MAAKUNNAN TALOUS VUOSILLE

1 Kuntaneuvottelu 26.5.2008 MAAKUNNAN TALOUS VUOSILLE 2009-2012 1. TAUSTAA 1.1. Maakunnan talouden kehitys vuosina 2005-2007 Maakuntakokeilun alussa yleiseksi talouden tavoitteeksi asetettiin ehto, että menojen kasvu ei saa olla tulojen kasvua suurempaa. Lisäksi ensimmäiselle valtuustokaudelle vuosille 2005 2008 asetettiin tätäkin tiukempi tavoite eli menojen kasvun puolittaminen aiempaan sosiaali- ja terveysmenojen kasvuun verrattuna. Pyrkimyksenä oli helpottaa kuntien aiempina vuosina syntyneiden alijäämien kattamista. Maakunta -kuntayhtymän toimintakulujen kasvu on ollut vuosilta 2005 2007 yhteensä keskimäärin 4,0 prosenttia vuosittain. Sosiaali- ja terveysmenojen valtakunnallinen vastaava keskiarvo on ollut alustavien tietojen mukaan noin 6 prosenttia. Näin maakunnan toimintamenojen kasvu on ollut keskimäärin 2 prosenttia alle valtakunnan keskimääräisen sosiaali- ja terveysmenojen kasvun. Kainuun kuntien sosiaali- ja terveysmenojen kasvu vuosina 2002-2004 ennen kokeilun alkua oli keskimäärin 6,9 prosenttia vuodessa. Yhteensä kunnat / maakunta 10,0 9,0 8,0 7,0 Sote-menojen keskimääräinen kasvu (asukasluvulla painotettu) Maakunnan menojen kasvu (ilman liikelaitoksia) = KOKO MAA SOTE 6,0 5,0 4,0 6.9 % 3,0 4.0 % 4.3 % 2,0 1,0 0,0 2002 2003 2004 2002-2004 ka. 2005 2006 2007 2005-2007 ka. 2008 2005-2008 ka. Mikäli maakunnan menojen kasvu olisi ollut vuosina 2005 2007 valtakunnan keskimääräisen kasvun suuruinen, menot olisivat olleet kumulatiivisesti yhteenlaskettuna n. 34 milj. euroa suuremmat kuin ko. vuosina toteutunut menojen kasvu oli. Jos vas-

2 taavasti kasvu olisi ollut Kainuun kuntien vuoden 2002-2004 keskimääräisen kasvun suuruinen eli 6,9 prosenttia, menot olisivat olleet 44 milj. euroa toteutunutta suuremmat. Maakunnan tulopohjan perusteena oleva laskennallinen verorahoitus on kasvanut vuosina 2005 2007 keskimäärin 4,5 prosenttia vuosittain. Koska rahoitusprosentti määriteltiin erittäin tiukaksi ja vuosittain laskevaksi, maakunnan verorahoituksesta saama rahoitusosuus on kasvanut vuosina 2005 2007 keskimäärin vain 3,0 prosenttia. Näin kunnille on jäänyt verorahoituksen kasvusta mahdollisuus oman taloutensa kohentamiseen. Menojen ja tulojen kasvu 2005-2007 7,0 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0 2005 2006 2007 Toimintamenot ilm.liikelait. Rahoituspohja Kuntien rahoitusosuus Koska maakunnan saama rahoitusosuus on ollut menojen kasvua pienempää, on maakunnalle syntynyt vuosittain rahoitusvajetta eli alijäämää. Maakunnan yhteenlaskettu kertynyt alijäämä vuosilta 2005 2007 on 17,4 milj. euroa eli 217 euroa asukasta kohti. Yhteenvetona voidaan todeta, että hallintokokeilun kolmena ensimmäisenä vuonna on pystytty leikkaamaan maakunnan tehtäväksi siirrettyjen menojen kasvua keskimäärin enemmän kuin samana aikana tapahtunut tulojen kasvu on ollut. Näin asetettu taloustavoite on pääsääntöisesti saavutettu vaikka samanaikaisesti onkin syntynyt alijäämää. Syntynyt alijäämä kertoo enemmin rahoitusosuuden riittämättömyydestä kuin menojen kasvun hallitsemattomuudesta. Menojen kasvun puolittamisessa sen sijaan ei ole täysin onnistuttu.

