavuoden aikana pienempiä muutostarpeita, tehdään ne välittömästi. Tietoriskejä pyritään hallitsemaan suojaamalla tietojärjestelmät salasanoin ja käyttäjätunnuskohtaisin käyttöoikeuksin. Käyttöoikeudet dokumentoidaan. Eri sovellusten tiedostot ja tietokannat varmistetaan päivittäin. Matkapuhelimet suojataan PIN-koodin lisäksi erillisellä suojakoodilla, joka estää puhelimen luvattoman käytön.

33 Kuntayhtymän riskikartoitus on riittävän kattavaa kohtuullisen varmuuden saamiseksi olennaisimmista riskeistä. Riskikartoitusten pohjalta on tehty korjaavia toimenpiteitä ja tarkennettu toimintaohjeita. Kuntayhtymän vakuutusturva kattaa erilaiset vahinkotilanteet. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Omaisuuden rekisteröintiä ja valvontaa varten kuntayhtymällä on käytössään Kasperi-ohjelma, joka sisältää sekä poistojen alaisen käyttöomaisuuden että käyttötalouden varoilla hankitun irtaimiston. Rekisteri kattaa kaiken käyttöomaisuuden. Irtaimistoluettelointi on osittain kesken. Kuntayhtymän omistamien kiinteistöjen kuntoa seurataan aktiivisesti kuntokartoitusten ja muiden selvitysten avulla. Kuntayhtymä on viime vuosina osoittanut sekä liikelaitoksen että muun kuntayhtymän talousarvioiden investointiosissa huomattavia summia kiinteistöjen peruskorjauksiin, jotta sekä kiinteistöjen käyttö- että varallisuusarvo voidaan säilyttää. Pääosassa kuntayhtymän kiinteistöjä on kamera- ja kulunvalvonta, joita lisätään kulloinkin toteutettavien peruskorjausten myötä. Omaisuuden hankinnoissa keskeistä on hankintalainsäädännön noudattaminen. Hankintalain ja -asetuksen lisäksi kuntayhtymän hankintoja ohjaa yhtymähallituksen 15.6.2010 hyväksymät kuntayhtymän yleiset hankintaohjeet. Yhteishankinnoissa, joissa saavutetaan suuria volyymejä, tehdään puitesopimuksia joko kilpailuttamalla itse tai hyödyntämällä KL Kuntahankinnat Oy:n kilpailutuksia. Vuonna 2014 kuntayhtymän päätöksiä ei ollut markkinaoikeuden käsittelyssä. Tilikauden aikana ei ole todettu omaisuuden hankinnoissa, luovutuksessa tai käyttöarvossa menetyksiä, arvon alennuksia tai jouduttu korvausvastuuseen. Sopimustoiminta Kuntayhtymän hallintosäännössä mainituilla tulosalueilla on erillisiä luetteloita voimassa olevista sopimuksista. Sopimusehtojen ja sopimusten vanhentumisaikojen seuranta on tulosalueiden johtavien viran- ja toimenhaltijoiden vastuulla. Kuntayhtymässä on viime vuosina tietoisesti panostettu kirjallisten sopimusten laadintaan ja sopimusehtojen asianmukaisuuteen ja yksiselitteisyyteen. Kuluneen vuoden aikana ei ole tullut esille sopimusten osalta sellaisia negatiivisia seuraamuksia, joita ei sopimusta tehtäessä olisi ennakoitu. Sopimusten noudattamisessa ja seurannassa ei ole ilmennyt merkittäviä puutteita. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Kuntayhtymällä ei ole erillistä sisäisen tarkastuksen yksikköä vaan sisäinen valvonta hoidetaan ensisijaisesti esimiesten valvontavelvollisuuteen kuuluvana sisäisenä tarkkailuna. Sisäinen tarkkailu on osa operatiivista johtamista ja sen tehokkuus perustuu jatkuvaan valvontaan ja valvonnan reaaliaikaisuuteen. Kuntayhtymän koko huomioon ottaen sisäinen valvonta on nykyisellään riittävää ja toimivaa.

34 1.11. SELONTEKO KONSERNIVALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Kuntayhtymän konserniin kuuluvat Kiinteistöosakeyhtiö Loviisan Amisto, Kiinteistöosakeyhtiö Edupolis, Edupoli Oy ja Oy Porvoon opiskelija-asunnot Studiebostader i Borgå Ab. Toimivallan ja -vastuunjako konserniohjauksessa Kuntayhtymän yhtymävaltuusto hyväksyi 15.6.2010 tarkennetun konserniohjeistuksen ja lisäsi ohjeistukseen konserniyhteisöjä koskevia tavoitteita. Ohjeistusta päivitettiin myös vuoden aikana tapahtuvan tavoitteiden valvonnan osalta. Tarkistettu ohjeistus on riittävä varmistamaan konserniyhteisöjen tehokkaan johtamisen, tarkoituksenmukaisen päätöksenteon, riskien ennalta ehkäisemisen ja hallinnan sekä ajantasaisen raportoinnin. Konserniohjeistuksen mukaisesti yhtymähallitus johtaa ja ohjaa konsernia sekä valvoo omalta osaltaan yhtymävaltuuston asettamien tavoitteiden toteutumista. Konsernin viranhaltijajohdon muodostaa kuntayhtymän johtava rehtori. Hänen tehtävänään on seurata aktiivisesti konsernin osien toimintaa ja arvioida kehittämistarpeita. Ohjeiden anto kuntayhtymän edustajille tytäryhteisöissä Yhtymähallitus nimeää tytäryhteisöjen yhtiökokousedustajat ja hallitusten kuntayhtymää edustavat jäsenet. Yhtymähallitus ohjeisti tarpeen mukaan ao. henkilöitä kuluneen vuoden aikana. Tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta, analysointi ja raportointi Tytäryhteisöjen tilikausi vastaa kuntayhtymän tilikautta. Tytäryhteisö raportoi yhtymähallitukselle toiminnastaan ja taloudestaan tilinpäätösraporttien kautta. Tytäryhteisöjen hallitukset saavat tuloslaskelma- ja maksuvalmiusraportit pääasiassa neljännesvuosittain. Tilinpäätösasiakirjat sisältävät kattavamman kuvauksen tytäryhteisöjen toiminnasta ja taloudesta. Yhtymähallituksen edustajat seurasivat toteutumavuoden aikana näiden raporttien avulla tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuutta ja taloudellista asemaa. Myös kuntayhtymän johtava rehtori osallistui tytäryhteisöjen hallitusten kokouksiin tarpeelliseksi katsomassaan laajuudessa. Nykyinen raportointijärjestelmä on todettu toimivaksi ja riittäväksi. Keskitettyjen konsernitoimintojen käyttö ja siirtohinnoittelun kustannusvastaavuus Konserniohjeen mukaisesti tavoitteena on hyödyntää kuntayhtymän tukipalveluiden hankinta- ja volyymietuudet sekä erityisosaaminen. Tytäryhteisöissä oli käytössä samat taloushallinnon järjestelmät kuin kuntayhtymän tukipalveluilla. Tytäryhteisöjen talous- ja henkilöstöhallinnon hoiti kuntayhtymän Tukipalvelut. Tytäryhteisöjen omaisuus oli vakuutettu kuntayhtymän kilpailuttamassa ja käyttämässä vakuutusyhtiössä. Tukipalvelut peri tytäryhteisöille antamistaan palveluista korvauksen käytetyn työajan mukaan. Taloushallinnon järjestelmien käytöstä ei peritty erillistä maksua.

