-1, KH 23.3.2015 17:00 OSALLISTUJAT Elomaa Jari puheenjohtaja Päätöksentekijät Posti Pekka I varapuheenjohtaja Lommi Semi II varapuheenjohtaja Haakana Mervi jäsen Hirvonen Pasi Kirjavainen Marika Luumi Jari Merivirta Jorma-Kalevi Pitko Eeva-Riitta Rajantie Irma Tiusanen Kari Tujula Pirjo Muut osallistujat Lindelöf Henry kaupunginjohtaja Haapanen Jorma palvelujohtaja Koivisto Jarmo kansliapäällikkö Brask Nina valt.puheenjohtaja Kotiniemi Topias valt. I varapuheenjohtaja Tiusanen Pentti valt. II varapuheenjohtaja Eerola Juho valt. III varapuheenjohtaja Hassinen Raino kaupunginsihteeri, sihteeri Makkonen Kari tiedotuspäällikkö Poissa Olsson Birgitta jäsen ALLEKIRJOITUKSET Puheenjohtaja Sihteeri LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS Todetaan Pykälät PÖYTÄKIRJAN TARKASTUS Kotka Pöytäkirjan tarkastajat PÖYTÄKIRJA YLEI- SESTI NÄHTÄVÄNÄ Asianhallintayksikössä (kaupungintalo, 5. krs)
68, KH 23.3.2015 17:00 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Kh 23.3.2015 Oikaisuvaatimusohje
69, KH 23.3.2015 17:00 Pöytäkirjan tarkastajat Kh 23.3.2015 Ei oikaisuvaatimusohjetta
70, KH 23.3.2015 17:00 Käsittelyjärjestys Kh 23.3.2015 Ei oikaisuvaatimusohjetta Hyväksytään listan mukaisena.
71, KH 23.3.2015 17:00 KH: 173/2015 Meripäivien kehittäminen Kh 23.3.2015 Valmistelija: Kehitysjohtaja Terhi Lindholm, puh. 234 4266 Toimitusjohtaja Outi Raatikainen Pink Eminence Oy:stä ja kehitysjohtaja Terhi Lindholm kertovat kokouksessa Meripäivien kehittämisestä. Esittelijä: Ehdotus: Kaupunginjohtaja Henry Lindelöf Merkitään tiedoksi. Ei oikaisuvaatimusohjetta
72, KH 23.3.2015 17:00 KH: 554/2015 Yhteistoimintamenettelyn käynnistäminen YTNK 18.3.2015 / 19./. Kaupunginjohtajan kirje 13.3.2015 sekä listatekstiluonnos Kh 23.3.2015 ovat liitteinä. Viimeksi mainittu jaettiin pöydälle. Asian käsittely: Kaupunginjohtaja selvitti yhteistoimintamenettelyn käynnistämistä liitteinä olevan kirjeensä sekä kaupunginhallituksen listatekstiluonnoksen 23.3.2015 pohjalta. Keskustelun kuluessa listatekstiluonnokseen ehdotettiin tarkennuksia, jotka otetaan soveltuvin osin huomioon lopullisessa listatekstissä ja päätösehdotuksessa. Todettiin, että päätösehdotus pitää sisällään ohjausryhmän perustamisen ja että tarvittaessa on mahdollista perustaa muitakin toimielimiä. Keskusteltiin henkilöstöltä mahdollisesti tulevista säästöehdotuksista, ja todettiin, että tiedotuspäällikkö yhdessä kehitysjohtajan sekä hallinto- ja kehittämispäällikön kanssa laittaa intranettiin henkilöstölle osoitetun kyselyn mahdollisista säästökohteista. Päätös: Merkittiin tiedoksi. Kh 23.3.2015 Valmistelija: Kaupunginjohtaja Henry Lindelöf, puh. 234 4200 Alustavien verotuloja koskevia tietojen perusteelle alkuvuoden 2015 verotulot eivät vastaa viime syksyllä tiedossa olleita ennusteita, vaan ovat ennusteita huomattavasti huonommat. Muutoinkin taloustilanne, työttömyys ja Venäjän tilanteesta johtuva kehitys on koko Kymenlaaksossa ennakoitua huomattavasti huonompi. Mikäli kaupungin taloutta koskeviin kokonaisvaltaisiin tervehdyttämistoimiin ei ryhdytä välittömästi, kaupungista on tulossa kriisikunta uuden maaliskuussa 2015 eduskunnassa hyväksytyn kuntalain astuessa voimaan vuonna 2017. Kriisikunnaksi joutumisen välttämiseksi valtuusto päätti 2.3.2015 hyväksyä kaupungin talouden kokonaisvaltaisen tervehdyttämiseen tähtäävän tasapainotusohjelman 2015-2016 siten, että tarkennetut linjausten sisällöt talousvaikutuksineen tuodaan erikseen valtuuston päätettäviksi. Tämän päätöksen mukaisesti tällä hetkellä tiedossa oleva noin 63 miljoonan euron alijäämä sulatetaan ulkopuolelta tulevan tulovirran avulla ensisijaisesti Kotkan Energian 15.5.2015 mennessä esittämien vaihtoehtojen perusteella, ja toissijaisesti lähinnä KPMG:n esittämän suuremman toimijakokonaisuuden avulla. Kaupungin käyttötalouden tasapainottaminen vastuualueittain merkitsee järeää puuttumista palvelurakenteeseen, ja samalla myös henkilöstön asemaan. Käyttötalouden tasapainotusesitys tavoittelee 10 miljoonan euron säästöjä nykyiseen talousarvioon. Toimenpiteillä varmistetaan talousarviossa pysyminen. Valtuuston asettamat talouden tasapainottamistavoitteet ja samanaikaisesti toteutuva kaupungin tulopohjan heikkeneminen vuosina 2015 ja 2016 edellyttää, että on välttämätöntä käynnistää yhteistoimintamenettely henkilöstökustannusten alentamiseksi.
72, KH 23.3.2015 17:00 KH: 554/2015 Kaupungin johdon esitykseen kuuluu palveluverkon karsinta sekä joidenkin toimintojen uudelleenorganisointia, joissa henkilökuntaa siirretään käytön tehostamiseksi. Mitoituksia palvelujen osalta tarkastellaan kriittisesti. Tarjottavien palvelujen asemaa ja sijaintia sekä kokonaismäärää tullaan tarkistamaan. Omavastuuta vapaaehtoisissa, ei lakisääteisissä, palveluissa lisätään. Eräitä toimintoja lakkautetaan ja määrärahoja leikataan. Koska muutokset koskevat sekä henkilöstön asemaa että organisatorisia muutoksia, ei irtisanomisiltakaan voitane välttyä. Aikataulu: Yksityiskohtaiset säästöesitykset valmistuvat 20.4.2015, siten, että lopulliset esitykset ja yhteistoimintamenettely on tarkoitus saattaa päätökseen ennen valtuuston kesätaukoa 2015. Tämän jälkeen kaupunginhallitus ja valtuusto tulevat tekemään tarvittavat päätökset yhteistoimintamenettelyn tulosten pohjalta henkilöstökustannussäästöjen aikaansaamiseksi osana käyttötalouden tasapainottamista../. Kaupunginjohtajan kirje 13.3.2015, joka koskee talouden tasapainostusohjelmaa, on esityslistan liitteenä. Esittelijä: Ehdotus: Kaupunginjohtaja Henry Lindelöf Kaupunginhallitus päättää aloittaa edellä ja liitteessä mainituilla perusteilla yhteistoimintamenettelyn tavoitteena saada yhteensä 10 miljoonan euron suuruiset säästöt kaupungin käyttötaloudessa vuoden 2015 loppuun mennessä. Kaupunginhallitus on asettanut kokouksessaan 19.2.2015 / 51 talouden tasapainotusohjelmaa 2015-2016 varten valtuuston puheenjohtajan johdolla toimivan ohjausryhmän, jonka kaupunginhallitus päättää nimetä toimimaan myös tätä yhteistoimintamenettelyä varten ohjausryhmänä. Ohjausryhmä koostuu valtuuston puheenjohtajasta ja kaupunginhallituksen puheenjohtajasta, valtuuston ryhmäpuheenjohtajista, kaupungin johdosta ja henkilöstön edustajista. Ohjausryhmä ja kaupunginjohtaja antavat YTneuvottelukunnalle ja vastuualuejohtajille tarvittaessa tarkentavia ohjeita ja tavoitteita sekä asettavat tarvittaessa talouden tasapainottamisen työstämiseen tähtäävät työryhmät. Toimeenpano: Ote: valtuuston puheenjohtaja kaupunginhallituksen puheenjohtaja valtuustoryhmien puheenjohtajat pääluottamusmiehet työsuojeluvaltuutetut ICT Kymi Kymijoen Työterveys Kymenlaakson pelastuslaitos vastuualuejohtajat henkilöstölakimies Oikaisuvaatimusohje
