RIIHIMÄEN VESI TILINPÄÄTÖS 2014 Riihimäen Vesi Eteläinen Asemakatu 2 11130 Riihimäki p. 019 758 4855 25.3.2015 www.riihimaenvesi.fi
SISÄLLYSLUETTELO 1. Toimintakatsaus.......... 1 2. Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä... 2 3. Tuloslaskelma......... 4 4. Rahoituslaskelma........... 5 5. Tase... 6 6. Tilinpäätöksen liitetiedot...... 8 6.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot... 8 6.2. Tuloslaskelman liitetiedot... 9 6.3. Tasetta koskevat liitetiedot... 11 7. Talousarvion toteutuminen...... 13 7.1. Tuloslaskelman toteutuminen... 13 7.2. Rahoituslaskelman toteutuminen... 14 7.3 Investointiosan toteutuminen... 15 7.4. Toiminnalliset tavoitteet...... 16 8. Tilinpäätöksen allekirjoitus...... 17 9. Luettelo käytetyistä tositelajeista ja numerosarjoista...18
RIIHIMÄEN VESIHUOLTOLIIKELAITOS 1 1. TOIMINTAKATSAUS 2014 Vuonna 2014 Riihimäen vesihuoltoliikelaitoksen toiminta jatkui normaaliin tapaansa. Laitoksen vedenmyynti oli noin 2,3 milj. m³, joka oli hieman enemmän kuin edellisenä vuonna. Jätevesiä käsiteltiin jätevedenpuhdistamolla noin 4,8 milj. m³, joista 0,6 milj. m³ oli Hausjärveltä ja Lopelta. Jätevedenpuhdistamolla käsitelty jätevesimäärä oli noin 171.000 m 3 suurempi kuin edellisenä vuonna. Tilikauden ylijäämä oli 3,8 milj. euroa, 1,8 milj. euroa arvioitua parempi ja 123.000 euroa edellisvuotta pienempi. Laitoksen käyttötalouden tulot ylittyivät talousarvioon nähden noin 730.000 euroa, tulojen kasvu oli 2 % edelliseen vuoteen verrattuna. Veden myynti sekä liiketoiminnan muut tuotot olivat ennakoitua suurempia. Käyttötalousmenot alittuivat noin 700.000 talousarvioon nähden, menot kasvoivat edelliseen vuoteen nähden noin 1 %. Suurimmat säästöt tulivat veden hankinnassa, vesihuoltoverkoston kunnossapidossa, tonttijohtojen uusimisessa ja rakentamisessa, jäteveden puhdistuksessa sekä lietteenkäsittelyssä. Laitoksen poistot olivat 990.000 euroa ollen 330 000 euroa budjetoitua pienemmät. Liittymismaksutuloja laitokselle tuli 180.000 euroa. Laitoksen nettoinvestoinnit olivat noin 6,3 miljoonaa euroa. Vuonna 2014 talousveden hinta oli 1,70 euroa/m³ (alv 24%). Jätevesimaksu oli 2,29 euroa/m³ (alv 24%). Omakotikiinteistön perusmaksut olivat yhteensä 184,89 euroa (alv 24%) vuodessa. Edellisestä vuodesta keskiverto omakotitalon vuotuiset vesihuoltomaksut nousivat noin 3,6 %. Strategian mukaisesti vesihuoltoliikelaitos vei eteenpäin vedenhankinnan varmuutta ja turvallisuutta edistäviä hankkeita. Parmalaan rakennettiin uusi vedenottokaivo. Helmikuussa valmistui vesihuollon valmiussuunnitelman, riskienhallinnan ja -kartoituksen päivitys. Yksi suurimmista investoinneista laitoksen historiassa, jäteveden puhdistamon saneeraus, valmistui vuoden lopussa. Saneerauksen kokonaiskustannusarvio oli noin 20 milj. euroa, josta Hausjärven ja Lopen osuus on noin 3,9 milj. euroa. Vuonna 2014 Riihimäen Vesi käytti puhdistamon saneeraukseen 2,6 milj. euroa. Merkittävimmät verkostojen saneeraus- ja täydennysrakentamiskohteet olivat Kauppakadun - Junailijankadun ja Patastenmäen alueet sekä Vasikkahaan vesihuoltotyöt, joiden toteuttaminen maksoi 1,36 milj. euroa. Meijerintien alueen vesihuollon rakentaminen maksoi 253.000 euroa. Hirsimäessä saneerattiin sujuttamalla pääviemäriä 569.000 eurolla ja puhdistamon saneeraukseen liittyviä viemäritöitä tehtiin 590.000 eurolla. Laitokselle asetetut toiminnalliset tavoitteet toteutuivat pääosin. Vesijohtoja saneerattiin 2,9 km ja laskuttamattoman veden määrä oli hieman suurempi kuin edellisenä vuonna ollen 287.000 m 3. Jäteveden käsittelyn