35 Riskienhallintajärjestelmien toimivuus tytäryhteisöissä Tytäryhteisöjen olennaiset omaisuusriskit on kartoitettu ja niiltä on suojauduttu kattavalla vakuuttamisella. Vakuutusturva kilpailutettiin vuoden 2010 aikana. Rahoitusriskejä hallittiin ennakoimalla tytäryhteisöjen rahavirtoja ja seuraamalla maksuvalmiutta. Tietoriskejä hallittiin kuntayhtymän riskienhallinnan kautta. Tytäryhteisöjen henkilöstöriskit ovat vähäiset johtuen tytäryhteisöjen toiminnan luonteesta. Tytäryhteisöjen riskienkartoitus ja riskienhallinta on nykyisellään riittävää.

36 1.12. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 1.12.1 TILIKAUDEN TULOS KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2014 2013 1 000 1 000 Toimintatuotot 33 503 31 230 Toimintakulut -31 223-30 788 Toimintakate 2 280 442 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 12 7 Muut rahoitustuotot 17 22 Korkokulut -78-59 Muut rahoituskulut -10-4 Vuosikate 2 221 408 Poistot ja arvonalentumiset -1 798-1 914 Satunnaiset erät Tilikauden tulos 423-1 506 Poistoeron lisäys -/vähennys + Rahastojen lisäys -/vähennys + Tilikauden yli-/alijäämä 423-1 506 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot / toimintakulut, % 107,3 101,4 Vuosikate / poistot, % 123,5 21,3

37 1.12.2. TOIMINNAN RAHOITUS KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2014 2013 1 000 1 000 Toiminnan rahavirta Vuosikate 2 221 408 Tulorahoituksen korjauserät -139-198 2 082 210 Investointien rahavirta Investointimenot -4 148-2 649 Rah.osuud. investointeihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot 427 390-3 721-2 259 Toiminnan ja investointien rahavirta -1 639-2 049 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik. lainojen lisäys 2 400 1 500 Pitkäaik. lainojen vähennys -1 376-596 Lyhytaikaisten lainojen muutos 805 750 1 829 1 654 Oman pääoman muutos 318 389 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen muutos -3 0 Vaihto-omaisuuden muutos 0 0 Saamisten muutos 47 354 Korottomien velkojen muutos 1 304 225 1 348 579 Rahoituksen rahavirta 3 495 2 622 Rahavarojen muutos 1 856 573 Rahavarojen muutos Rahavarat 1.1. 1 229 656 Rahavarat 31.12. 3 085 1 229 1 856 573 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, -7 871 328-10 685 247 Investointien tulorahoitus % 53,5 15,4 Pääomamenojen tulorahoitus % 40,2 12,6 Lainanhoitokate 1,6 0,7 Kassan riittävyys päivinä 31 13

38 1.12.3 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE JA SEN TUNNUSLUVUT V A S T A A V A A 2014 2013 1 000 1 000 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 6 11 Muut pitkävaikutteiset menot 92 187 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 98 198 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 57 57 Rakennukset 22 273 20 373 Kiinteät rakenteet ja laitteet 261 299 Koneet ja kalusto 2 607 2 800 Muut aineelliset hyödykkeet 0 0 Enn.maksut ja keskeneräiset hank. 77 15 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 25 275 23 544 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 5 357 4 926 Muut saamiset (liitt.maksut) 42 42 Sijoitukset yhteensä 5 399 4 968 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 30 772 28 710 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet 0,00 0,00 0,00 0,00 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset 0,00 0,00 0,00 0,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 1 942 2 017 Muut saamiset 808 520 Siirtosaamiset 222 482 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 2 972 3 019 Rahat ja pankkisaamiset 3 085 1 229 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 6 057 4 248 VASTAAVAA YHTEENSÄ 36 829 32 958

39 V A S T A T T A V A A 2014 2013 1 000 1 000 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 13 797 13 797 Muut omat rahastot 9 664 9 346 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä -4 383-2 876 Tilikauden yli-/alijäämä 423-1 506 Oma pääoma yhteensä 19 501 18 761 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 8 11 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta 5 704 4 820 Pitkäaikainen yhteensä 5 704 4 820 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 4 861 3 916 Saadut ennakot Ostovelat 951 1 076 Muut lyhytaikaiset velat 568 385 Siirtovelat 5 236 3 989 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 11 616 9 366 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 17 320 14 186 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 36 829 32 958 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste% 53,0 56,9 Suhteellinen velkaantuneisuus % 51,7 45,4 Lainakanta 31.12 10,6 m 8,7 m

40 1.12.4. KUNTAYHTYMÄN KOKONAISTULOT JA MENOT VUONNA 2014 Tulot 1 000 Menot 1 000 Varsinainen toiminta Varsinainen toiminta Toimintatuotot 33 503 Toimintakulut 31 223 Korkotuotot 12 Korkokulut 78 Muut rahoitustuotot 17 Muut rahoituskulut 10 Tulorah.korj.erät -Pysyvien vast.hyöd.luovutusvoitot -139 Investoinnit Investoinnit Pysyvien vast.hyöd.luovutustulot 427 Investointimenot 4 148 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennys Pitkäaik.lainojen lisäys 2 400 Pitkäaik.lainojen vähennys 1 376 Lyhytaik. lainojen lisäys 805 Lyhytaik.lainojen vähennys 0 Oman pääoman lisäys 318 Oman pääoman vähennys 0 Kokonaistulot yhteensä 37 343 Kokonaismenot yhteensä 36 835 Täsmäytys: Kokonaistulot - kokonaismenot 37343-36835= 508 Muut maksuvalmiuden muutokset - Rahavarojen muutos = 1348-1856 -508 1.12.5 YHTYMÄHALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELYKSI Liikelaitoksen tulos osoittaa ylijäämää 1 780 002,58 Muun kuntayhtymän tulos osoittaa alijäämää 1 357 431,73 Kuntayhtymän tulos yhteensä osoittaa ylijäämää 422 570,85 Liikelaitoksen tilikauden ylijäämä 1 780 002,58 euroa esitetään siirrettäväksi edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille vuonna 2015. Muun kuntayhtymän tilikauden alijäämä 1 357 431,73 euroa esitetään siirrettäväksi edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille vuonna 2015.

41 1.12.6 KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2014 2013 1 000 1 000 Toimintatuotot 33 772 31 457 Toimintakulut -31 281-30 756 Osuus osakkuusyht. voitosta/tappiosta 1 1 Toimintakate 2 492 703 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 12 10 Muut rahoitustuotot 18 23 Korkokulut -146-132 Muut rahoituskulut -11-4 Vuosikate 2 365 600 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -2 001-2 089 Tilikauden yli- ja alipariarvot Arvonalentumiset Tilikauden tulos 364-1 489 Tilinpäätössiirrot 0 5 Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä/alijäämä 364-1 484 KONSERNITULOKSEN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 108,0 102,3 Vuosikate/Poistot, % 118,2 28,7

42 1.12.7 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2014 2013 1000 1000 Toiminnan rahavirta Vuosikate 2 365 600 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät -139 2 226-199 401 Investointien rahavirta Investointimenot -3 975-2 675 Rahoitusosuudet investointeihin Pysyv. vastaavien luovutusvoitot 427-3 548 390-2 285 Toiminnan ja investointien rahavirta -1 322-1 884 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 2 459 1 589 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 478-695 Lyhytaikaisten lainojen muutos 805 750 1 786 1 644 Oman pääoman muutokset 318 389 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muut. -3 0 Vaihto-omaisuuden muutos 0 0 Saamisten muutos 40 384 Korottomien velkojen muutos 1 371 1 408 237 620 Rahoituksen rahavirta 3 512 2 653 Rahavarojen muutos 2 190 769 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 3 860 1 670 Rahavarat 1.1. 1 670 901 2 190 769 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, -12 548 680-10 664 043 Investointien tulorahoitus, % 59,5 22,4 Lainanhoitokate 1,5 0,9 Kassan riittävyys päivinä 38 18

