KALANNIN SÄÄSTÖPANKKI VUOSIKERTOMUS 2013 Yritys- ja yhteisötunnus: 0133409-6 Postiosoite: Alinenkatu 26, 23500 Uusikaupunki Käyntiosoite: Alinenkatu 26, Uusikaupunki Kotipaikka: Uusikaupunki
SISÄLLYSLUETTELO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 201 Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta 1.1. - 31.12.2013 1 Pankin liiketoiminta 1 Tulos 3 Tase.. 5 tilinpäätös. 7 Vapaaehtoiset ja lakisääteiset rahastot. 8 Vakavaraisuuden hallinta. 8 Riskienhallinta 10 Hallinto ja henkilöstö. 14 Yhteiskuntavastuu. 16 Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat 16 Liiketoiminnan kehitys vuonna 2014... 16 Hallituksen esitys voitonjakokelpoisten varojen käytöstä 17 Tunnuslukujen laskentakaavat 18 Tilinpäätös.. 19 Kalannin Säästöpankin tuloslaskelma... 19 Kalannin Säästöpankin tase 20 Kalannin Säästöpankin rahoituslaskelma. 21 Kalannin Säästöpankin konsernituloslaskelma 23 Kalannin Säästöpankin konsernitase 24 Kalannin Säästöpankin konsernin rahoituslaskelma.. 25 Liitetiedot 27 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus 55 Tilinpäätösmerkintä.. 55 Tilintarkastuskertomus. 56
1 Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta 1.1. - 31.12.2013 Kalannin Säästöpankki on itsenäinen säästöpankki, joka on perustettu vuonna 1896. Vuosi 2013 oli pankin 117. toimintavuosi. Pankki toimii Vakka-Suomessa. Pankin asiakaskunnasta pääosa on yksityisasiakkaita ja pienyrityksiä. Pankin asiakasmäärä oli tilikauden päättyessä lähes 12 100. Pankilla on yhteensä 5 konttoria, Uudenkaupungin ja Laitilan kaupungeissa sekä Taivassalon ja Vehmaan kunnissa. Konttoreissa asioinnin lisäksi asiakkaat käyttävät Internet-pankkia, palveluautomaatteja ja käteisautomaatteja. Itsepalvelun osuus asiakkaiden kaikista peruspalvelutapahtumista vuonna 2013 oli 94,2 prosenttia. Vuoden lopussa lähes 4 400 pankin asiakkaalla oli Internet-pankkisopimus. Kalannin Säästöpankki emoyhtiönä ja sen tytäryhtiö Kiinteistö Oy Uudenkaupungin Säästöpankintalo muodostavat konsernin. yhtiö omistaa 100 prosenttia tytäryhtiön osakkeista. yhtiön osuus konsernin tilikauden tuloksesta on 94,9 prosenttia ja taseesta 100 prosenttia. Tytäryhtiöllä ei ole merkittävää vaikutusta muodostettaessa kokonaiskäsitystä konsernin toiminnasta ja sen vaikutus konsernin tulokseen ja omaan pääomaan on vähäinen. Siten hallituksen toimintakertomuksessa kuvataan pääosin pankin toimintoja. Pankin liiketoiminta Kalannin Säästöpankin liiketoiminnan kasvu ja tulos saavuttivat pankin liiketoimintasuunnitelmassaan tilikaudelle asettamat tavoitteet. Kalannin Säästöpankki harjoittaa peruspankkitoimintaa ja tarjoaa asiakkailleen monipuolisia pankkipalveluja sekä oman taseensa kautta että välittää yhteistyökumppaneidensa tuotteita. Välitetyt tuotteet käsittävät luotto-, sijoitus- ja vakuutustuotteita. Välitetyt luotot koostuvat Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n kiinnitysluotoista, joiden määrä vuoden 2013 lopussa oli 22 356 tuhatta euroa. Aktia Hypoteekkipankki ei ole katsauskaudella myöntänyt uusia asuntoluottoja, vaan uuslainananto tapahtuu pankkien omista taseista. Pankilla on jälleenrahoitusvelvoite välittämiinsä kiinnitysluottoihin. Jälleenrahoitusvelvoite toteutetaan pitkäaikaisena vakuudettomana seniorluottona Aktia Hypoteekkipankille. Luoton määrä on sidoksissa välitettyjen luottojen määrään. Määrä tarkistetaan kaksi kertaa vuodessa. Sijoitustuotteina pankin tuotevalikoimaan kuuluvat Sp-Rahastoyhtiö Oy:n rahastot sekä SEB Varainhoito Suomi ja SEB:n rahastot ja indeksilainat. Lisäksi pankki tarjoaa asiakkailleen osakevälityspalveluja. Vuoden lopussa asiakkailla oli pankin välittämiä rahasto- ja vakuutussäästöjä 20 334 tuhatta euroa. Pankin välittämät eläke- ja henkivakuutustuotteet tuottaa säästöpankkien omistama Henkivakuutusosakeyhtiö Duo. Säästöpankkien ja Lähivakuutuksen aiemmin puoliksi omistama Henkivakuutusosakeyhtiö Duo siirtyi helmikuussa 2013 kokonaan Säästöpankkien omistukseen. Säästöpankkiryhmä ja LähiTapiola-ryhmä allekirjoittivat tammikuun 2013 lopussa sopimuksen yhteistyösopimuksen päättymisestä. Kesä-heinäkuun vaihteessa Duo luovutti koko riskihenkivakuutuskannan LähiTapiola-ryhmälle. Järjestelyillä ei ole merkittävää vaikutusta Duon toimintaan.
2 Maksujenvälityksessä pankki käyttää Bonum Pankki Oy:n (entinen ACH Finland Oy) maksujenvälitys- ja clearingpalveluja. Kesäkuussa Säästöpankkeja edustava Säästöpankkien Holding myi osuutensa maksukeskus Bonum Pankki Oy:stä POP Pankkiliitolle. Bonum Pankki Oy jatkaa toimintaansa Säästöpankkien, POP Pankkien sekä Aktia Pankin maksujenvälittäjänä siihen asti, että Säästöpankkien ja POP Pankkien maksuliike siirtyy niiden omiin keskusluottolaitoksiin ja Aktia Pankin tarjoamat keskusluottolaitospalvelut päättyvät vuonna 2015. Toukokuussa Säästöpankit avasivat vakuutusten verkkokaupan. Verkkokaupasta saa tavallisimmat henkilöasiakkaan vahinkovakuutuspalvelut. Vakuutuksenantajana toimii Suomen Vahinkovakuutus. Säästöpankkiryhmän uudistuminen ja toimiluvan hakeminen yhteenliittymälle Säästöpankkien kumppani Aktia Pankki ilmoitti tammikuussa päättävänsä Säästöpankkien keskusluottolaitospalvelut vuoden 2015 alussa. Säästöpankit ja Itella allekirjoittivat maaliskuussa aiesopimuksen osakekaupasta, jolla Säästöpankit ostivat Itella Pankin koko osakekannan. Kauppa toteutettiin huhtikuussa. Kesäkuussa pankin viralliseksi nimeksi rekisteröitiin Säästöpankkien Keskuspankki Suomi Oy Sparbankernas Centralbank Finland Ab Central Bank of Savings Banks Finland Ltd. Elokuussa Säästöpankkiryhmä kertoi julkisuuteen, että Säästöpankit harkitsevat riviensä tiivistämistä ja oman ryhmästatuksensa virallistamista, sillä finanssialan uudistuva sääntely ei tunnista ryhmän verkottunutta liiketoimintamallia viralliseksi ryhmärakenteeksi. Tutkittuaan eri vaihtoehtoja Säästöpankit totesivat, että yhteenliittymälainsäädäntö tarjoaa sopivan mallin ryhmän uudistamiseen. Viranomaisten ja sijoittajien näkökulmasta ryhmästä tulee yksi kokonaisuus, jolla on yksi vakavaraisuus ja yksi maksuvalmius. Yhteenliittymän keskusyhteisö valvoo ja ohjaa Säästöpankkiryhmän maksuvalmiutta ja vakavaraisuutta, mutta ei puutu Säästöpankkien paikalliseen asiakasliiketoimintaan. Säästöpankkiliiton hallitus hyväksyi syyskuun lopussa yhteenliittymän säännöt ja toimintaperiaatteet. 25 Säästöpankkia teki marraskuussa päätöksen yhteenliittymään liittymisestä, sen toimintaperiaatteiden ja keskusyhteisön sääntöjen hyväksymisestä sekä yhteenliittymän jäsenyyden edellyttämän muutoksen tekemisestä pankin sääntöihin tai yhtiöjärjestykseen. Säästöpankkiliitto muuttuu ryhmän keskusyhteisöksi. Päätökset keskusyhteisöstä tehtiin liiton ylimääräisessä kokouksessa tammikuussa 2014. Keskusyhteisön toimilupahakemuksen valmistelu aloitettiin loppuvuodesta Säästöpankkien päätösten jälkeen. Lupahakemus jätetään Finanssivalvonnalle kevään 2014 aikana, kun yhteenliittymän muodostamisesta on päätetty. Tavoitteena on aloittaa toiminta yhteenliittymänä vuoden 2015 alkuun mennessä.
3 Tulos Kalannin Säästöpankin liikevoitto oli 1 137 tuhatta euroa (1 404 tuhatta euroa vuonna 2012). Liikevoitto pieneni edellisestä vuodesta 19,0 prosenttia. Liikevoittoprosentiksi taseen vuosikeskiarvosta muodostui 0,7 prosenttia (0,9). Liiketuloksen heikkeneminen johtui erityisesti korkokatteen laskusta. Pankin kulu-tuotto -suhde oli 69,0 prosenttia (66,3). Pankin keskeiset tuloslaskelmaerät ovat kehittyneet kahteen edelliseen vuoteen verrattuna seuraavasti: Tuhatta euroa 01-12/2013 01-12/2012 Muutos-% *) 01-12/2011 Muutos-% **) Korkokate 2 252 2 811-19,9 2 734 2,8 Nettopalkkiotuotot 1 644 1 438 14,3 1 107 29,9 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 1 108-98,7-49 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 525 245 214,2 268-8,6 Suojauslaskennan nettotulos -3-10 -67,1 11 Muut tuotot 521 421 23,8 373 12,9 Tuotot yhteensä 4 940 5 012-1,4 4 445 12,8 Henkilöstökulut -1 405-1 414-0,6-1 332 6,2 Muut hallintokulut -1 371-1 323 3,6-1 189 11,3 Muut kulut -631-587 7,5-599 -2,1 Kulut yhteensä -3 407-3 323 2,5-3 120 6,5 Kulu-tuotto -suhde 68,97 66,31 70,20 Arvonalentumistappiot luotoista -395-285 38,8 1 Liikevoitto 1 137 1 404-19,0 1 326 5,9 Tilikauden voitto 973 891 9,2 553 61,0 *) Muutos 2013-2012 **) Muutos 2012-2011 Pankin korkokatteeksi muodostui 2 252 tuhatta euroa (2 811). Korkokate pieneni 19,9 prosentilla edelliseen tilikauteen verrattuna. Korkokatetta vahvistivat suojaavista korkojohdannaisista saadut korot, joiden määrä korkokatteessa oli 499 tuhatta euroa (544). Korkotuottojen määrä oli 3 175 tuhatta euroa (3 834), jossa vähennystä edellisvuodesta oli 17,2 prosenttia. Korkokulut olivat 924 tuhatta euroa (1 023). Korkokulut vähenivät edelliseen tilikauteen verrattuna 9,7 prosenttia. Korkokatteen lasku johtui pääosin poikkeuksellisen alhaisesta markkinakorkotasosta. Nettopalkkiotuotot olivat 1 644 tuhatta euroa (1 438). Tästä palkkiotuottojen osuus oli 1 809 tuhatta euroa (1 600) ja palkkiokulujen 165 tuhatta euroa (163). Palkkiotuottoihin sisältyy välitetyistä tuotteista saatuja palkkioita yhteensä 428 tuhatta euroa (365), josta välitetyistä kiinnitysluottopankin luotoista saadut palkkiot olivat 90 tuhatta euroa (107) ja muista välitetyistä tuotteista 338 tuhatta euroa (258). Välitetyistä kiinnitysluotoista saadut palkkiot sisältyvät edellä esitettyihin lukuihin nettomääräisinä. Muista palkkiotuotoista merkittävimpiä olivat palkkiot antolaina-
4 uksesta 506 tuhatta euroa (449) ja palkkiot maksuliikenteestä 670 tuhatta euroa (586). Palkkiokulut kasvoivat edellisvuodesta 1,6 prosenttia. Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotoiksi muodostui 1 tuhatta euroa (108). Erä koostui tuloksen kautta käypään arvoon kirjattavien rahoitusvarojen realisoitumattomista arvostusvoittoista ja tappioista. Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot olivat 525 tuhatta euroa (245), joka muodostui myyntivoitosta- ja tappioista. Suojauslaskennan nettotulos oli -3 tuhatta euroa (-10). Erä muodostuu käypää arvoa suojaavien korkojohdannaisten ja suojattavien kohteiden käypien arvojen muutosten erotuksesta. Muut tuotot sisältävät tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista, sijoituskiinteistöjen nettotuotot ja liiketoiminnan muut tuotot, yhteismäärältään 521 tuhatta euroa (421). Saadut osingot olivat 266 tuhatta euroa (271), jossa vähennystä edellisvuoteen oli 5 tuhatta euroa. Sijoituskiinteistöjen nettotuotoksi muodostui 70 tuhatta euroa (89). Ero, 19 tuhatta euroa, johtui pääosin sijoituskiinteistökannan supistumisesta. Liiketoiminnan muut tuotot kasvoivat 186 tuhanteen euroon (61). Kasvuun vaikuttivat liiketoimintaan nähden tavallista suurempien kertaluonteisten erien jaksottuminen kaudelle. Henkilöstökulut muodostuvat palkkakuluista sekä eläke- ja muista henkilösivukuluista. Näiden kulujen kokonaismäärä oli 1 405 tuhatta euroa (1 414), mikä oli 0,6 prosenttia pienempi kuin edellisenä vuonna. Muut hallintokulut kasvoivat 3,6 prosenttia, 1 371 tuhanteen euroon (1 323). Kulujen nousu johtui merkittäviltä osin atk- kulujen kasvusta. Muut kulut, 631 tuhatta euroa (587), käsittävät poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä sekä liiketoiminnan muut kulut. Suunnitelman mukaisten poistojen määrä oli 75 tuhatta euroa (128). Liiketoiminnan muut kulut kasvoivat 21,0 prosenttia, 556 tuhanteen euroon (459). Liiketoiminnan muiden kulujen kasvun aiheutti alkuvuodesta voimaan astunut väliaikainen pankkivero. Luotoista ja takauksista kirjattujen arvonalentumistappioiden nettomäärä tilikauden tuloksessa oli 395 tuhatta euroa (285), jossa kasvua edellisvuodesta oli 111 tuhatta euroa. Arvonalentumistappioiden bruttomäärä oli 414 tuhatta euroa (301). Arvonalentumisten palautuksia aikaisemmin toteutuneiksi luottotappioiksi kirjatuista saamisista saatiin 19 tuhatta euroa (16).
5 Tase Pankin tase kasvoi vuoden 2013 aikana 2,1 prosenttia ja oli vuoden lopussa 157 260 tuhatta euroa (154 081). Taseessa olevien luottojen määrä oli 121 506 tuhatta euroa. Talletusten määrä oli 123 646 tuhatta euroa. Kalannin Säästöpankin taseen keskeiset erät ovat kehittyneet kahteen edelliseen vuoteen verrattuna seuraavasti: Tuhatta euroa 31.12.2013 31.12.2012 Muutos-% **) 31.12.2011 Muutos-% ***) Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 121 537 117 834 3,1 107 804 9,3 Luotot 121 506 117 803 3,1 107 771 9,3 Muut saamiset 31 32-1,5 33-1,9 Sijoitukset 33 032 32 625 1,2 32 930-0,9 Saamiset luottolaitoksilta 9 365 6 833 37,0 10 568-35,3 Saamistodistukset 7 694 8 519-9,7 7 883 8,1 Osakkeet ja osuudet 12 311 13 226-6,9 10 361 27,7 Kiinteistöt 3 662 4 046-9,5 4 118-1,7 Johdannaissopimukset 1 064 1 630-34,7 1 067 52,8 Johdannaissopimukset vastaavaa 1 064 1 630-34,7 1 067 52,8 Yleisön talletukset *) 123 646 122 069 1,3 118 969 2,6 Velat luottolaitoksille 1 277 1 228 3,9 51 Liikkeeseen lasketut velkakirjat 10 480 8 196 27,9 5 340 53,5 Velat, joilla on huonompi etuoikeus 10 480 8 196 27,9 5 340 53,5 Oma pääoma 13 255 12 342 7,4 11 041 11,8 Tilinpäätössiirtojen kertymä 4 579 4 774-4,1 4 532 5,3 ROA % 0,5 0,8 0,8 ROE % 4,8 7,5 7,8 Omavaraisuusaste 10,6 10,3 10,0 Vakavaraisuussuhde 26,75 % 25,54 % 22,79 % *) Luku ei sisällä suojauksesta johtuvaa käyvän arvon muutosta **) Muutos 2013-2012 ***) Muutos 2012-2011 Luotonanto Kalannin Säästöpankin luotonannon kokonaismäärä tilikauden lopussa oli 143 861 tuhatta euroa (142 878). Luotonanto sisältää pankin taseessa olevat luotot 121 506 tuhatta euroa (117 803) sekä pankin välittämät Aktia Hypoteekkipankin kiinnitysluotot, jotka eivät sisälly pankin taseeseen. Välitettyjen kiinnitysluottojen määrä vuoden lopussa oli 22 356 tuhatta euroa (25 075). Pankin valtion varoista välittämät luotot sisältyvät pankin taseeseen erään Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä. Niiden määrä vuoden lopussa oli 434 tuhatta euroa (577). Mukaan luettuna välitetyt kiinnitysluotot luottoja nostettiin ja uudistettiin vuoden aikana yhteensä 32 317 tuhatta euroa. Luotonannon nettolisäys oli 984 tuhatta euroa eli 0,7 prosenttia. Järjestämättömien saamisten määrä kasvoi, mutta säilyi kohtuullisella tasolla.