tehostamiseen liittyen tavoitteena oli jätevesiverkoston saneeraus. Jätevesiviemäriverkostoa saneerattiin noin 2,0 kilometriä ja uusia hulevesiviemäreitä rakennettiin saneerausten yhteydessä 1,1 km. Asiakaspalautetta kerättiin osallistumalla Taloustutkimus Oy:n asiakastyytyväisyyskyselyyn. Laitoksella laadittiin henkilöstökyselyn tulosten perusteella kehittämissuunnitelma, joka myös pantiin täytäntöön. Laitoksen henkilöstön työnkuvat saatiin pääosin laadittua. Laitosyksikön osalta työ on vielä kesken johtuen jätevedenpuhdistamon saneerauksen aiheuttamasta suuresta työmäärästä yksikössä. Riihimäen Veden tuleva kehitys näyttää vakaalta. Näköpiirissä ei ole erityisiä uhkia laitoksen taloudelle tai sen toiminnalle. Vuosina 2015-2016 toteutettava Herajoen vesilaitoksen saneeraus parantaa vedenkäsittelyn toimintavarmuutta ja parantaa Herajoen vesilaitoksen tuottaman veden laatua. Vesihuoltoverkon saneerausta jatketaan tulevina vuosina nykyisellä tasolla. Verkoston ja tonttijohtojen uudisrakentaminen tulee olemaan tavanomaista vähäisempää yleisestä taloudellisesta tilanteesta johtuen. Laitoksen taksat ja maksut pyritään pitämään naapurikuntiin verrattuna kilpailukykyisinä, eikä niissä ole merkittävää korotuspainetta lähivuosina.
2 RIIHIMÄEN VESI SELONTEKO SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ v. 2014 1. Kuvaus sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisen arviointiprossista Vuoden 2014 arvioinnin pohjaksi Riihimäen Vedessä on kartoitettu ja arvioitu riskit ja raportoitu siitä kaupungin riskienhallintatyöryhmälle ohjeistuksen mukaisesti. Riihimäen Veden kartoitus on käsitelty vesihuoltoliikelaitoksen johtoryhmässä. 2. Kuvaus sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja toimivuudesta toimialalla Vesihuoltoliikelaitoksen johtokunta ohjaa ja valvoo hallintokunnan toimintaa. Johtokunta vastaa hallinnon ja talouden toiminnan sekä sisäisen valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja vesihuoltoliikelaitoksen johtaja johtaa ja kehittää toimintaa, huolehtii hallinnosta sekä talouden ja sisäisen valvonnan järjestämisestä. Laitoksella pidetään johtoryhmän kokouksia noin kahden viikon välein. Niissä käydään läpi talousasiat, käynnissä olevat suunnittelu-, rakentamis- ja takuuasiat sekä ajankohtaiset laki-, tiedotus-, koulutus- ja henkilöstöasiat sekä mahdolliset ongelmatilanteet. Johtokunnalle raportoidaan kolmasosavuosikatsauksissa sekä johdon katsauksissa. Koko henkilökunnan lakisääteiset koulutukset kuten hygieniapassit ovat seurannassa. Tavoitteet käydään läpi henkilökunnan kanssa kehityskeskusteluissa. Tavoitteet toteuttavat vesihuoltolaitoksen ja sitä kautta kaupungin tavoitteita. Laskutuksen ja laskujen maksujen asiatarkistukset ja hyväksymiset toimivat ohjeiden mukaisesti. Hallintokunnassa ei ole todettu omaisuuden hankinnassa, luovutuksessa tai käyttöarvossa menetyksiä, arvon alennuksia eikä ole jouduttu korvausvastuisiin. Omaisuuden hankinta on käytännössä rakennusurakoiden mukana tuomaa infraa, rakennuksia ja laitteita. Hankinnat kilpailutetaan pääosin itse. Pienistä hankinnoista on tehty kilpailutuksen jälkeen hankintapäätös, mutta sopimusta ei ole välttämättä tehty. Sopimukset ovat osittain yhteisiä teknisen toimialan kanssa tai vesihuoltoliikelaitos käyttää teknisen toimialan solmimia sopimuksia. Hallintokunnan tekemät sopimukset koskevat pääasiassa suunnittelua, rakentamista, kunnossapitoa ja ohjelmistoja. Kaikki sopimukset palvelevat toimialan tavoitteita. Suunnittelu- ja urakkasopimuksia seurataan suunnittelu- ja työmaakokouksissa.