72, KH 23.3.2015 17:00 / Pykälän liite: Ohjausryhmatalouden_tasapainotusesitys160315 KOTKAN KAUPUNKI Kaupunginjohtaja Kaupungin talouden tasapainotusesitys kaupungin talouden tasapainotus on kokonaisuus. Sen mukaisesti tämän hetkellä tiedossa oleva noin 63 miljoonan euron alijäämä sulatetaan ulkopuolelta tulevan tulovirran avulla. Kaupungin käyttötalous taas tasapainotetaan kaupungin vastuualueiden esittämien säästöjen toimesta. Alijäämien sulattaminen toteutetaan ensisijaisesti Kotkan Energian 15.5.2015 mennessä esittämien vaihtoehtojen perusteella, ja toissijaisesti lähinnä KPMG:n esittämän suuremman toimijakokonaisuuden avulla. Käyttötalouden tasapainottaminen vastuualueittain merkitsee järeää puuttumista palvelurakenteeseen, ja samalla myös henkilöstön asemaan. Käyttötalouden tasapainotusesitys tavoittelee 10 miljoonan euron säästöjä nykyiseen talousarvioon. Toimenpiteillä varmistamme talousarviossa pysymisen. Alustavien verotuloja koskevia tietojen perusteelle alkuvuoden verotulot eivät vastaa viime syksyllä tiedossa olleita ennusteita, vaan ovat ennusteita huomattavasti huonommat. Muutoinkin taloustilanne, työttömyys ja Venäjän tilanteesta johtuva kehitys on koko Kymenlaaksossa ennakoitua huomattavasti huonompi. Käyttötalouden tasapainottaminen talousarviossa nyt ja tulevaisuudessa ja siinä pysymisessä vaatii rakenteellisia muutoksia eikä niinkään kertaratkaisuja, vaikka sellaisiakin luonnollisesti tulee esiintymään. Ma 16.3.2015 klo 15.00 pidettävässä ohjausryhmässä käydään läpi alkuvuoden taloustilanne ja esitetään talouden tasapainottamisen tilanne. Tässä vaiheessa näyttää siltä, että tavoiteltu 10 miljoonan euron säästötavoite täyttyy, mikäli kaupunginvaltuusto hyväksyy esitettävät rakenteelliset muutokset. Verojen korotuksia ei esitykseen sisälly. Suppean johtoryhmän esitykseen kuuluu koulujen lakkautumisia ja yhdistämisiä, pieniä organisaatiomuutoksia, joissa henkilökuntaa siirretään paremman käytön tehostamiseksi. Mitoituksia palvelujen osalta tarkastellaan kriittisesti. Tarjottavien palvelujen asemaa ja sijaintia sekä kokonaismäärää tullaan tarkistamaan. Omavastuuta vapaaehtoisissa (ei lakisääteisten) palveluissa lisätään. Eräitä toimintoja lakkautetaan ja määrärahoja leikataan. Alustavat arviot saatavista säästöistä talousarviossa pysymiseksi ylittävät 10 miljoonaa euroa vuodessa. Yksityiskohtaiset esitykset valmistuvat 20.4.2015 klo 15.00 pidettävään seuraavaan ohjausryhmän kokoukseen. Lopulliset säästöesitykset on tarkoitus käsitellä kaupunginvaltuustossa ennen tulevan kesän kokoustaukoa. Tehtävässä energiaselvityksessä noudatetaan yleispiirteiltään saamaa aikataulua. Koska muutokset koskevat henkilöstön asemaa ja organisatorisia muutoksia eikä irtisanomisistakaan voitane välttyä, tulevat YT-neuvottelut käynnistää. 13.3.2015 Henry Lindelöf Carean alijäämien kattaminen Kotkan kaupungin talouden tasapainottamista valmistelee ohjausryhmä. Se koostuu valtuuston ja hallituksen puheenjohtajasta, valtuuston ryhmäpuheenjohtajista ja suppeasta johtoryhmästä sekä henkilöstön edustajista. Ohjausryhmä on 16.3.2015 kello 15.00 pitämässään kokouksessa todennut, että Carean syntyneet alijäämät (yhteensä 27 milj. euroa) tulee kattaa aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. BDO-raportissa esitettyjen periaatteiden mukaisesti. Tämän kannan talouden tasapainotusryhmä saattaa Carean yhtymähallituksen tietoon. Periaate tullaan toteamaan seuraavassa 7.4.2015 kokoontuvassa kaupunginhallituksessa. 13.3.2015 Henry Lindelöf
72, KH 23.3.2015 17:00 / Pykälän liite: Ohjausryhmatalouden_tasapainotusesitys160315 JAKELU Nina Brask Jari Elomaa Valtuustoryhmien puheenjohtajat Kaupunginjohtajan suppea johtoryhmä Pääluottamusmies Maritta Harju Pääluottamusmies Marja-Riitta Mänttäri
73, KH 23.3.2015 17:00 KH: 555/2015 Talouden seuranta 28.2.2015 Kh 23.3.2015 Valmistelijat: Talouspäällikkö Jari-Pekka Väisänen, puh. 040 652 8550 Controllerit Maarit Heikkilä, puh. 040 837 3386 Leena Rasi, puh. 040 556 4784 Maija Spännäri, puh. 234 5214 Outi Toivonen, puh. 040 593 8389 Kaupunginhallitukselle annettava lyhyt seurantaraportti käsittää keskeiset tiedot kaupungin ja liikelaitosten yhteenlasketusta talouden toteutumisesta 28.2.2015. Tammi-helmikuun luvut ovat suuntaa antavia, ja vasta maaliskuun lukujen perusteella voidaan laatia luotettavampaa ennustetta../. Esityslistan liitteenä oleva tuloslaskelma osoittaa, että toimintakatteen toteutuma 28.2.2015 on 15,54 % (14,74 % helmikuussa 2014) ja vuosikate 8,7 miljoonaa euroa (10,8 milj. eur helmikuussa 2014). Lautakuntien toiminta ja talous Kaupunginhallitus Myyntivoittototeutuman ennustetaan jäävän talousarviosta 2,0 milj. euroa Ankkuri-kiinteistöön liittyvän kauppakokonaisuuden toteutumatta jäämisen johdosta. Vastaavalla tavalla kiinteistössä tapahtuvan toiminnan tukemiseen varatun 0,12 milj. euron määrärahan ennustetaan jäävän toteutumatta. Kaupunginhallituksen alaisten toimintojen ennustetaan jäävän talousarviosta yhteensä 1,88 milj. euroa. Myyntivoittojen seuranta (milj. euroa) KAUPUNGINHALLITUS SEURANTA Vastuualue Tavoite 2015 Tot 2/2015 Ennuste 2015 Ero Tekninen palvelu 1,30 0,00 1,30 0,00 Kaupunkisuunnittelu 3,20 0,00 1,20-2,00 Kaupunginhallitus 0,00 0,00 0,00 0,00 YHTEENSÄ 4,50 0,00 2,50-2,00 Sosiaali- ja terveyslautakunta Paineet budjetin ylittymisestä henkilökohtaisen avun järjestämisessä ovat suuret kahden ensimmäisen kuukauden perusteella. Samoin pitkäaikaistyöttömyyden kustannukset kunnalle KELAn tammi-helmikuun laskutuksen perusteella ennustaa ylitystä varattuihin määrärahoihin. Onnistuminen yhteistyön, työnjaon ja toimintamallien kehittämisessä yhdessä kuntayhtymän ja perusterveydenhuollon kesken on erittäin tärkeää. Mikäli palvelujen kustannusrakenne sekä osasto- ja avohoidon että eri erikoisalojen suhteen toteutuu vuoden aikana tammi- ja helmikuun tavoin, on riski määrärahojen ylittymiseen suuri. Näin myös mikäli perusterveydenhuollon päiväaikaisen päivystyksen suoritemäärät vuoden mittaan toteutuvat tammi-helmikuun mukaisina.