43 1.12.8 KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA 2014 2013 1 000 1 000 PYSYVÄT VASTAAVAT 29 794 28 107 Aineettomat hyödykkeet 99 198 Aineettomat oikeudet 6 11 Muut pitkävaikutteiset menot 93 187 Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet 29 337 27 482 Maa- ja vesialueet 670 665 Rakennukset 25 657 23 632 Kiinteät rakenteet ja laitteet 260 299 Koneet ja kalusto 2 628 2 821 Muut aineelliset hyödykkeet 45 50 Ennakkomaksut ja keskeneräiset 77 15 hankinnat Sijoitukset 358 427 Osakkuusyhteisöosuudet 45 45 Muut osakkeet ja osuudet 271 340 Joukkovelkakirjalainasaamiset Muut lainasaamiset Muut saamiset 42 42 TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT 6 861 4 711 Vaihto-omaisuus 0 0 Saamiset 3 001 3 042 Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset 3 001 3 042 Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset 3 860 1 670 VASTAAVAA YHTEENSÄ 36 655 32 818

44 VASTATTAVAA 2014 2013 1 000 1 000 OMA PÄÄOMA 16 974 16 291 Peruspääoma 13 797 13 797 Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot 9 767 9 449 Ed. tilikausien yli-/alijäämä -6 954-5 470 Tilikauden yli-/alijäämä 364-1 484 VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAA- 1 1 EHTOISET VARAUKSET PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 8 11 VIERAS PÄÄOMA 19 672 16 515 Pitkäaik. korollinen vieras pääoma 7 896 7 047 Pitkäaik. koroton vieras pääoma 0 0 Lyhtyaik. korollinen vieras pääoma 4 873 3 936 Lyhytaik. koroton vieras pääoma 6 903 5 532 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 36 655 32 818 KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 46,3 49,6 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 58,2 52,5 Kertynyt alijäämä milj. 6,6 milj. 7,0 milj. Konsernin lainakanta milj. 12,770 milj. 10,983 milj.

45 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän käyttämät tunnusluvut Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100* Toimintatuotot / (Toimintakulut Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate prosenttia poistoista = 100*Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset Investointien tulorahoitus, % = 100* Vuosikate / Investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100* Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Maksuvalmius Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat)

46 II. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 2.1 KUNTAYHTYMÄN KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN (ilman liikelaitosta) TALOUSARVIO-OSAKOHTAINEN TOTEUTUMISVERTAILU 2014 (Sisäisin erin) TARKASTUSLAUTAKUNTA Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 30 800 30 800 0 Toimintamenot 30 800 15 967 14 833 Toimintakate 0 14 833 14 833 YHTYMÄVALTUUSTO Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 19 000 19 000 0 Toimintamenot 19 000 9 651 9 349 Toimintakate 0 9 349 9 349 YHTYMÄHALLITUS Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 111 800 111 650-150 Toimintamenot 111 800 95 493 16 307 Toimintakate 0 16 157 16 157 YHTEISTOIMINTA JA TYÖHYVINVOINTI Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 76 600 76 841 241 Toimintamenot 76 600 44 378 32 222 Toimintakate 0 32 464 32 464 KONSERNIPALVELUT (tukipalvelut) Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 2 791 100 2 802 466 11 366 Toimintamenot 2 791 100 2 680 448 110 652 Toimintakate 0 122 018 122 018 OPPISOPIMUSTOIMISTO Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 3 320 000 3 093 877-226 123 Toimintamenot 3 320 000 3 052 060 267 940 Toimintakate 0 41 816 41 816 AMISTO Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 11 826 000 11 288 701-537 299 Toimintamenot 11 585 900 11 427 244 158 656 Toimintakate 240 100-138 543-378 643 KAIKKI YHTEENSÄ Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 18 175 300 17 423 335-751 965 Toimintamenot 17 935 200 17 325 241 609 959 Toimintakate 240 100 98 094-142 006

47 2.2 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN 2014 verrattuna talousarvioon (ilman liikelaitosta) Talousarvio Toteutuma Poikkeama (TOT-TA) Toimintatulot Myyntitulot 17 934 800 16 680 469-1 254 331 Maksutuotot 499 499 Tuet ja avustukset 100 000 359 223 259 223 Muut toimintatulot 140 500 383 144 242 644 18 175 300 17 423 335-751 965 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot -7 610 600-7 107 895 502 705 Eläkekulut -1 801 800-1 858 847-57 047 Muut henkilösivukulut -474 300-388 856 85 444 Palvelujen ostot -3 938 100-3 800 541 137 559 Aineet,tarvikkeet ja tavarat -1 691 000-1 636 567 54 433 Avustukset muille -100 000-93 503 6 497 Muut toimintamenot -2 319 400-2 439 031-119 631-17 935 200-17 325 241 609 959 Toimintakate 240 100 98 095-142 005 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot 0 4 305 4 305 Muut rahoitustulot 35 000 20 903-14 097 Korkomenot -63 000-72 826-9 826 Muut rahoitusmenot -9 439-9 439-28 000-57 057-29 057 Vuosikate 212 100 41 037-171 063 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman muk. poistot -1 508 000-1 398 469 109 531 Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos -1 295 900-1 357 432-61 532 Rahastojen lisäys (-)/vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -1 295 900-1 357 432-61 532 Sisältää sisäiset erät. Poikkeama-sarakkeen etumerkit osoittavat rahakertymän vaikutuksen talousarvioon verrattuna. Plus-merkkiset tulopuolella ovat kerryttäneet kassaan enemmän ja kustannuspuolella on rahaa käytetty vähemmän kuin talousarvioon on varattu. Miinus-merkkiset tulopuolella ovat kerryttäneet kassaan vähemmän ja kustannuspuolella enemmän kuin talousarvioon on varattu.

48 2.3 KUNTAYHTYMÄN INVESTOINTIOSAN TOTEUTUMINEN 2014 (ilman liikelaitosta) Kaikki luvut ovat alv 0% Alkuper. Ta- Muutettu Toteutuma Poikkeama Talousarvio muutos ta HANKE 71: Kiint. peruskorjaus pienhankkeet 120 000 128 004-8 004 -kuntayhtymän osuus 120 000 0 Kuntien osuus 0 HANKE 83: Askolan peruskorj. (sähkö-lvi-met-rak.) 2 400 000 2 358 724 41 276 -kuntayhtymän osuus 2 400 000 0 Kuntien osuus 0 HANKE 84: Amisto PMT 6 uudisrakennus 340 000 0 340 000 -kuntayhtymän osuus 340 000 0 Kuntien osuus 0 HANKE 81: Tukipalveluiden atk-hankinnat 130 000 144 291-14 291 -kuntayhtymän osuus 130 000 0 Kuntien osuus 0 HANKE 3 Amisto muut kalustohankinna 500 000 459 135 40 865 -kuntayhtymän osuus 500 000 Kuntien osuus Kuntapro osakkeiden hankinta 0 2 500-2 500 Kuntien osuus 0 HANKKEET YHTEENSÄ (alv 0%) 3 490 000 3 092 654 397 346 -kuntayhtymän osuus 3 490 000 0 Kuntien maksuosuus hankkeista 0 Kuntien lainaosuus hankkeista 0