3 1.2. Kainuun kuntien talouden kehitys 2005-2007 Kainuun kuntien vuosikatteet ovat selvästi parantuneet vuosina 2005 2007. Vuosikatteiden yhteenlaskettu määrä on 2,8 kertaistunut vuodesta 2004 vuoteen 2007. Vuonna 2004 Kainuun kuntien yhteenlaskettu vuosikate oli 91 /as ja vuonna 2007 274 /as. Jos maakunnan alijäämää ja poikkeusvuotta 2002 ei huomioida, kuntien vuosikate yhteenlaskettuna oli ensimmäisen kerran vuoden 1997 jälkeen koko Kainuussa riittävä suhteessa poistopohjaan. Maakunnan vuosikate oli vuonna 2005 + 10 euroa asukasta, vuonna 2006-25 euroa asukasta kohti ja vuonna 2007-35 euroa asukasta kohti. Vuosikatteet, poistot sekä investoinnit /as, Kainuu sis. maakunta 400 350 300 250 200 150 +10 /as -25 /as -35 /as 100 50 0 1995 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 Vuosikate, /as. Investointien omahank.menot, /as. Poistot /as Kuntien yhteenlaskettu ali-/ylijäämä oli vuonna 2007 ylijäämäinen 4,3 milj. euroa. Ongelmana on edelleen vanhat kertyneet alijäämät ja maakunnan alijäämä, joka myös on kuntien vastuulla. Kainuun kuntien yhteenlaskettu alijäämä bruttona oli vuoden 2007 lopussa yhteensä 24 miljoonaa euroa. Kun tähän lisätään maakunnan kertyneet alijäämät, on Kainuun kuntakentän katettavana yhteensä n. 40 miljoonaa euroa vuoden 2007 lopussa. Hyvä merkki on se, että alijäämän kasvaminen kokonaisuutena lähes pysähtyi vuonna 2007.

4 1.3. Talous 2008 Talousarvion 2008 mukaan maakunnan menot voivat kasvaa tilinpäätökseen 2007 verrattuna 5,4 prosenttia. Vastaavasti tulojen kasvun on oltava 8,6 prosenttia, jotta vanhasta alijäämäkierteestä (n. 7 milj. euroa) päästään eroon. Kustannuspaineet menojen osalta vuodelle 2008 ovat yli 6 prosenttia aiheutuen pääasiassa syksyn 2007 palkkaratkaisusta, joka oli kustannusvaikutuksiltaan vuosille 2007-2009 keskimäärin 11,7 prosenttia. Toimintojen osalta maakunta noudattaa talousarviossa 2008 hyväksyttyä talouden tasapainottamisohjelmaa. TULOSLASKELMA (pl. liikelaitokset) Kasvu 2006-2007 m-% TA 2008 Kasvu 2006-2007 m-% 1 000 TP2005 TP2006 TP 2007 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 18 390 18 820 18 721-99 -0,5 20 332 1 611 8,6 Jäsenkunnilta 171 140 178 053 187 288 9 235 5,2 205 308 18 020 9,6 Maksutuotot 15 949 16 651 16 985 334 2,0 18 521 1 536 9,0 Tuet ja avustukset 3 797 6 389 6 615 226 3,5 6 383-232 -3,5 Muut tuotot 3 159 3 474 4 209 735 21,2 3 460-749 -17,8 TUOTOT YHTEENSÄ 212 435 223 387 233 818 10 431 5,1 254 004 20 186 8,6 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut 115 878 122 060 127 343 5 283 4,3 132 506 5 163 4,1 Asiakaspalvelujen ostot 32 588 34 565 34 914 349 1,0 36 168 1 254 3,6 Muiden palvelujen ostot 28 406 30 298 32 067 