6 Järjestämättömät saamiset olivat 1 744 tuhatta euroa (734) eli 1 010 tuhatta euroa suuremmat kuin vuotta aiemmin. Järjestämättömien saamisten määrä oli 1,4 prosenttia (0,6) pankin taseessa olevien luottojen ja taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin sisältyvien takausten yhteismäärästä. Taseen ulkopuoliset sitoumukset Taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin kuuluvat asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset, 4 949 tuhatta euroa (4 814) muodostuvat pääasiassa pankki- ja muista takauksista. Muihin takauksiin sisältyvät pankin antamat omavelkaiset takaukset omasta ja muiden säästöpankkien puolesta, Aktia Pankki Oyj:lle liittyen pankkien tekemään maksuliiketilisopimukseen ja Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle liittyen välitetyistä kiinnitysluotoista mahdollisesti aiheutuvien tappioiden korvaamiseen. Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset, joiden määrä tilikauden päättyessä oli 4 837 tuhatta euroa (5 177) koostuvat pääasiassa myönnetyistä nostamattomista luotoista. Sijoitukset Pankin sijoitukset kohdistuivat pääosin talletuksiin muissa luottolaitoksissa, saamistodistuksiin, osakkeisiin ja osuuksiin sekä kiinteistöihin, jotka sisältyvät tase-erään Aineelliset hyödykkeet. Aineelliset hyödykkeet on eritelty liitetiedossa 2.7. Pankin talletukset muissa luottolaitoksissa olivat 9 365 tuhatta euroa (6 833). Määrä oli 2 531 tuhatta euroa suurempi kuin vuotta aikaisemmin. Sijoitukset saamistodistuksiin muodostuivat rahamarkkina-arvopapereista ja joukkovelkakirjalainoista. Niiden määrä tilikauden päättyessä oli 7 694 tuhatta euroa (8 519), mikä on 9,7 prosenttia vähemmän kuin edellisenä vuonna. Sijoitukset osakkeisiin ja osuuksiin olivat kauden päättyessä 12 311 tuhatta euroa (13 226). Tästä toiminnalle välttämättömien osakkeiden ja osuuksien osuus oli 2 836 tuhatta euroa (2 262) ja muiden osakkeiden ja rahasto-osuuksien osuus 9 476 tuhatta euroa (10 964). Pankilla ei ole hallussaan julkisesti noteerattuja osakkeita, joilla se kävisi aktiivisesti kauppaa. Pankin kiinteistöomaisuuden arvo taseessa oli 3 662 tuhatta euroa (4 046). Tästä omassa käytössä olevien kiinteistöjen arvo oli 1 477 tuhatta euroa (1 501) ja sijoituskiinteistöjen arvo 2 185 tuhatta euroa (2 545). Sijoituskiinteistöjen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 2.7. Tilikauden aikana aktivoitiin taseeseen 83 tuhannella eurolla kiinteistöihin kohdistuvia perusparannusmenoja. Vuoden 2013 aikana pankki myi omistamiensa kiinteistöyhteisöjen osakkeita 580 tuhannen euron arvosta ja osti 208 tuhannella eurolla. Johdannaissopimukset Pankki käyttää johdannaissopimuksia korkoriskiensä suojaamiseen. Tilikauden päättyessä johdannaisten positiivinen käypä arvo taseen vastaavaa puolella, tase-erässä Johdannaissopimukset, oli yhteensä 1 064 tuhatta euroa (1 630), joka muodostui käypää arvoa suojaavista johdannaisista. Pankki suojasi käyvän arvon suojauksella avistaehtoista talletussalkkua. Suojausinstrumenttina olivat koronvaihtosopimukset. Johdannaissopimukset eritellään liitetiedoissa 2.5. Vakavaraisuuslaskennassa johdannaiset sisältyvät luotto- ja vastapuoliriskin vakavaraisuusvaatimukseen.
7 Yleisön talletukset Pankin varainhankinnasta valtaosa muodostui yleisöltä vastaanotetuista talletuksista. Talletusten määrä vuoden lopussa oli 123 646 tuhatta euroa (122 069). Talletukset kasvoivat vuoden aikana 1 577 tuhatta euroa. Talletukset käyttely- ja säästämistileillä kasvoivat vuoden aikana 10,5 prosenttia ja niiden määrä vuoden vaihteessa oli 93 820 tuhatta euroa (84 876). Sijoittamis- ja asuntosäästöpalkkiotilien vähennys oli 19,8 prosenttia ja niitä oli vuoden vaihteessa 29 826 tuhatta euroa (37 193). Markkinakorkotason alhaisuudesta johtuen kiinteäkorkoisten käyttely- ja säästötilien hyvityskorkoa alennettiin 1.5.2013 alkaen. Muut velat Muut velat muodostuvat pääasiassa veloista luottolaitoksille ja liikkeeseen lasketuista velkakirjoista, joita ovat sijoitustodistukset, joukkovelkakirjalainat sekä debentuurit, joilla on huonompi etuoikeus kuin pankin muilla veloilla. Velat luottolaitoksille olivat 1 277 tuhatta euroa (1 228). Erä sisältää muiden luottolaitosten pankkiin tekemät talletukset sekä pankin muut velat muille luottolaitoksille, jotka olivat 0 tuhatta euroa (1 000). Pankki laski liikkeeseen vuoden aikana debentuurilainoja 4 000 tuhatta euroa. Tilikauden päättyessä liikkeeseen laskettujen velkakirjojen määrä pankin taseessa oli yhteensä 10 480 tuhatta euroa (8 196). Muut vieraan pääoman erät muodostuivat lähinnä lyhytaikaisista maksujenvälityseristä sekä tuottojen ja kulujen jaksotuksiin liittyvistä tilinpäätösvaiheen siirtyvistä eristä. Oma pääoma ja tilinpäätössiirtojen kertymä Pankin oma pääoma tilikauden päättyessä oli 13 255 tuhatta euroa (12 342). Lisäystä edelliseen tilikauteen verrattuna oli 914 tuhatta euroa. Omaan pääomaan sisältyvän käyvän arvon rahaston määrä laskennallisilla veroilla oikaistuna oli 366 tuhatta euroa (350). Määrä koostui myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutoksesta. Omaan pääomaan sisältyy vuonna 2006 liikkeeseen laskettu kantarahasto, jonka suuruus on 2 000 tuhatta euroa (2 000). Tilinpäätössiirtoja ovat poistoerot ja vapaaehtoiset varaukset, joiden yhteismäärä kauden päättyessä oli 4 579 tuhatta euroa (4 774). Tästä luottotappiovaraus oli 4 579 tuhatta euroa (4 774). Vuonna 2013 luottotappiovarausta purettiin -195 tuhatta euroa (kasvatettiin 242 tuhatta euroa), jonka jälkeen varauksen määrä tilinpäätöksessä oli 4,0 prosenttia saamisista. Varauksesta 496 tuhatta euroa on siirretty vararahastoon. Tilikauden aikana ei kirjattu poistoeron muutosta. tilinpäätös Kalannin Säästöpankki muodostaa konsernin, johon kuuluvat emopankki ja sen 100 %:sti omistama Koy Uudenkaupungin Säästöpankintalo. Pankin tytäryhtiö Koy Taivassalon Säästöpankintalo on jätetty konsernitilinpäätöksen ulkopuolelle, koska se ovat luottolaitoslain 155 :n 3 momentissa tarkoitettuja pieni tytäryhtiö. Tytäryhtiöiden vaikutus konsernin tulokseen ja omaan pääomaan on vähäinen.
8 n liikevoitoksi muodostui 1 123 tuhatta euroa (1 376) ja tilikauden tulokseksi 1 026 tuhatta euroa (1 046). tase oli 156 951 tuhatta euroa (153 791). n oma pääoma ja vähemmistön osuus pääomasta oli 16 401 tuhatta euroa (15 649). n emoyhtiön saamiset tytäryhtiöiltä olivat tilinpäätöshetkellä 203 tuhatta euroa (35). Vapaaehtoiset ja lakisääteiset rahastot Kalannin Säästöpankki kuuluu jäsenenä Säästöpankkien Vakuusrahastoon. Vakuusrahaston tehtävänä on säästöpankkien vakaan toiminnan turvaaminen. Rahasto on velaton. Rahasto ei ole tehnyt vuoden aikana uusia tukipäätöksiä. Rahastolla on varoja 23,7 milj. euroa (23,4). Vapaaehtoisessa vakuusrahastossa pankki ei kuulu sellaiseen yhteisvastuujärjestelyyn, jossa se vastaisi toisen pankin veloista tai sitoumuksista. Lisäksi säästöpankki kuuluu talletussuojarahastoon, joka turvaa tallettajan saamiset pankilta 100 tuhanteen euroon saakka. Pankin kannatusmaksu rahastolle oli 58 tuhatta euroa. Kalannin Säästöpankki kuuluu myös sijoittajien korvausrahastoon, jonka suojan piiriin kuuluvat kaikki eiammattimaiset sijoittajat. Vakavaraisuuden hallinta Kalannin Säästöpankki on määritellyt vakavaraisuuden hallintaprosessin, jonka tavoitteena on pankin riskinkantokyvyn riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi pankki tunnistaa ja arvioi toimintaansa liittyvät riskit kattavasti ja mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan pankin riskien yhteismäärää. Vakavaraisuutensa turvaamiseksi pankki asettaa riskiperusteiset pääomatavoitteet ja laatii pääomasuunnitelman tavoitteiden saavuttamiseksi. Vakavaraisuuden hallintaprosessin tavoitteena on myös ylläpitää ja kehittää laadukasta riskienhallintaa. Pankki toimii strategiansa mukaisesti vähittäispankkitoiminnassa. Toimimalla vain tällä liiketoiminta-alueella pankki kykenee pitämään toimintaansa sisältyvät riskit hallittavina ja toiminnan laatuun nähden pieninä. Säästöpankin vakavaraisuuden hallinnasta vastaa pankin hallitus, joka myös määrittelee toimintaan liittyvät riskirajat. Pankin hallitus käy vuosittain läpi pankin vakavaraisuuden hallintaan liittyvät riskit, pääomasuunnitelman sekä riskeille asetetut rajat. Vakavaraisuuden hallintaprosessissaan pankki laatii mm. tulos-, kasvu- ja vakavaraisuusennusteet. Ennusteiden perusteella pankki kartoittaa tarvittavat toimenpiteet, joilla liiketoimintastrategian mukainen vakavaraisuustaso kyetään ylläpitämään. Pankki soveltaa vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan standardimenetelmää ja operatiivisen riskin osalta perusmenetelmää. Standardimenetelmässä vastuut jaetaan vastuuryhmiin ja vähittäissaamisten ryhmässä on määritelty luotonannon hajautukselle vaadittavat vähimmäisrajat. Kalannin Säästöpankki julkistaa vakavaraisuuslaskennan kannalta olennaiset tiedot vuosittain osana toimintakertomustaan ja tilinpäätöksen liitetietoja. Puolivuosittain tehtävässä osavuosikatsauksessa julkistetaan keskeiset vakavaraisuustiedot. Kalannin Säästöpankin omat varat yhteensä olivat 24 665 tuhatta euroa (23 424), kun omien varojen vähimmäisvaatimus oli 7 377 tuhatta euroa (7 337). Ensisijaisten omien varojen määrä oli 16 230 tuhatta euroa (15 421). Toissijaiset omat varat olivat 8 435 tuhatta euroa (8 003), josta ylempien toissijaisten omien varojen osuus oli 366 tuhatta euroa (350) ja alempien toissijaisten omien varojen osuus 8 161 tuhatta euroa (7 768).
9 Pankin vakavaraisuussuhde nousi vuoden aikana 1,21 prosenttiyksikköä 26,75 prosenttiin. Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin eriin oli 17,60 % (16,82 %). Pankin konsernin vakavaraisuussuhde oli 25,92 % (25,10 %). VAKAVARAISUUSLASKELMA Omat varat 2013 2012 2013 2012 Ensisijaiset omat varat ennen vähennyksiä 16 552 15 596 16 035 15 299 Vähennykset ensisijaisista omista varoista -322-175 -361-197 Ensisijaiset omat varat yhteensä 16 230 15 421 15 674 15 101 Toissijaiset omat varat ennen vähennyksiä 8 527 8 119 8 268 7 970 Ylemmät toissijaiset omat varat 366 350 366 350 Alemmat toissijaiset omat varat 8 161 7 768 7 902 7 620 Vähennykset toissijaisista omista varoista -92-116 -131-138 Toissijaiset omat varat yhteensä 8 435 8 003 8 137 7 832 Omat varat yhteensä 24 665 23 424 23 811 22 933 Kokonaisvastuut yhteensä 166 799 163 935 166 413 163 601 Riskipainotetut vastuut Luotto- ja vastapuoliriski 83 381 82 454 83 038 82 125 Taseessa olevat erät 79 852 78 909 79 510 78 580 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 3 235 3 141 3 235 3 141 Johdannaiset 294 404 294 404 Operatiivinen riski 8 829 8 623 8 826 8 622 Markkinariski 0 630 0 630 Valuuttariski 0 630 0 630 Riskipainotetut vastuut yhteensä 92 209 91 707 91 865 91 377 Omien varojen vähimmäisvaatimus 7 377 7 337 7 349 7 310 Omien varojen vähimmäisvaatimuksen ylittävä määrä 17 289 16 087 16 462 15 623 Vakavaraisuussuhde (%) 26,75 % 25,54 % 25,92 % 25,10 % Ensisijaisten omien varojen suhde (%) 17,60 % 16,82 % 17,06 % 16,53 % Kalannin Säästöpankin vakavaraisuuden kehitykseen tuloksen lisäksi vaikutti debentuurilainakannan kasvu. Euroopan Unionin uusi varavaraisuusasetus ja -direktiivi annettiin 27.6.2013. Uusi sääntely astuu voimaan 1.1.2014 ja pohjautuu Baselin pankkivalvontakomitean vuonna 2010 antamiin suosituksiin, eli niin sanottuun Basel III -kehikkoon. Uusi vakavaraisuusasetus on suoraan jäsenmaita sitovaa lainsäädäntöä, ja sen myötä suuri osa Finanssivalvonnan vakavaraisuuslaskentaa käsittelevistä standardeista kumotaan. Euroopan Pankkiviranomainen (EBA) antaa asetusta tarkentavia standardeja, jotka ovat asetuksen lailla sitovia. Uuden sääntelyn mukainen Basel III -vakavaraisuusraportointi alkaa 31.3.2014 tilanteesta. Sen myötä pankkien pääomavaatimukset tiukentuvat sekä pääomainstrumenteille asetettavien ehto-
10 jen että lisäpääomapuskureiden kautta. Likviditeetille asetetaan uusia vaatimuksia ja velkaantuneisuuden seurantaan otetaan käyttöön uusi tunnusluku, vähimmäisomavaraisuusaste. Paikallispankkien vakavaraisuuden odotetaan tulevaisuudessakin täyttävän vaaditun 8 %:n vähimmäistason. Vähimmäisvakavaraisuusvaatimuksen lisäksi 1.1.2015 otetaan käyttöön kiinteä lisäpääomavaatimus 2,5 % sekä muuttuva lisäpääomavaatimus, jonka viranomaiset voivat tarvittaessa asettaa 0-2,5 %:n tasolle. Uusien likviditeettivaatimusten osalta vuonna 2014 toteutetaan seurantaraportointia ja vaatimukset tulevat sitovaksi vasta myöhemmässä vaiheessa. Maksuvalmiusvaatimus LCR:n sitova soveltaminen alkaa 60 %:n tasolla 1.1.2015, josta se nousee asteittain 100 %:n tasolle 1.1.2018 mennessä. EU päättää pysyvän varainhankinnan vaatimuksen NSFR:n ja vähimmäisomavaraisuusasteen sitovuudesta ja sisällöstä seurantajakson jälkeen. Tämänhetkisen tiedon perusteella ne tulevat sitoviksi vaatimuksiksi aikaisintaan vuonna 2018. Riskienhallinta Riskienhallinnan tavoite Riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että pankin liiketoiminnasta aiheutuvat riskit on tunnistettu, arvioitu ja mitoitettu hyväksytylle tasolle ja että riskejä valvotaan ja ne ovat oikeassa suhteessa pankin riskinkantokykyyn. Riskienhallinnan keskeiset osa-alueet ovat luottoriskit, markkinariskit sisältäen korko- ja hintariskit, rahoitusriskit, kiinteistöriskit sekä strategiset ja operatiiviset riskit. Pankki seuraa riskikartalla eri riskien keskinäisiä riippuvuuksia. Periaatteet ja organisointi Kalannin Säästöpankin riskienhallintastrategia perustuu hallituksen pankille vahvistamaan päämäärään ja liiketoimintastrategiaan, riskienhallintaohjeisiin, valtuusjärjestelmään sekä keskeisimmistä liiketoiminnan osa-alueista tuotettavaan riski- ja poikkeamaraportointiin. Pankki kohdistaa strategiansa mukaisesti liiketoimintansa vähittäispankkitoiminnan vähäriskiseen osaan. Pankilla ei ole taloudelliseen kantokykyynsä nähden ylisuuria asiakas- tai sijoitusriskikeskittymiä eikä pankki niitä strategiansa mukaisesti myöskään ota. Pankki pitää vakavaraisuutensa turvallisella tasolla. Pankin vakavaraisuutta ja riskienkantokykyä vahvistetaan kannattavalla liiketoiminnalla. Luotto- ja muiden riskien muodostaman tappiouhan pankki huomioi tilinpäätöksessään riittävillä arvonalentumiskirjauksilla ja muilla tappiokirjauksilla. Hallitukselle annetaan säännöllisesti tietoa pankin eri riskeistä ja niiden tasoista. Hallitus myös hyväksyy valtuudet ja puitteet riskinotolle määrittelemällä sallitut riskirajat luotto- ja markkinariskeille. Valtuuksien puitteissa vastuu päivittäisestä riskienseurannasta ja valvonnasta kuuluu toimivalle johdolle. Toimiva johto hyödyntää seurannassaan järjestelmien tuottamia raportteja eri riskien osa-alueilta. Riskien raportointiin ja seurantaan tarkoitetut järjestelmät sekä käytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon pankin toiminnan luonteen ja laajuuden. Luottoriskit Luottoriskien hallinnan tavoitteena on rajoittaa asiakasvastuista syntyvien riskien tulos- ja vakavaraisuusvaikutukset hyväksyttävälle tasolle. Hallituksen vahvistama liiketoimintastrategia ja luotonanto-ohjeet määrittelevät enimmäismäärät riskikeskittymille ja ohjaavat luotonannon suuntaamista asiakassektoreittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain.