49 2.4 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN 2014 verrattuna talousarvioon (ilman liikelaitosta) Alkuperäinen Talousarvio- Muutettu Toteutuma Poikkeama talousarvio muutokset talousarvio (TA - tot.) Toiminnan rahavirta Vuosikate 212 100 41 037-171 063 Tulorahoituksen korjauserät -5 799-5 799 212 100 35 238-176 862 Investointien rahavirta Investointimenot -3 490 000-3 092 654 397 346 Rahoitusosuudet invest.menoihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot 223 140-3 490 000-2 869 514 397 346 Toiminnan ja investointien rahavirta -3 277 900-2 834 276 220 484 Rahoituksen rahavirta Pitkäaik. lainojen lisäys 3 700 000 2 400 000-1 300 000 Pitkäaik. lainojen vähennys -588 000-1 017 913-429 913 Lyhytaik. lainojen muutos 944 988 944 988 3 112 000 2 327 075-784 925 Oman pääoman muutokset 318 000 317 916-84 Rahoituksen rahavirta 3 430 000 2 644 991-785 009 Rahavarojen muutos 152 100-189 285-341 385 Tässä laskelmassa on esitetty vain toteuma verrattuna talousarvioon, varsinainen rahoituslaskelma on esitetty toimintakertomusosiossa ja tilinpäätöslaskelmissa.

50 III. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 3.1 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAVERTAILU 2014 2013 Toimintatuotot Myyntituotot 31 154 178,60 29 044 046,59 Maksutuotot 167 885,20 161 344,50 Muut tuet ja avustukset 1 506 561,45 1 278 369,28 Muut toimintatuotot 674 581,09 745 808,47 33 503 206,34 31 229 568,84 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -16 787 734,39-16 807 255,54 Henkilösivukulut Eläkkeet -3 745 655,07-3 698 536,85 Muut henkilösivukulut -929 755,49-885 435,83-21 463 144,95-21 391 228,22 Palvelujen ostot -4 809 450,38-4 584 022,98 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 887 413,75-2 781 728,31 Avustukset (mm.opintosos.kustannukset) -93 502,81-99 365,13 Muut toimintakulut -1 969 655,67-1 931 638,59-31 223 167,56-30 787 983,23 Toimintakate 2 280 038,78 441 585,61 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 11 714,92 7 192,88 Muut rahoitustuotot 17 534,60 22 342,62 Korkokulut -77 847,88-59 366,67 Muut rahoituskulut -10 331,01-3 647,17-58 929,37-33 478,34 Vuosikate 2 221 109,41 408 107,27 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmapoistot -1 798 538,56-1 914 328,94 Tilikauden tulos 422 570,85-1 506 221,67 Poistoeron lisäys -/vähennys + Rahastojen lisäys -/vähennys + Tilikauden yli-/alijäämä 422 570,85-1 506 221,67

51 3.2 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMAVERTAILU 2014 2013 Toiminnan rahavirta Vuosikate 2 221 109,41 408 107,27 Tulorahoituksen korjauserät -139 076,03-198 262,48 2 082 033,38 209 844,79 Investointien rahavirta Investointimenot -4 148 776,75-2 648 568,66 Rah.osuud. investointeihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot 427 140,00 389 772,29-3 721 636,75-2 258 796,37 Toiminnan ja investointien rahavirta -1 639 603,37-2 048 951,58 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik. lainojen lisäys 2 400 000,00 1 500 000,00 Pitkäaik. lainojen vähennys -1 376 250,00-596 250,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos 804 991,12 750 342,24 1 828 741,12 1 654 092,24 Oman pääoman muutos 317 916,00 389 384,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen muutos -2 870,17-203,23 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 0,00 Saamisten muutos 47 098,78 354 693,07 Korottomien velkojen muutos 1 304 321,56 224 712,99 1 348 550,17 579 202,83 Rahoituksen rahavirta 3 495 207,29 2 622 679,07 Rahavarojen muutos 1 855 603,92 573 727,49 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 3 084 925,41 1 229 321,49 Rahavarat 1.1. 1 229 321,49 655 594,00 1 855 603,92 573 727,49

52 3.3 KUNTAYHTYMÄN TASEVERTAILU V A S T A A V A A 31.12.2014 31.12.2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 5 937,58 11 477,96 Muut pitkävaikutteiset menot 92 429,35 186 712,34 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 98 366,93 198 190,30 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 56 840,62 56 840,62 Rakennukset 22 273 200,43 20 372 656,25 Kiinteät rakenteet ja laitteet 260 321,43 298 763,25 Koneet ja kalusto 2 606 904,18 2 800 262,49 Muut aineelliset hyödykkeet 0,00 0,00 Enn.maksut ja keskeneräiset hank. 77 317,51 15 000,00 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 25 274 584,17 23 543 522,61 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 5 357 338,71 4 926 402,68 Muut saamiset (liitt.maksut) 41 569,23 41 569,23 Sijoitukset yhteensä 5 398 907,94 4 967 971,91 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 30 771 859,04 28 709 684,82 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 1 941 996,69 2 016 860,20 Muut saamiset 808 254,74 519 882,00 Siirtosaamiset 221 431,07 482 039,08 Lyhytaikaiset saamiset yht. 2 971 682,50 3 018 781,28 Rahat ja pankkisaamiset 3 084 925,41 1 229 321,49 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 6 056 607,91 4 248 102,77 VASTAAVAA YHTEENSÄ 36 828 466,95 32 957 787,59

53 V A S T A T T A V A A 31.12.2014 31.12.2013 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 13 796 755,88 13 796 755,88 Muut omat rahastot 9 664 274,46 9 346 358,46 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä -4 382 792,93-2 876 571,26 Tilikauden yli-/alijäämä 422 570,85-1 506 221,67 Oma pääoma yhteensä 19 500 808,26 18 760 321,41 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 8 099,11 10 969,28 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta 5 704 000,00 4 820 247,00 Pitkäaikainen yhteensä 5 704 000,00 4 820 247,00 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 4 861 247,00 3 916 258,88 Saadut ennakot Ostovelat 950 860,29 1 076 402,03 Muut lyhytaikaiset velat 567 710,60 385 106,30 Siirtovelat 5 235 741,69 3 988 482,69 Lyhytaik. vieras pääoma 11 615 559,58 9 366 249,90 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 17 319 559,58 14 186 496,90 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 36 828 466,95 32 957 787,59

54 3.4 KONSERNITULOSLASKELMA 2014 2013 Toimintatuotot 33 771 728,27 31 457 267,89 Toimintakulut -31 280 901,53-30 755 622,71 Osuus osakkuusyht. voitosta/tappiosta 412,42 1 133,14 Toimintakate 2 491 239,16 702 778,32 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 11 800,24 10 263,02 Muut rahoitustuotot 18 025,54 22 538,04 Korkokulut -145 594,92-131 897,10 Muut rahoituskulut -10 976,64-3 858,32 Vuosikate 2 364 493,38 599 823,96 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -2 000 660,22-2 088 964,61 Tilikauden yli- ja alipariarvot Arvonalentumiset Tilikauden tulos 363 833,16-1 489 140,65 Tilinpäätössiirrot 0,00 5 277,36 Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä/alijäämä 363 833,16-1 483 863,29