1 769 5,8 35 392 3 325 10,4 Palvelujen ostot 60 994 64 863 66 981 2 118 3,3 71 560 4 579 6,8 Aineet ja tavarat 16 485 18 848 18 415-433 -2,3 20 243 1 828 9,9 Avustukset 12 028 12 638 13 970 1 332 10,5 13 674-296 -2,1 Vuokrat 7 713 7 777 9 142 1 365 17,6 10 208 1 066 11,7 Muut kulut 492 667 1 035 368 55,2 1 397 362 35,0 KULUT YHTEENSÄ 213 590 226 853 236 886 10 033 4,4 249 588 12 702 5,4 TOIMINTAKATE -1 155-3 466-3 068 398-11,5 4 416 7 484-243,9 Rahoituskulut ja-tuotot -533-318 -615-297 93,4-1 092-477 77,6 VUOSIKATE -1 688-3 784-3 683 101-2,7 3 324 7 007-190,3 POISTOT -3 072-3 527-3 589-62 1,8-3 524 65-1,8 Satunnaiset erät 500 0 0 0 0 0 Rahastojen muutos 12 2-2 0 TILIKAUDEN TULOS -4 248-7 309-7 272 37-200 7 072 0 Talouden toteutumavertailun 1.1. 31.3.2008 mukaan Toimintakulujen ylitysennuste talousarvioon verrattuna on tällä hetkellä n. 0,7 milj. euroa ja tulojen alitus n. 1,5 milj. euroa. Mikäli tulot ja menot toteutuvat alkuvuoden kertymän ja vuosien 2006 2007 menoprofiilin mukaisesti, syntyy kuluvalta vuodelta alijäämää yhteensä n. 2,5 milj. euroa. Arvioinnissa on epävarmuustekijänä huomioitava vuoden 2007 lopulliset verotulot, jotka vaikuttavat kuntien lopulliseen rahoitusosuuteen.

5 Verovuoden 2007 ansiotulojen kehitystä kuvaava tilaston mukaan Kainuun tulokehitys on ollut n. 4,4 prosenttia vuodesta 2006. Tilasto perustuu työnantajien sekä eläke- ja vakuutuslaitosten verohallintoon toimittamiin vuosi-ilmoituksiin. Tilasto sisältää summatietoja Suomessa viime vuonna maksetuista palkka-, eläke-, työttömyys- ja sosiaaliturvaetuuksista sekä vertailun edellisen vuoden vastaaviin tietoihin. Lopulliset tiedot verovuoden 2007 verotuksesta valmistuvat vasta syksyllä 2008. Talousarviossa 2008 Asukasluku 2007 2008 KUNNAN Kunnan osuus OSUUS talousarvion tulotilaston muk.korj. mukaan 23.4.2008 Lisäys Kunta Hyrynsalmi 2 967 8 928 993 8 970 150 41 157 Kajaani 38 089 89 702 127 90 667 550 965 423 Kuhmo 9 943 27 313 285 27 418 371 105 086 Paltamo 4 071 11 228 906 11 298 233 69 327 Puolanka 3 225 11 058 983 11 102 185 43 202 Ristijärvi 1 575 5 308 605 5 343 019 34 414 Sotkamo 10 716 25 222 907 25 434 936 212 029 Suomussalmi 9 632 26 544 194 26 745 555 201 361 80 218 205 308 000 206 980 000 1 672 000 2. RAHOITUS VUOSILLE 2009-2012 2.1. Vanhojen alijäämien kattaminen Perussopimuksen mukaan tilikausien yli- ja alijäämät otetaan huomioon kuntien seuraavien vuosien maksuosuuksien määrittelyssä erillisen suunnitelman mukaan. Kuntalain mukaan, jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena. Kainuun maakunta -kuntayhtymällä on vuoden 2007 tilinpäätöksen mukaan kattamatonta alijäämää ilman liikelaitoksia yhteensä 17 413 895,01 euroa.