11 Pankin keskeisiä asiakasryhmiä ovat toimialueen henkilöasiakkaat ja maaseutuyrittäjät sekä pienyritykset. Pankin varainhankinnasta pääosa on myönnetty luottoina pankin asiakkaille. Pankin taseessa olevista luotoista yksityisasiakkaiden osuus on 54% (52%), yritysasiakkaiden 29 % (31 %), maatalousasiakkaiden 17% (17%) ja muiden 0% (0 %). Valtaosa, 67,4 % (67,4 %), pankin luotoista on myönnetty asuntovakuutta vastaan. Yritys- ja maatilatalousluottoriskien hallinta perustuu asiakasvastuuhenkilön suorittamaan asiakasseurantaan ja sisäiseen luottokelpoisuusluokitteluun. Henkilöasiakkaan luottokelpoisuuden arviointi rakentuu paikallispankin hyvään asiakastuntemukseen ja sen pohjalta tehtävään arvioon asiakkaan maksukyvystä. Pankin hallitus tekee suurimmat luottopäätökset. Hallitus on edelleen delegoinut luottovaltuuksia pankin johtoryhmälle ja muille nimetyille toimihenkilöille. Luottopäätökset tehdään pankin hallituksen vahvistamien luotonanto-ohjeiden mukaisesti. Pääsääntönä on vähintään kahden päätöksentekijän periaate. Luottopäätökset perustuvat asiakkaan luottokelpoisuuteen ja maksukykyyn sekä muiden luoton myöntämiskriteereiden, kuten vakuusvaatimusten täyttymiseen. Luotot on myönnetty pääosin turvaavin vakuuksin. Vakuudet arvostetaan varovaisesti käypään arvoon ja niiden käypiä arvoja seurataan säännöllisesti sekä tilastoja että hyvää toimialuetuntemusta hyödyntämällä. Pankin hallitus on vahvistanut pankille ohjeet eri vakuusmuotojen arvostuksista ja niiden vakuusarvoista, joita vastaan luottoa voidaan myöntää. Luottoriskiä arvioidaan jatkuvasti seuraamalla mm. takaisinmaksussa esiintyviä viivästyksiä ja järjestämättömiä luottoja. Asiakaskohtaisia vastuiden ja vakuuksien määriä seurataan asiakasvastuuhenkilöiden taholta perustuen jatkuvaan maksukäyttäytymisen ja asiakkaiden toiminnan seuraamiseen. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti kerran vuodessa kaikki yli 350 000 euron asiakasvastuut ja järjestämättömät luotot. Raportointi sisältää mm. riskien määrän ja kehityksen asiakaskokonaisuuksittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain. Pankilla ei ole asiakaskokonaisuuksia, joiden vastuut ylittäisivät luottolaitoslain asettaman rajan 10 prosenttia pankin omista varoista (ns. suuret asiakasriskit). Pankin luottokantaan sisältyvät riskit ovat tehtyjen selvitysten perusteella pankin vuositulostasoon ja riskinkantokykyyn nähden alhaisella tasolla. Rahoitusriski Rahoitusriski on jälleenrahoituksen saatavuuteen ja hintaan liittyvä riski, joka syntyy, kun saamisten ja velkojen maturiteetit poikkeavat toisistaan. Rahoitusriski syntyy myös, jos saatavat ja velat ovat liiaksi keskittyneet yksittäisille vastapuolille. Rahoitusriskiä arvioidaan maturiteettiluokittain kunkin luokan saatavien ja velkojen erotuksen suuruudella. Rahoitusriskiä hallitaan mm. pitämällä riittävästi likvidejä varoja maksuvalmiuden takaamiseksi. Rahoitusriskiä seurataan raportoimalla hallitukselle pankin rahoitustilanteesta sekä maksuvalmiusasemasta. Raportointi perustuu tietoihin saatavien ja velkojen erääntymishetkistä sekä käytettävissä olevista limiiteistä. Kalannin Säästöpankki hankkii tarvitsemansa jälleenrahoituksen talletuksina omalta toimialueeltaan. Talletustiliehtojen mukaan merkittävä osa jälleenrahoituksesta on avistaehtoista jakautuen yli 10 600 tallettaja-asiakkaalle. Pankin tavoitteena on pidentää jälleenrahoituksensa maturiteettia ja ylläpitää laajaa rahoituspohjaa. Pankki sijoittaa kokonaisvarainhankinnastaan enintään 95 prosenttia luotonantoon ja pitää maksuvalmiutensa hyvänä sijoittamalla likvidit varat pääosin jälkimarkkinakelpoisiin rahoitusinstrumentteihin ja lyhytaikaisiin talletuksiin muihin rahalaitokseen. Pankin taseessa olevista luotoista on 5,9 % (8,8 %) luotoissa, joiden luottoaika on yli 20 vuotta. Vuoden 2013 aikana pankin rahoitusasema pysyi vakaana.
12 Korkoriski Korkoriskillä tarkoitetaan korkotason muutosten vaikutusta pankin tulokseen ja vakavaraisuuteen. Korkoriski aiheutuu saatavien ja velkojen toisistaan poikkeavista korkoperusteista sekä eriaikaisista korontarkistus- tai erääntymisajankohdista. Pankin hallitus on myöntänyt toimivalle johdolle valtuudet suojaavien johdannaisten käyttöön. Korkoriskiään pienentääkseen pankki käyttää suojaavia johdannaissopimuksia, joiden käytöstä on tehty tarkempaa selkoa kohdassa johdannaissopimukset.. Korkoriskin hallitsemiseksi alkaneella tilikaudella pankin tavoitteena on edelleen tasapainottaa saatavien ja velkojen korkoperusteita. Pankki käyttää korkoriskin mittaamisessa taseanalyysia, joka mittaa termiinikorkojen yhden ja kahden prosenttiyksikön muutosten vaikutusta tulevien 1-60 kk:n korkokatteen ennustukseen. Ennuste lasketaan raportointihetkellä markkinoilta saatavilla termiinikoroilla seuraaville viidelle vuodelle. Avoimen korkoriskin määrää mitataan korkoherkkyydellä, joka huomioi edellä mainittujen korkoshokkien vaikutuksen korkokatteeseen tulevina vuosina. Pankin korkoriski oli 31.12.2013 +/- 20/13 prosenttia 12 kk:n korkokatteesta, jos korkotaso muuttuisi yhden prosenttiyksikön verran. Kahden prosenttiyksikön muutoksella pankin korkoriski olisi vastaavasti +/- 40/13 prosenttia 12 kk:n korkokatteesta. Korkoriski raportoidaan säännöllisesti hallitukselle, joka on vahvistamissaan ohjeissa antanut enimmäismäärät pankin korkoriskille. Johdannaissopimukset Pankki suojaa korollisia velkojaan korkojen muutoksia vastaan korkojohdannaisilla ja soveltaa niihin suojauslaskentaa koskevia määräyksiä sekä seuraa säännöllisesti suojausten tehokkuutta. Johdannaiset eritellään liitetiedossa 2.5. Pankki seuraa kuukausittain johdannaisiin liittyviä riskejä kuten johdannaisten käyvän arvon muutoksia verrattuna korkokäyrän muutoksiin sekä muutoksia pankin taseasemassa ja korkokatteen herkkyydessä koronmuutoksille. Markkinariski Markkinariskillä tarkoitetaan korkojen ja markkinahintojen muutosten vaikutusta pankin tulokseen ja omiin varoihin. Kaupankäyntitoiminnassa korkojen muutos aiheuttaa markkinariskin toteutumisen arvopapereiden markkina-arvon muutoksena. Osakeriskillä tarkoitetaan mm. julkisesti noteerattavien osakkeiden ja rahasto-osuuksien kurssimuutosten aiheuttamaa tulosvaikutusta. Pankin tavoitteena arvopaperisijoituksissa on hankkia tuotto-riskisuhteeltaan kilpailukykyinen tuotto sijoitetulle pääomalle. Pankki sijoittaa arvopapereihin vain siten, että kurssimuutosten tulosvaikutus ei vaaranna pankin vakavaraisuutta tai kannattavuutta. Tilinpäätöshetkellä pankin tulokseen sisältyi arvopapereista kirjattuja realisoitumattomia arvonmuutoksia nettomäärältään -2 tuhatta euroa (98). Lisäksi realisoitumattomia arvomuutoksia sisältyy käyvän arvon rahastoon, määrältään 366 tuhatta euroa (350), joka koostui myytävissä olevien rahoitusvarojen arvonmuutoksesta. Arvopapereiden realisoitumattomista arvonmuutoksista aiheutuva vaikutus pankin omiin varoihin oli 364 tuhatta euroa (448), mikä on 1,5 % (1,9 %) pankin omista varoista tilikauden päättyessä. Pankilla ei ole arvopapereihin liittyvää koko toiminnan selvitysriskistä aiheutuvaa vähimmäisvakavaraisuusvaatimusta. Sijoitusten hajauttamisella vähennetään yksittäisistä sijoituksista aiheutuvaa keskittyneisyysriskiä. Pankilla ei ole sijoituskokonaisuuksia, joissa sijoitusten ja saamisten määrä ylittäisivät luottolaitoslain asettaman ylärajan 25 prosenttia pankin omista varoista.
13 Pankki seuraa kuukausittain sijoitustarkoitukseen hankittujen arvopapereiden markkina-arvoja ja niiden transaktioihin liittyviä kassavirtoja. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti arvopaperisalkun sisältö ja taseasema. Arvopaperisalkkuun sisältyvää markkinariskiä arvioidaan suhteessa pankin tulokseen ja omiin varoihin. Kiinteistöriski Kiinteistöriskillä tarkoitetaan kiinteistöomaisuuteen kohdistuvaa arvonalentumis-, tuotto- tai vahingoittumisriskiä. Kiinteistösijoitukset eivät kuulu pankin ydinliiketoimintaan. Liiketoimintastrategiansa mukaisesti pankki on pienentänyt kiinteistösijoituksiin sitoutuneita pääomia. Pankin kiinteistökohteet on vakuutettu pääosin täysarvovakuutuksilla. Pankin sijoituskiinteistöomaisuus on arvioitu ja tilinpäätöksessä arvostettu pääosin tuottoarvomenetelmällä. Markkinaperusteista tuottovaadetta asetettaessa on otettu huomioon kiinteistökohteen sijainti, kunto, käyttötarkoitus ja markkinanäkymät. Tuottoarvomenetelmän lisäksi erityisesti asuntojen ja maa-alueiden arvioinnissa on käytetty kauppahintamenetelmää. Pankin kiinteistöriskiä seurataan säännöllisesti hallitukselle tehtävällä raportoinnilla, jossa raportoidaan kiinteistöjen tuotot, sitoutuneet pääomat, vuokrausasteet ja kiinteistöjen tuottoprosentit. Kiinteistöomaisuuden arvo on maltillinen verrattuna pankin taseeseen ja pankin omiin pääomiin eikä kiinteistöomaisuuden arvoihin tällä hetkellä kohdistu sellaisia arvonalentamistarpeita, joilla olisi olennaista vaikutusta pankin lähivuosien tulokseen ja vakavaraisuuteen. Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot ja käyvät arvot on kuvattu liitetiedossa 2.7. Pankin omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja kiinteistöyhtiöiden osakkeisiin sitoutunut pääoma oli tilinpäätöshetkellä 1 477 tuhatta euroa (1 501). Sijoituskiinteistöomaisuuteen sitoutunut pääoma väheni verrattuna edelliseen tilikauteen ja oli määrältään 2 185 (2 545) tuhatta euroa, mikä on 1 prosenttia pankin taseen loppusummasta. Pankin sijoituskiinteistöomaisuuden nettotuotto on 3,42 prosenttia (3,50 %). Nettotuoton alhaisuus johtuu pääosin siitä, että myynnissä olevia tiloja on ollut tyhjillään ja tuottamattomina. Strategiset ja operatiiviset riskit Strategisella riskillä tarkoitetaan pankin toimintaympäristön kehitykseen nähden väärin valitusta liiketoimintastrategiasta syntyviä menetyksiä. Strategiset riskit pyritään minimoimaan päivittämällä strategiset ja vuositason suunnitelmat säännöllisesti. Suunnittelussa hyödynnetään Säästöpankkiliiton analyyseja säästöpankkien tilasta ja kehityksestä sekä muita analyyseja ja ennusteita toimialan, kilpailutilanteen ja taloudellisen toimintaympäristön kehityksestä. Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan menetyksiä, jotka voivat johtua sisäisistä puutteellisuuksista järjestelmissä, prosesseissa ja henkilöstön toiminnassa tai ulkoisista liiketoimintaan vaikuttavista tekijöistä. Operatiivisten riskien toteutumista pyritään minimoimaan henkilöstön jatkuvalla kehittämisellä ja kattavilla toimintaohjeilla sekä sisäisen valvonnan toimenpiteillä mm. eriyttämällä mahdollisuuksien mukaan asioiden valmistelu, päätöksenteko, toimeenpano ja valvonta toisistaan.
14 Pankki on varautunut erityisellä vakuutuksella pankkitoiminnassa mahdollisesti toteutuviin operatiivisiin riskeihin ja niistä aiheutuviin vahinkoihin. Oikeudellisten riskien toteutumista osaltaan vähentävät laajasti käytössä olevat vakiomuotoiset sopimusehdot. Tietojärjestelmien toimintahäiriöistä aiheutuviin riskeihin on varauduttu jatkuvuussuunnittelulla. Operatiivisia riskejä seurataan keräämällä tietoa pankkia kohdanneista taloudellisista menetyksistä ja mahdollisista väärinkäytöksistä. Hallitukselle raportoidaan vähintään kahdesti vuodessa havainnot pankin operatiivisista riskeistä. Toimiva johto hyödyntää sisäisen valvonnan tuottamaa raportointia ohjeistuksen noudattamisesta sekä tietoja toimintaympäristön muutoksista. Sisäinen tarkastus Hallitus on asettanut pankille sisäisen tarkastuksen ja vahvistanut sisäiselle tarkastukselle tarkastussuunnitelman sekä raportointiperiaatteet. Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on pankin toimintaorganisaation sisäisen valvonnan laajuuden ja riittävyyden arviointi sekä riskienhallintajärjestelmien toimivuuden valvonta ja arviointi. Sisäinen tarkastus raportoi havainnoistaan toimitusjohtajalle. Pankin hallitus käsittelee sisäisen tarkastuksen laatimat tarkastusyhteenvedot vuosittain. Sisäinen valvonta Pankin sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että pankissa eri tasoille asetetut päämäärät ja tavoitteet saavutetaan sovittuja ja asetettuja sisäisen valvonnan ohjeita noudattaen. Sisäinen valvonta on pankin sisältä käsin tapahtuvaa hallintoelinten ja organisaation itsensä hoitamaa tarkkailua ja kohdistuu ensisijassa toiminnan tilaan, laatuun ja tuloksiin. Sisäistä valvontaa suorittavat hallitus, toimitusjohtaja, esimiehet ja toimihenkilöt. Lisäksi toimihenkilöillä on velvollisuus ilmoittaa poikkeamista ja laittomuuksista ylemmälle organisaatiolle. Hallinto ja henkilöstö Pankin äänivaltaiset tallettajat kokoontuivat säästöpankkikokoukseen 24.10.2013 ja valitsivat kaksi tallettajien edustajaa isäntien syyskokouksessa toimitettavaan isäntien vaaliin. Kalannin Säästöpankin isäntiin kuuluu 44 isäntää. Isäntien puheenjohtajana on toiminut maanviljelijä Rauli Rauhala ja varapuheenjohtajana vanhustyönohjaaja Kirsi Routi-Pitkänen. Kevätkokouksessa isännät vahvistivat vuoden 2012 tilinpäätöksen ja myönsivät vastuuvapauden pankin hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Pankin jakokelpoisista varoista 7 210 094,02 euroa päätettiin jakaa kantarahasto-osuuden omistajille voitto-osuuksia 55 000,00 euroa. Lisäksi päätettiin siirtää 816 187,70 euroa pankin vapaan oman pääoman rahastoon ja 20 000,00 euroa jaettavaksi yleishyödyllisiin tarkoituksiin. Isäntien syyskokouksessa päätettiin henkilövalinnoista. Pankin isäntien lukumääräksi vuodelle 2014 vahvistettiin 40 isäntää. Isäntien uusiksi jäseniksi valittiin yrittäjä Petri Iiskala ja yrittäjä Janne Isotalo. Isäntien puheenjohtajana jatkaa Rauli Rauhala ja varapuheenjohtajana Kirsi Routi-Pitkänen. Säästöpankin tilejä ja hallintoa valittiin tarkastamaan KHT Henry Maarala sekä varatilintarkastajiksi KHT-yhteisö KPMG Oy. Kalannin Säästöpankin hallitukseen kuului vuonna 2013 6 jäsentä. Hallituksen puheenjohtajana toimi Heikki Peltola ja varapuheenjohtajana Erkko Teerimaa sekä toimitusjohtajana Timo Reivonen. Toimitusjohtajan sijaisena toimi Timo Räsänen. Hallitus kokoontui vuoden aikana 13 kertaa.
15 Hallituksen varsinaiset jäsenet 2013: Leino Pauli maanviljelijä, 1986 Nuutila Päivi varatuomari, 2013 Peltola Heikki toimitusjohtaja, 2009 Sannola Päivi tutkimus- ja kehitysjohtaja, 2010 Teerimaa Erkko maanviljelijä, 2001 Varjo Leila kirjanpitäjä, 2007 Pankin palveluksessa oli vuoden lopussa 29 henkilöä, joista kokoaikaisia oli 24 (25) ja osaaikaisia 1 (4) henkilöä. Henkilömäärä laski vuoden aikana 2 henkilöllä. Henkilökunnan keski-ikä oli tilinpäätöshetkellä 45,3 vuotta Pankin varsinaisena tilintarkastajana on toiminut Henry Maarala, KHT ja varatilintarkastajana KHT-yhteisö KPMG Oy. Pankki on ulkoistanut sisäisen tarkastuksen. Sisäisenä tarkastajana vuonna 2013 toimi KTM Kristina Kangas. Pankin hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä Säästöpankin hallintoa hoitavat isännät, jotka ovat tallettajien ja kantarahasto-osuuden omistajien edustajia. Säästöpankkikokouksessa valitut tallettajien edustajat ja isännät valitsevat isäntien syyskokouksessa isännät. Isäntien tehtävänä on valita pankin hallituksen jäsenet, vahvistaa pankin toimintaa koskevat säännöt ja yleiset ohjeet sekä käsitellä pankin tilinpäätös ja vastuuvapauden myöntäminen. Päätökset pankin liiketoiminnasta ja strategisista asioista tekee pankin hallitus. Hallituksen työskentely perustuu vahvistettuihin ohjeisiin. Hallituksen tehtävänä on päättää merkittävimmistä pankin liiketoimintaan liittyvistä asioista. Pankin toimitusjohtaja hoitaa pankin juoksevaa hallintoa hallitukselta saamiensa ohjeiden mukaisesti. Toimitusjohtajan valitsee hallitus. Hallitusten jäsenten ja toimitusjohtajan riippumattomuuden selvittäminen tapahtuu Finanssivalvonnan ja sen edeltäjän Rahoitustarkastuksen antamien määräysten mukaisesti. Tehtävään valittaessa sekä vuosittain hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan on annettava selvitys yhteisöistä, joissa he toimivat. Lisäksi hallituksen jäsenen ja toimitusjohtajan on annettava Rahoitustarkastuksen määräyksen mukainen sopivuus- ja luotettavuusselvitys tehtävää vastaanottaessaan. Palkitsemisjärjestelmät Palkitsemisjärjestelmällä tarkoitetaan kaikkia niitä päätöksiä, sopimuksia, periaatteita ja menettelytapoja, joita noudatetaan pankin johdon ja henkilöstön palkitsemisessa. Pankin hallitus hyväksyy palkitsemisjärjestelmän yleiset perusteet pankin johtoa ja henkilöstön varten, valvoo palkitsemisjärjestelmän noudattamista ja arvioi säännöllisesti sen toimivuutta. Palkitsemisjärjestelmä on pankin liiketoimintastrategian, tavoitteiden ja arvojen mukainen ja vastaa pankin pitkän aikavälin etua. Säästöpankkien palkkasuositusneuvottelukunta antaa pankille suosituksen toimitusjohtajan palkkauksesta. Henkilöstön palkitseminen on ohjeistettu hallituksen päättämässä pankin palkkapolitiikassa. Palkitsemisjärjestelmän kiinteällä palkkiolla tarkoitetaan tiettyyn ajanjaksoon tai muuhun suorituksesta tai tuloksesta riippumattomaan tekijään sidottua palkkiota tai palkkaa. Muuttuvalla palkkiolla tarkoitetaan palkkiosaajan suoritukseen tai taloudellisiin tai muihin tekijöihin sidottua palkkaa tai muuta palkkiota. Pankin muuttuvan palkkion enimmäismäärä palkkionsaajaa kohden on palkkasuositusneuvottelukunnan suosituksen puitteissa.