55 3.5 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA 2014 2013 Toiminnan rahavirta Vuosikate 2 364 493,38 599 823,96 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät -139 076,03 2 225 417,35-199 395,14 400 428,82 Investointien rahavirta Investointimenot -3 974 931,31-2 674 837,83 Rahoitusosuudet investointeihin Pysyv. vastaavien luovutustulot 427 140,00-3 547 791,31 389 772,29-2 285 065,54 Toiminnan ja investointien rahavirta -1 322 373,96-1 884 636,72 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 2 459 309,26 1 588 824,16 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 478 050,42-695 252,54 Lyhytaikaisten lainojen muutos 804 991,12 750 342,24 1 786 249,96 1 643 913,86 Oman pääoman muutokset 317 916,00 389 384,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muut. -2 870,17-203,23 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 0,00 Saamisten muutos 40 313,03 383 759,32 Korottomien velkojen muutos 1 371 079,69 1 408 522,55 236 527,84 620 083,93 Rahoituksen rahavirta 3 512 688,51 2 653 381,79 Rahavarojen muutos 2 190 314,55 768 745,07 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 3 859 834,36 1 669 519,81 Rahavarat 1.1. 1 669 519,81 900 774,74 2 190 314,55 768 745,07

56 3.6. KONSERNITASE VASTAAVAA 31.12.2014 31.12.2013 PYSYVÄT VASTAAVAT 29 793 584,25 28 107 377,13 Aineettomat hyödykkeet 98 366,93 198 190,30 Aineettomat oikeudet 5 937,58 11 477,96 Muut pitkävaikutteiset menot 92 429,35 186 712,34 Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet 29 337 164,25 27 482 482,21 Maa- ja vesialueet 669 629,71 665 366,12 Rakennukset 25 656 846,58 23 632 297,81 Kiinteät rakenteet ja laitteet 260 321,43 298 763,25 Koneet ja kalusto 2 627 907,69 2 820 654,52 Muut aineelliset hyödykkeet 45 141,33 50 400,51 Ennakkomaksut ja keskeneräiset 77 317,51 15 000,00 hankinnat Sijoitukset 358 053,07 426 704,62 Tytäryhteisöosuudet Osakkuusyhteisöosuudet 45 347,09 44 934,67 Muut osakkeet ja osuudet 271 136,75 340 200,72 Muut saamiset 41 569,23 41 569,23 TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT 6 861 027,32 4 711 025,80 Saamiset 3 001 192,96 3 041 505,99 Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset 3 001 192,96 3 041 505,99 Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset 3 859 834,36 1 669 519,81 VASTAAVAA YHTEENSÄ 36 654 611,57 32 818 402,93

57 VASTATTAVAA 31.12.2014 31.12.2013 OMA PÄÄOMA 16 973 324,46 16 291 575,30 Peruspääoma 13 796 755,88 13 796 755,88 Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot 9 766 916,19 9 449 000,19 Ed. tilikausien yli-/alijäämä -6 954 180,77-5 470 317,48 Tilikauden yli-/alijäämä 363 833,16-1 483 863,29 VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAA- 780,00 780,00 EHTOISET VARAUKSET PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 8 099,11 10 969,28 VIERAS PÄÄOMA 19 672 408,00 16 515 078,35 Pitkäaik. korollinen vieras pääoma 7 896 573,66 7 047 395,16 Lyhtyaik. korollinen vieras pääoma 4 872 997,00 3 935 925,54 Lyhytaik. koroton vieras pääoma 6 902 837,34 5 531 757,65 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 36 654 611,57 32 818 402,93

58 3.7. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT ARVOSTUS- JA JAKSOTUSPERIAATTEET 2014 Pysyvät vastaavat Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Alle 10.000 euron hankinnat kirjataan käyttötalouteen. Konsernitaseen yhdistelyssä on Oy Porvoon opiskelija-asuntojen poistot oikaistu kuntayhtymän suunnitelmapoistoja vastaaviksi. Sijoitukset Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Rahoitusomaisuus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki tytäryhteisöt (4). Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty. Keskinäisen omistuksen eliminointi Kuntayhtymän ja tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä. Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa. Negatiivista vähemmistöosuutta ei ole oikaistu. Suunnitelmapoistojen oikaisu Tytäryhteisön Porvoon opiskelija-asunnot Oy:n poistot on oikaistu kuntayhtymän suunnitelman mukaisia poistoja vastaaviksi. Oikaisu on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisön poistojen oikaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi. Osakkuusyhteisöt Osakkuusyhteisön Askolan Kaukolämpö Oy on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen.

59 3.8. POISTOSUUNNITELMA YH 83/ 10.6.2008 YV 21/11.11.2008 Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 5 vuotta tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot Atk-ohjelmat 4 vuotta tasapoisto Vuokra- ja osakehuoneistojen perusparannusmenot 5 vuotta tasapoisto Muut 4 " tasapoisto Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet ei poistoa Rakennukset ja rakennelmat Oppilaitosrakennukset 40 vuotta tasapoisto Asuinrakennukset 30 " tasapoisto Talousrakennukset, normaalit 20 " tasapoisto Talousrakennukset, kevyet 15 " tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet Tieto- ja televerkot 8 vuotta tasapoisto Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet 15 " tasapoisto Muut putki- ja kaapeliverkot 15 " tasapoisto Muut maa- ja vesirakenteet 15 " tasapoisto Koneet ja kalusto Koneet ja laitteet 10 vuotta tasapoisto Liikennevälineet, raskaat 10 " tasapoisto Liikennevälineet, muut 5 " tasapoisto Muut liikkuvat työkoneet 8 " tasapoisto Atk-laitteet 4 " tasapoisto Muut laitteet ja kalusteet 8 " tasapoisto Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaik. sijoitukset Osakkeet ja osuudet ei poistoa

60 IV. LIITETIEDOT 4.1. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.1.1 TOIMINTATUOTOT (ulkoinen tuloslaskelma) Konserni IUKKY Toimielinkohtaisesti 2014 2013 2014 2013 Konsernipalvelut (Tukipalv.) 87 574 120 525 87 574 120 525 Konsernipalvelut (Oppisop.) 3 093 417 3 180 939 3 093 417 3 180 939 Ammattiopisto 11 080 277 11 199 238 11 080 277 11 199 238 Edupoli 19 241 938 16 728 867 19 241 938 16 728 867 Konserniyhtiöt 268 522 227 699 Yhteensä 33 771 728 31 457 268 33 503 206 31 229 569 Tulolajeittain Yksikköhintarahoitus (VOS) 19 319 749 19 127 244 19 319 749 19 127 244 Muut myyntituotot 12 102 952 10 144 502 11 834 430 9 916 803 Maksutuotot 167 885 161 345 167 885 161 345 EU-tuet 433 095 670 493 433 095 670 493 Muut tuet ja avustukset 1 073 467 607 877 1 073 467 607 877 Muut toimintatuotot 674 581 745 808 674 581 745 808 33 771 728 31 457 268 33 503 206 31 229 569 4.1.2 LASKELMA POISTOJEN JA INVESTOINTIEN VASTAAVUUDESTA Vuosi Investoinnit Poistot Ero Ero % 2013 2 648 569 1 914 329-734 240-28 % 2014 3 646 277 1 798 539-1 847 738-51 % 2015 1 915 000 1 845 600-69 400-4 % 2016 2 650 000 1 845 600-804 400-30 % 2016 2 350 000 1 845 600-504 400-21 % 13 209 846 9 249 668-3 960 178-30 % Keskimäärin 5 vuoden aikana 2 641 969 1 849 934 792 036 30 % Tarkasteluvuosina on suurimmat investoinnit kohdistuneet rakennuksiin, joiden pitkä poistoaika aiheuttaa lyhyen aikavälin laskelmassa suuren eron poistojen ja investointien vastaavuuteen. Luvut otettu talous- ja toimintasuunnitelmasta ja niihin lisätty Edupolin osuus 4.1.3 PYSYVIEN VASTAAVIEN HYÖDYKKEIDEN MYYNTIVOITOT JA -TAPPIOT Konserni IUKKY 2014 2013 2014 2013 Muut toimintatuotot Osakkeet ja osuudet 134 436 189 936 134 436 189 936 Muut myyntivoitot 4 640 8 327 4 640 8 327 Myyntivoitot yhteensä 139 076 198 262 139 076 198 263