3 3. Vuoden 2013 selontekoon merkittyjen kehittämisalueiden tämän hetken tilanne Riskienhallintaprosessin kehittäminen valtuuston päättämien periaatteiden mukaisesti Suoritetussa riskien arvioinnissa tuntuvia riskejä olivat: pohjavesialueen ja talousveden saastuminen, odottamattomat ulkoisen toimintaympäristön tapahtumat (laajat sähkönjakelun häiriöt, tulvat, yms.), henkilöstön saatavuus, tietojärjestelmien toimivuus, omaisuuden kunto sekä häiriöt sisäisessä ja ulkoisessa tiedonkulussa. Muut riskit olivat kohtalaisia, pieniä tai mitättömiä. Merkittäviä tai sietämättömiä riskejä ei löytynyt. Valmiussuunnitelman päivitys käynnistettiin syksyllä 2013 ja saatetaan loppuun kevään 2014 kuluessa. Vesihuollon valmiussuunnitelman, riskienhallinnan ja kartoituksen päivitys valmistui keväällä. Työhyvinvoinnin kehittäminen henkilöstökyselyn tulosten perusteella. Kehittämissuunnitelma tehty ja toimeenpantu. Työnkuvat laaditaan henkilöstölle. Jätevedenpuhdistamon saneerauksen takia työ on kesken laitosyksikössä. Muilta osin työnkuvat on laadittu. 4. Keskeiset sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kehittämisalueet toimialalla v. 2014 koskevan tiedon perusteella Varavesikapasiteetin varmistaminen Herajoen vesilaitoksen saneeraus Vesilinnan kuntoarviointi Jätevedenpuhdistamon räjähdyssuoja-asiakirjan ja riskienhallintasuunnitelman päivitys Valmiussuunnitelman päivitys osana kaupungin yleistä valmiussuunnitelman päivitystyötä 5. Kannanotto sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuudesta ja riittävyydestä v. 2014 Hallintokunnan sisäinen valvonta ja riskienhallinta on ollut asianmukaista ja riittävää v. 2014. Merkittäviä puutteita sisäisessä valvonnassa ei ole todettu. Valvontajärjestelmä toimii ja hyvän hallintotavan keskeiset elementit ovat tiedossa ja niitä noudatetaan. Kehittämistoimenpiteitä tehdään aktiivisesti osana normaalia toimintaa.
3.Vesihuoltoliikelaitoksen tuloslaskelma 4 1.1.-31.12.2014 1.1-31.12.2013 Liikevaihto 8 205 669,89 7 975 352,03 Liiketoiminnan muut tuotot 594 836,07 662 199,88 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -843 114,40-835 549,78 Palvelujen ostot -893 936,92-1 737 051,32-955 978,29-1 791 528,07 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -1 182 479,13-1 103 086,41 Henkilösivukulut Eläkekulut -254 089,19-229 356,61 Muut henkilösivukulut -25 762,17-1 462 330,49-21 213,45-1 353 656,47 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -991 307,45-929 463,50 Liiketoiminnan muut kulut -99 353,72-99 096,93 Liikeylijäämä (alijäämä) 4 510 462,98 4 463 806,94 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 5 544,36 3 680,72 Kunnalle maksetut korkokulut -207 260,03-35 390,97 Korvaus peruspääomasta -525 105,32-525 105,32 Muut rahoituskulut -33,61-726 854,60-105,04-556 920,61 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 3 783 608,38 3 906 886,33 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % 11,7 % 12,9 % Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 11,7 12,9 % Voitto, % 46,1 % 49,0 % Vesihuoltoliikelaitoksen johtokunta esittää kaupunginhallitukselle ja edelleen valtuustolle, että tilikauden tulos 3 783 608,38 euroa lisätään vesihuoltoliikelaitoksen taseeseen aikaisempien vuosien ylijäämään.