16 Keskeisimmät ulkoistetut toiminnot Pankin keskeiset tietojärjestelmät on ulkoistettu Oy Samlink Ab:hen, josta säästöpankit omistavat enemmistön. Pankin kirjanpito hoidetaan Samlinkin täysin omistamassa Paikallispankkien PP-Laskenta Oy:ssä. Maksujenvälityksessä pankki käyttää Bonum Pankki Oy:n (entinen ACH Finland Oy) maksujenvälitys- ja clearingpalveluja ja rahahuollossa Automatia Pankkiautomaatit Oy:n rahahuoltojärjestelmää. Lisäksi pankki omistaa kahden muun säästöpankin kanssa tasaosuuksin SP Back Office Oy:n, joka hoitaa osakaspankkiensa toimintaprosessien taustatehtäviä ja puhelinpalvelua. Yhteiskuntavastuu Kalannin Säästöpankin yhteiskuntavastuulla tarkoitetaan pankin vastuuta yritystoimintansa vaikutuksista ympäröivään yhteiskuntaan ja yrityksen sidosryhmiin. Paikallispankkina Kalannin Säästöpankille on tärkeää kantaa omalta osaltaan vastuunsa ympäröivästä yhteiskunnasta. Kalannin Säästöpankki huolehtii työnantajavelvoitteiden noudattamisesta. Pankin tuloksesta maksettiin vuonna 2013 yhteisöjen tuloveroa 360 tuhatta euroa. Omalla toiminnallaan pankki edisti toimialueensa aktiivisuutta tukemalla alueen yhteisöjä ja yhdistyksiä 31 tuhannella eurolla vuoden 2013 aikana. Säästöpankit järjestivät Säästäväisyysviikolla Facebook-äänestyksen Säästöpankkien paikallisyhteisöille antaman tuen kohdentamisesta. Äänestys järjestettiin toista kertaa. Vuoden 2012 äänestyksen perusteella Säästöpankit jakoivat tukea 480 tuhannen euron arvosta vuonna 2013. Vuodelta 2013 jaettavaksi tukisummaksi on arvioitu 430 tuhatta euroa. Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat Pankin hallituksen tiedossa ei ole seikkoja, jotka olennaisesti vaikuttaisivat pankin taloudelliseen asemaan tilinpäätöksen valmistumisen jälkeiseltä ajalta. Liiketoiminnan kehitys vuonna 2014 Pankin liiketoiminnan arvioidaan kehittyvän suotuisasti myös vuoden 2014 aikana. Todennäköisesti vuoden 2014 ajan jatkuva alhainen korkotaso tulee heikentämään pankin tulosta, tehdyistä korkosuojauksista huolimatta. Sijoitustoiminnan tuottojen määrän odotetaan vähenevän ja arvonalennustappioiden ennakoidaan supistuvan vuoden 2013 tasolta. Pankin tavoitteena on lisätä aktiiviasiakkaitten määrää, ylläpitää tuloksellista toimintaa ja turvaavaa vakavaraisuuden tasoa myös vuonna 2014. Liiketoimintavolyymien ennakoidaan kasvavan kohtuullisesti vuoden aikana.
17 Hallituksen esitys voitonjakokelpoisten varojen käytöstä Kalannin Säästöpankin voitonjakokelpoiset varat ovat 8 108 198,11 euroa, josta tilikauden voitto on 973 104,09 euroa. Hallitus ehdottaa isäntien kokoukselle, että tilikauden voitto käytetään seuraavasti: - jaetaan kantarahasto-osuuksille voitto-osuutena 50 000,00 euroa - käytetään yleishyödyllisiin tarkoituksiin 12 000,00 euroa - jätetään omaan pääomaan 911 104,09 euroa Yhteensä 973 104,09 euroa Pankin taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Pankin maksuvalmius on hyvä eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan pankin maksukykyä.
18 Tunnuslukujen laskentakaavat Kulu-tuotto -suhde, % Hallintokulut + poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + liiketoiminnan muut kulut * 100 Korkokate + tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + nettopalkkiotuotot + arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot + suojauslaskennan nettotulos + sijoituskiinteistöjen nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot + osuus osakkuusyritysten tuloksesta Oman pääoman tuotto (ROE) Liikevoitto/-tappio - Tuloverot * 100 Oma pääoma ja vähemmistön osuus + tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Koko pääoman tuotto (ROA) Liikevoitto/-tappio - Tuloverot * 100 Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Omavaraisuusaste Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä * 100 Taseen loppusumma Vakavaraisuussuhde Omat varat yhteensä * 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin eriin Ensisijaiset omat varat yhteensä * 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä
19 Tilinpäätös Kalannin Säästöpankin tuloslaskelma 1.1. - 31.12.2013 1.1. - 31.12.2012 eur eur Korkotuotot (1.1) 3 175 418,76 3 833 550,76 Korkokulut (1.1) -923 885,71-1 023 029,19 KORKOKATE 2 251 533,05 2 810 521,57 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista (1.2) 265 732,33 271 137,85 Palkkiotuotot (1.3) 1 808 766,17 1 600 230,85 Palkkiokulut (1.3) -165 195,01-162 588,42 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot (1.4) 1 450,00 107 989,97 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot (1.5) 524 914,47 244 921,40 Suojauslaskennan nettotulos (1.6) -3 363,98-10 223,45 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot (1.7) 70 073,87 89 147,55 Liiketoiminnan muut tuotot (1.8) 185 687,71 61 048,08 Hallintokulut -2 775 965,80-2 736 427,17 Henkilöstökulut (1.9) -1 405 188,84-1 413 883,82 Muut hallintokulut (1.10) -1 370 776,96-1 322 543,35 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja (1.11) aineettomista hyödykkeistä -74 977,50-127 672,59 Liiketoiminnan muut kulut (1.8) -555 810,01-459 237,71 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista (1.12) -395 494,95-284 960,29 LIIKEVOITTO 1 137 350,35 1 403 887,64 Tilinpäätössiirrot 195 314,11-241 721,67 Tuloverot -359 560,37-270 978,27 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO(TAPPIO) VEROJEN JÄLKEEN 973 104,09 891 187,70 TILIKAUDEN VOITTO 973 104,09 891 187,70
20 Kalannin Säästöpankin tase VASTAAVAA 31.12.2013 31.12.2012 eur eur Käteiset varat 696 676,43 678 847,74 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 214 145,00 218 385,00 Saamiset luottolaitoksilta (2.1) 9 364 508,17 6 833 479,02 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä (2.2) 121 537 025,42 117 834 459,58 Saamistodistukset (2.3) 7 480 060,24 8 300 462,45 Muilta 7 480 060,24 8 300 462,45 Osakkeet ja osuudet (2.4) 12 311 142,39 13 226 301,32 Johdannaissopimukset (2.5) 1 064 297,85 1 630 445,22 Aineettomat hyödykkeet (2.6) 168 218,20 4 160,79 Aineelliset hyödykkeet 3 577 482,42 4 126 146,90 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet (2.7) 2 048 329,65 2 545 259,98 Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet (2.7) 1 454 437,83 1 501 021,01 Muut aineelliset hyödykkeet 74 714,94 79 865,91 Muut varat (2.9) 22 747,30 14 974,99 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot (2.10) 783 280,20 1 073 124,87 Laskennalliset verosaamiset (2.16) 40 681,95 140 125,03 VASTAAVAA YHTEENSÄ 157 260 265,57 154 080 912,91
21 VASTATTAVAA VIERAS PÄÄOMA 31.12.2013 31.12.2012 eur eur Velat luottolaitoksille (2.11) 1 276 842,34 1 228 487,43 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille (2.12) 125 115 470,01 124 244 817,35 Talletukset 124 710 333,68 123 696 829,51 Muut velat 405 136,33 547 987,84 Muut velat (2.13) 1 547 467,40 2 242 137,50 Siirtovelat ja saadut ennakot (2.14) 874 002,30 799 890,18 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla (2.15) 10 480 000,00 8 196 000,00 Laskennalliset verovelat (2.16) 132 200,93 253 814,51 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 139 425 982,98 136 965 146,97 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Vapaaehtoiset varaukset 4 578 828,82 4 774 142,93 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ YHTEENSÄ 4 578 828,82 4 774 142,93 OMA PÄÄOMA (2.20) Peruspääoma 504,56 504,56 Kantarahasto (2.21) 2 000 000,00 2 000 000,00 Muut sidotut rahastot 3 146 751,10 3 131 024,43 Vararahasto 2 780 675,22 2 780 675,22 Käyvän arvon rahasto 366 075,88 350 349,21 Vapaat rahastot 1 388 806,51 1 388 806,51 Muut rahastot 1 388 806,51 1 388 806,51 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 5 746 287,51 4 930 099,81 Tilikauden voitto 973 104,09 891 187,70 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 13 255 453,77 12 341 623,01 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 157 260 265,57 154 080 912,91 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET 31.12.2013 31.12.2012 eur eur Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset 4 948 528,40 4 813 529,29 Takaukset ja pantit 4 470 070,12 3 897 500,49 Muut 478 458,28 916 028,80 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 4 837 298,79 5 176 543,23 Muut 4 837 298,79 5 176 543,23 Tase-ero 0,00 0,00
22 Kalannin Säästöpankin rahoituslaskelma 1.1.-31.12.2013 1.1.-31.12.2012 eur eur Liiketoiminnan rahavirta Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen 973 104,09 891 187,70 Tilikauden oikaisut 290 410,31 696 549,33 Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) -1 873 460,88-11 655 886,10 Saamistodistukset 849 456,29-528 624,66 Saamiset luottolaitoksilta -615 121,00 739 118,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä -3 702 565,84-10 030 577,59 Osakkeet ja osuudet 1 457 168,59-2 180 268,82 Muut varat 137 601,08 344 466,97 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) 648 896,72 4 978 306,15 Velat luottolaitoksille 48 354,91 1 177 451,08 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 1 435 576,85 2 945 935,93 Muut velat -835 035,04 854 919,14 Maksetut tuloverot -1 715,88-440 714,10 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä 37 234,36-5 530 557,02 Investointien rahavirta Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, lisäykset -573 267,57-171 143,34 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -319 229,95-102 774,89 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset 580 000,00 1 743,23 Investointien rahavirta yhteensä -312 497,52-272 175,00 Rahoituksen rahavirta Velat, joilla on huonompi etuoikeus, lisäykset 4 564 000,00 8 872 000,00 Velat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset -2 280 000,00-6 016 000,00 Maksetut osingot ja muu voitonjako -75 000,00-60 000,00 Rahoituksen rahavirta yhteensä 2 209 000,00 2 796 000,00 Rahavarojen nettomuutos 1 933 736,84-3 006 732,02 Rahavarat tilikauden alussa 3 863 780,76 6 870 512,78 Rahavarat tilikauden lopussa 5 797 517,60 3 863 780,76 Rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: Käteiset varat 696 676,43 678 847,74 Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta 5 100 841,17 3 184 933,02 Yhteensä 5 797 517,60 3 863 780,76 Lisätiedot rahoituslaskelmaan: Saadut korot 3 378 843,37 3 966 598,84 Maksetut korot 1 090 627,66 958 699,78 Saadut osingot 265 732,33 271 137,85 Tilikauden oikaisut: Tilinpäätössiirrot -195 314,11 241 721,67 Tuloslaskelman verot 359 560,37 270 978,27 Käyvän arvon muutokset 2 327,03 10 223,45 Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä 123 784,28 172 589,40 Muut oikaisut 52,74 1 036,54 Yhteensä 290 410,31 696 549,33
23 Kalannin Säästöpankin konsernituloslaskelma 1.1. - 31.12.2013 1.1. - 31.12.2012 eur eur Korkotuotot (1.1) 3 174 350,57 3 832 489,94 Korkokulut (1.1) -923 890,02-1 023 029,19 KORKOKATE 2 250 460,55 2 809 460,75 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista (1.2) 265 732,33 271 137,85 Palkkiotuotot (1.3) 1 805 961,37 1 600 186,45 Palkkiokulut (1.3) -165 195,01-162 588,42 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot (1.4) 1 450,00 107 989,97 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot (1.5) 524 914,47 244 921,40 Suojauslaskennan nettotulos (1.6) -3 363,98-10 223,45 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot (1.7) 66 637,40 74 986,80 Liiketoiminnan muut tuotot (1.8) 185 687,71 61 048,08 Hallintokulut -2 775 965,80-2 736 427,17 Henkilöstökulut (1.9) -1 405 188,84-1 413 883,82 Muut hallintokulut (1.10) -1 370 776,96-1 322 543,35 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja (1.11) aineettomista hyödykkeistä -93 953,23-144 847,77 Liiketoiminnan muut kulut (1.8) -544 065,47-454 626,24 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista (1.12) -395 494,95-284 960,29 LIIKEVOITTO 1 122 805,39 1 376 057,96 Tuloverot -96 871,98-330 200,08 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO (TAPPIO) VEROJEN JÄLKEEN 1 025 933,41 1 045 857,88 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO (TAPPIO) VÄHEMMISTÖN OSUUDEN JÄLKEEN 1 025 933,41 1 045 857,88 TILIKAUDEN VOITTO 1 025 933,41 1 045 857,88
24 Kalannin Säästöpankin konsernitase VASTAAVAA 31.12.2013 31.12.2012 eur eur Käteiset varat 696 676,43 678 847,74 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 214 145,00 218 385,00 Saamiset luottolaitoksilta (2.1) 9 372 390,29 6 837 643,46 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä (2.2) 121 333 620,37 117 799 946,21 Saamistodistukset (2.3) 7 480 060,24 8 300 462,45 Muilta 7 480 060,24 8 300 462,45 Osakkeet ja osuudet (2.4) 12 311 142,39 13 226 301,32 Johdannaissopimukset (2.5) 1 064 297,85 1 630 445,22 Aineettomat hyödykkeet (2.6) 168 218,20 4 160,79 Aineelliset hyödykkeet 3 439 406,38 3 864 870,16 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet (2.7) 1 933 119,85 2 376 582,21 Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet (2.7) 1 402 712,53 1 399 703,29 Muut aineelliset hyödykkeet 103 574,00 88 584,66 Muut varat (2.9) 22 747,30 14 974,99 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot (2.10) 807 893,75 1 075 128,72 Laskennalliset verosaamiset (2.16) 40 681,95 140 125,03 VASTAAVAA YHTEENSÄ 156 951 280,15 153 791 291,09
25 VASTATTAVAA VIERAS PÄÄOMA 31.12.2013 31.12.2012 eur eur Velat luottolaitoksille (2.11) 1 276 842,34 1 228 487,43 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille (2.12) 125 107 587,89 124 240 652,91 Talletukset 124 702 451,56 123 692 665,07 Muut velat 405 136,33 547 987,84 Muut velat (2.13) 1 547 467,40 2 242 137,50 Siirtovelat ja saadut ennakot (2.14) 884 613,81 811 602,65 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla (2.15) 10 480 000,00 8 196 000,00 Laskennalliset verovelat (2.16) 1 254 013,99 1 423 479,53 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 140 550 525,43 138 142 360,02 OMA PÄÄOMA JA VÄHEMMISTÖOSUUS (2.20) Peruspääoma 504,56 504,56 Kantarahasto (2.21) 2 000 000,00 2 000 000,00 Muut sidotut rahastot 3 146 751,10 3 131 024,43 Vararahasto 2 780 675,22 2 780 675,22 Käyvän arvon rahasto 366 075,88 350 349,21 Vapaat rahastot 1 388 806,51 1 388 806,51 Muut rahastot 1 388 806,51 1 388 806,51 Edellisten tilikausien voitto(tappio) 8 838 759,14 8 082 737,69 Tilikauden voitto 1 025 933,41 1 045 857,88 OMA PÄÄOMA JA VÄHEMMISTÖOSUUS YHTEENSÄ 16 400 754,72 15 648 931,07 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 156 951 280,15 153 791 291,09 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET 31.12.2013 31.12.2012 eur eur Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset 4 948 528,40 4 813 529,29 Takaukset ja pantit 4 470 070,12 3 897 500,49 Muut 478 458,28 916 028,80 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 4 837 298,79 5 176 543,23 Muut 4 837 298,79 5 176 543,23 Tase-ero 0,00 0,00
26 Kalannin Säästöpankin konsernin rahoituslaskelma 1.1.-31.12.2013 1.1.-31.12.2012 eur eur Liiketoiminnan rahavirta Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen 1 025 933,41 1 045 857,88 Tilikauden oikaisut 264 160,41 553 300,41 Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) -1 727 178,90-11 659 754,55 Saamistodistukset 849 456,29-528 624,66 Saamiset luottolaitoksilta -615 121,00 739 118,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä -3 533 674,16-10 040 069,67 Osakkeet ja osuudet 1 457 168,59-2 180 268,82 Muut varat 114 991,38 350 090,60 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) 644 078,08 4 978 738,89 Velat luottolaitoksille 48 354,91 1 177 451,08 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 1 431 859,17 2 941 771,49 Muut velat -836 136,00 859 516,32 Maksetut tuloverot -1 715,88-440 714,10 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä 205 277,12-5 522 571,47 Investointien rahavirta Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, lisäykset -573 267,57-171 143,34 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -483 555,03-106 596,00 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset 580 000,00 1 743,23 Investointien rahavirta yhteensä -476 822,60-275 996,11 Rahoituksen rahavirta Velat, joilla on huonompi etuoikeus, lisäykset 4 564 000,00 8 872 000,00 Velat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset -2 280 000,00-6 016 000,00 Maksetut osingot ja muu voitonjako -75 000,00-60 000,00 Rahoituksen rahavirta yhteensä 2 209 000,00 2 796 000,00 Rahavarojen nettomuutos 1 937 454,52-3 002 567,58 Rahavarat tilikauden alussa 3 867 945,20 6 870 512,78 Rahavarat tilikauden lopussa 5 805 399,72 3 867 945,20 Rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: Käteiset varat 696 676,43 678 847,74 Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta 5 108 723,29 3 189 097,46 Yhteensä 5 805 399,72 3 867 945,20 Lisätiedot rahoituslaskelmaan: Saadut korot 3 377 775,18 3 965 538,02 Maksetut korot 1 090 631,97 958 699,78 Saadut osingot 265 732,33 271 137,85 Tilikauden oikaisut: Tuloslaskelman verot 96 871,98 330 200,08 Käyvän arvon muutokset 2 327,03 10 223,45 Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä 164 908,66 211 840,34 Muut oikaisut 52,74 1 036,54 Yhteensä 264 160,41 553 300,41
27 Liitetiedot Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Pankin ja sen konsernin tilinpäätös on laadittu kirjanpito- ja luottolaitoslain säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöksestä ja konsernitilinpäätöksestä antaman asetuksen (150/2007) sekä Finanssivalvonnan Määräykset ja ohjeet 1/2013 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti. tilinpäätöksen laajuus tilinpäätös sisältää emoyhtiön Kalannin Säästöpankin ja sen tytäryhtiön tilinpäätökset. Tytäryhtiöinä on käsitelty yhtiöt, joissa emoyhtiöllä on määräysvalta. Määräysvalta toteutuu, kun emoyhtiöllä on yli puolet osakkeiden tai osuuksien tuottamasta äänimäärästä tai määräysvalta määräytyy muutoin kirjanpitolain 1 luvun 5 :ssä mainitulla tavalla. Osakkuusyhtiöinä käsitellään yhtiöt, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta yhtiöiden liiketoiminnan ja rahoituksen johtamisessa, mutta jotka eivät ole tytäryhtiöitä. Huomattava vaikutusvalta toteutuu, kun konsernilla on vähintään 20 prosenttia mutta enintään 50 prosenttia osakkuusyhtiön osakkeiden tai osuuksien tuottamasta äänimäärästä. Luottolaitoslain 155 :ään perustuen tytär- ja osakkuusyritykset, joiden taseen loppusumma on alle yksi prosentti emopankin taseen loppusummasta ja vähemmän kuin 10 miljoonaa euroa, voidaan jättää konsernitilinpäätöksen ulkopuolelle. Tytäryrityksillä ei ole olennaista vaikutusta konsernin tulokseen eikä taseeseen. n tilinpäätös antaa poisjättämisestä huolimatta oikean ja riittävän kuvan konsernin toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tiedot konsernitilinpäätökseen yhdistellyistä ja yhdistelemättömistä tytär - ja osakkuusyhtiöistä on esitetty liitetiedossa 5.1 ja 5.2. Konsolidointi Tytäryhtiöiden tilinpäätökset on sisällytetty konsernitilinpäätökseen emopankin tilinpäätösperiaatteiden mukaisina. Yhdistely on tehty rivi-riviltä hankintamenomenetelmää käyttäen. n sisäiset tuotot ja kulut, sisäiset saamiset ja velat sekä sisäinen voitonjako on eliminoitu. n keskinäinen osakeomistus on eliminoitu hankintamenomenetelmällä. Keskinäisen omistuksen eliminoinnissa syntyvä konserniaktiiva on kohdistettu rakennuksille ja poistetaan rakennusten poistosuunnitelman mukaan. erotus, jota ei ole kyetty kohdistamaan, on kirjattu tilinpäätökseen konserniliikearvoksi tai konsernireserviksi. Rahoitusinstrumentit Luokittelu Rahoitusvarat on tilinpäätöksessä luokiteltu Finanssivalvonnan määräykset ja ohjeet 1/2013 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti neljään arvostusluokkaan: - Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat - Myytävissä olevat rahoitusvarat - Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset - Lainat ja muut saamiset.
