Helsingin kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 21 versio: 28.4.211 B&MANs - 1 -
Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki 26-21 Helsingin kaupunkikonserni 21 27.4.211 2-2 -
Kuntien tilipäätösanalyysit Kuntien tilipäätösanalyysientavoite on tarjota kuntalaisille, päättäjille, medialle sekä muille kuntataloudesta kiinnostuneille tahoille riippumaton ja analyyttinen väline kaupunkien taloudellisen tilan seurantaan. Analyysi on tehty yritystaloudellisesta näkökulmasta, mutta malli on kuitenkin räätälöity kuntataloudelle soveltaen olemassa olevia yritysanalyysityökaluja. Lähestymistapa mahdollistaa kuntien taloudellisen kehityksen seuraamisen aiempaa tarkoituksenmukaisimmilla, tarkemmilla ja vertailukelpoisimmilla mittareilla. Seuranta on säännöllistä ja sen tarkoituksena on helpottaa kuntatalouden ja kuntien toiminnan ymmärtämistä sekä lisätä sen läpinäkyvyyttä. Näin analyysien tarkoituksena on edesauttaa myös kuntataloudesta käytävän keskustelun tason ja kiinnostuksen kohenemista ja kannustaa myös kuntalaisten ja yksityisen sektorin aktiivisempaa osallistumista kuntataloudesta käytävään keskusteluun. Analyyseissä kuntien asukkaita kutsutaan asukasomistajiksi soveltaen kuluttajaosuuskuntien asiakasomistaja-käsitettä, sillä kunnallisella toiminnalla on monia yhtäläisyyksiä juuri kuluttajaosuuskuntien kanssa. Asukkaat sekä rahoittavat kuntien toiminnan että käyttävät niiden tarjoamia palveluita. Kuntatalouden tarkasteleminen omistajan näkökulmasta muistuttaa myös siitä, että kuntalaisten intresseissä on valvoa ja pohtia, kuinka kuntakonsernien laajoja omaisuusmassoja hallitaan ja hyödynnetään. Verkkosivuillewww.asukasomistajat.fi päivitetään vuoden mittaan suurimpien kuntien tilinpäätösanalyysien versiot. 27.4.211 3-3 -
Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Kaupunkikonserni Emokaupunki Peruskunta Tytäryhtiöitä x kpl Kaupungin toimialatoiminta + Rahastot + Liikelaitokset + Säätiöitä x kpl Kuntayhtymiä x kpl 27.4.211 4-4 -
Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki 26-21 Helsingin kaupunkikonserni 21 27.4.211 5-5 -
Olennaiset muutokset Helsingin kaupungin toiminnassa Merkittävää oli kahden uuden seudullisen kuntayhtymän toiminnan alkaminen 1.1.21. Helsingin seudun ympäristökuntayhtymään ( HSY ) siirtyivät Helsingin Veden toiminnot. Helsingin seudun liikenne-kuntayhtymään Helsingin kaupungin liikennelaitos-liikelaitoksesta useita toimintoja. Vesilaitostoimintojen siirto HSY:lle toteutettiin liiketoimintakauppana, jossa osa (noin 3 %) luovutetun omaisuuden arvosta kirjattiin kuntayhtymän peruspääomaksi ja osa (noin 7 %) vastaanottavan kuntayhtymän velaksi omaisuuden luovuttaneelle kunnalle. Kauppa tehtiin käyvillä arvoilla, jolloin kaupasta syntyi kirjanpidollinen myyntivoitto kauppahinnan ja myytävän omaisuuden tasearvon erotuksena. Konsernitilinpäätöksessä kaupasta syntynyt kirjanpidollinen myyntivoitto eliminoituu kuntayhtymän Helsingin omistusosuutta (57,56 %) vastaavalta osalta. Kunta-Kilan yleisohjeen mukaan lähtökohtana on se ajastus, että HSY transaktiossa Helsinki on myynyt muun kuin oman jäsenosuutensa osuuden niin sanotusti konserninsa ulkopuolelle eli muille HSY:n jäsenkunnille. Vesilaitostoimintojen myynnin vaikutus konsernitilinpäätöksen tilikauden ylijäämään on 263 miljoonaa euroa, josta satunnainen tuotto eliminoinnin jälkeen 233 miljoonaa euroa ja Helsingin Veden investointivarauksen purku emolta 3 miljoonaa euroa. Eli konsernin nettotulos ilman HSY kauppaa olisi 416 meur 263 meur = 153 meur Satunnainen tuotto emolla oli HSY kaupasta 549 meur, josta konsernitilinpäätöksessä eliminoitiin 57,56 % eli 316 meur, eli konsernilla eliminoinnin jälkeen saatu tuotto HSY kaupasta on 233 meur Lähde : Helsingin kaupunki 27.4.211 6-6 -