5 4. RAHOITUSLASKELMA 1.1-31.12.2014 1.1.-31.12.2013 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (alijäämä) 4 510 462,98 4 463 806,94 Poistot ja arvonalentumiset 991 307,45 929 463,50 Rahoitustuotot ja -kulut -726 854,60 4 774 915,83-556 920,61 4 836 349,83 Investointien rahavirta Investointimenot -10 261 940,54-13 183 297,32 Rahoitusosuudet investointimenoihin 3 941 832,00-6 320 108,54-13 183 297,32 Toiminnan ja investointien rahavirta -1 545 192,71-8 346 947,49 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Kunnalta saatujen pitkäaikaisten lainojen lisäys 5 000 000,00 8 000 000,00 Kunnalta saatujen pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 016 541,79 3 983 458,21-491 541,79 7 508 458,21 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutokset muilta 170 944,48 51 037,39 Saamisten muutokset kunnalta -2 705 503,93-323 237,20 Korottomien velkojen muutos 96 293,95-2 438 265,50 1 110 689,09 838 489,28 Rahoituksen rahavirta 1 545 192,71 8 346 947,49 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investontien rahavirran kertymä 5 vuodelta, -6 239 692,8-4 694 500,1 Investointien tulorahoitus,% 75,6 36,7 Lainanhoitokate 4,1 9,2 Quick ratio 3,7 2,9 Current ratio 3,7 2,9
6 5. TASE VASTAAVAA 2014 2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 149 983,28 149 983,28 Rakennukset 10 707 099,74 2 635 556,38 Kiinteät rakenteet ja laitteet 27 156 964,75 18 381 693,26 Koneet ja kalusto 44 252,58 26 782,95 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 133 675,50 11 678 518,55 38 191 975,85 32 872 534,42 Sijoitukset Palautuskelpoiset liittymismaksut 9 359,66 Pysyvät vastaavat 38 201 335,51 32 872 534,42 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 695 476,36 866 440,26 Muut saamiset kunnalta 8 791 740,31 6 086 236,38 Siirtosaamiset 31,03 11,61 9 487 247,70 6 952 688,25 VASTAAVAA YHTEENSÄ 47 688 583,21 39 825 222,67
7 VASTATTAVAA 2014 2013 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 7 501 504,53 7 501 504,53 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 17 725 460,82 13 818 574,49 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 3 783 608,38 3 906 886,33 29 010 573,73 25 226 965,35 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat kunnalta 12 316 541,82 8 583 083,61 Liittymismaksut ja muut velat 3 789 692,57 3 605 686,27 16 106 234,39 12 188 769,88 Lyhytaikainen Lainat kunnalta 1 141 541,79 891 541,79 Ostovelat 1 137 424,26 1 247 021,79 Muut velat 27 977,30 27 759,60 Siirtovelat 264 831,74 243 164,26 2 571 775,09 2 409 487,44 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 47 688 583,21 39 825 222,67 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuus, % 60,8 % 63,3 % Suhteellinen velkaantuneisuus, % 212,2 % 169,0 % Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 21 509 17 725
8 6. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 6.1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 6.1.1. Yleistä Vesihuoltolain (119/2001) mukaan kunnallisen vesihuoltolaitoksen kirjanpito tulee eriyttää kunnan kirjanpidossa ja laitoksen on laadittava tilikausittain erillinen tilinpäätös. Riihimäen kaupunginvaltuusto päätti 1.10.2001 vesi- ja viemärilaitoksen muodostamisesta kunnalliseksi liikelaitokseksi 1.1.2002 alkaen. Vesihuoltolaitoksen aloittava tase hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa 10.6.2002. Vesihuoltoliikelaitoksen tilinpäätös sisältää ulkoisina ostoina ja myynteinä vesihuoltoliikelaitoksen ja kaupungin väliset liiketapahtumat. Vesihuoltoliikelaitoksen ja kaupungin välisiä veloituksia ovat mm. asiantuntijapalveluiden sekä rakentamispalveluiden ostot. Asiantuntijapalveluiden veloituksen perusteena on käytetty henkilöiden tekemiä todellisia työtunteja ja tuntipalkkaa sosiaalikuluineen. Riihimäen kaupungin ja vesihuoltoliikelaitoksen taloushallinnon järjestelmien sekä tietohallinto-, talous- ja henkilöstöhallinnon kustannusten jakoperusteena on käytetty talousarvion investointi- ja toimintamenojen suhdetta sekä henkilöstömäärän tai henkilöstömenojen suhdetta. Rakentamispalveluiden veloitukset ovat perustuneet kaupungin toteutuneisiin rakentamiskustannuksiin. Sisäistä katetta veloituksiin ei ole lisätty. 6.1.2. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa 6.2.2. Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. 6.1.3 Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus 2014 todettiin, että palautuskelpoiset liittymismaksut kaukolämmöstä oli kirjattu epähuomiossa pysyviin vastaviin rakennusten arvoon. Oikaistiin rakennusten jäännösarvosta Vesilinnan liittymismaksu kaukölämmöstä palautuskelpoisiin liittymismaksuihin yht. 9 359,66 euroa.