28 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin on luokiteltu yhdistelmäinstrumentit, jotka sisältävät kytketyn johdannaisen, jota ei ole erotettu pääsopimuksesta sekä muut käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat. Pankilla ei ole eräpäivään asti pidettäviä sijoituksia. Lainat ja muut saamiset ryhmään on luokiteltu saamiset, joihin liittyvät maksut ovat kiinteitä tai määritettävissä olevia eikä niitä noteerata julkisesti toimivilla markkinoilla. Myytävissä oleviin rahoitusvaroihin on luokiteltu rahoitusvarat, joita ei ole luokiteltu edellä kuvattuihin arvostusluokkiin. Rahoitusvarojen ostot ja myynnit on kirjattu kirjanpitoon kaupantekopäivän mukaisesti ja ne sisältyvät tase-eriin Saamistodistukset ja Osakkeet ja osuudet. Rahoitusvelat jaetaan kahteen arvostusluokkaan: - Kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin rahoitusvelkoihin - Muihin rahoitusvelkoihin. Pankilla ei ole kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviä rahoitusvelkoja. Kaikki rahoitusvelat on siten luokiteltu Muihin rahoitusvelkoihin. Arvostaminen Rahoitusvarat on merkitty taseeseen joko käypään arvoon tai jaksotettuun hankintamenoon. Johdannaissopimuksia lukuun ottamatta rahoitusvelat on merkitty taseeseen jaksotettuun hankintamenoon. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin luokiteltujen erien käyvän arvon muutokset on kirjattu suoraan tuloslaskelman erään Arvopaperikaupan nettotuotot. Myytävissä olevat rahoitusvarat on arvostettu käypään arvoon. Niiden käyvän arvon muutokset laskennallisilla veroilla oikaistuna on kirjattu omaan pääomaan muodostettuun käyvän arvon rahastoon. Ulkomaan rahan määräisistä eristä johtuvia kurssivoittoja ja -tappioita ei kirjata käyvän arvon rahastoon vaan suoraan tulokseen. Käyvän arvon rahastoon kertynyt arvonmuutos kirjataan tulokseen, kun myytävissä oleviin rahoitusvaroihin kuuluva omaisuuserä myydään tai muuten kirjataan pois taseesta. Julkisesti noteerattujen osakkeiden käypänä arvona on pidetty vuoden viimeistä ostokurssia. Muiden kuin julkisesti noteerattujen osakkeiden käypänä arvona on pidetty niiden hankintamenoa silloin, kuin käypää arvoa ei ole voitu luotettavasti määritellä. Saamistodistusten käypänä arvona on pidetty vuoden viimeistä ostokurssia, jos saamistodistuksella on julkinen hintanoteeraus tai sen puuttuessa saatavan pääoma- ja korkovirran markkinakorolla diskontattua nykyarvoa tai arvoa, joka on laskettu muuta yleisesti hyväksyttyä arvostusmallia tai menetelmää käyttäen. Tytär- ja omistusyhteysyritysten osakkeet ja osuudet on kirjattu hankintamenoon tai arvonalentumistappiolla vähennettyyn hankintamenoon, jos arvonalentumisen on todettu olevan merkittävä tai pitkäaikainen Johdannaissopimukset ja suojauslaskenta Johdannaissopimukset on tilinpäätöksessä arvostettu käypään arvoon ja arvonmuutokset on kirjattu taseeseen ja tuloslaskelmaan.
29 Pankki suojaa korkoriskiään käyvän arvon muutoksilta ja soveltaa siihen käyvän arvon suojausta. Suojauksen kohteena on kiinteäkorkoinen ottolainaus. Käypää arvoa suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutos on kirjattu tuloslaskelmassa erään Suojauslaskennan nettotulos. Käypää arvoa suojattaessa myös suojattava kohde on suojauksen ajan arvostettu käypään arvoon, vaikka se muuten arvostettaisiin jaksotettuun hankintamenoon. Suojattavan kohteen käyvän arvon muutos on kirjattu taseessa kyseisen tase-erän oikaisuksi ja tuloslaskelmassa erään Suojauslaskennan nettotulos. Suojaavien johdannaisten korot esitetään korkokulujen oikaisuna. Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet on jaettu käyttötarkoituksen perusteella omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja sijoituskiinteistöihin. Jaon lähtökohtana ovat olleet käytetyt neliömetrit. Kiinteistöt on merkitty taseeseen suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet on merkitty taseeseen hankintamenoon. Pankki ei sovella luottolaitoslain 153 :n mahdollisuutta arvostaa sijoituskiinteistöt käypään arvoon. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden ja osuuksien tasearvot perustuvat hyödykkeiden arvoon suhteessa varsinaisen liiketoiminnan tulonodotuksiin. Sijoituskiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden kirjanpitoarvon ja sitä pysyvästi alemman todennäköisen luovutushinnan ero, mikäli se on olennainen, on kirjattu arvonalentumistappiona kuluksi sijoituskiinteistöjen nettotuottoihin. Mahdolliset arvonalentumisten peruutukset kirjataan saman erän oikaisuiksi. Pankin keskeiset sijoituskiinteistökohteet on arvioitu kiinteistökohtaisesti kauppahinta- ja tuottoarvomenetelmää käyttäen. Kauppahintamenetelmää on käytetty etupäässä asuntojen ja maaalueiden arvioinnissa. Tuottoarvomenetelmän arviot perustuvat kiinteistökohteesta saatavissa olevan nettovuokratuoton määrään ja kiinteistömarkkinoiden tuottovaateeseen. Sijoituskiinteistöjen käyvät arvot on ilmoitettu liitetiedossa 2.7. Tilinpäätössiirtojen kertymä Vapaaehtoiset varaukset Vapaaehtoisia varauksia, mm. luottotappiovarauksia, käytetään pankin tilinpäätös- ja verosuunnittelussa. Vapaaehtoisten varausten määrä tai muutos eivät siten kuvaa pankin riskejä. Pankin tilinpäätöksessä tilinpäätössiirtojen kertymä esitetään siihen liittyvää laskennallista verovelkaa vähentämättä. taseessa konserniyritysten poistoerot ja vapaaehtoiset varaukset jaetaan omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan sekä niiden muutos konsernituloslaskelmassa laskennallisen verovelan muutokseen ja tilikauden tulokseen. Taseen ulkopuoliset sitoumukset Taseen ulkopuolisina sitoumuksina esitetään asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset.
30 Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annettuja sitoumuksia ovat mm. takaukset ja niihin rinnastettavat takuusitoumukset. Sitoumukset esitetään sen määräisenä, mitä takaus tai takuusitoumus tilinpäätöshetkellä enintään vastaa. Asiakkaan hyväksi annettuja peruuttamattomia sitoumuksia ovat mm. sitovat luottolupaukset, myönnetyt nostamattomat luotot sekä käyttämättömät luottolimiitit. Sitoumukset esitetään sen määräisinä, mitä niiden perusteella tilinpäätöshetkellä enintään voidaan joutua maksamaan. Korkotuotot ja kulut Korkotuottoihin ja kuluihin on kirjattu kaikki korollisista varoista ja veloista aiheutuvat korkotuotot ja -kulut. Korot on kirjattu suoriteperusteella lukuun ottamatta viivästyskorkoja, jotka on kirjattu, kun maksu on saatu. Korot on jaksotettu efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Korkotuottoina tai kuluina on käsitelty myös saamisten ja velkojen hankintahinnan ja nimellisarvon erotus, joka on jaksotettu saamisen tai velan juoksuajalle efektiivisen koron menetelmällä. Vastaerä on kirjattu saamisen tai velan muutokseksi. Korkotuottoa on kerrytetty myös arvoltaan alentuneen saamisen kirjanpidossa jäljellä olevalle saldolle sopimuksen alkuperäisellä efektiivisellä korolla. Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot Lainat ja muut saamiset Arvonalentumistappioihin on kirjattu arvonalentumiset lainoista ja muista saamisista, kun on ollut objektiivista näyttöä siitä, että lainan tai muun saamisen pääomasta tai koroista ei saada suoritusta eikä saamisen vakuus riitä kattamaan sen määrää. Objektiivisen näytön arviointi perustuu asiakkaan maksukyvyttömyyden ja vakuuden riittävyyden arviointiin. Arvonalentumista kirjattaessa vakuus on arvostettu määrään, joka siitä todennäköisesti odotetaan saatavan realisointihetkellä. Arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena ottaen huomioon vakuuden käypä arvo. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Myytävissä olevat rahoitusvarat Mikäli tilinpäätöspäivänä on havaittu objektiivista näyttöä siitä, että myytävissä oleviin rahoitusvaroihin luokitellun arvopaperin arvo on saattanut alentua, arvopaperille on tehty arvonalentumistarkastelu. Jos tarkastelussa on havaittu arvon alentuneen, esim. liikkeeseenlaskijan luottoriski on kasvanut tai osakkeen arvo on laskenut merkittävästi tai pitkäaikaisesti alle hankintamenon ja pankki arvioi, että se ei saa sijoittamiaan varoja takaisin, käyvän arvon rahastoon kertynyt tappio on kirjattu tulosvaikutteisesti erään Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot. Saamistodistusten osalta arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Saamistodistusten arvonalentumistappion peruuntuminen kirjataan tulosvaikutteisesti. Osakkeiden ja osuuksien arvonalentumistappion määrää on arvioitu niiden kirjanpitoarvon ja sen arvon, jonka pankki arvioi jäävän saamatta, erotuksena. Osakkeiden tai osuuksien arvonalentumistappiota ei voida peruuttaa tulosvaikutteisesti, vaan arvonmuutos kirjataan käyvän arvon rahastoon.
31 Poistoperiaatteet Rakennusten ja muiden kuluvien aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintamenot poistetaan taloudellisen pitoajan perusteella ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaan tasapoistoin. Poistoajat ovat rakennusten ja rakennelmien osalta 20-50 vuotta ja koneiden ja kaluston osalta 3-8 vuotta. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Tietokoneohjelmistojen kehittämismenot sekä lisenssit aktivoidaan Aineettomiin oikeuksiin ja poistetaan 3-5 vuodessa. Pitkävaikutteiset menot poistetaan vaikutusaikanaan. Muut kuin varsinaisen toiminnan tuotot ja kulut sekä pakolliset varaukset Pankissa eikä konsernissa ole kirjattu pakollisia varauksia eikä muita kuin varsinaisen toiminnan tuottoja ja kuluja. Verot Pankin ja muiden yksittäisten konserniyhtiöiden tilinpäätöksissä tuloverot on kirjattu verotettavan tulon perusteella laskettuna. Käyvän arvon rahastoon sisältyvästä positiivisesta arvonmuutoksesta on taseeseen merkitty laskennallinen verovelka ja negatiivisesta arvonmuutoksesta laskennallinen verosaaminen. Lisäksi käyvän arvon rahastosta tulokseen siirretystä negatiivisesta arvonmuutoksesta on kirjattu laskennallinen verosaaminen. Muita laskennallisia veroja ei yhtiötasolla ole kirjattu. tilinpäätöksessä konserniyritysten poistoerot ja vapaaehtoiset varaukset on jaettu konsernitaseessa omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan ja niiden muutos konsernituloslaskelmassa laskennallisen verovelan muutokseen ja tilikauden tulokseen. Rahavarat Rahoituslaskelman rahavarat koostuvat käteisistä varoista ja vaadittaessa maksettavista saamisista luottolaitoksilta. Rahoituslaskelma on laadittu epäsuoraa menetelmää käyttäen
32 LIITETIEDOT 00000000000000 00000000000000 00000000000000 00000000000000 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1.1 Korkotuotot ja -kulut 2013 2012 2013 2012 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta 68 979,41 92 407,41 68 983,04 92 416,23 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 2 859 715,14 3 443 455,87 2 858 643,32 3 442 386,23 Saamistodistuksista 219 854,79 297 088,67 219 854,79 297 088,67 Muut korkotuotot 26 869,42 598,81 26 869,42 598,81 Yhteensä 3 175 418,76 3 833 550,76 3 174 350,57 3 832 489,94 Korkotuotot arvoltaan alentuneista luotoista ja muista saamisista 513,80 170 176,47 513,80 170 176,47 Korkokulut Veloista luottolaitoksille -23 078,06-10 686,32-24 149,88-10 686,32 Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille -1 253 562,02-1 414 605,93-1 252 490,20-1 414 605,93 Johdannaissopimuksista ja kaupankäyntitarkoituksessa 499 346,52 544 098,43 499 346,52 544 098,43 pidettävistä veloista Veloista, joilla on huonompi etuoikeus -146 530,86-141 894,88-146 530,86-141 894,88 kuin muilla veloilla Muut korkokulut -61,29 59,51-65,60 59,51 Yhteensä -923 885,71-1 023 029,19-923 890,02-1 023 029,19 1.2 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 2013 2012 2013 2012 Myytävissä olevista rahoitusvaroista 265 732,33 271 137,85 265 732,33 271 137,85 Yhteensä 265 732,33 271 137,85 265 732,33 271 137,85 1.3 Palkkiotuotot ja -kulut 2013 2012 2013 2012 Palkkiotuotot Luotonannosta 505 712,56 449 290,59 505 712,56 449 290,59 Ottolainauksesta 28 229,73 24 293,96 28 229,73 24 293,96 Maksuliikenteestä 670 175,45 585 532,39 667 370,65 585 487,99 Omaisuudenhoidosta 103 513,94 117 192,02 103 513,94 117 192,02 Välitetystä toiminnasta 427 876,61 365 426,69 427 876,61 365 426,69 Takausten myöntämisestä 59 191,29 43 582,56 59 191,29 43 582,56 Muut palkkiotuotot 14 066,59 14 912,64 14 066,59 14 912,64 Yhteensä 1 808 766,17 1 600 230,85 1 805 961,37 1 600 186,45 Palkkiokulut Maksetut toimitusmaksut -8 999,97-9 490,03-8 999,97-9 490,03 Muut -156 195,04-153 098,39-156 195,04-153 098,39 Yhteensä -165 195,01-162 588,42-165 195,01-162 588,42 1.4 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 2013 Myyntivoitot ja - tappiot(netto) Käyvän arvon muutokset(netto) Yhteensä Saamistodistuksista 0,00 1 450,00 1 450,00 Arvopaperikaupan nettotuotot yhteensä 0,00 1 450,00 1 450,00 Tuloslaskelmaerä yhteensä 0,00 1 450,00 1 450,00
33 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 2012 Myyntivoitot ja - tappiot(netto) Käyvän arvon muutokset(netto) Yhteensä Saamistodistuksista 0,00 107 990,00 107 990,00 Arvopaperikaupan nettotuotot yhteensä 0,00 107 990,00 107 990,00 Valuuttatoiminnan nettotuotot -0,03 0,00-0,03 Tuloslaskelmaerä yhteensä -0,03 107 990,00 107 989,97 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 2013 Myyntivoitot ja - tappiot(netto) Käyvän arvon muutokset(netto) Yhteensä Saamistodistuksista 0,00 1 450,00 1 450,00 Arvopaperikaupan nettotuotot yhteensä 0,00 1 450,00 1 450,00 Tuloslaskelmaerä yhteensä 0,00 1 450,00 1 450,00 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 2012 Myyntivoitot ja - tappiot(netto) Käyvän arvon muutokset(netto) Yhteensä Saamistodistuksista 0,00 107 990,00 107 990,00 Arvopaperikaupan nettotuotot yhteensä 0,00 107 990,00 107 990,00 Valuuttatoiminnan nettotuotot -0,03 0,00-0,03 Tuloslaskelmaerä yhteensä -0,03 107 990,00 107 989,97 1.5 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 2013 Myyntivoitot ja - tappiot(netto) Arvonalentumiset Siirrot käyvän arvon rahastosta Yhteensä Saamistodistuksista 1 661,00 0,00 19 908,32 21 569,32 Osakkeista ja osuuksista 32 679,71 0,00 470 665,44 503 345,15 Yhteensä 34 340,71 0,00 490 573,76 524 914,47 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 2012 Myyntivoitot ja - tappiot(netto) Arvonalentumiset Siirrot käyvän arvon rahastosta Yhteensä Saamistodistuksista 214,00 0,00 39 288,62 39 502,62 Osakkeista ja osuuksista 69 711,14 0,00 135 707,64 205 418,78 Yhteensä 69 925,14 0,00 174 996,26 244 921,40 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 2013 Myyntivoitot ja - tappiot(netto) Arvonalentumiset Siirrot käyvän arvon rahastosta Yhteensä Saamistodistuksista 1 661,00 0,00 19 908,32 21 569,32 Osakkeista ja osuuksista 32 679,71 0,00 470 665,44 503 345,15 Yhteensä 34 340,71 0,00 490 573,76 524 914,47
34 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 2012 Myyntivoitot ja -tappiot(netto) Arvonalentumiset Siirrot käyvän arvon rahastosta Yhteensä Saamistodistuksista 214,00 0,00 39 288,62 39 502,62 Osakkeista ja osuuksista 69 711,14 0,00 135 707,64 205 418,78 Yhteensä 69 925,14 0,00 174 996,26 244 921,40 1.6 Suojauslaskennan nettotulos 2013 2012 2013 2012 Suojaavien johdannaisten -567 251,22 645 493,24-567 251,22 645 493,24 käyvän arvon muutos (netto) Suojattavien kohteiden käyvän 563 887,24-655 716,69 563 887,24-655 716,69 arvon muutos (netto) Yhteensä -3 363,98-10 223,45-3 363,98-10 223,45 1.7 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 2013 2012 2013 2012 Vuokratuotot 331 647,10 340 494,11 331 647,10 340 494,11 Suunnitelman mukaiset poistot -48 806,78-44 916,81-70 955,43-66 992,57 Myyntivoitot ja -tappiot (netto) -52,74 0,00-52,74 0,00 Muut tuotot 0,00 0,00 541,94 599,44 Muut kulut -212 713,71-206 429,75-194 543,47-199 114,18 Yhteensä 70 073,87 89 147,55 66 637,40 74 986,80 1.8 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut Liiketoiminnan muut tuotot 2013 2012 2013 2012 Muut tuotot 185 687,71 61 048,08 185 687,71 61 048,08 Yhteensä 185 687,71 61 048,08 185 687,71 61 048,08 Liiketoiminnan muut kulut 2013 2012 2013 2012 Vuokrakulut -7 496,07-7 169,46-7 496,07-7 169,46 Kulut omassa käytössä olevasta -185 782,15-206 342,22-134 551,24-153 989,57 kiinteistöomaisuudesta Muut kulut -362 531,79-245 726,03-402 018,16-293 467,21 Yhteensä -555 810,01-459 237,71-544 065,47-454 626,24 1.9 Henkilöstökulut 2013 2012 2013 2012 Palkat ja palkkiot -1 158 218,83-1 177 543,32-1 158 218,83-1 177 543,32 Henkilösivukulut -246 970,01-236 340,50-246 970,01-236 340,50 Eläkekulut -206 445,58-195 591,36-206 445,58-195 591,36 Muut henkilösivukulut -40 524,43-40 749,14-40 524,43-40 749,14 Yhteensä -1 405 188,84-1 413 883,82-1 405 188,84-1 413 883,82 1.10 Muut hallintokulut 2013 2012 2013 2012 Toimistokulut -285 802,54-266 837,14-285 802,54-266 837,14 Atk-kulut -743 384,03-691 212,85-743 384,03-691 212,85 Edustus- ja markkinointikulut -163 175,43-164 932,30-163 175,43-164 932,30 Muut hallintokulut -178 414,96-199 561,06-178 414,96-199 561,06 Yhteensä -1 370 776,96-1 322 543,35-1 370 776,96-1 322 543,35
35 1.11 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 2013 2012 2013 2012 Suunnitelman mukaiset poistot -74 977,50-127 672,59-93 953,23-144 847,77 Aineelliset hyödykkeet -73 344,15-127 587,46-92 319,88-144 762,64 Aineettomat hyödykkeet -1 633,35-85,13-1 633,35-85,13 Yhteensä -74 977,50-127 672,59-93 953,23-144 847,77 1.12 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista sekä muista rahoitusvaroista Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista 2013 2012 2013 2012 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä -398 023,20-287 321,74-398 023,20-287 321,74 Sopimuskohtaiset arvonalentumistappiot -414 294,14-301 115,89-414 294,14-301 115,89 Arvonalentumisten peruutukset ja 16 270,94 13 794,15 16 270,94 13 794,15 palautukset (-) Takauksista ja muista taseen 2 528,25 2 361,45 2 528,25 2 361,45 ulkopuolisista eristä Arvonalentumisten peruutukset ja 2 528,25 2 361,45 2 528,25 2 361,45 palautukset (-) Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista yhteensä -395 494,95-284 960,29-395 494,95-284 960,29 Arvonalentumistappiot rahoitusvaroista yhteensä -395 494,95-284 960,29-395 494,95-284 960,29 1.13 Tuotot liiketoiminta-alueittain ja markkina-alueittain 2013 2012 2013 2012 Pankkitoiminnan tuotot 5 104 793,62 5 174 773,82 5 097 479,85 5 159 507,85 Tuottojen, liikevoiton, varojen ja velkojen jakautumista liiketoiminta-alueittain ei ole ilmoitettu, koska jaolla ei ole olennaista merkitystä. Pankki harjoittaa liiketoimintaa vain Suomessa. Tuotot on esitetty eliminoimattomina TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2.1 Saamiset luottolaitoksilta 2013 2012 2013 2012 Vaadittaessa maksettavat 5 100 841,17 3 184 933,02 5 108 723,29 3 189 097,46 Kotimaisilta luottolaitoksilta 5 100 841,17 3 184 933,02 5 108 723,29 3 189 097,46 Muut 4 263 667,00 3 648 546,00 4 263 667,00 3 648 546,00 Kotimaisilta luottolaitoksilta 4 263 667,00 3 648 546,00 4 263 667,00 3 648 546,00 Yhteensä 9 364 508,17 6 833 479,02 9 372 390,29 6 837 643,46 Erään Muut sisältyy pankin Aktia Hypoteekkipankki Oy:lle antama pitkäaikainen, vakuudeton seniorluotto liittyen välitettyjen kiinnitysluottojen jälleenrahoitukseen.