Helsingin asukasomistajan nettovarallisuus oli vuoden 21 lopussa 14 74 eur eur 31.12.21 1 65 2 119 6 916 17 851 Asukasomistajakohtainen osakekurssi = 14 74 EUR ( + 483 ) 14 74 * Asukasomistajakohtainen osakekurssi = (kaupunkikonsernin oma pääoma + vapaat varaukset + liittymismaksut) / asukasmäärä Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs 27.4.211 7-7 -
Helsingin kaupungin organisaatio vuoden 21 vaihteessa Henkilöstö = 39 198 Henkilöstökulut = 1 791 meur Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs 27.4.211 8-8 -
Helsingin kaupunki Helsingin kaupungin toimialatoiminta 21 Liikelaitokset 21 Kaupungin johtajan toimiala Rahastot Helsingin Energia Helsingin Vesi Sosiaali- ja terveystoimi Asuntolainarahasto Asuntotuotantorahasto Helsingin Satama Helsingin Vesi Kuntaythymätetty 1.1.21 Sivistys- ja henkilöstötoimi Ulkoilu- ja urheilurahasto Palmia Metropolilab Kaupunginsuunnittelu- ja kiinteistötoimi Vakuutusrahasto Innovaatiorahasto Helsingin Liikennelaitos Talpa Metropolilab Rakennus- ja ympäristötoimi Yhtiöitetty 1.6.21 Oiva Akatemia 27.4.211 9-9 -
Helsingin kaupunki Ainoastaan 36, % rahastojen pääomista on otettu käyttöön loput on kaupungin kassassa Helsingin kaupungin Asunto- Asunto- Urheilu- ja Vakuutus- Innovaatio Rahastot Rahastot 21 lainarahasto tuotantrahasto ulkoilurahasto rahasto rahasto yhteensä Tulot 1 16 282 16 283 M enot 14 722 2 669 4 365 21 756 Toim.kate 1 1 56-2 669-4 365-5 473 Poistot Liikevoitto 1 1 56-2 669-4 365-5 473-33,61 % Rahoituskulut -55-55 Rahoitustuotot 259 1 914 441 2 227 4 841 Nettotulos 25 3 474 441-442 -4 365-687 Mihin sidottu Sidottu toimintaan 123 846 211-535 645 Sijoitukset - toimintaan 13 412 73 374 33 638 12 424 Sijoitukset - rahoitus 75 429 62 41 16 954 51 54 8 485 214 782 Sidottu pääoma 88 964 136 63 5 83 5 969 8 485 335 851 Miten rahoitettu Lainat kaupungilta/kunnalta Muut rahottajat Korolliset velat Oma pääoma 88 964 136 63 5 83 5 969 8 485 335 851 Peruspääoma 88 759 133 31 5 362 51 41 12 85 323 562 Helsingin kaupunki on omasta pääomasta korvamerkinnyt 335,9 meur yllä oleviin tarkoituksiin ja pääomia on otettu käyttöön 121 meur edestä - loput makaa kaupungin kassassa. Kun Helsingin kaupungilla oli omia pääomia vuoden 21 lopussa 8 328,6 meur niin kaupungin rahastointiaste oli ainoastaan 4, %.Kaupungin rahoitussijoitukset olivat samaan aikaan 723,9 meur näistä 29,7 % on siis korvamerkitty yllä oleviin tarkoituksiin. Data Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs 27.4.211 1-1 -
Helsingin kaupunki Helsingin kaupungin liikelaitosten liikevaihto vuonna 21 oli 1 148 meur ja toiminnan kokonaisliikevoitto 288 meur ( 25,1 % ) keur Yhtiöitetty 1.6.21 Liikelaitokset Helsingin Energia Helsingin HKL-liikelaitos Helsingin Kaupungin Helsingin Talous- Metropolilab-LL Oiva Yhteensä 21 Satama Palmia-liikelaitos hallintopalvelu-ll Akatemia Tulot 737 958 85 345 155 38 14 491 24 421 1 41 3 43 1 148 327 Menot 446 935 4 892 11 87 135 52 23 621 1 478 3 273 753 526 Toim.kate 291 23 44 453 53 51 4 971 8-77 13 394 81 Poistot 47 371 3 643 27 54 1 79 39 144 91 17 177 Liikevoitto 243 652 13 81 25 961 3 892 491-221 39 287 624 33,2 % 16,18 % 16,72 % 2,77 % 2,1 % -15,77 % 1,15 % 25,5 % Rahoituskulut -2 66-2 716-12 191-1 -34 974 Rahoitustuotot 21 316 289 231 17 5 21 858 Verot Nettotulos 244 92 11 383 14 1 3 99 496-221 38 274 58 33,19 % 13,34 % 9,1 % 2,78 % 2,3 % -15,77 % 1,12 % 23,91 % Peruspääomakorvaus 47 4 6 317 8 442 168 56 39 12 62 434 Tulos 197 52 5 66 5 559 3 741 44-26 26 212 74 26,76 % 5,94 % 3,58 % 2,66 % 1,8 % -18,56 %,76 % 18,47 % Helsingin kaupunki on 1.1.21 lähtien siirtänyt liikelaitoksensa Helsingin Veden uuteen Helsingin seudun ympäristöpalvelut kuntayhtymään ja isäntakuntamallillatoimivan MetropoliLabliikelaitos on yhtiöitetty 1.6.21 eli liikelaitosmuodossa 5 kuukautta. Helsingin Veden liikevaihto oli vuonna 18,7 meurja teki liikevoittoa 35,8 meurja nettotulosta 21,6 meur. Pääomakorvausta Helsingin Vesi maksoi emokaupungille 13, meurjoka siis vuonna 21 ei kertynyt emon kassaan koska uudesta kuntayhtymästä ei kanavoitu mitään voittovaroja koska kaupungin osuus nettotuloksesta oli 4,1 meur tappiolla Data Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs 27.4.211 11-11 -