73, KH 23.3.2015 17:00 KH: 555/2015 Tekninen lautakunta ja kaupunkisuunnittelulautakunta Aikaisemmalle Tilapalvelun organisaation yksiköiden toiminnalle asetettiin merkittävät säästötavoitteet vuoden 2015 talousarvioon. Uudessa organisaatiossa säästötavoitteet jakautuvat Tekniselle palvelulle ja Kaupunkisuunnittelulle. Kiinteistötoiminnan säästöjen toteutumista uhkaa toimintaa koordinoimaan tarkoitetun kiinteistöpäällikön rekrytoimisen viivästyminen. Rahoitus Rahoituserien ennakoidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti. Kaupungin pitkäaikainen lainamäärä helmikuun lopussa oli 222,0 miljoonaa euroa, lisäksi lyhytaikaista velkaa oli 54,5 miljoonaa euroa, jolloin lainakanta yhteensä oli 276,5 milj. euroa. Lainojen keskikorko on 1,25 %. Verotulot ja valtionosuudet Kotkan verotilitykset olivat tammi-helmikuussa 2,9 prosentin laskussa vuoden takaiseen verrattuna. Kunnallisveron tilityksen muutos on +0,3 % koko maassa, Kotkassa -1,4 %. Yhteisöveron tilitykset ovat samalla ajanjaksolla tippuneet Kotkassa 29,0 % edellisvuodesta. Kuntaliiton helmikuussa tarkennettuihin laskelmiin tukeutuvan verotuloennusteen mukaan on odotettavissa painetta vuoden 2015 verotulojen talousarviossa pysymiseen. Verotulot ovat näin jäämässä yli 3 milj. euroa budjetoidusta. Valtiovarainministeriön lopullinen päätös vuoden 2015 valtionosuuksista oli Kotkan kaupungille vielä 3,2 milj. euroa ennakoitua parempi, vaikka valtionosuusuudistuksen vaikutuksista syksyllä käytettävissä olleet tiedot on sisällytetty talousarvioon. Valtionosuuksien ennakoidaan toteutuvan 96,7 milj. euron tasolla. Poistoeron kirjaus kaupungin yhteisissä erissä tulee toteutumaan 0,9 milj. euroa talousarvioon sisällytettyä pienempänä, kun Vellamo rakennuksena on siirretty Kotkan Julkiset Kiinteistöt Oy:lle ja poistoero on Vellamon osalta kokonaisuudessaan tuloutettu vuoden 2014 puolella../. Esityslistan liitteenä on graafinen seuranta kaupungin käyttötalouden kehityksestä. Grafiikka osoittaa, että toimintakatteen toteuma on 1,9 miljoonaa euroa talousarviosta jäljessä. Palkkamenojen seuranta kuvaa ko. menojen kirjanpitotilannetta ja osoittaa, että säästöä suhteessa talousarvioon on alkuvuodelta kertynyt 0,1 milj. euroa.
73, KH 23.3.2015 17:00 KH: 555/2015 Tiedossa olevat epävarmat tekijät loppuvuodelle 2015 Seurannan talousarvioennusteeseen ei ole sisällytetty seuraavien olemassa olevien riskien ja mahdollisuuksien mahdollista vaikutusta: Vastuualue/vast. Riski/mahdollisuus Taloudellinen vaikutus Kaikki Kotkan Julkiset Kiinteistöt Oy:n -0,9 milj. euroa vuokrankorotukset (kiinteistövero ja tontinvuokrat) Yhteiset Poisto-oikaisu -0,8 milj. euroa YHTEENSÄ -1,7 milj. euroa Kaupungin ja Kotkan Julkiset Kiinteistöt Oy:n välisiä vuokrasopimuksia ei ole allekirjoitettu. Vuokraveloitukset ajalta 1-2/2015 perustuvat arvioihin. Kantasataman kehittämiseen liittyviä mahdollisia eriä ei tässä seurantaraportissa ole huomioitu. Kokonaisennuste vuodelle 2015 Tilikauden 2015 alijäämän ennustetaan toteutuvan -3,0 milj. euroa tasolla, joka on 3,4 milj. euroa talousarviota heikompi. Esittelijä: Ehdotus: Kaupunginjohtaja Henry Lindelöf Kaupunginhallitus merkitsee seurantaraportin 28.2.2015 liitteineen tiedoksi. Ei oikaisuvaatimusohjetta
73, KH 23.3.2015 17:00 / Pykälän liite: khraportti_2015_02 KOTKAN KAUPUNKI, KYMIJOEN TYÖTERVEYS, KYMENLAAKSON PELASTUSLAITOS JA ICT KYMI TULOSLASKELMA JA ENNUSTE M Vertailutieto ed. vuoden sama ajankohta TA 2015 Kirjanpito Muutos ed. Muutos Edelliset Ennuste 28.2. vuoteen % 12 kk 31.12.2015 Toimintatuotot 103,2 14,8 17,3-2,6-15 % 101,8 101,2 Henkilöstökulut -158,4-25,4-25,0-0,4 1 % -155,2-158,4 Palvelujen ostot -165,9-24,1-26,0 1,9-7 % -174,9-165,8 Muut toimintakulut -70,1-10,6-10,0-0,6 6 % -67,2-70,1 TOIMINTAKATE -291,2-45,3-43,7-1,6 4 % -295,5-293,1 Verotulot 213,6 38,3 39,4-1,1-3 % 208,3 209,9 Valtionosuudet 93,5 16,1 15,2 0,9 6 % 92,0 96,7 Rahoitustuotot ja -kulut 1,4-0,4-0,1-0,3 200 % 0,4 1,4 VUOSIKATE 17,3 8,7 10,8-2,1-19 % 5,3 14,8 Sisäiset korot 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Suunnitelman muk. poistot -18,1-3,1-3,4 0,2-20,1-18,1 Kertaluonteiset poistot 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 0,0 Satunnaiset tuotot 0,0 0,0 0,0 0,0 19,4 0,0 TILIKAUDEN TULOS -0,9 5,6 7,5-1,9 4,4-3,3 Poistoeron ja varausten muutokset 1,2 0,0 0,0 0,0 3,8 0,3 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 0,3 5,6 7,5-1,9 8,2-3,0
73, KH 23.3.2015 17:00 / Pykälän liite: khraportti_2015_02 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN TOIMIELIMITTÄIN KVLA Keskusvaalilautakunta TARLA Tarkastuslautakunta KH Kaupunginhallitus YMPLA Ympäristölautakunta KULA Kulttuurilautakunta KALA Kaupunkisuunnittelulau takunta TELA Tekninen lautakunta Toteuma 28.2. Budjetti TA Tot% Ennuste 31.12.2015 3 Toimintatuotot 0 82 000 0,00 % 82 000 40 Henkilöstökulut -2 681-84 513 3,17 % -84 513 43 Palvelujen ostot -2-34 500 0,01 % -34 500 Muut toimintakulut -176-4 000 4,40 % -4 000 S8 Sisäiset tuotot 0 0 0 S9 Sisäiset kulut -303-11 290 2,68 % -11 290 Ero TA/Ennuste TOIMINTAKATE -3 162-52 303 6,05 % -52 303 0 3 Toimintatuotot 0 0 0 40 Henkilöstökulut -368-13 500 2,72 % -13 500 43 Palvelujen ostot -167-5 200 3,21 % -5 200 Muut toimintakulut 0-300 0,00 % -300 S8 Sisäiset tuotot 0 0 0 S9 Sisäiset kulut 0-370 0,00 % -370 TOIMINTAKATE -535-19 370 2,76 % -19 370 0 3 Toimintatuotot 175 714 6 844 850 2,57 % 4 844 850 40 Henkilöstökulut -1 030 945-7 227 378 14,26 % -7 227 378 43 Palvelujen ostot -2 297 036-13 735 126 16,72 % -13 615 126 Muut toimintakulut -1 368 688-6 610 769 20,70 % -6 610 769 S8 Sisäiset tuotot 178 602 4 350 583 4,11 % 4 350 583 S9 Sisäiset kulut -95 433-1 202 975 7,93 % -1 202 975 TOIMINTAKATE -4 437 786-17 580 815 25,24 % -19 460 815-1 880 000 3 Toimintatuotot 57 067 706 250 8,08 % 706 250 40 Henkilöstökulut -231 556-1 485 732 15,59 % -1 485 732 43 Palvelujen ostot -10 840-134 900 8,04 % -134 900 Muut toimintakulut -34 597-151 778 22,79 % -151 778 S8 Sisäiset tuotot 248 0 0 S9 Sisäiset kulut -11 429-135 467 8,44 % -135 467 TOIMINTAKATE -231 107-1 201 627 19,23 % -1 201 627 0 3 Toimintatuotot 94 620 463 100 20,43 % 463 100 40 Henkilöstökulut -477 651-2 923 973 16,34 % -2 923 973 43 Palvelujen ostot -69 355-432 820 16,02 % -432 820 Muut toimintakulut -415 839-2 302 035 18,06 % -2 302 035 S8 Sisäiset tuotot 0 0 0 S9 Sisäiset kulut -224 393-1 503 945 14,92 % -1 503 945 TOIMINTAKATE -1 092 618-6 699 673 16,31 % -6 699 673 0 3 Toimintatuotot 2 979 169 25 208 126 11,82 % 25 127 813 40 Henkilöstökulut -620 140-4 071 129 15,23 % -4 056 255 43 Palvelujen ostot -676 885-1 926 355 35,14 % -1 926 355 Muut toimintakulut -2 131 724-14 009 185 15,22 % -14 009 185 S8 Sisäiset tuotot 4 600 237 29 276 237 15,71 % 29 276 237 S9 Sisäiset kulut -197 077-2 166 451 9,10 % -2 166 451 TOIMINTAKATE 3 953 580 32 311 244 12,24 % 32 245 804-65 440 3 Toimintatuotot 355 847 4 871 578 7,30 % 4 871 578 40 Henkilöstökulut -2 311 299-14 468 013 15,98 % -14 468 013 43 Palvelujen ostot -1 648 914-7 796 970 21,15 % -7 796 970 Muut toimintakulut -541 025-4 495 428 12,04 % -4 495 428 S8 Sisäiset tuotot 1 927 348 8 877 149 21,71 % 8 877 149 S9 Sisäiset kulut -1 107 853-3 542 480 31,27 % -3 542 480 TOIMINTAKATE -3 325 897-16 554 164 20,09 % -16 554 164 0
73, KH 23.3.2015 17:00 / Pykälän liite: khraportti_2015_02 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN TOIMIELIMITTÄIN SOTELA Sosiaali- ja terveyslautakunta LIIKUNTA Liikuntalautakunta LANULA Lasten ja nuorten lautakunta Pelastuslaitos Työterveys ICT Kymi Kaupunki ja liikelaitokset yhteensä Toteuma 28.2. Budjetti TA Tot% Ennuste 31.12.2015 3 Toimintatuotot 3 440 460 25 269 080 13,62 % 25 269 080 40 Henkilöstökulut -9 224 919-57 732 712 15,98 % -57 732 712 43 Palvelujen ostot -16 514 806-123 480 881 13,37 % -123 480 881 Muut toimintakulut -4 464 948-31 722 802 14,07 % -31 722 802 S8 Sisäiset tuotot 0 1 678 060 0,00 % 1 678 060 S9 Sisäiset kulut -1 155 447-10 331 850 11,18 % -10 331 850 Ero TA/Ennuste TOIMINTAKATE -27 919 660-196 321 105 14,22 % -196 321 105 0 3 Toimintatuotot 224 978 1 242 800 18,10 % 1 242 800 40 Henkilöstökulut -209 037-1 415 955 14,76 % -1 415 955 43 Palvelujen ostot -45 377-202 300 22,43 % -202 300 Muut toimintakulut -63 442-384 698 16,49 % -384 698 S8 Sisäiset tuotot 216 0 0 S9 Sisäiset kulut -872 822-5 350 236 16,31 % -5 350 236 TOIMINTAKATE -965 483-6 110 389 15,80 % -6 110 389 0 3 Toimintatuotot 1 056 520 5 029 150 21,01 % 5 029 150 40 Henkilöstökulut -8 258 902-49 378 355 16,73 % -49 378 355 43 Palvelujen ostot -1 747 796-11 408 489 15,32 % -11 408 489 Muut toimintakulut -640 715-4 474 600 14,32 % -4 474 600 S8 Sisäiset tuotot 1 975 60 000 3,29 % 60 000 S9 Sisäiset kulut -3 043 869-19 996 965 15,22 % -19 996 965 TOIMINTAKATE -12 632 787-80 169 259 15,76 % -80 169 259 0 3 Toimintatuotot 4 237 880 19 904 439 21,29 % 19 904 439 40 Henkilöstökulut -2 006 091-12 535 864 16,00 % -12 535 864 43 Palvelujen ostot -568 355-2 646 150 21,48 % -2 646 150 Muut toimintakulut -501 584-3 718 386 13,49 % -3 718 386 TOIMINTAKATE 1 161 850 1 004 039 115,72 % 1 004 039 0 3 Toimintatuotot 1 297 602 9 344 745 13,89 % 9 344 745 40 Henkilöstökulut -820 677-5 976 923 13,73 % -5 976 923 43 Palvelujen ostot -298 797-2 417 378 12,36 % -2 417 378 Muut toimintakulut -124 028-793 328 15,63 % -793 328 TOIMINTAKATE 54 100 157 116 34,43 % 157 116 0 3 Toimintatuotot 846 435 4 268 000 19,83 % 4 268 000 40 Henkilöstökulut -176 110-1 107 000 15,91 % -1 107 000 43 Palvelujen ostot -213 276-1 675 000 12,73 % -1 675 000 Muut toimintakulut -308 451-1 444 500 21,35 % -1 444 500 TOIMINTAKATE 148 598 41 500 358,07 % 41 500 0 3 Toimintatuotot 14 766 291 103 234 118 14,30 % 101 153 805 40 Henkilöstökulut -25 370 376-158 421 046 16,01 % -158 406 172 43 Palvelujen ostot -24 091 606-165 896 068 14,52 % -165 776 069 Muut toimintakulut -10 595 217-70 111 809 15,11 % -70 111 809 S8 Sisäiset tuotot 6 708 625 44 242 029 15,16 % 44 242 029 S9 Sisäiset kulut -6 708 625-44 242 029 15,16 % -44 242 029 TOIMINTAKATE -45 290 908-291 194 804 15,55 % -293 140 244-1 945 440
73, KH 23.3.2015 17:00 / Pykälän liite: grafiikka 2015 TOIMINTAKATE PALKAT JA PALKKIOT Kaupunki ja liikelaitokset, talousarvion toteutuminen Kaupunki ja liikelaitokset, kirjanpidon tiedot, ilman sivukuluja 1000 euroa 1000 euroa TP 2014-293 859 TP 2014 115 713 TA 2015-291 195 TA 2015 119 154 Toteutuma % Ero Ero Toteutuma % Ero Ero 2014 2015 2014 2015 %-ero TA2015 TOT2014 2014 2015 2014 2015 %-ero TA2015 TOT2014 Tammi -20 997-23 613 7,1 8,1-1,0-2 806-2 615 Tammi 9 533 9 841 8,2 8,3 0,0-25 -308 Helmi -43 662-45 210 14,9 15,5-0,7-1 944-1 548 Helmi 18 536 18 938 16,0 15,9 0,1 149-402 Maalis -68 879 23,4 0,0 23,4 Maalis 27 635 23,9 0,0 23,9 Huhti -94 151 32,0 0,0 32,0 Huhti 36 853 31,8 0,0 31,8 Touko -119 645 40,7 0,0 40,7 Touko 46 221 39,9 0,0 39,9 Kesä -151 003 51,4 0,0 51,4 Kesä 60 633 52,4 0,0 52,4 Heinä -177 094 60,3 0,0 60,3 Heinä 69 830 60,3 0,0 60,3 Elo -201 007 68,4 0,0 68,4 Elo 79 146 68,4 0,0 68,4 Syys -224 662 76,5 0,0 76,5 Syys 88 259 76,3 0,0 76,3 Loka -243 134 82,7 0,0 82,7 Loka 97 544 84,3 0,0 84,3 Marras -266 394 90,7 0,0 90,7 Marras 106 610 92,1 0,0 92,1 Joulu -293 859 100,0 Joulu 115 713 100,0 Toimintakatteen seuranta Palkat ja palkkiot seuranta 3 000 3 000 2 000 2 000 1 000 1 000 0 0-1 000-1 000-2 000-2 000-3 000-3 000 Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syys Loka Marras Joulu Suhteessa TA2015 Suhteessa TOT2014 Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syys Loka Marras Joulu Suhteessa TA2015 Suhteessa TOT2014
73, KH 23.3.2015 17:00 / Pykälän liite: grafiikka 2015 TOIMINTATULOT TOIMINTAMENOT Kaupunki ja liikelaitokset, talousarvion toteutuminen 1000 euroa TP 2014 104 396 TP 2013 398 256 TA 2015 103 234 TA 2015 394 429 Toteutuma % Ero Ero Toteutuma % Ero Ero 2014 2015 2014 2015 %-ero TA2015 TOT2014 2014 2015 2014 2015 %-ero TA2015 TOT2014 Tammi 10 799 8 178 10,3 7,9-2,4-2 500-2 620 Tammi 31 796 31 791 8,0 8,1-0,1-301 5 Helmi 17 327 14 766 16,6 14,3-2,3-2 368-2 560 Helmi 60 989 60 057 15,3 15,2 0,1 345 931 Maalis 24 332 23,3 0,0-23,3 Maalis 93 211 23,4 0,0 23,4 Huhti 33 054 31,7 0,0-31,7 Huhti 127 205 31,9 0,0 31,9 Touko 39 501 37,8 0,0-37,8 Touko 159 146 40,0 0,0 40,0 Kesä 49 133 47,1 0,0-47,1 Kesä 200 136 50,3 0,0 50,3 Heinä 56 270 53,9 0,0-53,9 Heinä 233 364 58,6 0,0 58,6 Elo 62 881 60,2 0,0-60,2 Elo 263 889 66,3 0,0 66,3 Syys 69 873 66,9 0,0-66,9 Syys 294 536 74,0 0,0 74,0 Loka 84 973 81,4 0,0-81,4 Loka 328 108 82,4 0,0 82,4 Marras 92 177 88,3 0,0-88,3 Marras 358 571 90,0 0,0 90,0 Joulu 104 396 100,0 Joulu 398 256 100,0 Toimintatulojen seuranta Toimintamenojen seuranta 3 000 3 000 2 000 2 000 1 000 1 000 0 0-1 000-1 000-2 000-2 000-3 000-3 000 Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syys Loka Marras Joulu Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syys Loka Marras Joulu Suhteessa TA2015 Suhteessa TOT2014 Suhteessa TA2015 Suhteessa TOT2014