36 2.2 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 2013 2012 2013 2012 Yritykset ja asuntoyhteisöt 27 628 656,31 28 094 154,22 27 425 251,26 28 059 640,85 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 0,00 11 129,65 0,00 11 129,65 Kotitaloudet 93 591 029,33 89 391 288,12 93 591 029,33 89 391 288,12 Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat 205 295,70 211 013,80 205 295,70 211 013,80 yhteisöt Ulkomaat 112 044,08 126 873,79 112 044,08 126 873,79 Yhteensä 121 537 025,42 117 834 459,58 121 333 620,37 117 799 946,21 - joista saamiset, joilla on huonompi etuoikeus velallisen muilla veloilla 23 000,00 0,00 23 000,00 0,00 Tilikauden aikana kirjatut arvonalentumistappiot 2013 2012 2013 2012 Arvonalennustappiot tilikauden alussa 826 287,10 606 072,04 826 287,10 606 072,04 + tilikauden aikana kirjatut saamiskohtaiset 414 294,14 301 115,89 414 294,14 301 115,89 arvonalentumistappiot - tilikauden aikana peruutetut saamiskohtaiset arvonalentumistappiot -12 774,25-13 062,43-12 774,25-13 062,43 - tilikauden aikana toteutuneet luottotappiot, joista on aikaisemmin kirjattu saamiskohtainen arvonalentumistappio 0,00-67 838,40 0,00-67 838,40 Arvonalentumistappiot tilikauden lopussa 1 227 806,99 826 287,10 1 227 806,99 826 287,10 2.3 Saamistodistukset 2013 2012 Yhteensä Joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia Yhteensä Joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät 537 800,00 0,00 1 036 350,00 0,00 saamistodistukset Muut 537 800,00 0,00 1 036 350,00 0,00 Myytävissä olevat saamistodistukset 7 156 405,24 214 145,00 7 482 497,45 218 385,00 Julkisesti noteeratut 6 027 222,34 214 145,00 6 231 696,45 218 385,00 Muut 1 129 182,90 0,00 1 250 801,00 0,00 Yhteensä 7 694 205,24 214 145,00 8 518 847,45 218 385,00 - joista saamiset, joilla on huonompi etuoikeus velallisen muilla veloilla 419 075,00 0,00 634 143,50 0,00
37 Saamistodistukset 2013 2012 Yhteensä Joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia Yhteensä Joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät 537 800,00 0,00 1 036 350,00 0,00 saamistodistukset Muut 537 800,00 0,00 1 036 350,00 0,00 Myytävissä olevat saamistodistukset 7 156 405,24 214 145,00 7 482 497,45 218 385,00 Julkisesti noteeratut 6 027 222,34 214 145,00 6 231 696,45 218 385,00 Muut 1 129 182,90 0,00 1 250 801,00 0,00 Yhteensä 7 694 205,24 214 145,00 8 518 847,45 218 385,00 - joista saamiset, joilla on huonompi etuoikeus velallisen muilla veloilla 419 075,00 0,00 0,00 0,00 2.4 Osakkeet ja osuudet 2013 2012 2013 2012 Myytävissä olevat osakkeet ja osuudet 12 301 142,39 13 176 301,32 12 301 142,39 13 176 301,32 Julkisesti noteeratut 9 410 914,19 10 899 340,69 9 410 914,19 10 899 340,69 Muut 2 890 228,20 2 276 960,63 2 890 228,20 2 276 960,63 Osakkeet ja osuudet yhteensä 12 301 142,39 13 176 301,32 12 301 142,39 13 176 301,32 -joista luottolaitoksissa 1 985 859,11 2 268 637,90 1 985 859,11 2 268 637,90 Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä Muissa yrityksissä 10 000,00 50 000,00 10 000,00 50 000,00 Yhteensä 10 000,00 50 000,00 10 000,00 50 000,00 Omistukset on arvostettu hankintamenoon. 2.5 Johdannaissopimukset Johdannaissopimusten nimellisarvot 2013 Jäljellä oleva maturiteetti alle 1 vuosi 1-5 vuotta yli 5 vuotta Yhteensä Suojaavat johdannaissopimukset 0,00 20 067 400,00 0,00 20 067 400,00 Korkojohdannaiset 0,00 20 000 000,00 0,00 20 000 000,00 Osakejohdannaiset 0,00 67 400,00 0,00 67 400,00 2012 Jäljellä oleva maturiteetti alle 1 vuosi 1-5 vuotta yli 5 vuotta Yhteensä Suojaavat johdannaissopimukset 0 20 000 000,00 0 20 000 000,00 Korkojohdannaiset 0 20 000 000,00 0 20 000 000,00 Osakejohdannaiset 0 0 0 0 Johdannaissopimusten nimellisarvot 2013 Jäljellä oleva maturiteetti alle 1 vuosi 1-5 vuotta yli 5 vuotta Yhteensä Suojaavat johdannaissopimukset 0,00 20 067 400,00 0,00 20 067 400,00 Korkojohdannaiset 0,00 20 000 000,00 0,00 20 000 000,00 Osakejohdannaiset 0,00 67 400,00 0,00 67 400,00
38 2012 Jäljellä oleva maturiteetti alle 1 vuosi 1-5 vuotta yli 5 vuotta Yhteensä Suojaavat johdannaissopimukset 0,00 20 000 000,00 0,00 20 000 000,00 Korkojohdannaiset 0,00 20 000 000,00 0,00 20 000 000,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 Johdannaissopimusten käyvät arvot 2013 2012 Saamiset Velat Saamiset Velat Suojaavat johdannaissopimukset 1 064 297,85 0,00 1 630 445,22 0,00 Korkojohdannaiset 1 062 157,05 0,00 1 630 445,22 0,00 Osakejohdannaiset 2 140,80 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 1 064 297,85 0,00 1 630 445,22 0,00 Johdannaissopimusten käyvät arvot 2013 2012 Saamiset Velat Saamiset Velat Suojaavat johdannais-sopimukset 1 064 297,85 0,00 1 630 445,22 0,00 Korkojohdannaiset 1 062 157,05 0,00 1 630 445,22 0,00 Osakejohdannaiset 2 140,80 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 1 064 297,85 0,00 1 630 445,22 0,00 2.6 Aineettomat hyödykkeet 2013 2012 2013 2012 Muut aineettomat hyödykkeet 168 218,20 4 160,79 168 218,20 4 160,79 Yhteensä 168 218,20 4 160,79 168 218,20 4 160,79 2.7 Aineelliset hyödykkeet Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Maa- ja vesialueet Omassa käytössä 12 130,72 327 983,52 Sijoituskäytössä 11 851,82 10 000,00 11 851,82 10 000,00 Yhteensä 23 982,54 339 835,34 Rakennukset Omassa käytössä 143 572,16 686 694,06 Sijoituskäytössä 125 068,42 172 000,00 958 302,18 1 172 000,00 Yhteensä 268 640,58 1 644 996,24 Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet Omassa käytössä 1 298 734,95 388 034,95 Sijoituskäytössä 1 911 409,41 2 193 000,00 962 965,85 1 193 000,00 Yhteensä 3 210 144,36 1 351 000,80 Muut aineelliset hyödykkeet 74 714,94 103 574,00 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 3 577 482,42 3 439 406,38 Sijoituskiinteistöt on arvostettu hankintamenoon.
39 2.8 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset tilikauden aikana Aineettomat hyödykkeet 2013 2013 Hankintameno 1.1. 48 610,58 48 610,58 + tilikauden lisäykset 93 500,74 93 500,74 - tilikauden vähennykset -4 160,79-4 160,79 +/- siirrot erien välillä 156 337,78 156 337,78 Hankintameno 31.12. 294 288,31 294 288,31 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. -44 449,79-44 449,79 +/- vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet -48 705,59-48 705,59 poistot - tilikauden poistot -32 914,73-32 914,73 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. -126 070,11-126 070,11 Kirjanpitoarvo 31.12. 168 218,20 168 218,20 Kirjanpitoarvo 1.1. 4 160,79 4 160,79 Aineelliset hyödykkeet 2013 Sijoituskiinteistöt Muut kiinteistöt ja Muut Yhteensä ja sijoituskiinteistöosakkeet kiinteistöosakkeet aineelliset hyödykkeet Hankintameno 1.1. 2 749 786,59 2 582 875,03 884 110,89 6 216 772,51 + tilikauden lisäykset 208 280,00 0,00 21 610,00 229 890,00 - tilikauden vähennykset -580 052,74 0,00 0,00-580 052,74 +/- siirrot erien välillä -156 337,78 0,00 0,00-156 337,78 Hankintameno 31.12. 2 221 676,07 2 582 875,03 905 720,89 5 710 271,99 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. -204 526,61-1 081 854,02-804 244,98-2 090 625,61 +/- vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet 48 705,59 0,00 0,00 48 705,59 poistot - tilikauden poistot -17 525,40-46 583,18-26 760,97-90 869,55 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. -173 346,42-1 128 437,20-831 005,95-2 132 789,57 Kirjanpitoarvo 31.12. 2 048 329,65 1 454 437,83 74 714,94 3 577 482,42 Kirjanpitoarvo 1.1. 2 545 259,98 1 501 021,01 79 865,91 4 126 146,90 Aineelliset hyödykkeet 2013 Sijoituskiinteistöt Muut kiinteistöt ja Muut Yhteensä ja sijoituskiinteistöosakkeet kiinteistöosakkeet aineelliset hyödykkeet Hankintameno 1.1. 2 793 315,87 2 566 369,51 899 610,89 6 259 296,27 + tilikauden lisäykset 284 958,98 65 416,81 46 410,00 396 785,79 - tilikauden vähennykset -581 614,19-1 009,26 0,00-582 623,45 +/- siirrot erien välillä -156 337,78 0,00 0,00-156 337,78 Hankintameno 31.12. 2 340 322,88 2 630 777,06 946 020,89 5 917 120,83 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. -416 733,66-1 166 666,22-811 026,23-2 394 426,11 +/- vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet 48 705,59 0,00 0,00 48 705,59 poistot - tilikauden poistot -39 174,96-61 398,31-31 420,66-131 993,93 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. -407 203,03-1 228 064,53-842 446,89-2 477 714,45 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 933 119,85 1 402 712,53 103 574,00 3 439 406,38 Kirjanpitoarvo 1.1. 2 376 582,21 1 399 703,29 88 584,66 3 864 870,16 Osakehuoneistojen aktivoidut perusparannusmenot on siirretty tilikauden 2013 aikana aineellisista hyödykkeistä aineettomiin hyödykkeisiin.
40 2.9 Muut varat 2013 2012 2013 2012 Muut 22 747,30 14 974,99 22 747,30 14 974,99 Yhteensä 22 747,30 14 974,99 22 747,30 14 974,99 2.10 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 2013 2012 2013 2012 Korot 626 700,88 830 125,49 626 700,88 830 125,49 Muut 156 579,32 242 999,38 181 192,87 245 003,23 Yhteensä 783 280,20 1 073 124,87 807 893,75 1 075 128,72 2.11 Velat luottolaitoksille 2013 2012 2013 2012 Luottolaitoksille 1 276 842,34 1 228 487,43 1 276 842,34 1 228 487,43 Vaadittaessa maksettavat 15 102,00 32 986,50 15 102,00 32 986,50 Muut 1 261 740,34 1 195 500,93 1 261 740,34 1 195 500,93 Yhteensä 1 276 842,34 1 228 487,43 1 276 842,34 1 228 487,43 2.12 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 2013 2012 2013 2012 Talletukset 124 710 333,68 123 696 829,51 124 702 451,56 123 692 665,07 Vaadittaessa maksettavat 94 883 705,29 86 504 100,54 94 875 823,17 86 499 936,10 Muut 29 826 628,39 37 192 728,97 29 826 628,39 37 192 728,97 Muut velat 405 136,33 547 987,84 405 136,33 547 987,84 Muut 405 136,33 547 987,84 405 136,33 547 987,84 Yhteensä 125 115 470,01 124 244 817,35 125 107 587,89 124 240 652,91 2.13 Muut velat 2013 2012 2013 2012 Maksujenvälitysvelat 1 537 625,77 2 222 074,94 1 537 625,77 2 222 074,94 Muut 9 841,63 20 062,56 9 841,63 20 062,56 Yhteensä 1 547 467,40 2 242 137,50 1 547 467,40 2 242 137,50 2.14 Siirtovelat ja saadut ennakot 2013 2012 2013 2012 Korot 305 160,42 473 607,94 313 538,91 480 091,78 Muut 568 841,88 326 282,24 571 074,90 331 510,87 Yhteensä 874 002,30 799 890,18 884 613,81 811 602,65 2.15 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 1) Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ja joiden kirjanpitoarvo ylittää 10% näistä velkojen yhteismäärästä Velan yksilöintitiedot Kirjanpitoarvo Korko % Eräpäivä Kalannin Sp deb 2011 1 200 000,00 0,79 5.10.2016 Kalannin Sp deb 2012 4 000 000,00 1,04 10.10.2017 Kalannin Sp deb 2013 4 000 000,00 2,20 26.9.2018 Yhteensä 9 200 000,00 Omiin varoihin luettu määrä Kalannin Sp deb 2011 1 200 000,00 Kalannin Sp deb 2012 4 000 000,00 Kalannin Sp deb 2013 4 000 000,00 Yhteensä 9 200 000,00 Kaikki ilmoitetut velat ovat euromääräisiä. Ilmoitetut velat luetaan vakavaraisuuslaskennassa luottolaitoksen alempiin toissijaisiin omiin varoihin.