Helsingin kaupunki Helsingin Kaupungin liikelaitokset sitovat toimintaansa 1 798 meur energiatoiminta siitä suurimman osan 1 229 meur keur Liikelaitokset Helsingin Energia Helsingin HKL-liikelaitos Helsingin Kaupungin Helsingin Talous- Metropolilab-LL Oiva Yhteensä 21 Satama Palmia-liikelaitos hallintopalvelu-ll Akatemia Sidottu toimintaan 635 571 85 532 364 18-8 497-3 84-19 1 72 756 Sijoitukset 565 71 241 51 29 616 62 Kassa 28 11 43 328 214 32 12 4 659 342 18 764 Sidottu pääoma 1 228 743 129 11 415 684 23 623 819 152 1 798 122 Lainat kaupungilta 19 388 28 975 219 363 Muut rahottajat 54 54 Korolliset velat 19 442 28 975 219 417 Oma pääoma 1 38 31 129 11 386 79 23 623 819 152 1 578 75 Peruspääoma 474 29 6 166 93 84 2 99 695 155 632 224 Peruspääoman 9,99 % 1,5 % 9, % 8, % 8,6 % #JAKO/! 7,74 % 9,88 % tuottovaatimus Faktinen OPO % 4,57 % 4,89 % 2,18 %,71 % 6,84 % #JAKO/! 7,89 % 3,95 % vaatimus Helsingin Vesi sitoi toimintaansa vuoden 29 lopussa 394, meurja kaupungin osuus uuden kuntayhtymän sidotusta pääomasta on 1 69,2 meur eli lähes 3x enemmän. On muistettava että kaupunki sammalla kirjasi 549,1 meurmyyntivoiton kun kauppahinnaksi muodostui 985,4 meur joka edisti 2,5x kirjanpidossa olevia tasearvoja ja käyttökate kerroin oli peräti 17,5x. Näitä suhdelukua voidaan myös hyvinkäyttää jos/kun halutaan muodostaa muiden kaupunkien vesi-liikelaitoksista käsitys niiden markkina-arvoista. Data: Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs 27.4.211 12-12 -
Helsingin kaupungin tulot 21-13 -
Helsingin Kaupunki sai vuonna 21 ei-veropohjaisia tuloja 573 meur edestä enemmän kuin vuonna 29 ERO Helsingin kaupungin tuloslaskelma 21 29 28 27 26 21/29 5v CAGR 1v muutos Myyntituotot 1 17 925 1 5 612 1 36 26 946 381 975 288-32 687 1,8 % -3,11 % Maksutuotot 174 842 166 413 161 761 145 271 139 862 8 429 5,74 % 5,7 % Tuet ja avustukset 9 413 81 763 7 932 66 623 72 568 8 65 5,65 % 1,58 % Vuokratuotot 281 262 274 466 259 457 25 657 241 842 6 796 3,85 % 2,48 % Muut tuotot 64 43 49 765 64 212 68 795 62 49 14 638,76 % 29,41 % Toimintatuotot 1 628 845 1 623 19 1 592 622 1 477 727 1 492 5 5 826 2,22 %,36 % Valmistus omaan käyttöön 151 834 148 163 125 181 12 451 94 173 3 671 12,68 % 2,48 % Satunnaiset tuotot 598 672 34 521 48 686 117 14 242 619 564 151 25,33 % 1634,23 % Satunnaiset kulut -2 622-2 159-7 -42-21 635-463 -41, % 21,45 % Myyntivoitot/tappiot 596 5 32 362 48 679 116 972 22 984 563 688 28,15 % 1741,82 % 1.1.21 HSE ympäristöpalvelut kuntayhtymään siirtyivät Helsingin Veden toiminnot jolloin kirjattiin jo aikaisemmin mainittu 549,1 meur myyntivoitto. Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs 27.4.211 14-14 -
Kaupungin tuloverokertymän kasvu oli 36 meur osuus yhteisöveron tuotot kasvoivat ja läheni vuoden 27 tasoa kaupungin verokertymä oli yli 1 meur korkeammat kun edellisenä vuonna Helsingin kaupungin tuloslaskelma 21 29 28 27 26 ERO 5v CAGR 6 1v muutos 21/29 # Kunnan tulovero 2 64 235 2 28 24 1 975 53 1 861 376 1 747 99 36 211 4,25 % 1,79 % Osuus yhteisöveron tuotoista 257 147 219 295 288 92 261 898 222 672 37 852 3,66 % 17,26 % Kiinteistövero 184 548 155 679 148 963 138 396 122 412 28 869 1,81 % 18,54 % Koiravero/Muut verot 538 576 635 665 716-38 -6,9 % -6,6 % Verot Yhteensä 2 56 468 2 43 574 2 412 743 2 262 335 2 93 79 12 894 4,6 % 4,28 % 1 k-vero% 117 956 115 887 112 86 16 364 99 881 Yksiveroprosentti tuo kaupungille 118 meur 16,75 % veroprosentilla olisi päästy vuoden 29 kertymään Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs 27.4.211 15-15 -