6 Kertynyt alijäämä 31.12.2007 17 413 895,01 Alijäämä jaetaan eri vaihtoehtojen suhteessa Vaala ei mukana Kunta As.luku 2007 Alijäämäosuus as.luvun suhteessa /as Alijäämäosuus peruspääoman suhteessa /as Alijäämäosuus rah.osuuden suhteessa /as Hyrynsalmi 2 967 644 082,71 217 669 807,55 226 757 781,64 255 Kajaani + V.joki 38 089 8 268 441,58 217 8 213 621,59 216 7 593 095,21 199 Kuhmo 9 943 2 158 447,71 217 2 023 711,59 204 2 324 425,30 234 Paltamo 4 071 883 741,39 217 978 700,64 240 961 534,05 236 Puolanka 3 225 700 089,90 217 810 362,29 251 941 094,78 292 Ristijärvi 1 575 341 904,37 217 414 388,18 263 453 243,48 288 Sotkamo 10 716 2 326 252,20 217 2 090 760,28 195 2 132 233,17 199 Suomussalmi 9 632 2 090 935,16 217 2 212 542,89 230 2 250 487,37 234 Vaala 0 0,00 0,00 0,00 80 218 17 413 895,01 217 17 413 895,01 217 17 413 895,01 217 Alijäämän kattaminen peruspääomaa alentamalla on mahdotonta, koska peruspääoma (14 735 904,22 ) on pienempi kuin katettavat alijäämät yhteensä. Lisäksi maakunnan nettovarallisuus on peruspääomaa huomattavasti pienempi. Alijäämän kattaminen tapahtuu siten, että jäsenkunnat maksavat kuntayhtymälle alijäämän 17 413 895,01 euroa tasasuuruisina erinä vuosina 2009 2012 eli 4 353 473,75 euroa vuosien 2005 2007 rahoitusosuuksien keskiarvon suhteessa. Laskutus tapahtuu kunkin vuoden kesäkuun loppuun mennessä. Alijäämä kirjataan kuntayhtymän kirjanpidossa edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille ja kuntien kirjanpidossa jäsenkunnan avustuskuluihin. Alijäämäosuus rah.osuuksien suhteessa Maksu vuosittain 2009-2012 Kunta Rah.osuus 2005 Rah.osuus 2006 Rah.osuus 2007 Rah.osuus ka. 2005-2007 %-osuus Hyrynsalmi 7 434 106 7 764 204 8 141 649 7 779 986 4,35 757 781,64 189 445,41 Kajaani + Vuolijoki 74 623 055 77 475 592 81 771 536 77 956 728 43,60 7 593 095,21 1 898 273,80 Kuhmo 22 825 634 23 865 873 24 901 665 23 864 391 13,35 2 324 425,30 581 106,33 Paltamo 9 529 804 9 787 708 10 298 097 9 871 870 5,52 961 534,05 240 383,51 Puolanka 9 308 223 9 626 833 10 051 017 9 662 024 5,40 941 094,78 235 273,70 Ristijärvi 4 523 009 4 623 631 4 813 430 4 653 356 2,60 453 243,48 113 310,87 Sotkamo 20 854 823 21 749 356 23 069 403 21 891 194 12,24 2 132 233,17 533 058,29 Suomussalmi 21 968 076 23 087 783 24 259 997 23 105 285 12,92 2 250 487,37 562 621,84 Vaala 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 171 066 730 177 980 980 187 306 794 178 784 835 100,00 17 413 895,01 4 353 473,75