41 Ennenaikaisen takaisinmaksun ehdot: Pankki pidättää itselleen kaikkien lainojen osalta oikeuden lunastaa laina joko kokonaan tai osittain takaisin ennen eräpäivää. Ennenaikainen takaisinmaksu on kuitenkin mahdollista ainoastaan Finanssivalvonnan luvalla, lukuun ottamatta vähäisiä lunastuksia, jotka pankki edelleen myy lyhyen ajan sisällä lunastuksesta. Velkojen etuoikeutta ja velkojen mahdollista osakkeisiin vaihtamista koskevat määräykset: Lainat on laskettu liikkeeseen velkakirjalain (622/47) 34 :n mukaisena debentuurilainana. Lainoilla on liikkeeseenlaskijan muita velkasitoumuksia huonompi etuoikeus. 2) Muut kuin yllämainitut velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin luottolaitoksen muilla veloilla Ikuiset lainat Debentuurilainat Velat yhteensä Velkojen yhteenlaskettu määrä 0,00 1 280 000,00 1 280 000,00 2.16 Laskennalliset verovelat ja -saamiset Laskennalliset verovelat ja -saamiset on kirjattu käyvän arvon rahastoon kirjatuista rahavirtaa suojaavien johdannaisten ja myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutoksista. Muilta osin laskennallisia verovelkoja ja -saamisia ei ole kirjattu pankin taseeseen. tilinpäätöksessä vapaaehtoisista varauksista ja poistoeroista on kirjattu laskennallinen verovelka. Laskennalliset verovelat ja -saamiset Arvostamisesta johtuvat laskennalliset verosaamiset 40 681,95 Arvostamisesta johtuvat laskennalliset verovelat 132 200,93 2.17 Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma Rahoitusvarat 2013 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat 0,00 0,00 214 145,00 saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 6 179 808,17 0,00 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 7 185 062,94 12 980 472,36 42 568 410,61 Saamistodistukset 4 305 553,00 1 148 066,30 1 389 195,94 Yhteensä 17 670 424,11 14 128 538,66 44 171 751,55 2013 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat 0,00 0,00 214 145,00 saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 0,00 3 184 700,00 9 364 508,17 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 31 970 274,90 26 832 804,61 121 537 025,42 Saamistodistukset 218 170,00 419 075,00 7 480 060,24 Yhteensä 32 188 444,90 30 436 579,61 138 595 738,83 Rahoitusvarat 2012 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat 0,00 0,00 218 385,00 saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 4 293 179,02 0,00 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 6 833 302,32 13 025 601,06 41 424 478,00 Saamistodistukset 206 600,00 600 676,00 6 955 218,95 Yhteensä 11 333 081,34 13 626 277,06 48 598 081,95
42 Rahoitusvarat 2012 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat 0,00 0,00 218 385,00 saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 0,00 2 540 300,00 6 833 479,02 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 30 680 739,54 25 870 338,66 117 834 459,58 Saamistodistukset 209 600,00 328 367,50 8 300 462,45 Yhteensä 30 890 339,54 28 739 006,16 133 186 786,05 Rahoitusvarat 2013 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat 0,00 0,00 214 145,00 saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 6 187 690,29 0,00 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 7 185 062,94 12 777 067,31 42 568 410,61 Saamistodistukset 4 305 553,00 1 148 066,30 1 389 195,94 Yhteensä 17 678 306,23 13 925 133,61 44 171 751,55 Rahoitusvarat 2013 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat 0,00 0,00 214 145,00 saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 0,00 3 184 700,00 9 372 390,29 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 31 970 274,90 26 832 804,61 121 333 620,37 Saamistodistukset 218 170,00 419 075,00 7 480 060,24 Yhteensä 32 188 444,90 30 436 579,61 138 400 215,90 Rahoitusvarat 2012 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat 0,00 0,00 218 385,00 saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 4 297 343,46 0,00 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 6 833 302,32 12 991 087,69 41 424 478,00 Saamistodistukset 206 600,00 600 676,00 6 955 218,95 Yhteensä 11 337 245,78 13 591 763,69 48 598 081,95 Rahoitusvarat 2012 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat 0,00 0,00 218 385,00 saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 0,00 2 540 300,00 6 837 643,46 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 30 680 739,54 25 870 338,66 117 799 946,21 Saamistodistukset 209 600,00 328 367,50 8 300 462,45 Yhteensä 30 890 339,54 28 739 006,16 133 156 437,12 Rahoitusvelat 2013 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 15 102,00 1 000 000,00 261 740,34 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 100 375 028,69 18 027 058,16 6 308 246,83 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin 0,00 3 080 000,00 7 400 000,00 muilla veloilla Yhteensä 100 390 130,69 22 107 058,16 13 969 987,17
43 Rahoitusvelat 2013 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 0,00 0,00 1 276 842,34 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 405 136,33 0,00 125 115 470,01 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin 0,00 0,00 10 480 000,00 muilla veloilla Yhteensä 405 136,33 0,00 136 872 312,35 Rahoitusvelat 2012 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 1 032 986,50 0,00 195 500,93 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 98 876 353,06 12 155 743,49 12 664 732,96 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin 0,00 2 167 200,00 6 028 800,00 muilla veloilla Yhteensä 99 909 339,56 14 322 943,49 18 889 033,89 Rahoitusvelat 2012 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 0,00 0,00 1 228 487,43 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 547 987,84 0,00 124 244 817,35 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin 0,00 0,00 8 196 000,00 muilla veloilla Yhteensä 547 987,84 0,00 133 669 304,78 Rahoitusvelat 2013 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 15 102,00 1 000 000,00 261 740,34 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 100 375 028,69 18 019 176,04 6 308 246,83 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin 0,00 3 080 000,00 7 400 000,00 muilla veloilla Yhteensä 100 390 130,69 22 099 176,04 13 969 987,17 Rahoitusvelat 2013 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 0,00 0,00 1 276 842,34 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 405 136,33 0,00 125 107 587,89 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin 0,00 0,00 10 480 000,00 muilla veloilla Yhteensä 405 136,33 0,00 136 864 430,23 Rahoitusvelat 2012 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 1 032 986,50 0,00 195 500,93 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 98 876 353,06 12 151 579,05 12 664 732,96 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin 0,00 2 167 200,00 6 028 800,00 muilla veloilla Yhteensä 99 909 339,56 14 318 779,05 18 889 033,89
44 Rahoitusvelat 2012 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 0,00 0,00 1 228 487,43 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 547 987,84 0,00 124 240 652,91 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin 0,00 0,00 8 196 000,00 muilla veloilla Yhteensä 547 987,84 0,00 133 665 140,34 Vaadittaessa maksettavat saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä: Muut kuin määräaikaiset talletukset sekä luotolliset tilit on ilmoitettu luokassa alle 3 kk. 2.18 Varojen ja velkojen erittely kotimaan ja ulkomaan rahan määräisiin sekä samaan konserniin kuuluvilta Varat 2013 2012 Kotimaan raha Ulkomaan raha Kotimaan raha Ulkomaan raha Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat 214 145,00 0,00 218 385,00 0,00 saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 9 364 508,17 0,00 6 833 479,02 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 121 537 025,42 0,00 117 834 459,58 0,00 Saamistodistukset 7 480 060,24 0,00 8 300 462,45 0,00 Johdannaissopimukset 1 064 297,85 0,00 1 630 445,22 0,00 Muu omaisuus 17 600 228,89 0,00 19 263 681,64 0,00 Yhteensä 157 260 265,57 0,00 154 080 912,91 0,00 Varat 2013 2012 Kotimaan raha Ulkomaan raha Kotimaan raha Ulkomaan raha Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat 214 145,00 0,00 218 385,00 0,00 saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 9 372 390,29 0,00 6 837 643,46 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 121 333 620,37 0,00 117 799 946,21 0,00 Saamistodistukset 7 480 060,24 0,00 8 300 462,45 0,00 Johdannaissopimukset 1 064 297,85 0,00 1 630 445,22 0,00 Muu omaisuus 17 486 766,40 0,00 19 004 408,75 0,00 Yhteensä 156 951 280,15 0,00 153 791 291,09 0,00 Velat 2013 2012 Kotimaan raha Ulkomaan raha Kotimaan raha Ulkomaan raha Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 1 276 842,34 0,00 1 228 487,43 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 125 115 470,01 0,00 124 244 817,35 0,00 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin 10 480 000,00 0,00 8 196 000,00 0,00 muilla veloilla Muut velat 1 679 668,33 0,00 2 495 952,01 0,00 Siirtovelat ja saadut ennakot 874 002,30 0,00 799 890,18 0,00 Yhteensä 139 425 982,98 0,00 136 965 146,97 0,00
45 Velat 2013 2012 Kotimaan raha Ulkomaan raha Kotimaan raha Ulkomaan raha Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 1 276 842,34 0,00 1 228 487,43 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 125 107 587,89 0,00 124 240 652,91 0,00 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin 10 480 000,00 0,00 8 196 000,00 0,00 muilla veloilla Muut velat 2 801 481,39 0,00 3 665 617,03 0,00 Siirtovelat ja saadut ennakot 884 613,81 0,00 811 602,65 0,00 Yhteensä 140 550 525,43 0,00 138 142 360,02 0,00 2.19 Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot 2013 2012 Rahoitusvarat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Käteiset varat 696 676,43 696 676,43 678 847,74 678 847,74 Saamiset luottolaitoksilta 9 364 508,17 9 364 508,17 6 833 479,02 6 833 479,02 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 121 537 025,42 121 537 025,42 117 834 459,58 117 834 459,58 Saamistodistukset 7 694 205,24 7 694 205,24 8 518 847,45 8 518 847,45 Osakkeet ja osuudet 12 301 142,39 12 301 142,39 13 176 301,32 13 176 301,32 Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä 10 000,00 10 000,00 50 000,00 50 000,00 Johdannaissopimukset 1 064 297,85 1 064 297,85 1 630 445,22 1 630 445,22 Yhteensä 152 667 855,50 152 667 855,50 148 722 380,33 148 722 380,33 2013 2012 Rahoitusvarat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Käteiset varat 696 676,43 696 676,43 678 847,74 678 847,74 Saamiset luottolaitoksilta 9 372 390,29 9 372 390,29 6 837 643,46 6 837 643,46 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 121 333 620,37 121 333 620,37 117 799 946,21 117 799 946,21 Saamistodistukset 7 694 205,24 7 694 205,24 8 518 847,45 8 518 847,45 Osakkeet ja osuudet 12 301 142,39 12 301 142,39 13 176 301,32 13 176 301,32 Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä 10 000,00 10 000,00 50 000,00 50 000,00 Johdannaissopimukset 1 064 297,85 1 064 297,85 1 630 445,22 1 630 445,22 Yhteensä 152 472 332,57 152 472 332,57 148 692 031,40 148 692 031,40 Rahoitusvelat 2013 2012 Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Velat luottolaitoksille 1 276 842,34 1 276 842,34 1 228 487,43 1 228 487,43 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 125 115 470,01 125 115 470,01 124 244 817,35 124 244 817,35 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 10 480 000,00 10 480 000,00 8 196 000,00 8 196 000,00 Yhteensä 136 872 312,35 136 872 312,35 133 669 304,78 133 669 304,78 Rahoitusvelat 2013 2012 Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Velat luottolaitoksille 1 276 842,34 1 276 842,34 1 228 487,43 1 228 487,43 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 125 107 587,89 125 107 587,89 124 240 652,91 124 240 652,91 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 10 480 000,00 10 480 000,00 8 196 000,00 8 196 000,00 Yhteensä 136 864 430,23 136 864 430,23 133 665 140,34 133 665 140,34 Rahoitusvarojen käyvät arvot on ensisijaisesti määritelty käyttäen noteerattuja markkinahintoja. Jos noteerattua markkinahintaa ei ole ollut saatavissa, arvostamisessa on käytetty markkinakorolla diskontattua nykyarvoa tai muuta yleisesti hyväksyttyä arvostusmallia tai -menetelmää. Muiden rahoitusvarojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa. Rahoitusvelkojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa.
46 Taseessa käypään arvoon arvostetut 2013 rahoitusinstrumentit Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä 16 130 955,03 974 164,40 17 105 119,43 Kauden aikana realisoitumattomat voitot ja tappiot 30 090,00 2012 Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä 17 567 541,94 1 850 646,20 19 418 188,14 Kauden aikana realisoitumattomat voitot ja tappiot 107 990,00 2013 Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä 16 130 955,03 974 164,40 17 105 119,43 Kauden aikana realisoitumattomat voitot ja tappiot 30 090,00 2012 Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä 17 567 541,94 1 850 646,20 19 418 188,14 Kauden aikana realisoitumattomat voitot ja tappiot 107 990,00 Olennaiset rahoitusvarat, jotka on arvostettu hankintamenoon käyvän arvon sijasta Hankintamenoon on arvostettu osakkeet ja osuudet toiminnalle välttämättömissä yrityksissä, jotka on esitetty tarkemmin liitetiedossa 5.3. Toiminnalle välttämättömät osakkeet ja osuudet on tarkoitettu pidettäväksi pysyvästi hallussa. Näiden omistusten käypää arvoa ei voida määritellä luotettavasti. 2.20 Oman pääoman lisäykset ja vähennykset tilikauden aikana Tilikauden alussa Lisäykset Vähennykset Tiliauden lopussa Peruspääoma 504,56 0,00 0,00 504,56 Kantarahasto 2 000 000,00 0,00 0,00 2 000 000,00 Muut sidotut rahastot 3 131 024,43 1 331 173,97-1 315 447,30 3 146 751,10 Vararahasto 2 780 675,22 0,00 0,00 2 780 675,22 Käyvän arvon rahasto 350 349,21 1 331 173,97-1 315 447,30 366 075,88 Käypään arvoon arvostamisesta 350 349,21 1 331 173,97-1 315 447,30 366 075,88 Vapaat rahastot 1 388 806,51 0,00 0,00 1 388 806,51 Muut rahastot 1 388 806,51 0,00 0,00 1 388 806,51 Edellisten tilikausien voitto 4 930 099,81 871 187,70-55 000,00 5 746 287,51 Tilikauden voitto 891 187,70 973 104,09-891 187,70 973 104,09 Oma pääoma yhteensä 12 341 623,01 3 175 465,76-2 261 635,00 13 255 453,77
47 Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Peruspääoma 504,56 0,00 0,00 504,56 Kantarahasto 2 000 000,00 0,00 0,00 2 000 000,00 Muut sidotut rahastot 3 131 024,43 1 331 173,97-1 315 447,30 3 146 751,10 Vararahasto 2 780 675,22 0,00 0,00 2 780 675,22 Käyvän arvon rahasto 350 349,21 1 331 173,97-1 315 447,30 366 075,88 Käypään arvoon arvostamisesta 350 349,21 1 331 173,97-1 315 447,30 366 075,88 Vapaat rahastot 1 388 806,51 0,00 0,00 1 388 806,51 Muut rahastot 1 388 806,51 0,00 0,00 1 388 806,51 Edellisten tilikausien voitto 8 082 737,69 1 045 857,88-289 836,43 8 838 759,14 Tilikauden voitto 1 045 857,88 1 025 933,41-1 045 857,88 1 025 933,41 Oma pääoma yhteensä 15 648 931,07 3 402 965,26-2 651 141,61 16 400 754,72 Vapaaseen omaan pääomaan sisältyvät jakokelvottamat erät 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Oman pääoman ehtoiset instrumentit 336 621,68 1 121 668,82-1 126 611,60 331 678,90 josta laskennalliset verot -109 234,86 26 315,13 0,00-82 919,73 Saamistodistukset 13 727,53 209 505,15-188 835,70 34 396,98 josta laskennalliset verot -4 454,62 0,00-4 144,63-8 599,25 Käyvän arvon rahasto yhteensä 350 349,21 1 331 173,97-1 315 447,30 366 075,88 Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Oman pääoman ehtoiset instrumentit 336 621,68 1 121 668,82-1 126 611,60 331 678,90 josta laskennalliset verot -109 234,86 26 315,13 0,00-82 919,73 Saamistodistukset 13 727,53 209 505,15-188 835,70 34 396,98 josta laskennalliset verot -4 454,62 0,00-4 144,63-8 599,25 Käyvän arvon rahasto yhteensä 350 349,21 1 331 173,97-1 315 447,30 366 075,88 Tiedot hallituksen voimassaolevista uusmerkintää ja/tai vaihtovelkakirjalainan ottamista koskevista valtuuksista. 2.21 Kantarahasto Kalannin Säästöpankin kantarahasto-osuuksien lukumäärä on 10 000 kpl. Kantarahasto-osuuden omistajalla on oikeus voitonjakoon säästöpankkilain (28.12.2001/1502)41 :ssä säädetyllä tavalla. Kantarahasto-osuuden omistajalla on oikeus osallistua isäntien vaaliin, osuudenomistajan äänimäärä on omistettujen kantarahasto-osuuksien määrä kuitenkin enintään 10 ääntä.
48 ANNETTUJA VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Eläkevastuut Henkilöstön eläketurva on järjestetty eläkevakuutusyhtiön Eläke-Fennian kautta eikä kattamatonta eläkevastuuta ole. 3.2 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 2013 2012 2013 2012 Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset 4 470 070,12 3 897 500,49 4 470 070,12 3 897 500,49 Muut asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi 478 458,28 916 028,80 478 458,28 916 028,80 annetut sitoumukset Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 4 837 298,79 5 176 543,23 4 837 298,79 5 176 543,23 joista luottolupaukset 4 837 298,79 5 176 543,23 4 837 298,79 5 176 543,23 Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä 9 785 827,19 9 990 072,52 9 785 827,19 9 990 072,52 Pankki on antanut omavelkaisen takauksen Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle omasta ja muiden välityssopimuksessa mukanaolevien säästöpankkien puolesta välitettyjen kiinnitysluottojen mahdollisten tappioiden korvaamisesta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle. Takausvastuun määrä on rajoitettu. Pankki on antanut omavelkaisen takauksen Aktia Pankki Oyj:lle kaikkien muiden samasanaisen maksuliiketilisopimuksen Aktia Pankki Oyj:n kanssa tehneiden säästöpankkien hyväksi. Takauksen kohteena ovat ne saatavat, jotka Aktia Pankki Oyj:lle saattavat syntyä maksuliiketilisopimuksen ehtojen rikkomisesta. Takausvastuun määrä on rajoitettu. 3.3 Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Pankki kuuluu Oy Samlink Ab:n arvonlisäverovelvollisuusryhmään. Arvonlisäveron ryhmärekisteröintiin liittyvä yhteisvastuumäärä 1 599 454,59 884 897,32 Säästöpankkiliitto ry edustaa säästöpankkeja suhteessa Visa Europeen. Säästöpankkiliitto Visa Europen jäsenenä (Associate Member-jäsenyys) on ensisijaisesti vastuussa mahdollisesta korttiliiketoiminnassa syntyvästä vahingosta ja jäsenyyssopimuksen sekä Visan sääntöjen noudattamisesta Visa Europelle. Jäsenyyssopimuksen perusteella Visa Europe voi kohdistaa liitolle korvausvaatimuksia sopimuksen ja sääntöjen rikkomisesta. Koska Visa-kortteihin liittyvästä kaikesta liiketoiminnasta vastaavat säästöpankit, ne myös vastaavat viimekädessä kaikista mahdollisista korvauksista Vesa Europelle.