74, KH 23.3.2015 17:00 KH: 556/2015 Tilinpäätös 2014 Kh 23.3.2015 Valmistelija: Talouspäällikkö Jari-Pekka Väisänen, puh. 040 652 8550 Talouden vastuualue lähettää Kotkan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätöksen kaupunginhallituksen käsiteltäväksi. Kuntalain 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, joka muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Kuntalain 69 :ssä edellytetään, että kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Lisäksi on tehtävä selkoa talouden tasapainotustoimenpiteistä. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut yleisohjeen, jonka mukaisilla kaavoilla tilinpäätöslaskelmat on laadittu. Talouden vastuualue esittää, että kaupunginhallitus päättää ehdottaa valtuustolle, että tilikauden tulos 6 220 669,73 euroa käsitellään seuraavasti: 1. tuloutetaan Opintokeskus Karhun peruskorjauksen poistoeroa 113 264,40 euroa 2. tuloutetaan Karhulan sairaalan peruskorjauksen poistoeroa 157 474,30 euroa 3. tuloutetaan Merikeskus Vellamon uudisrakennuksen poistoeroa 3 577 656,66 euroa 4. siirretään tilikauden ylijäämä 10 069 065,09 euroa tilikauden yli- /alijäämätilille Tuloksen käsittelyn jälkeen kaupungin taseeseen jää 32 749 960,84 euroa alijäämää. Valtuusto käynnisti päätöksellään 10.6.2013 talouden tasapainotusohjelman, jota tarkennettiin 2.3.2015 tehdyllä päätöksellä. Tasapainotusohjelman tavoitteet on huomioitu vuoden 2015 talousarviossa. Talouden vastuualue esittää edelleen, että kaupunginhallitus päättää allekirjoittaa tilinpäätöksen ja lähettää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi../. Vuoden 2014 tilinpäätösehdotus jaetaan kokoukseen osallistuville, kaupunginhallituksen varajäsenille ja valtuustoryhmien puheenjohtajille erillisenä liitteenä. Tilinpäätösehdotus julkaistaan 23.3.2015 klo 12. Esittelijä: Ehdotus: Kaupunginjohtaja Henry Lindelöf Kaupunginhallitus päättää ehdottaa valtuustolle, että se päättää käsitellä tilikauden 2014 tuloksen 6 220 669,73 euroa seuraavasti: 1. tuloutetaan Opintokeskus Karhun peruskorjauksen poistoeroa 113 264,40 euroa 2. tuloutetaan Karhulan sairaalan peruskorjauksen poistoeroa 157 474,30 euroa
74, KH 23.3.2015 17:00 KH: 556/2015 3. tuloutetaan Merikeskus Vellamon uudisrakennuksen poistoeroa 3 577 656,66 euroa 4. siirretään tilikauden ylijäämä 10 069 065,09 euroa tilikauden yli- / alijäämätilille. Kaupunginhallitus päättää hyväksyä vuoden 2014 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen sekä allekirjoittaa tilinpäätöksen ja lähettää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi. Kaupunginhallitus päättää oikeuttaa talouden vastuualueen tekemään tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen teknisluonteisia korjauksia ja tarkistuksia. Toimeenpano: Ote sekä tilinpäätösasiakirjat: Ote sekä tilinpäätös: Ote: tilintarkastajat tarkastuslautakunta talous- ja rahoitusjohtaja talouspäällikkö Ei oikaisuvaatimusohjetta Kv: Valitusosoitus
75, KH 23.3.2015 17:00 Henkilöstökertomus 2014 YTNK 18.3.2015 / 18 Valmistelija: Henkilöstösuunnittelija Tanja Hellsten, puh. 040 543 8206 Henkilöstöä koskevat tavoitteet on kirjattu kaupungin henkilöstöstrategiaan. Lisäksi kaupunkistrategiassa ja talouden tasapainottamisohjelmassa on määritelty työpanosta ja henkilöstökustannuksia koskevia tavoitteita. Henkilöstön vähentämistavoite vuosina 2014-2016 on yhteensä 100 vakituista henkilötyövuotta ja 125 määräaikaista henkilötyövuotta sekä lisäksi sadan vakanssin vähentäminen. Vuonna 2014 vakituisen henkilöstön määrä kääntyi nousuun, kun sen sijaan määräaikaisen henkilöstön määrän vähentyminen eteni tavoitteen mukaisesti. Kotkan kaupungin maksetut palkat laskivat noin 216.000 euroa vuoteen 2013 verrattuna. Sairauspoissaolojen suotuisa kehitys jatkui sairauspoissaolojen laskiessa 16,3 päivään / työntekijä. Sijaiskustannukset huomioiden tämä merkitsi yli 1,3 miljoonan euron säästöä vuositason palkoissa. Säästösyistä annettavaa palkatonta virka-/työvapaata käytettiin lähes 2.500 päivää päästen asetettuun tavoitteeseen ja tämä vastaa noin 198.000 euron säästöä. Myös ylityökustannuksen laskivat yli 50.000 euroa. Henkilöstötavoitteiden osalta vuoden 2014 loppuun mennessä saavutettiin kuuden miljoonan euron kokonaissäästötavoitteesta 2,4 miljoonaa euroa. Henkilöstö osallistui osana ammatillisen osaamisen kehittämistä monipuolisesti erilaisiin koulutusmuotoihin oppisopimuskoulutuksesta avoimiin koulutuksiin sekä henkilöstöpalveluiden järjestämiin henkilöstökoulutuksiin, joiden piirissä oli yhteensä lähes 2.000 työntekijää. Myös mm. työhyvinvointijohtamiseen kuuluvasta varhaisen tuen mallin käyttämisestä järjestettiin esimiehille koulutusta. Esimiesinfoja järjestettiin säännöllisesti. Vuonna 2014 kaupungin kaikille esimiehille tehtiin 360 astetta -arviointi, jonka tuloksia on hyödynnetty mm. esimiesvalmennuksen toteutuksessa../. Henkilöstökertomus on esityslistan liitteenä. Esittelijä: Ehdotus: Päätös: Vs. henkilöstöjohtaja Maija Kaltakari Yhteistoimintaneuvottelukunta päättää merkitä vuoden 2014 henkilöstökertomuksen tiedoksi. Merkittiin tiedoksi. Kh 23.3.2015 Valmistelija: Henkilöstösuunnittelija Tanja Hellsten, puh. 040 543 8206./. Vuoden 2014 henkilöstökertomus on esityslistan liitteenä. Esittelijä: Kaupunginjohtaja Henry Lindelöf
75, KH 23.3.2015 17:00 Ehdotus: Kaupunginhallitus päättää hyväksyä vuoden 2014 henkilöstökertomuksen ja päättää saattaa sen tiedoksi valtuustolle tilinpäätöskäsittelyn yhteydessä. Oikaisuvaatimusohje Kv: Ei valitusosoitusta Kaupunginhallitus päättää oikeuttaa henkilöstöpalvelut tekemään teknisluonteisia korjauksia ja tarkistuksia henkilöstökertomukseen.