7 2.2. Verotulojen kehitys Vuoden 2007 maksuunpanotilitys valmistuu lokakuussa 2008. Alustavan verohallinnon tulokehitystilaston mukaan palkkatulot kasvoivat vuonna 2007 koko maassa keskimäärin 6 prosenttia vuoteen 2006 verrattuna. Vastaava luku Kainuussa on 4,4 prosenttia. Verotuloennusteet on korjattu kuntien osalta tätä vastaavaksi. Suunnitteluvuosien 2010 2012 verotulojen kasvuksi on arvioitu varovasti 3,0 prosenttia, koska yleisesti talouskasvun ennustetaan hidastuvan n. 2,3 prosenttiin vuonna 2009. Vuosina 2010 2012 verotulojen kasvun arvioidaan olevan koko maassa keskimäärin 4,9 prosenttia vuosittain. Kehyskauden loppuvuosina verotulojen kasvun ennustetaan hidastuvan. 29.4.2008 Kuntaliiton veroennuste kehikko /Tulokehitystilasto 23.4.2008 Verojen maksuunpanon kehitys Suunnitteluvuosi 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 KUNNALLISVERO 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Kainuu 1,6 1,4 1,5 4,3 4,4 4,5 3,0 3,0 3,0 Koko maa 3,1 2,6 4,2 5,7 7,0 6,6 5,4 5,3 4,7 KIINTEISTÖVERO 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Kainuu (maakunnan osuus) 0,8-0,6 7,7 4,0 0,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Koko maa 3,8 4,0 8,3 8,8 4,1 4,5 3,9 3,3 3,3 YHTEISÖVERO 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Kainuu -18,9 7,6 24,5 22,1 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Koko maa -13,2-1,0 12,3 14,6 13,3 2,6 5,2 4,3 3,5 2.3. Valtionosuuksien kehitys 24.4.2008 Peruspalveluohjelma 2009-2012 Valtionosuuksien kehitys YLEINEN VO 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2011 Kainuu -1,6-1,7 47,3-7,6-0,2-1,0-2,0-2,0-2,0 Koko maa 2,0 3,1 19,1-4,8 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 STM 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2011 Kainuu 14,7 9,2 7,9 7,8 17,1 4,5 4,5 4,5 4,5 Koko maa 17,4 10,2 6,6 6,9 17,0 3,5 3,5 3,5 3,5 TASAUS 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2011 Kainuu -14,5-7,5 9,8 4,0 5,4 3,0 3,0 3,0 3,0 Koko maa 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

8 Sosiaali- ja terveystoimen valtionosuuksien arvioidaan kasvavan vuosittain kustannustason nousun verran eli n. 3,5 prosenttia vuosittain. Vuonna 2010 tehtävien siirrosta johtuen valtionavut jopa alenevat hieman reaalisesti. Tämän jälkeenkin kasvun arvioidaan olevan maltillista. Kainuun osalta olosuhde-, väestö- ja tarvetekijät vaikuttavat siihen, että valtionosuuksien kasvun ennustetaan olevan n. 1 %:n koko maan kehitystä suuremman. 2.4. Kuntien rahoitusosuuden muodostuminen Vanhojen alijäämien tultua katetuksi ja talouden tasapainotuttua maakunnan menojen kasvu on vuosittain tulojen kasvua vastaavan prosentin suuruinen. Lopullinen veroprosentti määritellään syksyllä, kun valtionosuudet varmistuvat. Alustavat raamit on rakennettu vuoden 2008 rahoitusprosenttia 60,1 vastaavaksi. 2.5. Raamien 2009 2012 perusteet Väestörakenteen muutos: KAINUUN VÄESTÖENNUSTE 50000 45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2020 2025 2030 2035 2040 0-6 7-19 20-64 65-74 Tilastokeskuksen väestöennusteen mukaan työikäisten sekä nuorten ja lasten ikäluokka edelleen määrällisesti vähenee tulevilla vuosikymmenellä. Vastaavasti yli 75 - vuotiaiden määrä kasvaa sekä määrällisesti että suhteellisesti hyvin nopeasti. 75-