61 4.2. TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2014 4.2.1 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2014 Aineettomat Muut pitkävaikut- Yhteensä oikeudet teiset menot Poistamaton han- Ky 11 478 0 11 478 kintameno 1.1. Edupoli 0 186 712 186 712 Yhteensä 11 478 186 712 198 190 Lisäykset tili- Ky 0 0 0 kauden aikana Edupoli 0 0 0 Yhteensä 0 0 0 Vähennykset tili- Ky 0 kauden aikana Edupoli 0 0 Yhteensä 0 0 0 Tilikauden poisto Ky -5 540 0-5 540 Edupoli 0-94 283-94 283 Yhteensä -5 540-94 283-99 823 Siirrot erien välillä Saatu rahoitusosuus Ky Edupoli Yhteensä Ky Edupoli Yhteensä Yhteensä Ky 5 938 0 5 938 Yhteensä Edupoli 0 92 429 92 429 Poistamaton hankintameno 31.12. 5 938 92 429 98 367

62 4.2.2 AINEELLISET HYÖDYKKEET 4.2.3 SIJOITUKSET Poistamaton han- Ky 56 841 17 571 201 174 644 2 358 960 0 15 000 20 176 645 kintameno 1.1. Edupoli 0 2 801 456 124 120 441 302 0 0 3 366 878 Yhteensä 56 841 20 372 656 298 763 2 800 262 0 15 000 23 543 522 Lisäykset tili- Ky 2 460 099 603 035 27 020 3 090 154 kauden aikana Edupoli 370 105 150 720 35 298 556 122 Yhteensä 2 830 204 753 755 3 646 277 Vähennykset tili- Ky -216 500-216 500 kauden aikana Edupoli 0 Yhteensä -216 500-216 500 Tilikauden poisto Ky -777 380-19 137-596 412-1 392 929 Edupoli -152 280-19 305-134 202-305 787 Yhteensä -929 660-38 442-730 614-1 698 715 Siirrot Ky 0 erien välillä Edupoli Yhteensä 0 0 0 Saatu rahoitusosuus Ky Edupoli Yhteensä Yhteensä Ky 56 841 19 253 920 155 507 2 149 083 0 42 020 21 657 370 Yhteensä Edupoli 0 3 019 280 104 815 457 821 0 35 298 3 617 213 Poistamaton hankintameno 31.12. 56 841 22 273 200 260 321 2 606 904 0 77 318 25 274 584 Olennaiset lisäpoistot PMT painokoneen myynti ja siitä syntynyt lisäpoisto SIJOITUKSET 56 913 Maa- Rakennuk- Kiinteät Koneet Muut Ennakko- Yhteensä ja vesialueet set rakenteet ja kalusto aineelliset maksut ja ja laitteet hyödykkeet kesk.er.h. Osakkeet ja osuudet Muut laina- ja muut saamiset Osakkeet Osakkeet Muut Yhteensä Saamiset Saamiset Yhteensä konserniyhtiöt omistusyht. Yhteisöt osakkeet ja osuudet konserniyhteisöt muut yhteisöt Hankintameno 1.1. Ky 916 312 16 819 22 662 955 793 41 569 41 569 Edupoli 3 653 071 0 317 539 3 970 610 0 Yhteensä 4 569 383 16 819 340 201 4 926 403 41 569 41 569 Lisäykset + Ky 2 500 2 500 Edupoli 0 500 000 500 000 Yhteensä 0 502 500 Vähennykset - Ky 0-841 -841 Edupoli -70 723-70 723 Yhteensä 0-71 564-71 564 Siirrot erien välillä Ky Edupoli Yhteensä Yhteensä Ky 916 312 16 819 24 321 957 452 0 41 569 41 569 Yhteensä Edupoli 3 653 071 0 746 816 4 399 887 0 0 0 Hankintameno 31.12. 4 569 383 16 819 771 137 5 357 339 0 41 569 41 569

63 4.2.4 OMISTUKSIA MUISSA YHTEISÖISSÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT TYTÄRYHTEISÖT PORVOON OPISKELIJA-ASUNNOT OY POAS Oy Kuntayhtymä Kotipaikka: Porvoo Kuntayhtymän omistusosuus 62% Oma pääoma 131 876 81 763 Vieras pääoma 2 238 179 1 387 671 Tilikauden tappio -41 985-26 031 KIINTEISTÖ OY EDUPOLIS KOY EDUPOLIS Kuntayhtymä Kotipaikka: Vantaa Kuntayhtymän omistusosuus 100% Oma pääoma 2 669 858 2 669 858 Vieras pääoma 79 939 79 939 Tilikauden voitto 48 330 48 330 EDUPOLI OY EDUPOLI OY Kuntayhtymä Kotipaikka: Porvoo Kuntayhtymän omistusosuus 100% Oma pääoma 50 047 50 047 Vieras pääoma 12 714 12 714 Tilikauden voitto 39 39 KESKINÄINEN KIINTEISTÖ OY LOVIISAN AMISTO KOY L A Kuntayhtymä Kotipaikka Loviisa Kuntayhtymän omistusosuus 100 % Oma pääoma 786 980 786 980 Vieras pääoma 133 888 133 888 Tilikauden tappio -8 617-8 617 OSAKKUUSYHTEISÖT 2014 ASKOLAN KAUKOLÄMPÖ OY Kaukolämpö Oy Kuntayhtymä Kotipaikka: Askola Kuntayhtymän omistusosuus 1/3 Oma pääoma 135 903 45 301 Vieras pääoma 289 780 96 593 Voitto 1 237 412 4.2.5 SAAMISET TYTÄRYHTEISÖILTÄ 2014 2013 Pitkä- Lyhyt- Pitkä- Lyhytaikainen aikainen aikainen aikainen Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 18 872 12 428 Yhteensä 18 872 12 428 Saamiset osakkuusyhteisöiltä Myyntisaamiset 0 0 Yhteensä 0 0 Vieras pääoma yhteensä 18 872 12 428 4.2.6 SIIRTOSAAMISIIN LIITTYVÄT OLENNAISET ERÄT Konserni IUKKY 2014 2013 2014 2013 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Ennakkomaksut 20 931 Muut tuet ja avustukset 39 200 EU-tuet ja avustukset 161 300 390 320 161 300 390 320 Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 221 431 390 320 161 300 390 320