Valtionosuudet olivat maksuperusteisesti 35 meur suuremmat suhteessa vuoteen 29 osuuksien analysointia on haasteellista koska niiden käsittely ja raportointi on kirjanpidossa muuttunut. 26 27 28 29 21 Muutos HELSINGIN KAUPUNKI Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki 21/29 564 521 568 4 573 11 583 484 588 7 5 216 17,5 % 17,5 % 17,5 % 17,5 % 17,5 % Peruspalveluiden valtionosuus 581 32 Yleinen 5 191 3 299 2 58-3 625 Sosiaali-ja terveydenhuolto 351 29 373 258 428 829 471 482 Opetus- ja kultuuritoimi 62 82 58 172 15 812-16 259-28 189 v21 järjestelmämuutoksen tasaus -5 538 Valtionosuudet brutto 419 21 434 729 446 699 451 598 547 575 95 977 Verotulojen tasaus -245 243-253 254-266 873-29 672-297 521-6 849 Valtionosuudet netto 173 958 181 475 179 826 16 926 25 53 89 128 Valtionosuuksien käsittely kirjanpidossa on muuttunut 1.1.21 ja vertailu edellisiin vuosiin on huono : - Elatustuen palautukset yht. 2 786 keur:a kirjattu tuloslaskelmaan muihin toimintatuottoihin - Kotikuntakorvaustulot yht. 2 854 keur:a kirjattu tuloslaskelmaan myyntituottoihin - Kotikuntakorvausmenot yht. 59 713 keur:a kirjattu tuloslaskelmaan palvelujen ostoihin. Eli faktiset maksut olivat vuonna 21 yhteensä 195 98 keur vuonna 29 16 926 keur. Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston 23.2.21 antaman ohjeistuksen mukaan Vuoden 21 tilinpäätöksessä vertailutietona vuodelta 29 riittää Valtionosuudet yhteensä, koska järjestelmän muutoksen vuoksi vastaavia eriä ei ole mahdollista erotella. Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs 27.4.211 16-16 -
Kokonaisuudessaan tuloja kertyi kaupunkitasolla vuonna 21 5 133 meur, peräti 765 meur enemmän kuin vuonna 29 tulojen 5v vuotuinen kasvuvauhti on tippunut 5,1 prosentin tasolle (-,3 %) ERO Helsingin kaupungin tuloslaskelma 21 29 28 27 26 21/29 5v CAGR Myyntituotot 1 17 925 1 5 612 1 36 26 946 381 975 288-32 687 1,8 % Maksutuotot 174 842 166 413 161 761 145 271 139 862 8 429 5,74 % Tuet ja avustukset 9 413 81 763 7 932 66 623 72 568 8 65 5,65 % Vuokratuotot 281 262 274 466 259 457 25 657 241 842 6 796 3,85 % Muut tuotot 64 43 49 765 64 212 68 795 62 49 14 638,76 % Toimintatuotot 1 628 845 1 623 19 1 592 622 1 477 727 1 492 5 5 826 2,22 % Valmistus omaan käyttöön 151 834 148 163 125 181 12 451 94 173 3 671 12,68 % Verotulot 2 56 468 2 43 574 2 412 743 2 262 335 2 93 79 12 894 4,6 % Valtionosuudet 25 53 16 926 179 826 181 474 173 958 89 127 9,5 % ALV:n takaisinperintä Verot ja valtionosuudet 2 756 521 2 564 5 2 592 569 2 443 89 2 267 667 192 21 5, % Satunnaiset tuotot 598 672 34 521 48 686 117 14 242 619 564 151 25,33 % Satunnaiset kulut -2 622-2 159-7 -42-21 635-463 -41, % Myyntivoitot/tappiot 596 5 32 362 48 679 116 972 22 984 563 688 28,15 % " Liikevaihto " 5 133 25 4 368 44 4 359 51 4 14 959 4 74 874 765 26 5,94 % Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs 27.4.211 17-17 -
Helsingin kaupungin menot 21-18 -
Vuoden 21 liikevoitto oli yli ½ mrd eur Helsingin Veden siirto vaikutti myös kaupungin kustannusrakenteeseen ERO Helsingin kaupungin tuloslaskelma 21 29 28 27 26 21/29 5v CAGR 1v muutos " Liikevaihto " 5 133 25 4 368 44 4 359 51 4 14 959 4 74 874 765 26 5,94 % 17,52 % Palkat ja palkkiot 1 33 932 1 291 975 1 226 548 1 159 652 1 111 934 38 957 4,6 % 3,2 % Eläkekulut 382 615 37 249 358 518 346 37 312 977 12 366 5,15 % 3,34 % Muut hlö sivukulut 77 177 8 871 92 721 87 973 83 235-3 694-1,87 % -4,57 % Henkilöstökulut yhteensä 1 79 724 1 743 95 1 677 787 1 593 995 1 58 146 47 629 4,39 % 2,73 % Palvelujen ostot 1 452 412 1 34 739 1 26 54 1 146 168 1 86 18 111 673 7,54 % 8,33 % Aineet,tarvikkeet ja tavarat 459 836 483 314 453 996 385 377 396 146-23 478 3,8 % -4,86 % Avustukset 323 733 39 914 281 557 265 518 257 56 13 819 5,89 % 4,46 % Vuokrakulut 152 366 146 998 128 84 12 6 115 733 5 368 7,12 % 3,65 % Muut toimintakulut 35 163 39 836 31 789 27 215 54 855-4 673-1,52 % -11,73 % Toiminnankustannukset 4 214 234 4 63 896 3 834 59 3 538 333 3 418 44 15 338 5,37 % 3,7 % Toimintakate 919 16 34 148 524 542 62 626 656 47 614 868 8,77 % 22,16 % Poistot 338 728 333 2 297 74 294 248 296 346 5 78 3,4 % 1,71 % Liikevoitto 58 288-28 872 226 838 38 378 36 124 69 16 12,67 % Helsingin Veden kokonaiskustannusmassa ( sis. poistot ) olivat vuonna 29 72,9 meur eli vertailukelpoinen luku. Mitä vuoden 21 kustannusmassa muutokseen tulee on 228,9 meur -eli kaupungin kustannusmassa kasvoi 5,2 %. Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs 27.4.211 19-19 -