9 Väestötekijöiden muutoksen vaikutus kustannuksiin: Valtio on peruspalveluohjelmassaan 2009 2012 varautunut väestön ikääntymiseen ja sen myötä palvelutarpeen ja rahoituksen muutoksiin. Väetön ikärakenteen takia koulutusmenojen arvioidaan supistuvan reallisesti keskimäärin 0,7 prosenttia vuosittain vuoteen 2012 mennessä. Ammatillisen koulutuksen ja ammattikorkeakoulutuksen menot pysynevät ennallaan vielä lähivuosina mutta laskevat selvästi ensi vuosikymmenellä. Väestön ikärakenteen vanhenemisen takia tilanne on päinvastainen terveyspalveluissa ja vanhusten tarvitsemissa palveluissa. Terveyspalvelumenojen arvioidaan kasvavan lähivuosina noin prosentin vuosivauhtia, jos eri-ikäiset käyttävät jatkossakin terveyspalveluita kuten vuonna 2008. Nopein menojen kasvu syntyy vanhusten tarvitsemissa palveluissa, jotka kasvat reaalisesti yli 2 prosenttia vuosittain. Muut menoihin vaikuttavat kustannusten muutokset: Vuonna 2008 kuntien toimintamenojen kasvu nousee noin 6 prosenttiin suurten palkkojen sopimuskorotusten seurauksena. Syksyn 2007 palkkaratkaisun kustannusvaikutukset vuosille 2007 2009 ovat keskimäärin 11,7 prosenttia. Palkkaratkaisulla on myös suoravaikutus sosiaali- ja terveyspalveluiden asiakas- ja muiden palvelujen ostoihin. Ostojen arvioidaan lisääntyvän jopa 6,5 prosenttia vuodessa. Lisäksi uusi teknologia, uudet hoitokäytännöt ja uudet lääkkeet lisäävät terveydenhuollon kustannuksia muita kustannuksia enemmän.

10 Tuloveron trendilaskelma ja peruspalvelujen nettokustannusennusteet, 2004=100 Kajaanin seutukunta 190 Vanhusten hoito Erikoissairaanhoito 170 Perusterveydenhuolto, avo Tulovero Päivähoito ja esiopetus 150 Perusopetus ja lukio 2004=100 130 110 90 70 2004 2010 2015 2020 Tuloverotrendi on laskettu 1998-2004 toteuman perusteella, peruspalvelujen menoennuste perustuu väestöennusteeseen ja yksikkökustannusten 1,8 % vuotuiseen reaalikasvuun. Vanhusten hoidossa on mukana perusterveydenhuollon ympärivuorokautinen hoito ja kotisairaanhoito Tuloveron trendilaskelma ja peruspalvelujen nettokustannusennusteet, 2004=100 Kehys-Kainuun seutukunta 190 Vanhusten hoito Erikoissairaanhoito 170 Perusterveydenhuolto, avo Tulovero 150 Päivähoito ja esiopetus Perusopetus ja lukio 2004=100 130 110 90 70 2004 2010 2015 2020 Tuloverotrendi on laskettu 1998-2004 toteuman perusteella, peruspalvelujen menoennuste perustuu väestöennusteeseen ja yksikkökustannusten 1,8 % vuotuiseen reaalikasvuun. Vanhusten hoidossa on mukana perusterveydenhuollon ympärivuorokautinen hoito ja kotisairaanhoito