76, KH 23.3.2015 17:00 KH: 271/2015 Lausunnon antaminen Carean alijäämien kattamisesta Kh 9.3.2015 / 55 Valmistelija: Palvelujohtaja Jorma Haapanen, puh. 234 5200./. Esityslistan liitteinä ovat - Carean hallituksen kokouksen pöytäkirjan ote 30.1.2015 / 6 - Kumulatiivinen alijäämä taseessa 31.12.2014 - Loppuselvitys kuntalaskutuksen toteutumisesta 2006-2010 - Selvitys Carea-kuntayhtymän alijäämien käsittelystä BDO Audiator Oy on laatinut selvityksen Carea-kuntayhtymän alijäämien käsittelystä. Selvityksen lopputulemana on, että kunnat kattavat alijäämät palvelujen käytön eli tuotelaskutuksen suhteessa (ns. aiheuttamisperiaate). Selvityksen mukaan Kotkan osalta kumulatiivista alijäämää on 8 220 981,61 euroa. Talousjohtajien vuonna 2011 eri perustein tekemään selvitykseen nähden Kotkan osuus on lisääntynyt 1 222 721,46 eurolla. Talousjohtajien selvitystä kunnat eivät ole hyväksyneet alijäämien kattamista koskevan ratkaisun pohjaksi. * * * Määräajaksi lausunnon antamiselle on annettu 27.2.2015 mennessä. Carealta on pyydetty ja saatu lisäaikaa, jotta kaupunginhallitus voi käsitellä asian kokouksessaan 9.3.2015. Kuntien valtuustojen ja kaupungin-/kunnanhallitusten puheenjohtajat neuvottelevat asiasta torstaina 5.3.2015. Jos asiassa tapahtuu edistystä suuntaan tai toiseen, kaupunginhallituksen kokoukseen osallistuville välitetään mahdolliset lisätiedot sähköpostitse perjantaina 6.3.2015. Esittelijä: Ehdotus: Kaupunginjohtaja Henry Lindelöf Kaupunginhallitus päättää ilmoittaa Carean hallitukselle lausuntonaan Carean alijäämien kattamista koskevasta asiasta, että alijäämät tulee ensisijaisesti kattaa ns. aiheuttamisperiaatteen mukaisesti ja että kaupunki on valmis käymään jatkoneuvotteluja asiasta. Asian käsittely: Merkittiin, että varajäsen Emmi Voutilainen esteellisenä poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn ajaksi. Jäsen Pasi Hirvonen teki näin kuuluvan muutosehdotuksen: Kaupunginhallitus päättää ilmoittaa Carean hallitukselle lausuntonaan Carean alijäämien kattamista koskevasta asiasta, että kaupunki on valmis käymään jatkoneuvotteluja asiasta. Ehdotusta kannatettiin. Puheenjohtaja tiedusteli, onko kaupunginhallitus yksimielinen muutosehdotuksesta. Todettiin yksimielisyys. Päätös: Kaupunginhallitus päätti ilmoittaa Carean hallitukselle lausuntonaan Carean alijäämien kattamista koskevasta asiasta, että kaupunki on valmis käymään jatkoneuvotteluja asiasta.
76, KH 23.3.2015 17:00 KH: 271/2015 Kh 23.3.2015 Valmistelija: Palvelujohtaja Jorma Haapanen, puh. 234 5200./. Esityslistan liitteinä ovat - Carean hallituksen kokouksen pöytäkirjan ote 30.1.2015 / 6 - Kumulatiivinen alijäämä taseessa 31.12.2014 - Loppuselvitys kuntalaskutuksen toteutumisesta 2006-2010 - Selvitys Carea-kuntayhtymän alijäämien käsittelystä Talouden tasapainotusohjelman ohjausryhmässä todettiin 16.3.2015, että Carean alijäämät tulee kattaa ensisijaisesti ns. aiheuttamisperiaatteen mukaisesti, ellei muuta asiaan vaikuttavaa ilmene. Esittelijä: Ehdotus: Kaupunginjohtaja Henry Lindelöf Kaupunginhallitus päättää ilmoittaa Carean hallitukselle lausuntonaan Carean alijäämien kattamista koskevasta asiasta, että alijäämät tulee ensisijaisesti kattaa ns. aiheuttamisperiaatteen mukaisesti, ellei muuta asiaan vaikuttavaa ilmene. Toimeenpano: Ote: Carea palvelujohtaja talous- ja rahoitusjohtaja Ei oikaisuvaatimusohjetta
76, KH 23.3.2015 17:00 / Pykälän liite: Carea alijäämä kunnille ESITYSLISTA 1/2015 KYMENLAAKSON SAIRAANHOITO JA SOSIAALIPALVELUJEN KUNTAYHTYMÄ Hallitus 30.1.2015 8 DNO: KYHALLINTO 43/2013 6 ALIJÄÄMÄSELVITYS Kuntayhtymän alijäämät Vuoden 2014 tilinpäätöksessä on ennakkotietojen perusteella kattamattomia alijäämiä 24,8 miljoonaa euroa. Samassa taulukossa on esitetty myös alijäämän jakautuminen kunnittain, liite nro 2. Kuntayhtymällä ei ole velvoitetta kuntalain nojalla kattaa alijäämiä kuten kunnilla. Eduskunnan käsiteltävänä olevassa kuntalain muutoksessa alijäämän kattaminen on tarkoitus ulottaa myös kuntayhtymään siten, että kattamisvelvollisuus alkaa vuoden 2015 taseen alijäämistä ja alijäämä on katettava neljässä vuodessa. Lain voimaanpanoa koskevissa pykäläehdotuksessa kuntayhtymän alijäämän kattamiselle on asetettu takarajaksi vuoden 2020 tilinpäätös. Ellei vuoden 2015 alijäämää ole katettu tuohon mennessä, seurauksena on arviointimenettely, jossa valtiovarainministeriö asettaa selvityshenkilön laatimaan sopimusehdotuksen ongelman ratkaisemiseksi. Sopimusehdotuksessa on mahdollista ehdottaa erilaisia toimenpiteitä joko kuntayhtymälle ja kunnille. Hallituksen esityksen perusteluissa todetaan, että sopimus on hyväksyttävä jäsenkuntien valtuustoissa ja kuntayhtymän yhtymäkokouksessa, jossa päätös edellyttää jäsenkuntien kahden kolmasosan enemmistöä, jotka edustavat vähintään puolta kuntayhtymän väestöä (sama määräenemmistövaatimus kuin tarvitaan perussopimuksen muuttamiseksi). Jäsenkuntien erimielisyys Kuntayhtymän alijäämien kattamiseen liittyy erimielisyys kattamisen jakoperusteista jäsenkuntien kesken ns. sopimuslaskutuksen aikana vuosina 2006 2010. Kuntayhtymässä laadittiin tämän vuoksi ns. talousjohtajien selvitys vuonna 2011, joka ei tuonut ratkaisua erimielisyyteen, liite nro 3. Jäsenkunnat päättivät vuonna 2014 tehdä uuden selvityksen, joka pyydettiin ulkopuoliselta asiantuntijalta BDO:lta, liite nro 4.
76, KH 23.3.2015 17:00 / Pykälän liite: Carea alijäämä kunnille ESITYSLISTA 1/2015 KYMENLAAKSON SAIRAANHOITO JA SOSIAALIPALVELUJEN KUNTAYHTYMÄ Hallitus 30.1.2015 9 BDO:n selvityksessä vuosina 2006-2010 kunnilta peritty sopimuslaskutuksen mukainen jäsenkuntalaskutus on jaettu kunnille palvelujen käytön eli tuotelaskutuksen suhteessa. Laskutapa muuttaisi jäsenkuntien osuuksia alijäämän kattamisesta siten, että Kouvolan vastuu vähenisi 6.026.090,46 euroa ja muiden kuntien osuus alijäämän kattamisesta vastaavasti lisääntyisi: Hamina 2.701.616,79 euroa, Kotka 1.222.721,46 euroa, Miehikkälä 210.242,05 euroa, Pyhtää 566.702,71 euroa ja Virolahti 1.745.291,55 euroa. Lausuntopyyntö Kuntayhtymä pyytää jäsenkuntien hallitusten lausunnot 27.2.2015 mennessä siitä, hyväksyykö kunta BDO:n selvityksessä kunnalle ehdotetun vastuun kuntayhtymän alijäämän kattamisesta ratkaisujen perusteeksi. Toimitusjohtajan esitys: Hallitus päättää pyytää jäsenkuntien hallituksilta lausunnon 27.2.2015 mennessä siitä, hyväksyykö kunta BDO:n selvityksessä kunnalle ehdotetun vastuun kuntayhtymän alijäämän kattamisesta ratkaisujen perusteeksi.