Rahoitustoiminnan tulos oli 65,1 meur ja 21,5 meur parempi kuin vuosi sitten kaupunki teki historiansa parhaan nettotuloksen 645,4 meur ERO Helsingin kaupungin tuloslaskelma 21 29 28 27 26 21/29 5v CAGR Liikevoitto 58 288-28 872 226 838 38 378 36 124 69 16 12,67 % Korkotuotot 63 77 46 434 86 867 75 423 46 618 17 336 8,15 % Muut rahoitustuotot 18 549 17 563 18 287 19 32 15 545 986 4,52 % Korkokulut -16 158-19 9-4 153-34 882-26 348 2 932-11,51 % Muut rahoituskulut -1 98-1 387-1 112-761 -64 289 16,12 % Nettokorot 65 63 43 52 63 889 59 1 35 211 21 543 16,59 % Arvonalentumiset -5-4452 5 Nettotulos 645 351 14 148 29 727 363 26 395 335 631 23 13,3 % Poistoeron muutos 16 779-8 233-255 829 39 2 277 25 12 64,76 % Varausten muutos 24 281 17 531 241 327-48 413-134 29 6 75 Rahastojen muutos 8 23-1 317 16 83-56 859 24 261 9 547-23,68 % Varausten ja rahastojen muutos 49 29 7 981 1 581-15 233-17 671 41 39 42,17 % Verot Tilikauden ylijäämä 694 641 22 129 292 38 257 793 287 664 672 512 41,11 % Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs 27.4.211 2-2 -
Helsingin kaupungin sidottu pääoma kasvoi peräti 884,9 meur edestä joka pääosin johtui Helsingin Veden transaktiosta. Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs keur 31.12.21 723 856 1 17 785 2 83 223 Sidottu pääoma = 9 94 552 ( + 884 929 ) 8 769 767 6 386 473 Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Helsingin Veden kauppahinnaksi muodostui siis 985,4 meur, joka heijastuu kaupungin sidotussa pääomassa siten että pääomia sidottu itse kaupungin toimintaan vähenee ja sijoitukset kaupungin toimintaan lisääntyy sillä summalla jolla kaupunki reinvetsoiuuteen kuntayhtymätoimintaan varoja. Sijoitukset toimintaan kasvoivat vuonna 21 96,3 meur:lla ja kaupungin toiminnasta vapautettiin 145 meur. Veden transaktio vaikutta rahoitusmielessä kaupunkia niin että lainakanat kasvoi 28,7 meurja loppu rahoitettiin syntyneillä voittovaroilla ( 594,1, meur) 27.4.211 21-21 -
Konsolidoimalla peruskunta, rahastot ja liikelaitokset syntyy Helsingin kaupunki keur Helsingin kaupunki Perus- Rahastot Liike- Helsingin 21 kunta laitokset Eli- kaupunki minoinnit Tulot 4 64 51 16 283 1 144 924-668 8 5 133 25 M enot 4 112 592 21 756 75 253 67 367 4 214 234 Toim.kate 527 459-5 473 394 671 919 16 Poistot 231 55 17 86 338 728 Liikevoitto 295 99-5 473 287 585-2 267 58 288 6,38 % -33,61 % 25,12 % 11,3 % Rahoituskulut -14 421-55 -34 973 32 193-17 256 Rahoitustuotot 152 478 4 841 21 858-96 858 82 319 Helsingin kaupunki Perus- Rahastot Liike- Helsingin 21 kunta laitokset Eli- kaupunki minoinnit Sidottu toimintaan 5 313 414 645 1 72 414 6 386 473 Sijoitukset - toimintaan 2 944 784 12 424 616 62 851 587 2 83 223 Sijoitukset -rahoitus 398 635 214 782 11 439 723 856 Sidottu pääoma 8 656 833 335 851 1 799 455 9 94 552 Korolliset velat 1 17 731 219 417-219 363 1 17 785 Oma pääoma 7 486 12 335 851 1 58 38-632 224 8 769 767 Peruspääoma 632 224 9 94 552 Verot Peruspääomakorvaus -62 422 62 422 Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos 433 966-687 212 48 24 645 351 12,57 % Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs 27.4.211 22-22 -