64 4.3. TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.3.1 OMAN PÄÄOMAN ERITTELY Konserni IUKKY PERUSPÄÄOMA 2014 2013 2014 2013 Peruspääoma 31.12. 13 796 756 13 796 756 13 796 756 13 796 756 13 796 756 13 796 756 13 796 756 13 796 756 MUUT OMAT RAHASTOT Aol, sijoitusrahaston pääoma 1.1. 6 360 501 5 971 117 6 360 501 5 971 117 Lisäys 317 916 389 384 317 916 389 384 Rahaston pääoma 31.12. 6 678 417 6 360 501 6 678 417 6 360 501 Pomo, sijoitusrahaston pääoma 1.1. 421 853 421 853 421 853 421 853 Lisäys Rahaston pääoma 31.12. 421 853 421 853 421 853 421 853 Edupoli, sijoitusrahaston pääoma 1.1. 1 516 758 1 516 758 1 516 758 1 516 758 Lisäys Edupoli, sijoitusrahaston pääoma 31.12. 1 516 758 1 516 758 1 516 758 1 516 758 Ky, käyttörahaston pääoma 1.1. 588 658 588 658 588 658 588 658 Lisäys Rahaston pääoma 31.12. 588 658 588 658 588 658 588 658 Aol, kehitysrahaston pääoma 1.1. 388 249 388 249 388 249 388 249 Lisäys Rahaston pääoma 31.12. 388 249 388 249 388 249 388 249 Pomo, kiinteistö- ja kehittämisrahaston pääoma 1.1. 70 340 70 340 70 340 70 340 Lisäys Rahaston pääoma 31.12. 70 340 70 340 70 340 70 340 Rakennusrahaston pääoma 1.1. 102 642 102 642 Lisäys Rakennusrahaston pääoma 31.12. 102 642 102 642 MUUT OMAT RAHASTOT YHTEENSÄ 9 766 916 9 449 000 9 664 274 9 346 358 Edell.tilikauden alijäämä -6 954 181-5 470 317-4 382 793-2 876 571 Tilikauden ylijäämä 363 833-1 483 863 422 571-1 506 222 OMA PÄÄOMA 31.12. 16 973 324 16 291 575 19 500 808 18 760 321

65 4.3.2 ERITTELY PERUSPÄÄOMAN JA SIJOITUSRAHASTON JAKAUTUMISESTA Osuus/ Peruspääoma Osuus/ Peruspääoma Peruspääoma %-os. Jäsenkunta Ky Ky Edupoli Edupoli Yhteensä Loviisa 45 1 703 914,97 45 413 458,66 2 117 373,64 15,35 % Porvoo 180 6 815 659,89 180 1 653 834,66 8 469 494,55 61,39 % Artjärvi 1 37 864,78 1 9 187,97 47 052,75 0,34 % Askola 22 833 025,10 22 202 135,35 1 035 160,44 7,50 % Lapinjärvi 7 265 053,44 3 27 563,91 292 617,35 2,12 % Myrskylä 5 189 323,89 5 45 939,85 235 263,74 1,71 % Pornainen 9 340 782,99 9 82 691,73 423 474,73 3,07 % Pukkila 4 151 459,11 4 36 751,88 188 210,99 1,36 % Sipoo 21 795 160,32 21 192 947,38 988 107,70 7,16 % Yhteensä 294 11 132 244,49 290 2 664 511,39 13 796 755,88 100 % 4.3.3 SIJOITUSRAHASTOT 31.12.2014 Osuus Arvo Lisäykset Ky Arvo yhteensä Omistusosuus Jäsenkunta 31.12.2013 (kunnilta perityt) 31.12.2014 % Loviisa 45 1 286 891,85 48 660,64 1 335 552,49 15,5 % Porvoo 180 5 125 640,81 194 642,44 5 320 283,25 61,7 % Orimattila (Artjärvi) 1 27 381,46 1 081,34 28 462,80 0,3 % Askola 22 602 394,15 23 789,64 626 183,79 7,3 % Lapinjärvi 7 170 896,46 7 569,42 178 465,88 2,1 % Myrskylä 5 136 907,70 5 406,74 142 314,44 1,7 % Pornainen 9 246 433,98 9 732,12 256 166,10 3,0 % Pukkila 4 109 526,19 4 325,38 113 851,57 1,3 % Sipoo 21 593 039,24 22 708,28 615 747,52 7,1 % Yhteensä 294 8 299 111,84 317 916,00 8 617 027,84 100,0 % 4.3.4 JÄSENKUNTIEN %-OSUUDET 31.12.2014 Jäsenkunta Osuus Kuntien osuus peruspo:sta+sij.rahastosta Ky/Edupoli 31.12.2014 % Loviisa 45/45 3 452 926,13 15,4 % 15,41 Porvoo 180/180 13 789 777,80 61,5 % 61,52 Orimattila (Artjärvi) 1/1 75 515,55 0,3 % 0,34 Askola 22/22 1 661 344,23 7,4 % 7,41 Lapinjärvi 7/3 471 083,23 2,1 % 2,10 Myrskylä 5/5 377 578,18 1,7 % 1,68 Pornainen 5/5 679 640,83 3,0 % 3,03 Pukkila 9/9 302 062,56 1,3 % 1,35 Sipoo 4/4 1 603 855,22 7,2 % 7,16 Yhteensä 294/290 22 413 783,72 100,0 % 100,00

66 4.3.5 PITKÄAIKAISET VELAT 1.1.2020 jälkeen erääntyvät 2014 2013 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 734 346 4 667 666 Pitkäaikaiset velat yhteensä 2 734 346 4 667 666 4.3.6 VIERAS PÄÄOMA 2014 2013 Pitkä- Lyhyt- Pitkä- Lyhytaikainen aikainen aikainen aikainen Velat tytäryhteisöille Ostovelat 93 000 107 467 Yhteensä 93 000 107 467 Velat osakkuusyhteisöille Ostovelat 0 18 967 Yhteensä 0 18 967 Vieras pääoma yhteensä 93 000 126 434 4.3.7 SIIRTOVELKOIHIN LIITTYVÄT OLENNAISET ERÄT Konserni IUKKY 2014 2013 2014 2013 Lyhytaikaiset siirtovelat Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 3 454 794 3 528 214 3 454 794 3 528 214 OPH:n erityisavustusten tuloennakot 1 564 786 347 306 1 564 786 347 306 Muut menojäämät 233 787 27 392 216 162 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 5 253 367 3 902 913 5 235 742 3 875 520

67 4.4. VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) Konserni IUKKY 2014 2013 2014 2013 Seuraavalla tilikaudella maksettavat 216 462 244 222 216 462 244 222 Myöhemmin maksettavat 278 169 324 351 278 169 324 351 Yhteensä 494 630 568 573 494 630 568 573 Velat joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin Konserni IUKKY 2014 2013 2014 2013 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 204 790 2 197 040 Vakuudeksi annetut kiinnitykset 5 337 925 5 337 925 Vastuusitoumukset Konserni IUKKY 2014 2013 2014 2013 Takaukset muiden puolesta Askolan kaukolämpö Alkuperäinen pääoma 627 752 627 752 627 752 627 752 Jäljellä oleva pääoma 75 109 112 124 112 124 112 124 Kuntayhtymän osuus 1/3 25 036 37 375 37 375 37 375 Muut taloudelliset vastuut Konserni IUKKY 2014 2013 2014 2013 Amiston opiskelijoiden vakuusmaksut 26 605 26 605 26 605 26 605 4.5. HENKILÖSTÖÄ JA TILINTARKASTAJAN PALKKIOITA KOSKEVAT LIITETIEDOT Henkilöstön lukumäärä 31.12. 2014 2013 Opetustoimi 319 319 Toimihenkilöt 83 83 Kiinteistöt 21 23 Muut palvelut 47 61 Luottamustoimet 38 38 Yhteensä 508 524 Tilintarkastajan palkkiot 2014 2013 BDO Audiator Oy Tilintarkastuspalkkiot 8 620 6 792 Tilintarkastajan lausunnot Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät 2 270 3 444 Muut palkkiot 0 2 640 Palkkiot yhteensä 10 890 12 876