76, KH 23.3.2015 17:00 / Pykälän liite: Carea Liite nro 2 30_1_2015 Liite nro 2 Hallitus 30.1.2015 Kumulatiivinen alijäämä taseessa 31.12.2014 Kuntayhtymä ja liikelaitokset -ennakkotieto Kum. alijäämä Tilinpäätösten mukainen Kunnan %-osuus 31.12.2014 jakoperuste Jäsenkunnan suht. Osuudet kunnittain käytöstä/ korvauksista HAMINA 2 686 362,81 226 757 373,13 11,4 KOTKA 8 220 981,61 705 056 184,96 35,4 KOUVOLA 12 423 984,40 932 663 571,42 46,8 MIEHIKKÄLÄ 309 056,37 24 623 294,14 1,2 PYHTÄÄ 722 665,54 64 287 624,20 3,2 VIROLAHTI 464 483,12 38 191 400,83 1,9 24 827 533,85 1 991 579 448,67 100,0
76, KH 23.3.2015 17:00 / Pykälän liite: Carea Liite nro 3 30_1_2015 Liite nro 1 hallitus 18.8.2011 LOPPUSELVITYS KUNTALASKUTUKSEN TOTEUTUMISESTA 2006-2010 Työryhmä: Marja Huovinen (Kouvola) Jaana Kuuva (Kotka) Kari Stenholm (Hamina) Helena Kinnunen (Carea) 5.8.2011
76, KH 23.3.2015 17:00 / Pykälän liite: Carea Liite nro 3 30_1_2015 KUNTALASKUTUSSELVITYS - loppuraportti Kuntayhtymä siirtyi yhtymäkokouksen päätöksellä vuoden 2006 alusta jäsenkuntien laskutuksessa ns. sopimuslaskutukseen, jossa kunnan vuotuinen laskutettava osuus muodostui suhteellisena osuutena kaikkien kuntien kolmen edellisen tilinpäätöksen euromääräisestä kokonaislaskutuksesta (tuotelaskutus). Osassa jäsenkuntia laskutusmalli aiheutti heti ensimmäisten tilivuosien jälkeen kritiikkiä; malli tasaa liian hitaasti eroja tuote- ja sopimuslaskutuksen kesken, osa kunnista hyötyy jatkuvasti ja toiset ovat maksajia. Syksyn 2009 aikana kuntayhtymän johto laati raportin kuntalaskutuksen taustoista. Raportissa selvitettiin kuntalaskutuksen perusteita, sopimuslaskutukseen siirtymistä ja sen toteutumista kuntatasolla. Lisäksi raportissa arvioitiin sopimuslaskutuksen toteutumisen oikeudenmukaisuutta. Raportti käsiteltiin sairaanhoitopiirin hallituksessa 23.10.2009 ja toimitettiin jäsenkuntien hallituksille tiedoksi. 5.11.2009 Haminan, Kotkan, Kouvolan ja sairaanhoitopiirin välisessä neuvottelussa sovittiin, että sairaanhoitopiirin tuotelaskutuksen hintoja tarkistetaan vuosien 2006-2009 tilinpäätösten perusteella, jotta saadaan toteutumatietoihin perustuva vertailu sopimus- ja tuotelaskutuksen kesken. Kuntayhtymän ja suurimpien jäsenkuntien talousjohdosta asetettiin työryhmä, jonka tehtävänä oli tuottaa kunnittaiset vertailulaskelmat jälkilaskentana toteutetun tuotehinnoittelun ja sopimuslaskutuksen eroista vuosilta 2006-2010. Työryhmä antoi raportin vv. 2006-2009 laskutuksen toteutumisesta 4.3.2010. Carean hallitus käsitteli raporttia 18.3.2010 ja antoi työryhmälle tehtäväksi seurata laskutuksen toteutumista vuoden 2010 osalta sekä valmistella kuntalaskutukseen uutta, vaihtoehtoista mallia otettavaksi käyttöön 1.1.2011. Työryhmään ovat kuuluneet taloussuunnittelupäällikkö Marja Huovinen ja talousanalyytikko Hannele Koivu (vuoden 2010) Kouvolasta, talousjohtaja Jaana Kuuva Kotkasta, talousjohtaja Kari Stenholm Haminasta ja laskentapäällikkö Helena Kinnunen kuntayhtymästä. Varsinainen laskentatekninen työ toteutettiin kuntayhtymän taloushallinnossa. 1 Selvityksen lähtökohdat ja työsuunnitelma/laskentaperiaatteet Sairaanhoitopiirin tuotehinnat kullekin tilivuodelle ovat perustuneet sairaala- ja erikoisalakohtaisiin talousarvion mukaisiin nettomenoihin sekö drg-, avo- ja vuodeosasto (psyk)hoidon hintaryhmäkohtaisiin tuotantosuunnitelmiin. Tilinpäätöksen mukaisissa toteutumissa on ollut sairaaloittain vaihtelua sekä kustannuksissa että tuotannossa suhteessa talousarvioon. Selvitys toteutettiin noudattaen seuraavia laskentaperiaatteita/-vaiheita ja käyttäen. lähdejärjestelminä kuntayhtymän SAP-taloushallinnon järjestelmää ja Cognosraportointijärjestelmää. Yksityiskohtainen selvitys laskennan kulusta laskentataulukkoineen on käsitelty kuntalaskutusselvityksessa II 4.3.2010. 2
76, KH 23.3.2015 17:00 / Pykälän liite: Carea Liite nro 3 30_1_2015 1. Selvitettiin tilinpäätösten 2006-2009 mukaiset nettomenot erikoisaloittain -laskentajärjestelmän mukaiset erikoisalakohtaiset kokonaiskustannukset (toimintakulut, sisäiset kulut, rahoitus, poistot) -kuntayhtymän sisäisten palveluyksiköiden (mm. leikkaussali, ensiapu, osastot, sairaalalogistiikka) voitto/-tappio kohdistettiin erikoisaloille palvelujen käytön suhteessa -saaduista kokonaiskustannuksista vähennettiin maksutuotot, tuet ja avustukset sekä muut toimintatuotot Laskentataulukot raportin liitteenä 1. 2. Erikoisalakohtainen keskihinta laskettiin avo- ja vuodeosastohoitoon -erikoisalan nettomenot jaettiin avo- ja vuodeosastohoidon kesken samassa suhteessa tilinpäätösten mukaiset kustannukset jakautuivat erikoisalan avo- ja vuodeosastohoidon kustannuspaikoille -avo- ja vuodeosastohoidon kokonaiskustannukset jaettiin toteutuneilla suoritemäärillä (myyntilaskutus/avohoitokäynnit, drg-hoitojaksot) saatiin erikoisalakohtainen tilinpäätöksen mukainen keskihinta Laskentataulukot raportin liitteenä 2. 3. Kuntakohtaiset laskelmat erikoisaloittain/sairaaloittain -laskennan kolmannessa vaiheessa suoritettiin kunnittain laskenta toteutuneiden suoritteiden ja keskihintojen kertolaskuna. Suoritetiedot (avohoitokäynnit, drg-jaksot ja hoitopäivät) saatiin kuntien todellisesta käytöstä vv. 2006-2009. Tiedot poimittiin sairaaloittain ja erikoisaloittain. Laskentatyön aikana myös selvisi että keskihinnan käyttö kuntakohtaisen kokonaislaskennan pohjana oli ongelmallista keskussairaalan osalta, koska kuntien käyttö hoidon vaativuuden osalta poikkesi toisistaan. Keskihinnan käyttöä arvioitiin sairaalakohtaisesti seuraavasti: Aluesairaalan osalta erikoisalakohtainen keskihinta vastasi varsin hyvin kuntakohtaisia keskihintoja. Kouvolan osalta vaihteluväli oli -0,4%.sta +0,4%:in. Myöskään muiden jäsenkuntien aluesairaalan käytössä ei ollut merkittäviä tilastollisia poikkeamia. Psykiatriassa kuntien käytössä ei ollut merkittäviä poikkeamia tarkastelujaksolla 2006-2009. Vuotuisia kuntakohtaisia poikkeamia oli, jotka kuitenkin tasoittuivat koko aikajaksolla. Keskussairaalan osalta poikkeamia keskihinnasta oli varsinkin niiden jäsenkuntien osalta, joiden keskussairaalan käyttö oli merkittävää (Hamina, Kotka, Kouvola). Poikkeamat erikoisaloittain olivat huomattaviakin. Kuntakohtaiset poikkeamat keskussairaalan avohoitokäyntien ja drg-jaksojen erikoisalakohtaisesta keskihinnasta raportoitiin 4.3.2010 valmistuneen selvityksen liitteessä, ja valmistelutyöryhmä hyväksyi että keskihintoja oikaistaan poikkeamaprosenteilla. Kuntayhtymän ulkopuolelta hankitut ostopalvelut ja apuvälineet otettiin kuntakohtaisiin laskelmiin todellisina läpilaskutuslukuina. 3