keur Helsingin kaupunki Muutos Rahoituslaskelma 21 29 21/29 Vuosikate 388 29 315 36 72 723 Satunnaiset erät 596 5 32 362 563 688 Tulorahoituksen korjauserät -618 695-5 654-568 41 Toiminnan rahavirta 365 384 297 14 68 37 Invetointimenot -878 981-632 293-246 688 Rahoitusosuudet inv.menoihin 11 953 11 654 299 Pysyvien vastaavien luovutustulot 1 5 425 45 651 1 4 774 Invetsointien rahavirta 183 397-574 988 758 385 Toiminnan ja investointien rahavirta 548 781-277 974 826 755 Kaupungin vuoden 21 kassavirrassa näkyy myös Helsingin Veden transaktio monella tasolla. Antolainasaamisten lisäykset -777 747-63 392-714 355 Antolainasaamisten vähennykset 86 1 82 466 3 634 Antolainauksen muutokset -691 647 19 74-71 721 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 351 1 29 61 1 Pitkäaikasten lainojen vähennys -7 42-58 72-11 7 Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset 28 68 231 28 49 4 Oman pääoman muutokset -254 254 Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 1 957-4 289 6 246 Vaihto-omaisuuden muutos -6 564 15 114-21 678 Saamisten muutos -57 675 4 794-62 469 Korottomien velkojen muutos -39 335 15 471-54 86 Muut maksuvalmiuden muutokset -11 617 31 9-132 77 Rahoituksen rahavirta -512 584 281 19-793 774 Rahavarojen muutos 36 197 3 216 32 981 Rahavarat 31.12. 723 856 687 655 Rahavarat 1.1. 687 655 684 448 Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs Check 36 21 3 27 27.4.211 23-23 -
Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki 26-21 Helsingin kaupunkikonserni 21 27.4.211 24-24 -
Helsingin kaupungin tytäryhtiötoiminta kuusi laajempaa kokonaisuutta Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs Helsingin kaupunki Helsingin kaupunginkonserni 21 25 kpl Arava kiinteistöyhtiöt Arava toimínta Kiinteistö toimintaa 17 kpl Asuntoyhtiöitä 522 Helsingin Asuntohankinta Oy 27 kpl Kiinteistöyhtiöitä Energia toimintaa 1 776 Helen Sähköverkko Oy 2 693 Mankala Oy 3 77 Mitox Oy 4 779 Suomen Energia-Urakointi Oy Kunnalista liiketoimintaa 5 kpl Liiketoimintaa tytäryhtiöt ( paitsi energia) 1 728 Hgin kaupungin 45-vuotistaiteilijatalosäätiö 2 748 Helsingin Seniorisäätiö 3 525 Helsingin seudun kesäyliopistosäätiö 4 526 Helsingin teatterisäätiö 5 528 Helsinki-instituutin säätiö 6 529 Helsinki-viikon säätiö 7 532 Jääkenttäsäätiö 8 777 Oulunkylän Sairaskotisäätiö 9 632 Stadion-säätiö 1 785 UMO säätiö 11 79 Helsingin Musiikkitalon säätiö Säätiötoiminta Kuntayhtymät 1 315 Hgin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri (HUS) 2 34 Kårkulla samkommun 3 31 Pääkaupunkiseudun yhteistyövaltuuskunta (YTV ) 4 31 Uudenmaan liitto 5 314 Uudenmaan päihdehuollon kuntayhtymä 6 316 Hgin seudun liikenne -kuntayhtymä (HSL) 7 317 HSY Hgin seudun ympäristöpalvelut Kyhtymä 142 kpl = analyysin kohteena 27.4.211 25-25 -
Helsingin kaupungin arava-kiinteistötoiminta vuonna 21 25 kpl Arava kiinteistöyhtiöt Helsingin kaupunki Arava 21 toimínta 29 Arava toimínta 28 Arava toimínta Helsingin kaupunki Arava 21 toimínta 29 Arava toimínta 28 Arava toimínta Tulot 366 152 M enot 218 249 Toim.kate 147 93 Poistot 56 375 35 278 197 89 152 468 55 949 329 94 187 338 142 566 51 796 Sidottu toimintaan 2 537 713 Sijoitukset - toimintaan 5 34 Sijoitukset -rahoitus 84 626 Sidottu pääoma 2 672 678 2 4 756 39 857 87 594 2 528 27 2 291 67 33 657 91 315 2 416 38 Liikevoitto 91 528 25, % 96 519 27,56 % 9 771 27,51 % Korolliset velat 2 417 667 2 318 7 Oma pääoma 255 11 21 2 2 23 466 185 572 Rahoituskulut -55 927-83 79-85 772 Rahoitustuotot 4 725 7 635 9 29 Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos 4 326 11,1 % 21 75 6,2 % 14 28 4,31 % 27.4.211 26-26 -
Helsingin kaupungin yhtiöitetty energiatoiminta vuonna 21 1 776 Helen Sähköverkko Oy 2 693 Mankala Oy 3 77 Mitox Oy 4 779 Suomen Energia-Urakointi Oy 29 28 29 28 Helsingin kaupunki Energia 21 toimintaa Energia toimintaa Energia toimintaa Helsingin kaupunki Energia 21 toimintaa Energia toimintaa Energia toimintaa Tulot 193 448 179 797 167 417 Sidottu toimintaan 46 116 434 1 413 253 M enot 13 981 122 966 114 695 Sijoitukset - toimintaan 114 254 17 81 98 61 Toim.kate 62 468 56 831 52 722 Sijoitukset -rahoitus 18 553 35 79 29 129 Poistot 27 576 26 582 25 681 Sidottu pääoma 592 924 576 882 54 991 Liikevoitto 34 891 3 249 27 41 Korolliset velat 367 47 369 283 367 292 18,4 % 16,82 % 16,15 % Oma pääoma 225 454 27 599 173 7 Rahoituskulut -14 549-16 34-19 184 Rahoitustuotot 661 1 11 2 522 Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos 21 3 14 92 1 379 1,86 % 8,3 % 6,2 % 27.4.211 27-27 -