68 4.6. LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN TALOUTEEN 4.6.1 RAHOITUSLASKELMA Muu Liikelaitos Koko kuntayht. kuntayhtymä eliminoitu Toiminnan rahavirta Vuosikate 41 037 2 180 072 2 221 109 Tulorahoituksen korjauserät -5 799-133 277-139 076 35 238 2 046 795 2 082 033 Investointien rahavirta Investointimenot -3 092 655-1 056 122-4 148 777 Rahoitusosuudet invest.menoihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot 223 140 204 000 427 140-2 869 515-852 122-3 721 637 Toiminnan ja investointien rahavirta -2 834 277 1 194 673-1 639 604 Rahoituksen rahavirta Pitkäaik. lainojen lisäys 2 400 000 2 400 000 Pitkäaik. lainojen vähennys -877 916-498 334-1 376 250 Lyhytaik. lainojen muutos 804 991 804 991 2 327 075-498 334 1 828 741 Oman pääoman muutokset 317 916 317 916 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos -2 870-2 870 Vaihto-omaisuuden muutos 0 0 Saamisten muutos ulkoiset 115 926-68 827 47 099 Saamisten muutos ky -810 293-810 293 Korottomien velkojen muutos ulkoiset -107 357 1 411 679 1 304 322 Korottomien velkojen muutos ky 810 293 810 293 Rahoituksen rahavirta 3 460 982 34 225 3 495 207 Rahavarojen muutos 626 706 1 228 898 1 855 604 Rahavarat 31.12. 636 005 2 448 920 3 084 925 Rahavarat 1.1. 9 299 1 220 022 1 229 321 Muutos 626 706 1 228 898 1 855 604

69 4.6.2 TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2014 Sisäisin erin Muu ky Liikelaitos TOIMINTATUOTOT Myyntituotot ulkoiset 13 636 657 17 517 522 Muun ky:n ja liikelaitoksen väliset 1 179 500 1 222 439 Maksutuotot 499 167 387 Liikelaitoksen liikevaihto 14 816 655 18 907 347 Tuet ja avustukset 359 223 1 147 338 Muut toimintatuotot ulkoiset 264 889 409 692 Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. muut tuotot 77 882 0 Toimintatuotto yhteensä 15 518 649 20 464 377 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -7 101 895-9 685 839 Henkilösivukulut Eläkekulut -1 858 847-1 886 808 Muut henkilösivukulut -388 856-540 900-9 349 599-12 113 546 Palvelujen ostot ulkoiset -2 501 388-2 308 062 Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. Palv.ostot -1 222 439-1 179 500 Aineet,tarvikkeet, tavarat Ostot tilikauden aikana -1 636 265-1 251 149 Varast. lis (+) tai väh(-) Avustukset -93 503 0 Muut toimintakulut ulkoiset -582 989-1 386 667 Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. Muut toimintakulut -34 373-43 509 Toimintakulut yhteensä -15 420 555-18 282 433 TOIMINTAKATE 98 095 2 181 944 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 5 673 6 042 Muut rahoitustuotot ulkoiset 17 535 0 Muun ky:n ja liikelaitoksen väliset rahoitustuoto 2 000-2 000 Korkokulut -72 826-5 022 Muut rahoituskulut -9 439-892 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -57 057-1 872 VUOSIKATE 41 037 2 180 072 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot -1 398 469-400 070 TILIKAUDEN TULOS -1 357 432 1 780 003

70 TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2014 Sisäiset erät eliminoitu Muu ky Liikelaitos Kuntayhtymä yht. TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 13 636 657 17 517 522 31 154 179 Maksutuotot 499 167 387 167 885 13 637 155 17 684 908 31 322 064 Tuet ja avustukset 359 223 1 147 338 1 506 561 Muut toimintatuotot 264 889 409 692 674 581 Toimintauotot yhteensä 14 261 268 19 241 938 33 503 206 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -7 101 895-9 685 839-16 787 734 Henkilösivukulut Eläkekulut -1 858 847-1 886 808-3 745 655 Muut henkilösivukulut -388 856-540 900-929 755-9 349 599-12 113 546-21 463 145 Palvelujen ostot -2 501 388-2 308 062-4 809 450 Aineet,tarvikkeet, tavarat Ostot tilikauden aikana -1 636 265-1 251 149-2 887 414 Varast. lis (+) tai väh(-) Avustukset -93 503-93 503 Muut toimintakulut -582 989-1 386 667-1 969 656 Toimintakulut yhteensä -14 163 743-17 059 424-31 223 168 TOIMINTAKATE 97 525 2 182 514 2 280 039 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 5 673 6 042 11 715 Muut rahoitustuotot 17 535 0 17 535 0 Korkokulut -72 826-5 022-77 848 Muut rahoituskulut -9 439-892 -10 331-59 057 128-58 929 VUOSIKATE 38 467 2 182 642 2 221 109 Poistot ja arvonalenn. Suunn.mukaiset poistot -1 398 469-400 070-1 798 539 TILIKAUDEN TULOS -1 360 002 1 782 572 422 571

71 V. ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ

ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ 72

73 VI. LUETTELOT JA SELVITYKSET 6.1. LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA 2014 Säilytys PMT 6 1. Tasekirja Sidottuna kirjana 2. Päiväkirja Sähköisessä arkistossa 3. Pääkirja " 4. Talousarvion toteutumisvertailu Paperi 5. Tase-erittely Paperi 6. Käyttöomaisuuskirjanpito Kasperi 7. Irtaimistokirjanpito Kasperi 8. Palkkakirjanpito Paperi + sähköisenä 9. Varastokirjanpito "

74 6.2. KÄYTÖSSÄ OLLEET TOSITELAJIT 2014 Tositelaji Nimi 1 Pankkitositteet PMT 6 2 3 Palkkatositteet Amisto PMT 6 4 Kassatositteet Info Pmt6 PMT 6 5 Pankkitositteet Edupoli PMT 6 6 Kassatositteet Edupoli Ammattitie 7 Palkkatositteet Edupoli PMT 6 8 Kassatositteet Pomo-talo Pomo-talo 10 Muistiotos. Amisto,Opso,kons. PMT 6 11 Laskennalliset KP Amisto PMT 6 12 Laskennalliset SL Amisto PMT 6 15 Muistiot Ky:n ja liikelait.väl PMT 6 18 Automaattikirj.SL Edupoli PMT 6 19 Automaattikirj. KP Edupoli PMT 6 20 OR-maksut Amisto PMT 6 21 Ostolaskut Pmt6, käsin syöt. PMT 6 26 Ostolaskut Amisto / sähköinen PMT 6 30 OR-maksut Edupoli PMT 6 31 Ostolaskut Edupoli PMT 6 32 Ostolaskut Edupoli / sähköinen PMT 6 40 MR-suoritukset Edupoli PMT 6 41 Myyntilaskut Edupoli PMT 6 42 Verkkolaskut Edupoli PMT 6 49 Sopimuslaskut Edupoli PMT 6 50 MR-suoritukset Amisto PMT 6 51 Myyntilaskut PMT6 PMT 6 55 Verkkolaskut Amisto PMT 6 59 Sopimuslaskut Amisto PMT 6 61 Kassamaksutositteet Pmt6 PMT 6 62 Kassamaksutositteet Edupoli PMT 6 70 Käyttöomaisuus Edupoli PMT 6 80 Korkolaskut Amisto PMT 6 82 Jaksotustositteet Edupoli PMT 6 90 Vyörytykset SL Amisto PMT 6

6.3. KIRJANPIDON MENETELMÄKUVAUS 75

76 www.iukky.fi