76, KH 23.3.2015 17:00 / Pykälän liite: Carea Liite nro 3 30_1_2015 Laskentataulukot raportin liitteenä 3. 4. Ali-/ylijäämän 2006-2010 käsittely laskennassa Tilinpäätösten 2006-2010 mukainen vahvistettu alijäämä oli 17.948.523,68 euroa. Laskennan lähtökohtana oli ettei ali-/ylijäämiä viedä hintoihin, vaan ne vähennetään/lisätään laskennan lopputuloksesta. Jakosuhteena käytettiin peruspääoman mukaista osuutta poikkeavasti perussopimuksen mukaisesta jakosuhteesta (2006-2007 palvelujen käyttö, 2008-2010 tilikaudella peritty korvaus = sopimuslaskutus). Perusteena tälle perussopimuksesta poikkeavalle käsittelylle oli sopimuslaskutuksen oikeudenmukaisuuden asettaminen selvityksenalaiseksi. Laskentataulukot raportin liitteenä 4. 2 Laskennan aikana selvitettyjä erityiskysymyksiä Kalliin hoidon tasaus Kun laskennan periaatteena oli käyttää sairaala- ja erikoisalakohtaisia tarkastettuja keskihintoja, ei kalliin hoidon tasausta otettu huomioon kuntakohtaisia kokonaiskustannuksia selvitettäessä. Oletuksena oli, että keskihinta sellaisenaan jo tasaa kustannuksia eikä kalliin hoidon tasausta voida enää sisällyttää laskelmiin kahdenkertaisen tasauksen vuoksi. Työryhmä päätyi kuitenkin vertailulaskelmien avulla varmentamaan hyväksytyn periaatteen oikeellisuuden. tarkastelun kohteiksi otettiin vuodet 2007 ja 2009, joista selvitettiin keskihinnoin ja tilinpäätöksen mukaisin tuotehinnoin + kalliin hoidon tasauksen perusteella lasketut kuntakohtainen kulut. Laskelmat osoittivat että kokonaistasolla vaihtelu keskihintapohjaisen ja tuotepohjaisen+kalliin hoidon tasauksella perusteella tehtyjen laskelmien kesken oli vain 0,2%. Tämän perusteella oletettiin että keskihinnan pohjalta tehtyjä laskemia voidaan pitää luotettavina. Tarkistuslaskelmat 2007 ja 2009 ohessa. 4
76, KH 23.3.2015 17:00 / Pykälän liite: Carea Liite nro 3 30_1_2015 Tilinpäätöksen mukaisin keskihinnoin sekä jälkilaskenta tehdyn tuotelaskutuksen ja kalliin hoidon tasauksen mukaisena Tp 2007 2 Tp 2007 Muutos Muutos Keskihinnat s Tp tuotelaskenta eur % (sairaaloittain/elat) / kalliin hoidon tasaus jälkilaskenta- jälkilaskentakeskihinta keskihinta HAMINA 17 538 322 17 020 409-517 913-3,0 KOTKA 50 476 959 50 519 970 43 011 0,1 KOUVOLA 72 020 575 72 566 430 545 855 0,8 MIEHIKKÄLÄ 2 167 817 1 892 975-274 842-12,7 PYHTÄÄ 4 682 949 4 695 175 12 226 0,3 RUOTSINPYHTÄÄ 2 554 539 2 658 140 103 601 4,1 VIROLAHTI 2 960 912 3 378 302 417 390 14,1 YHTEENSÄ 152 402 073 152 731 401 329 328 0,2 Tilinpäätöksen mukaisin keskihinnoin sekä jälkilaskenta tehdyn tuotelaskutuksen ja kalliin hoidon tasauksen mukaisena Tp 2009 Tp 2009 Muutos Muutos Keskihinnat Tp tuotehinta+ eur % (sairaaloittain/elat) kalliin hoidon tasaus jälkilaskenta- jälkilaskentakeskihinta keskihinta HAMINA 18 583 882 18 705 777 121 895 0,7 KOTKA 57 592 003 57 578 721-13 282 0,0 KOUVOLA 83 240 201 82 936 579-303 622-0,4 MIEHIKKÄLÄ 1 865 312 2 034 663 169 351 9,1 PYHTÄÄ 5 004 649 5 112 498 107 849 2,2 RUOTSINPYHTÄÄ 2 371 598 2 609 274 237 676 10,0 VIROLAHTI 3 529 951 3 478 026-51 925-1,5 YHTEENSÄ 172 187 596 172 455 538 267 942 0,2 Kymenlaakson sairaalapalvelut liikelaitoksen tuloskehityksen huomioiminen selvityksessä Kokonaistilanteen selvittämiseksi työryhmä päätyi huomioimaan Sairaalapalvelutliikelaitoksen tuloskehityksen 2006-2009, mikä hyvin olennaisesti on vaikuttanut myös sairaaloiden hintakehitykseen (liikelaitoksen ali-/ylijäämiä ei ole viety tutkimushintoihin). Liikelaitoksella on laboratorio-, kuvantamis- ja välinehuoltotoimintaa sekä alue- että keskussairaalassa. Aluesairaalan yhteydessä toimivat tuotantoyksiköt olivat tappiollisia koko tarkastelujakson ajan. Tuotantoyksiköiden erilaiseen tuloskehitykseen on vaikuttanut pääasiakkaiden (keskussairaala, aluesairaala) toiminnan ominaispiirteet ja palvelujen ostojen volyymi suhteessa tuotantoyksiköiden resursseihin. Liikelaitoksen KAS-röntgen ja KASlaboratorion kustannustasoon on vaikuttanut mm. täysi päivystysvalmius joka yö (esim. röntgenin täyden varallaolon aikana yöpäivystyksessä otetaan tutkimuksia keskimäärin vain joka toinen yö). Samoin laboratorion näytteenottoverkosto on laaja suhteessa näytteenottojen määrään. 5
76, KH 23.3.2015 17:00 / Pykälän liite: Carea Liite nro 3 30_1_2015 Lisäksi liikelaitoksen tietojärjestelmien merkittävät kehittämiskulut maksettiin etelän isojen yksiköiden toimesta (kliininen laboratorio ja röntgen). Liikelaitoksen radiologian tutkimushinnoissa on merkittävä ero kahden tuotantoyksikön välillä; pohjoisen tuotantoyksikön hinnat olivat noin 20% kalliimmat kuin etelä radiologian, ja silti yksikkö tuotti 2006-2009 tappioita yhteensä 940.685 euroa. Etelän yksikkö tuotti 20% edullisemmilla hinnoilla 1,8 milj. euroa voittoa. Hintojen tasaaminen yksiköiden kesken ei ollut mahdollista suurten erojen vuoksi. Laboratoriopalveluissa oli käytössä samat hinnat molemmissa tuotantoyksiköissä. Sairaalapalvelut liikelaitoksen ali-/ylijäämät otettiin huomioon kokonaislaskennassa, ja kohdistaminen kunnille tehtiin pääsairaalan (alue-/keskussairaala) käytön suhteessa. Tuotantoyksiköiden taloudelliset tulokset oheisena. Layer: 1005 Kymenlaakson sairaalapalv Tilikauden tulos 2006 2007 2008 2009 2010 Yhteensä 601 Kliinisen kemian laboratorio KOKS 421 040 377 338 380 568 424 454 548 127 2 151 527 602 Kliinisen mikrobiologian laboratorio -49 234-12 394 103 703 109 545-84 188 67 432 703 Välinehuolto KOKS -178 015-197 013-272 540-137 044-280 237-1 064 849 604Kliininen neurofysiologia 6 446 13 079-27 751-7 827 26 081 10 028 605 Patologian laboratorio -199 121-138 270-76 427-84 091-102 478-600 387 701 Röntgenosasto KOKS -253 136 374 573 854 618 844 850 603 749 2 424 654 Yhteensä -252 020 417 313 962 171 1 149 887 711 054 2 988 405 603 Kliinisen kemian laboratorio PoKS -274 607-264 989-680 482-19 204 8 446-1 230 836 702 Röntgenosasto PoKS -362 270-290 112-311 215 19 204-84 721-1 029 114 606 Patologian laboratorio KAS -103 950-63 049-210 924 2 592-35 805-411 136 704 Välinehuolto PoKS -23 464-36 586-167 780-104 935-114 234-446 999 Yhteensä -764 291-654 736-1 370 401-102 343-226 314-3 118 085 3 Sopimuslaskutuksen ja tuotelaskutuksen toteutuminen seurantakaudella 2006-2010 Seuraavassa taulukossa on esitetty kunnittainen tilinpäätöstietoihin perustuva yhteenvetolaskelma sopimus- ja tuotelaskutuksen toteutumisesta vuosilta 2006-2010. Vuoden 2010 osalta laskutustiedot on laadittu ja lisätty taulukkoon vastaavalla tavalla kuin ss. 3-4 on selvitetty vuosien 2006-2009 laskennan osalta. 2006-2010 tilinpäätöstietojen ja talousarviotietoihin perustuvien hintojen kokonaisuuden vertailussa oli selkeästi nähtävissä, että vuonna 2006 kaikkien sairaaloiden hinnat olivat liian alhaiset suhteessa erikoisalojen toteutuneisiin nettomenoihin. Talousarviohintoja korjattiin 2007 niin, että 2006 syntynyt tuotealijäämä pääosin pystyttiin kattamaan. 2008-2010 talousarvion mukaisissa hinnoissa ja tilinpäätökseen perustuvat hinnoissa ei ole merkittäviä poikkeamia. 2010 merkittävin poikkeama sopimus- ja tilinpäätökseen perustuvan tuotelaskutuksen osalta oli Kouvolan somaattisen erikoissairaanhoidon käyttö, joka lisääntyi sekä keskus- että aluesairaalassa palveluissa että myös apuvälineiden kuukausivuokrissa. 6