Helsingin kaupungin muu kiinteistötoiminta vuonna 21 17 kpl Asuntoyhtiöitä 522 Helsingin Asuntohankinta Oy 27 kpl Kiinteistöyhtiöitä 29 28 Helsingin kaupunki Kiinteistö 21 toimintaa Kiinteistö toimintaa Kiinteistö toimintaa Tulot 49 513 47 674 43 342 29 28 M enot 37 689 Toim.kate 11 824 33 978 13 696 3 184 13 158 Helsingin kaupunki Kiinteistö 21 toimintaa Kiinteistö toimintaa Kiinteistö toimintaa Poistot 12 188 12 141 11 61 Sidottu toimintaan 357 798 298 395 327 69 Liikevoitto -364 -,74 % 1 555 3,26 % 1 548 3,57 % Sijoitukset - toimintaan 17 519 Sijoitukset -rahoitus 13 967 169 319 6 795 169 366 9 987 Rahoituskulut -5 99-8 863-11 467 Sidottu pääoma 542 285 474 59 56 961 Rahoitustuotot 9 95 8 332 7 861 Korolliset velat 28 334 246 216 282 199 Verot Oma pääoma 261 95 228 293 224 763 Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos 2 822 1 24-2 58 5,7 % 2,15 % -4,75 % 27.4.211 28-28 -
Helsingin kaupungin yhtiöitetty muu liiketoimintatoiminta vuonna 21 5 kpl Liiketoimintaa tytäryhtiöt ( paitsi energia) 29 28 Helsingin kaupunki Kunnalista 21 liiketoimintaa Tulot 27 877 Kunnalista liiketoimintaa 199 65 Kunnalista liiketoimintaa 193 826 Helsingin kaupunki Kunnalista 21 liiketoimintaa 29 Kunnalista liiketoimintaa 28 Kunnalista liiketoimintaa M enot 193 358 Toim.kate 14 519 189 44 9 662 185 58 8 246 Sidottu toimintaan 28 858 Sijoitukset - toimintaan 8 994 258 319 8 436 234 673 8 37 Poistot 16 361 14 56 14 618 Sijoitukset -rahoitus 23 914 26 319 22 392 Liikevoitto -1 842-4 394-6 373 Sidottu pääoma 313 767 293 74 265 435 -,89 % -2,21 % -3,29 % Korolliset velat 24 912 199 8 162 77 Rahoituskulut -4 434-5 361-6 22 Oma pääoma 18 854 94 66 12 665 Rahoitustuotot 1 385 695 1 558 Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos -4 891-9 59-1 836-2,35 % -4,55 % -5,59 % 27.4.211 29-29 -
Helsingin kaupungin säätiötoiminta vuonna 21 Helsingin kaupunki 29 Säätiö- Säätiö- 21 toiminta toiminta 28 Säätiötoiminta 1 728 Hgin kaupungin 45-vuotistaiteilijatalosäätiö 2 748 Helsingin Seniorisäätiö 3 525 Helsingin seudun kesäyliopistosäätiö 4 526 Helsingin teatterisäätiö 5 528 Helsinki-instituutin säätiö 6 529 Helsinki-viikon säätiö 7 532 Jääkenttäsäätiö 8 777 Oulunkylän Sairaskotisäätiö 9 632 Stadion-säätiö 1 785 UMO säätiö 11 79 Helsingin Musiikkitalon säätiö Tulot 8 61 78 77 76 96 29 28 M enot 76 263 Toim.kate 4 338 72 766 6 4 71 794 4 33 Helsingin kaupunki Säätiö- 21 toiminta Säätiötoiminta Säätiötoiminta Poistot 3 122 2 928 2 835 Liikevoitto 1 217 1,51 % 3 76 3,91 % 1 468 1,93 % Sidottu toimintaan 14 759 Sijoitukset - toimintaan 6 385 25 852 5 312 29 83 5 354 Rahoituskulut -568-83 -1 27 Sijoitukset -rahoitus 19 982 17 333 12 38 Rahoitustuotot 28 259 581 Sidottu pääoma 41 127 48 498 47 222 Verot Korolliset velat 15 85 24 23 25 416 Peruspääomakorvaus Oma pääoma 25 322 24 294 21 87 Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos 929 1,15 % 2 55 3,18 % 779 1,2 % 27.4.211 3-3 -
Helsingin kaupungin kuntayhtymätoiminta vuonna 21 29 28 1 315 Hgin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri (HUS) 2 34 Kårkulla samkommun 3 31 Pääkaupunkiseudun yhteistyövaltuuskunta (YTV ) 4 31 Uudenmaan liitto 5 314 Uudenmaan päihdehuollon kuntayhtymä 6 316 Hgin seudun liikenne -kuntayhtymä (HSL) 7 317 HSY Hgin seudun ympäristöpalvelut Kyhtymä Helsingin kaupunki Kunta- Kunta- Kunta- 21 yhtymät ( HEL-osuus) yhtymät yhtymät 29 28 Tulot 1 15 124 M enot 897 276 Toim.kate 117 848 735 612 689 156 46 456 75 339 667 457 37 882 Helsingin kaupunki Kunta- 21 yhtymät Kuntayhtymät Kuntayhtymät Poistot 79 284 37 394 34 197 Sidottu toimintaan 1 25 178 268 421 241 866 Liikevoitto 38 564 3,8 % 9 62 1,23 % 3 685,52 % Sijoitukset - toimintaan 21 64 Sijoitukset -rahoitus 86 729 1 91 51 29 1 429 46 948 Rahoituskulut -42 192-9 329-1 196 Sidottu pääoma 1 313 547 33 613 299 243 Rahoitustuotot 2 35 2 349 3 411 Korolliset velat 865 772 146 42 117 262 Verot Oma pääoma 447 775 184 571 181 981 Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos -1 323 -,13 % 2 82,28 % -3 11 -,44 % 27.4.211 31-31 -