9 6.2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 6.2.1. Toimintatuotot tehtävittäin 2014 2013 Vesilaitos Liikevaihto 4 917 040,81 3 252 291,13 Liiketoiminnan muut tulot 513 900,18 97 376,50 5 430 940,99 3 349 667,63 Viemärilaitos Liikevaihto 3 288 629,08 4 723 060,90 Liiketoiminnan muut tulot 80 935,89 564 823,38 3 369 564,97 5 287 884,28 Yhteensä 8 800 505,96 8 637 551,91 6.2.2. Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Käyttöomaisuuden poistojen määrittämisessä on käytetty kaupunginhallituksen 17.12.2012 hyväksymää poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuuden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöajan mukaan. Poistoajat ja niitä vastaavat poistomenetelmät ovat seuraavat: AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Kehittämismenot Tasapoisto 2 vuotta Aineettomat oikeudet Tasapoisto 5 vuotta Liikearvo Tasapoisto 2 vuotta Muut pitkäaikaiset menot - atk-ohjelmistot Tasapoisto 3 vuotta - muut Tasapoisto 3 vuotta AINEELLISET HYÖDYKKEET Maa- ja vesialueet Ei poistoa Rakennukset ja rakennelmat Tehdas- ja tuotantorakennukset Tasapoisto 30 vuotta VHL:n rakennukset ja vesitorni Tasapoisto 30 vuotta Talousrakennukset Tasapoisto 10 vuotta - saunat, varastot ja huoltorakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Muut maa- ja vesirakenteet Tasapoisto 15 vuotta Vedenjakeluverkosto Tasapoisto 40 vuotta Viemäriverkko Tasapoisto 40 vuotta Hulevesiverkko Tasapoisto 40 vuotta Sähkö-, vesi-, yms. laitosten laitoskoneet ja laitteet Tasapoisto 10 vuotta Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet Tasapoisto 15 vuotta Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Tasapoisto 10 vuotta Koneet ja kalusto Rautaiset alukset Tasapoisto 15 vuotta Puiset alukset ja muut uivat työkoneet Tasapoisto 8 vuotta Muut kuljetusvälineet Tasapoisto 4 vuotta Muut liikkuvat työkoneet Tasapoisto 5 vuotta Muut raskaat koneet Tasapoisto 10 vuotta Muut kevyet koneet Tasapoisto 5 vuotta Atk-laitteet Tasapoisto 3 vuotta Muut laitteet ja kalusteet Tasapoisto 3 vuotta
10 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Arvo- ja taide-esineet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat PYSYVIEN VASTAAVIEN SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet Käytön mukainen Ei poistoa Ei poistoa Ei poistoa
11 6.3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 6.3.1. Taseen vastaavaa koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineettomat Muut pitkä- Aineettomat oikeudet vaik. menot yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. Lisäykset tilikauden aikana Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä Tilikauden poisto Arvonalennukset ja niiden palautukset Poistamaton hankintameno 31.12. 0,00 0,00 0,00 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. 0,00 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Maa-alueet Rakennukset Kiinteät Koneet ja Muut ain. Enn.maksut Aineelliset rakenteet kalusto hyödykkeet kesk.er.hank. yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 149 983,28 2 635 556,38 18 381 693,26 26 782,95 11 678 518,55 32 872 534,42 Lisäykset tilikauden aikana 2 116 535,82 31 199,74 8 114 204,98 10 261 940,54 Rahoitusosuudet tilikaudella -2 365 099,20-1 576 732,80-3 941 832,00 Vähennykset tilikauden aikana -9 359,66-9 359,66 Siirrot erien välillä 10 595 892,77 9 063 155,26-19 659 048,03 Tilikauden poisto -149 890,55-827 686,79-13 730,11-991 307,45 Arvonalennukset ja niiden palautukset Poistamaton hankintameno 31.12. 