49 HENKILÖSTÖÄ JA JOHTOA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.1 Henkilöstön lukumäärä 31.12. 2013 2012 2013 2012 Vakinainen kokoaikainen henkilöstö 26 25 26 25 Vakinainen osa-aikainen henkilöstö 1 4 1 4 Määräaikainen henkilöstö 2 2 2 2 Yhteensä 29 31 29 31 4.2 Johdon palkat ja palkkiot 2013 2012 2013 2012 Hallituksen jäsenet ja varajäsenet sekä 245 335,55 233 884,70 245 335,55 233 884,70 toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa Yhteensä 245 335,55 233 884,70 245 335,55 233 884,70 4.3 Johdolle myönnetyt luotot ja takaukset 2013 2012 Luotot Takaukset Luotot Takaukset Hallituksen jäsenet ja varajäsenet sekä 475 815,03 0,00 401 000,00 0,00 toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa Yhteensä 475 815,03 0,00 401 000,00 0,00 Lisäykset 174 640,04 420 000,00 Vähennykset 104 806,30 136 616,82 Lainaehdot Luotot ja takaukset on myönnetty ehdoin, joita sovelletaan vastaaviin asiakasluottoihin ja takauksiin. OMISTUKSET MUISSA YRITYKSISSÄ 5.1 tilinpäätökseen sisältyvät yhtiöt Yrityksen nimi ja kotipaikka Omistusosuus, % Oma pääoma Tilikauden voitto Kiinteistö Oy Uudenkaupungin 100,00 1 804 434,81 18 481,33 Säästöpankintalo, Uusikaupunki Yhteensä 1 804 434,81 18 481,33 5.2 tilinpäätökseen yhdistelemättä jätetyt pienet tytär- ja osakkuusyhtiöt Tytäryhtiöt Kpl Kirjanpitoarvot Asunto- ja kiinteistöyhtiöt 1 302 993,42 Osakkuusyhtiöt Kpl Kirjanpitoarvot Muut 1 10 000,00 5.3 Omistukset muissa yrityksissä Yrityksen nimi ja kotipaikka Omistusosuus, % Oma pääoma* Tilikauden voitto* Aktia Hypoteekkipankki Oyj, Helsinki 0,62 107 700 000,00 1 738 724,47 Henkivakuutusosakeyhtiö Duo, Espoo 2,31 24 804 665,73 6 623 227,21 Nooa Säästöpankki Oy, Helsinki 1,84 35 310 395,25-642 230,68 Oy Samlink Ab, Espoo 0,89 11 582 011,78 1 552 187,95 Sp-Rahastoyhtiö Oy, Helsinki 2,29 1 957 053,86-359 684,96 Säästöpankkien Holding Oy, Espoo 2,00 1 351 008,31-123,65 Sp-Koti Oy, Espoo 2,06 525 611,66-534 854,48 Säästöpankkien Keskuspankki Oy,Espoo 1,84 0,00 0,00 Yhteensä 183 230 746,59 8 377 245,86 * Tilikauden 2012 oma pääoma ja voitto
50 MUUT LIITETIEDOT 6.1 Luottolaitoksen harjoittama notariaattitoiminta Pankissa ei hoideta ns. täyden palvelun omaisuudenhoitoa. 6.2 Tilintarkastajan palkkiot 2013 Tilintarkastajan palkkiot toimeksiantoryhmittäin: Tilintarkastus 3 460,00 Tilintarkastuslain 1 :n 1 mom. 2 kohdassa 400,00 tarkoitetut toimeksiannot Yhteensä 3 860,00 KONSERNIIN KUULUVAA LUOTTOLAITOSTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 7.1 in kuuluvaa luottolaitosta koskevat tiedot n emoyhtiö on Kalannin Säästöpankki. Jäljennös konsernin tilinpäätöksestä on saatavissa Kalannin Säästöpankissa, osoitteessa Alinenkatu 26 23500 UUSIKAUPUNKI. 7.2 Muilta konserniyrityksiltä saadut rahoitustuotot ja niille suoritetut rahoituskulut 2013 2012 Korkotuotot 1 071,82 1 069,64 7.3 Saamiset konserniyrityksiltä ja velat niille 2013 2012 Saamiset luottolaitoksilta 203 405,05 34 513,37 Saamiset yhteensä 203 405,05 34 513,37
51 8 VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III) 8.1 Omat varat erittäin Ensisijaiset omat varat 2013 2012 2013 2012 Maksettu oma pääoma 2 000 504,56 2 000 504,56 2 000 504,56 2 000 504,56 Rahastot 14 551 936,39 13 595 247,15 14 034 174,28 13 298 077,30 - Suunniteltu voitonjako -62 000,00-55 000,00-62 000,00-55 000,00 - Aineettomat hyödykkeet -168 218,20-4 160,79-168 218,20-4 160,79 - Rahoituslaitossijoitukset -92 007,06-115 740,92-130 839,22-138 028,66 Ensisijaiset omat varat yhteensä 16 230 215,69 15 420 850,00 15 673 621,42 15 101 392,41 Toissijaiset omat varat Ylemmät toissijaiset omat varat 366 075,88 350 349,21 366 075,88 350 349,21 Alemmat toissijaiset omat varat 8 161 111,37 7 768 295,46 7 902 230,31 7 619 710,53 - Rahoituslaitossijoitukset -92 007,06-115 740,92-130 839,22-138 028,66 Toissijaiset omat varat yhteensä 8 435 180,19 8 002 903,75 8 137 466,97 7 832 031,08 Omat varat yhteensä 24 665 395,88 23 423 753,75 23 811 088,39 22 933 423,49 8.2 Omien varojen vähimmäismäärä Luotto- ja vastapuoliriski 2013 2012 2013 2012 Vastuuryhmä Omien varojen vähimmäismäärä Omien varojen vähimmäismäärä Omien varojen vähimmäismäärä Omien varojen vähimmäismäärä Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 277 377,37 251 615,53 276 527,91 251 231,27 Saamiset yrityksiltä 1 025 601,92 1 140 143,10 1 025 601,92 1 140 143,10 Vähittäissaamiset 1 866 613,07 1 829 173,46 1 854 408,77 1 827 102,66 Kiinteistövakuudelliset saamiset 2 169 270,37 2 088 450,70 2 169 270,36 2 088 450,70 Erääntyneet saamiset 151 666,23 69 651,98 151 666,23 69 651,98 Sijoitusrahastosijoitukset 585 736,18 611 713,09 585 736,18 611 713,09 Muut erät 594 177,19 605 553,83 579 862,62 581 696,85 Luottoriski yhteensä 6 670 442,33 6 596 301,69 6 643 073,99 6 569 989,65 Markkinariski (valuuttakurssiriski) 0,00 50 432,58 0,00 50 432,58 Operatiivinen riski 706 301,81 689 822,18 706 101,51 689 777,57 Omien varojen vähimmäismäärä yhteensä 7 376 744,14 7 336 556,45 7 349 175,50 7 310 199,80 8.3 Kokonaisvastuut riskipainoittain Luotto- ja vastapuoliriski Riskipaino (%) 2013 2012 2013 2012 0 9 664 426,23 9 755 682,30 9 664 426,23 9 755 682,30 20 14 000 921,97 13 133 175,46 14 008 804,09 13 137 339,90 35 77 564 956,14 74 882 742,25 77 564 956,14 74 882 742,25 50 1 824 144,38 1 242 101,90 1 824 144,38 1 242 101,90 75 34 258 645,55 33 639 697,51 34 055 240,50 33 605 184,14 100 27 553 237,45 30 669 799,63 27 362 110,64 30 365 951,27 150 1 932 880,72 612 143,75 1 932 880,72 612 143,75 Yhteensä 166 799 212,44 163 935 342,80 166 412 562,70 163 601 145,51 8.4 Kokonaisvastuiden keskimääräinen arvo tilikaudella vastuuryhmittäin Luotto- ja vastapuoliriski Vastuuryhmä 2013 2012 2013 2012 Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta 3 562 677,42 3 292 326,22 3 562 677,42 3 292 326,22 Saamiset aluehallinnolta ja paikallisviranomaisilta 408 576,02 479 327,01 408 576,02 479 327,01 Saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisilta 4 015 913,89 4 027 100,06 4 015 913,89 4 027 100,06 laitoksilta Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 13 863 372,29 11 533 229,61 13 871 874,53 11 530 170,86 Saamiset yrityksiltä 12 991 291,26 15 389 318,80 12 991 291,26 15 389 318,80 Vähittäissaamiset 36 369 066,68 34 314 462,68 36 268 634,01 34 314 861,79 Kiinteistövakuudelliset saamiset 77 847 602,39 72 701 877,40 77 847 602,39 72 701 877,40 Erääntyneet saamiset 1 642 632,83 1 040 830,02 1 642 632,83 1 040 830,02 Sijoitusrahastosijoitukset 6 777 286,89 7 911 657,75 6 777 286,89 7 911 657,75 Muut erät 8 149 221,39 8 360 470,60 7 873 649,55 8 087 884,10 Yhteensä 165 627 641,06 159 050 600,15 165 260 138,79 158 775 354,01
52 8.5 Kokonaisvastuiden maturiteettijakauma vastuuryhmittäin *) Luotto- ja vastapuoliriski Vastuuryhmä Yhteensä alle 3 kk 3-12 kk Kiinteistövakuudelliset saamiset 77 898 673,15 674 771,86 1 641 805,92 Vähittäissaamiset 34 258 645,54 675 570,58 1 574 246,36 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 14 561 013,85 6 179 965,52 1 029 449,46 Saamiset yrityksiltä 13 898 079,81 549 521,84 1 152 393,22 Muut vastuuryhmät yhteensä 24 410 252,90 4 922 915,06 60 512,57 Erääntyneet saamiset 1 772 547,19 296 798,40 23 008,82 Yhteensä 166 799 212,44 13 299 543,26 5 481 416,36 Vastuuryhmä 1-5 vuotta 5-10 vuotta yli 10 vuotta Kiinteistövakuudelliset saamiset 9 701 674,93 17 780 832,38 48 099 588,06 Vähittäissaamiset 6 163 727,91 9 666 751,72 16 178 348,97 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 674 951,67 1 898,57 6 674 748,63 Saamiset yrityksiltä 2 032 981,61 3 237 143,06 6 926 040,07 Muut vastuuryhmät yhteensä 519 319,96 435 009,02 18 472 496,29 Erääntyneet saamiset 229 867,73 249 107,37 973 764,87 Yhteensä 19 322 523,81 31 370 742,12 97 324 986,89 2013 Luotto- ja vastapuoliriski 2012 Vastuuryhmä Yhteensä alle 3 kk 3-12 kk Kiinteistövakuudelliset saamiset 75 257 240,90 918 988,42 1 518 890,06 Vähittäissaamiset 33 639 697,51 502 748,12 1 747 736,66 Saamiset yrityksiltä 15 399 863,61 733 011,43 1 128 967,32 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 12 961 777,73 4 500 240,79 306 119,78 Muut vastuuryhmät yhteensä 25 909 998,09 1 203 959,01 65 820,58 Erääntyneet saamiset 766 764,97 249 796,75 6 092,52 Yhteensä 163 935 342,81 8 108 744,52 4 773 626,92 Vastuuryhmä 1-5 vuotta 5-10 vuotta yli 10 vuotta Kiinteistövakuudelliset saamiset 10 226 472,26 16 894 592,13 45 698 298,03 Vähittäissaamiset 6 453 149,00 8 230 469,98 16 705 593,75 Saamiset yrityksiltä 2 848 171,17 4 366 369,21 6 323 344,48 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 1 707 654,49 116 402,00 6 331 360,67 Muut vastuuryhmät yhteensä 4 392 216,73 726 407,71 19 521 594,06 Erääntyneet saamiset 94 574,22 204 170,05 212 131,43 Yhteensä 25 722 237,87 30 538 411,08 94 792 322,42 *)Taulukossa esitetään neljä suurinta vastuuryhmää sekä erääntyneet saamiset, muut vastuuryhmät on laskettu yhteen erään muut vastuuryhmät yhteensä. Luotto- ja vastapuoliriski 2013 Vastuuryhmä Yhteensä alle 3 kk 3-12 kk Kiinteistövakuudelliset saamiset 77 898 673,14 674 771,85 1 641 805,92 Vähittäissaamiset 34 055 240,50 675 570,58 1 574 246,37 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 14 556 701,24 6 179 965,52 1 029 449,46 Saamiset yrityksiltä 13 898 079,81 549 521,85 1 152 393,22 Muut vastuuryhmät yhteensä 24 231 320,82 4 922 915,06 60 512,57 Erääntyneet saamiset 1 772 547,19 296 798,40 23 008,82 Yhteensä 166 412 562,70 13 299 543,26 5 481 416,36 Vastuuryhmä 1-5 vuotta 5-10 vuotta yli 10 vuotta Kiinteistövakuudelliset saamiset 9 701 674,93 17 780 832,38 48 099 588,06 Vähittäissaamiset 6 163 727,91 9 666 751,72 15 974 943,92 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 674 951,67 1 898,57 6 670 436,02 Saamiset yrityksiltä 2 032 981,61 3 237 143,06 6 926 040,07 Muut vastuuryhmät yhteensä 519 319,96 435 009,02 18 293 564,21 Erääntyneet saamiset 229 867,73 249 107,37 973 764,87 Yhteensä 19 322 523,81 31 370 742,12 96 938 337,15
53 Luotto- ja vastapuoliriski 2012 Vastuuryhmä Yhteensä alle 3 kk 3-12 kk Kiinteistövakuudelliset saamiset 75 257 240,90 918 988,42 1 518 890,06 Vähittäissaamiset 33 605 184,14 502 748,12 1 747 736,66 Saamiset yrityksiltä 15 399 863,61 733 011,43 1 128 967,32 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 12 960 306,01 4 500 240,79 306 119,78 Muut vastuuryhmät yhteensä 25 611 785,88 1 203 959,01 65 820,58 Erääntyneet saamiset 766 764,97 249 796,75 6 092,52 Yhteensä 163 601 145,51 8 108 744,52 4 773 626,92 Vastuuryhmä 1-5 vuotta 5-10 vuotta yli 10 vuotta Kiinteistövakuudelliset saamiset 10 226 472,26 16 894 592,13 45 698 298,03 Vähittäissaamiset 6 453 149,00 8 230 469,98 16 671 080,38 Saamiset yrityksiltä 2 848 171,17 4 366 369,21 6 323 344,48 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 1 707 654,49 116 402,00 6 329 888,95 Muut vastuuryhmät yhteensä 4 392 216,73 726 407,71 19 223 381,85 Erääntyneet saamiset 94 574,22 204 170,05 212 131,43 Yhteensä 25 722 237,87 30 538 411,08 94 458 125,12 *)Taulukossa esitetään neljä suurinta vastuuryhmää sekä erääntyneet saamiset, muut vastuuryhmät on laskettu yhteen erään muut vastuuryhmät yhteensä. 8.6 Kokonaisvastuut vastuuryhmittäin vastapuolittain *) Luotto- ja vastapuoliriski 2013 Vastuuryhmä Yhteensä Yksityiset Maatalous Yritykset Muut Kiinteistövakuudelliset saamiset 77 898 673,14 48 622 223,86 11 378 155,80 15 309 668,84 2 588 624,64 Vähittäissaamiset 34 258 645,55 14 701 386,35 6 931 415,36 12 028 934,42 596 909,42 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 14 561 013,85 93 114,17 0,00 90 773,57 14 377 126,11 Saamiset yrityksiltä 13 898 079,81 494 658,67 2 409 296,01 8 826 123,49 2 168 001,64 Muut vastuuryhmät yhteensä 24 410 252,90 2 622 358,38 435 340,55 1 324 936,03 20 027 617,94 Erääntyneet saamiset 1 772 547,19 475 810,90 0,00 1 286 607,19 10 129,10 Yhteensä 166 799 212,44 67 009 552,33 21 154 207,72 38 867 043,54 39 768 408,85 Luotto- ja vastapuoliriski 2012 Vastuuryhmä Yhteensä Yksityiset Maatalous Yritykset Muut Kiinteistövakuudelliset saamiset 75 257 240,89 44 419 493,52 11 070 113,77 17 163 608,74 2 604 024,86 Vähittäissaamiset 33 639 697,51 15 432 501,33 7 178 565,12 10 385 953,26 642 677,80 Saamiset yrityksiltä 15 399 863,62 923 507,85 2 575 764,53 10 691 028,80 1 209 562,44 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 12 961 777,73 97 315,96 0,00 142 544,00 12 721 917,77 Muut vastuuryhmät yhteensä 25 909 998,09 2 117 821,14 578 661,35 1 567 316,84 21 646 198,76 Erääntyneet saamiset 766 764,97 410 809,33 0,00 346 469,23 9 486,41 Yhteensä 163 935 342,81 63 401 449,13 21 403 104,77 40 296 920,87 38 833 868,04 *)Taulukossa esitetään neljä suurinta vastuuryhmää sekä erääntyneet saamiset, muut vastuuryhmät on laskettu yhteen erään muut vastuuryhmät yhteensä. Luotto- ja vastapuoliriski 2013 Vastuuryhmä Yhteensä Yksityiset Maatalous Yritykset Muut Kiinteistövakuudelliset saamiset 77 898 673,14 48 622 223,86 11 378 155,80 15 309 668,84 2 588 624,64 Vähittäissaamiset 34 055 240,50 14 701 386,35 6 931 415,36 12 028 934,42 393 504,37 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 14 556 701,24 93 114,17 0,00 90 773,57 14 372 813,50 Saamiset yrityksiltä 13 898 079,81 494 658,67 2 409 296,01 8 826 123,49 2 168 001,64 Muut vastuuryhmät yhteensä 24 231 320,82 2 622 358,38 435 340,55 1 324 936,03 19 848 685,86 Erääntyneet saamiset 1 772 547,19 475 810,90 0,00 1 286 607,19 10 129,10 Yhteensä 166 412 562,70 67 009 552,33 21 154 207,72 38 867 043,54 39 381 759,11 Luotto- ja vastapuoliriski 2012 Vastuuryhmä Yhteensä Yksityiset Maatalous Yritykset Muut Kiinteistövakuudelliset saamiset 75 257 240,89 44 419 493,52 11 070 113,77 17 163 608,74 2 604 024,86 Vähittäissaamiset 33 605 184,14 15 432 501,33 7 178 565,12 10 385 953,26 608 164,43 Saamiset yrityksiltä 15 399 863,62 923 507,85 2 575 764,53 10 691 028,80 1 209 562,44 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 12 960 306,01 97 315,96 0,00 140 665,28 12 722 324,77 Muut vastuuryhmät yhteensä 25 611 785,88 2 117 821,14 578 661,35 1 554 337,07 21 360 966,32 Erääntyneet saamiset 766 764,97 410 809,33 0,00 346 469,23 9 486,41 Yhteensä 163 601 145,51 63 401 449,13 21 403 104,77 40 282 062,38 38 514 529,23
54 *)Taulukossa esitetään neljä suurinta vastuuryhmää sekä erääntyneet saamiset, muut vastuuryhmät on laskettu yhteen erään muut vastuuryhmät yhteensä. 8.7 Operatiivisen riskin laskelma 2013 2012 2011 Omien varojen vähimmäismäärä Bruttotuotot yhteensä 4 676 257,37 5 018 610,56 4 431 168,33 Tuottoindikaattori 701 438,61 752 791,58 664 675,25 706 301,81 2012 2011 2010 Omien varojen vähimmäismäärä Bruttotuotot yhteensä 5 018 610,56 4 431 168,33 4 346 664,66 Tuottoindikaattori 752 791,58 664 675,25 651 999,70 689 822,18 Tuottoindikaattori lasketaan Finanssivalvonnan standardin 4.3i perusmenetelmän mukaisesti. Omien varojen vähimmäismäärä = positiivisten vuotuisten tuottoindikaattorien summa / niiden vuosien lukumäärällä, joina tuottoindikaattori on ollut positiivinen. 2013 2012 2011 Omien varojen vähimmäismäärä Bruttotuotot yhteensä 4 672 922,01 5 018 104,78 4 431 003,47 Tuottoindikaattori 700 938,30 752 715,72 664 650,52 706 101,51 2012 2011 2010 Omien varojen vähimmäismäärä Bruttotuotot yhteensä 5 018 104,78 4 431 003,47 4 346 443,06 Tuottoindikaattori 752 715,72 664 650,52 651 966,46 689 777,57 Tuottoindikaattori lasketaan Finanssivalvonnan standardin 4.3i perusmenetelmän mukaisesti. Omien varojen vähimmäismäärä = positiivisten vuotuisten tuottoindikaattorien summa / niiden vuosien lukumäärällä, joina tuottoindikaattori on ollut positiivinen. Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan sitä tappionvaaraa, joka pankeille saattaa aiheutua riittämättömistä tai puutteellisista sisäisistä prosesseista, henkilöstöstä, järjestelmistä tai ulkoisista tekijöistä.
55
56