11 Maakunnan talouden raamit vuodelle 2009: Kainuun maakunta Tulopohjan kasvu 2009-2012: 3-4 % / vuosi Menojen kasvu 3-4 % /vuosi Rahoitusprosentti 60,1 % Rahoituspohja 1000 285 563 302 621 320 150 344 393 358 582 370 559 382 973 395 841 Rahoituspohjan kasvu % 5,96 5,80 7,56 4,12 3,34 3,35 3,36 Rah.os-% 59,9 58,8 58,5 60,1 60,1 60,1 60,1 60,1 TULOSLASKELMA (pl. liikelaitokset) Kunnilta siirtyneet TP TP TP TA TS Ts Ts Ts 1 000 2004 2005 m-% 2006 m-% 2007 m-% 2008 m-% 2009 m-% 2010 m-% 2011 m-% 2012 m-% Toimintatuotot *** 44 661 41 295-7,5 45 334 9,8 46 530 2,6 47 196 1,4 48 810 3,4 50 275 3,0 51 783 3,0 53 336 3,0 Kuntien rahoitusosuu 169 526 171 140 1,0 178 053 4,0 187 288 5,2 206 980 10,5 215 500 4,1 222 700 3,3 230 100 3,3 237 900 3,4 Tulot yhteensä 214 187 212 435-0,8 223 387 5,2 233 818 4,7 254 176 8,7 264 310 4,0 272 975 3,3 281 883 3,3 291 236 3,3 Toimintakulut *** 210 731 213 590 1,4 226 853 6,2 236 886 4,4 250 288 5,7 259 294 3,6 267 829 3,3 276 633 3,3 285 956 3,4 Toimintakate 3 456-1 155-133,4-3 466 200,1-3 068-11,5 3 888-226,7 5 016 29,0 5 146 2,6 5 250 2,0 5 280 0,6 Rahoitustuotot ja -kulut -371-533 43,7-318 -40,3-615 93,4-1 092 77,6-1 200 9,9-1 200 0,0-1 300 8,3-1 300 0,0 Vuosikate 3 085-1 688-154,7-3 784 124,2-3 683-2,7 2 796-175,9 3 816 36,5 3 946 3,4 3 950 0,1 3 980 0,8 Poistot -3 085-3 072-0,4-3 527 14,8-3 589 1,8-3 524-1,8-3 816 8,3-3 946 3,4-3 950 0,1-3 980 0,8 Satunnaiset tuotot ja ku 0 500 0 0 0 Tilikauden tulos 0-4 260-7 311-7 272-728 0 0 0 0 Rahastojen lisäys- tai vähennys + 12 2 0 0 0 0 0 0 Vanhan alijäämän katta 0 Ali-/ylijäämä 0-4 248-7 309-7 272-728 0 0 0 0 Kumalatiivinen alijäämä -2 932-7 210-17 414-18 142-18 142-18 142-18 142-18 143 3. EHDOTUKSET PERUSSOPIMUKSEN MUKAISELLE KUNTANEUVOTTELULLE 3.1. Vanhat alijäämät Alijäämän kattaminen tapahtuu siten, että jäsenkunnat maksavat kuntayhtymälle alijäämän 17 413 895,01 euroa tasasuuruisina erinä vuosina 2009 2012 eli 4 353 473,75 euroa vuosien 2005 2007 rahoitusosuuksien keskiarvon suhteessa. Laskutus tapahtuu kunkin vuoden kesäkuun loppuun mennessä. 3.2. Vuoden 2009 raamit 1. Rahoitusosuudenpohjana olevien verotulojen ja valtionosuuksien kasvuksi arvioidaan 4,1 prosenttia. 2. Maakunnan toiminnan menojen kasvu raamiksi ilman liikelaitoksia asetetaan 3,6 prosenttia. 3. Rahoitusprosentti pidetään vuoden 2008 tasolla eli 60,1 prosenttia kuntien laskennallisesta verorahoituksesta. 3.3. Rahoitusjärjestelmän tarkastelu Sotkamon ja Kajaanin ehdotus rahoitusosuuden laskentakaavan muuttamiseksi on käsitelty maakuntahallituksessa 21.4.2008 ja lähetty kunnille lausuntoa varten. Valtionosuusuudistuksen sisällön selvittyä käynnistetään neuvottelut tulevan toiminnan rahoituksesta.