149 983,28 10 707 099,74 27 156 964,75 44 252,58 0,00 133 675,50 38 191 975,85 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. 149 983,28 10 707 099,74 27 156 964,75 44 252,58 0,00 133 675,50 38 191 975,85 Sijoitukset Palautuskelpoiset liittymismaksut Poistamaton hankintameno 1.1. Lisäykset tilikauden aikana Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä 9 359,66 Poistamaton hankintameno 31.12. 9 359,66 Kirjanpitoarvo 31.12. 9 359,66
12 6.3.2. Taseen vastattavaa koskevat liitetiedot Oma pääoma 2014 2013 Peruspääoma 1.1. 7 501 504,53 7 501 504,53 Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Peruspääoma 31.12. 7 501 504,53 7 501 504,53 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 17 725 460,82 13 818 574,49 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 3 783 608,38 3 906 886,33 Oma pääoma yhteensä 29 010 573,73 25 226 965,35 Erittely siirtoveloista Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät: Lomapalkkajaksotus 243 987,57 222 937,04 Kuel työnantaja 15 330,77 15 080,33 Kuel työntekijä 5 513,40 5 146,89 Yhteensä 264 831,74 243 164,26
7. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 7.1 TULOSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU TULOSLASKELMA Tp 2013 Ta 2014 Ta 2014 Tp 2014 Ero vrt Tot Ero vrt Muutos % +muutos Ta 2014 % Ta 2014 + m vrt Tp 2013 Liikevaihto 7 975 352 7 689 000 7 689 000 8 205 670 516 670 106,7 516 670 2,9 Liiketoiminnan muut tuotot 662 200 380 000 380 000 594 836 214 836 156,5 214 836-10,2 8 637 552 8 069 000 8 069 000 8 800 506 731 506 109,1 731 506 1,9 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -835 550-1 134 200-1 134 200-843 114 291 086 74,3 291 086 0,9 Palvelujen ostot -955 978-1 264 100-1 264 100-893 937 370 163 70,7 370 163-6,5 Avustukset 0-1 791 528-2 398 300-2 398 300-1 737 051 661 249 72,4 661 249-3,0 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -1 103 086-1 176 300-1 176 300-1 182 479-6 179 100,5-6 179 7,2 Henkilösivukulut Eläkekulut -229 357-247 700-247 700-254 089-6 389 102,6-6 389 10,8 Muut henkilösivukulut -21 213-67 300-67 300-25 762 41 538 38,3 41 538 21,4-1 353 656-1 491 300-1 491 300-1 462 330 28 970 98,1 28 970 8,0 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -929 464-1 320 000-1 320 000-991 307 328 693 75,1 328 693 6,7 Liiketoiminnan muut kulut -99 097-120 500-120 500-99 354 21 146 82,5 21 146 0,3 Liikeylijäämä (alijäämä) 4 463 807 2 738 900 2 738 900 4 510 463 1 771 563 164,7 1 771 563 1,0 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 3 681 5 544 5 544 0 5 544 50,6 Kunnalle maksetut korkokulut -35 391-236 500-236 500-207 260 29 240 87,6 29 240 485,6 Korvaus peruspääomasta -525 105-525 000-525 000-525 105-105 100,0-105 0,0 Muut rahoituskulut -105-34 -34 0-34 -68,0 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 3 906 886 1 977 400 1 977 400 3 783 608 1 806 208 191,3 1 806 208-3,2 13
7. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 7.2 RAHOITUSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU RAHOITUSLASKELMA Tp 2013 Ta 2014 Ta 2014 Tp 2014 Ero vrt Tot Ero vrt Muutos % +muutos Ta 2014 % Ta 2014 + m vrt Tp 2013 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (alijäämä) 4 463 807 2 738 900 2 738 900 4 510 463 1 771 563 164,7 1 771 563 1,0 Poistot ja arvonalentumiset 929 464 1 320 000 1 320 000 991 307-328 693 75,1-328 693 6,7 Rahoitustuotot ja -kulut -556 921-761 500-761 500-726 855 34 645 95,5 34 645 30,5 4 836 350 3 297 400 3 297 400 4 774 916 1 477 516 144,8 1 477 516-1,3 Investointien rahavirta Investointimenot -13 183 297-12 575 000-12 575 000-10 261 941 2 313 059 81,6 2 313 059-22,2 Rahoitusosuudet investointimenoihin 3 900 000 3 900 000 3 941 832 41 832 101,1 41 832-13 183 297-8 675 000-8 675 000-6 320 109 2 354 891 72,9 2 354 891-52,1 0 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -8 346 947-5 377 600-5 377 600-1 545 193 3 832 407 28,7 3 832 407-81,5 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta 8 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 0 0 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle -491 542-891 500-891 500-1 016 542-125 042 114-125 042 106,8 7 508 458 4 108 500 4 108 500 3 983 458-125 042 114-125 042-46,9 7 508 458 4 108 500 4 108 500 3 983 458-125 042 114-125 042-46,9 Muut maksuvalmiuden muutokset 0 Saamisten muutos kunnalta -323 237-2 705 504-2 705 504 0,0-2 705 504 737,0 Saamisten muutos muilta 51 037 170 944 170 944 0,0 170 944 234,9 Korottomien velkojen muutos muilta 1 110 689 200 000 200 000 96 294-103 706 48,1-103 706-91,3 838 489 200 000 200 000-2 438 266-2 638 266-1 219,1-2 638 266-390,8 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 8 346 947 4 308 500 4 308 500 1 545 193-2 763 307 35,9-2 763 307-81,5 RAHAVAROJEN MUUTOS 0-1 069 100-1 069 100 0 1 069 100 0,0 1 069 100 0,0 14
RIIHIMÄEN KAUPUNKI 15 Toimielin: Vesihuoltoliikelaitos INVESTOINTIOSA 2014 Ta Ta2014 Toteutuma 2014 Muutos 1.1.-31.12.2014 KATUVERKON SANEERAUS JA TÄYDENNYS Menot 900 000 430 000 451 356 Keskusta, Kauppakatu - Junailijankatu Tulot 0 0 0 Netto 900 000 430 000 451 356 ASUNTOALUEIDEN RAKENTAMINEN JA TÄYD. Menot 220 000 220 000 241 039 Metsäkorpi Tulot 0 0 0 Karhintie Netto 220 000 220 000 241 039 Vahteristo I-alueen korjaukset ELINKEINOALUEIDEN RAKENTAMINEN Menot 650 000 360 000 366 012 Herajoen läntinen teollisuusalue, Meijerintie Tulot 0 0 0 Virmanojankatu Netto 650 000 360 000 366 012 PUTKISTOSANEERAUS JA TÄYDENNYS Menot 1 845 000 2 543 000 2 269 336 Tulot 0 0 0 Patastenmäen alueen saneeraus Netto 1 845 000 2 543 000 2 269 336 Kokoojaviemäri teoll.raide-jätevedenpuhdistamo Edellisen vuoden saneerausten viimeistelyt Pääviemäreiden saneeraukset Viemäreiden takuutarkastukset Investointien suunnittelu, työnjohto ja mittaukset Katusaneerausten yhteydessä tehtävät kaivosan. Runkovesijohto Hirsimäki - Vasikkahaka Karoliinankatu - Kumerankatu saneeraus Ohjelmoimattomat äkilliset saneerauskohteet Auto verkkotoimistolle Kunnallistekniikka yhteensä Menot 3 615 000 3 553 000 3 327 743 Tulot 0 0 0 Netto 3 615 000 3 553 000 3 327 743 LAITOS- JA KONEISTOHANKKEET Jätevedenpuhdistamon saneeraus Menot 8 500 000 8 500 000 6 565 287 Tulot -3 900 000-3 900 000-3 941 832 Netto 4 600 000 4 600 000 2 623 455 Muut laitos- ja koneistohankkeet Menot 460 000 460 000 368 911 Jätevedenpuhdistamon mädättämön uusiminen Tulot 0 0 0 Jätevedenpuhdistamon koneistouusinnat Netto 460 000 460 000 368 911 Herajoen uusi kaivo Herajoen vedenottamon saneeraus Vedenhankinnan koneisto Koneet ja kalusto Laitos- ja koneistohankkeet yhteensä Menot 8 960 000 8 960 000 6 934 198 Tulot -3 900 000-3 900 000-3 941 832 Netto 5 060 000 5 060 000 2 992 366 Menot 12 575 000 12 513 000 10 261 941 Tulot -3 900 000-3 900 000-3 941 832 INVESTOINTIOSA YHTEENSÄ Netto 8 675 000 8 613 000 6 320 109
Vesihuoltoliikelaitos 16 Toiminnan kuvaus Toiminta-alueillaan laitos huolehtii kustannustehokkaasti talousveden tuotannosta ja jakelusta sekä asianmukaisesta viemäröinnistä. Laitos osallistuu kaupungin vesihuollon yleiseen kehittämissuunnitteluun, kehittämissuunnitelmien laadintaan ja alueelliseen vesihuollon yhteistyöhön. Toiminnalliset tavoitteet 2014 Kehittämiskohteet 2014 2016 Talouden tasapaino Toiminnalliset tavoitteet 2014 Arviointimenetelmät / Mittari Toteutuminen 1.1.-31.12.2014 Tulopohja Maksut ja taksat pidetään sellaisella tasolla, että toiminta turvataan Tilinpäätös Perusmaksut tarkistettu 1.1.2014 Toimivat palvelut Riittävästi laadukasta talousvettä Tehokas jätevesien käsittely Pohjavesivarojen inventointi ja ylikunnallinen yhteistyö Vedenjakelun toimintavarmuuden parantaminen. Vuotovesien vähentäminen Toimintakertomus / yhteenveto Saneeratut vesijohdot m/v Laskuttamattoman kulutuksen määrä m³/v Neuvottelut Hyvinkään kanssa käynnistetty Vesijohtoja saneerattiin 2 904 metriä Laskuttamattoman kulutuksen määrä oli 287 349 m 3 Saneeratut viemärit m/v Viemäreitä saneerattiin 1 990 metriä Riskien- ja jatkuvuudenhallinnan hyvä taso Tiedotuksen avoimuus ja vuorovaikutus Riskienhallintaprosessin kehittäminen Valmiussuunnitelmien tekeminen ja ajan tasalla pito Oman asiakaspalautteen kerääminen ja hyödyntäminen Nettisivujen ja asiakaslehden parantaminen Toimintakertomus / yhteenveto Toimintakertomus / yhteenveto Toimintakertomus / yhteenveto Toimintakertomus / yhteenveto Vesihuollon valmiussuunnitelman, riskienhallinnan ja kartoituksen päivitys valmistui Vesihuollon valmiussuunnitelman, riskienhallinnan ja kartoituksen päivitys valmistui Osallistuttiin Taloustutkimus Oy:n asiakastyytyväisyystutkimukseen Nettisivujen päivitys siirtyi v. 2015 Suunnitelman laadinta ja sen tavoitteiden toteutuminen Työhyvinvointi. Toiminta tukee henkilöstön jaksamista ja töiden sujumista Henkilöstöjohtaminen. Henkilöstöllä on selkeät työnkuvat ja työtehtävät. Henkilöstökyselyn tulosten perusteella laaditaan kehittämissuunnitelma. Työnkuvien laatiminen koko henkilöstölle. Laadittujen työnkuvien määrä Suunnitelma tehty ja toimeenpantu Työ on vielä kesken laitosyksikössä
18 LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILINPÄÄTÖSKIRJOISTA JA TOSITESARJOISTA Varsinaiset kirjanpitokirjat Tilinpäätös Päiväkirja Pääkirja Apukirjat Pankin tiliotteet Myyntireskontra Ostoreskontra Palkkakirjanpito sidottu sähköinen sähköinen atk-tuloste, sähköinen atk-tuloste, sähköinen atk-tuloste, sähköinen atk-tuloste, sähköinen Käytetyt tositelajit ja numerosarjat Tositelaji Alkunro_ Loppunro 1 Alkusaldot 1001 1002 2 Talousarvio 2001 2003 3 Lisätalousarvio 3001 3001 10 Muistio, ulk.rd 10001 10088 15 Muistio, ulk. Rondo 15001 15282 32 Muistio,ulk.tilinpää 32001 32008 33 Irtaimisto 33001 33013 34 Käyttöomaisuus 34001 34087 80 Varasto 80001 80050 102 Palkat 100001 100025 450 MR Laskulaji 45 45000001 45031651 511 Manuaalisuoritukset 5110001 5110560 521 Viitesuoritukset 5210001 5210372 531 Hyv.laskujen kuittau 5310001 5310153 541 Tileistä poisto 5410001 5410070 801 Ostolaskut 8000001 8002270 899 Ostomaksut 8990001 8990253 Kirjanpitoaineiston säilytys Kirjanpitoaineisto säilytetään kirjanpitolain 2 luvun 10 :n mukaisesti. Tositeaineisto sisältää Eu-projekteihin liittyviä tositteita, joten käytännössä tositteet säilytetään vähintään vuoteen 2027 asti. Kirjanpitoaineisto säilytetään pääosin sähköisessä muodossa.