Helsingin kaupungin konsernituloslaskelma vuonna 21 ja sen keskeisimmät yksiköt Helsingin kaupunki Perus- Rahastot Liike- Helsingin Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Helsingin 21 kunta laitokset Eli- kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- Kaupunki minoinnit ( HEL-osuus) minoinnit (konserni) Tulot 4 64 51 16 283 1 144 924-668 8 5 133 25 366 152 193 448 49 513 27 877 8 61 1 15 124-1 77 171 5 968 795 M enot 4 112 592 21 756 75 253 67 367 4 214 234 218 249 13 981 37 689 193 358 76 263 897 276-778 561 4 989 488 Toim.kate 527 459-5 473 394 671 919 16 147 93 62 468 11 824 14 519 4 338 117 848-298 61 979 37 Poistot 231 55 17 86 338 728 56 375 27 576 12 188 16 361 3 122 79 284-18 874 514 76 Liikevoitto 295 99-5 473 287 585-2 267 58 288 91 528 34 891-364 -1 842 1 217 38 564-279 736 464 547 6,38 % -33,61 % 25,12 % 11,3 % 25, % 18,4 % -,74 % -,89 % 1,51 % 3,8 % 7,78 % Rahoituskulut -14 421-55 -34 973 32 193-17 256-55 927-14 549-5 99-4 434-568 -42 192 54 76-86 13 Rahoitustuotot 152 478 4 841 21 858-96 858 82 319 4 725 661 9 95 1 385 28 2 35-65 868 34 92 Verot Peruspääomakorvaus -62 422 62 422 Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut 2 773 2 773 Nettotulos 433 966-687 212 48 24 645 351 4 326 21 3 2 822-4 891 929-1 323-288 125 416 92 12,57 % 11,1 % 1,86 % 5,7 % -2,35 % 1,15 % -,13 % 6,97 % Helsingin kaupungin tyttäret 27.4.211 32-32 -
Helsingin kaupungin konserni pääomat vuonna 21 - keskeisimmät yksiköt Helsingin kaupunki Perus- Rahastot Liike- Helsingin Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Helsingin 21 kunta laitokset Eli- kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- Kaupunki minoinnit minoinnit (konserni) Sidottu toimintaan 5 313 414 645 1 72 414 6 386 473 2 537 713 46 116 357 798 28 858 14 759 1 25 178-734 258 1 58 637 Sijoitukset - toimintaan 2 944 784 12 424 616 62 851 587 2 83 223 5 34 114 254 17 519 8 994 6 385 21 64-1 955 12 1 247 343 Sijoitukset -rahoitus 398 635 214 782 11 439 723 856 84 626 18 553 13 967 23 914 19 982 86 729 971 628 Sidottu pääoma 8 656 833 335 851 1 799 455 9 94 552 2 672 678 592 924 542 285 313 767 41 127 1 313 547-2 689 271 12 727 68 Korolliset velat 1 17 731 219 417-219 363 1 17 785 2 417 667 367 47 28 334 24 912 15 85 865 772-1 251 16 4 71 585 Oma pääoma 7 486 12 335 851 1 58 38-632 224 8 769 767 255 11 225 454 261 95 18 854 25 322 447 775-1 438 11 8 656 23 Helsingin kaupungin tyttäret 27.4.211 33-33 -
Helsingin kaupunkikonserni Delta Konserni vs Rahoituslaskelma 21 kaupunki Vuosikate 648 925-35 673 Satunnaiset erät 279 154-16 511 Tulorahoituksen korjauserät -36 959 13 592 Toiminnan rahavirta 621 12-38 592 Investointimenot -1 531 36-389 358 Rahoitusosuudet inv.menoihin 32 43 3 689 Pysyvien vastaavien luovutustulot 626 492 19 481 Invetsointien rahavirta -872 465-276 188 Toiminnan ja investointien rahavirta -251 345-314 78 Helsingin kaupunkikonsernin kassavirta investoinnit olivat konsernitasolla yli. 1,5 mrd eur, joista 389 meur tehtiin tytäryhtiöihin. Uutta velkaa konserni otti 75 meur edestä ja tästä 483 meur tyttärien taseisiin. Antolainasaamisten lisäykset -338 453 Antolainasaamisten vähennykset 69 94 Antolainauksen muutokset -268 549-9 12 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 943 858 634 31 Pitkäaikasten lainojen vähennys -278 836-136 11 Lyhytaikaisten lainojen muutos 4 951-14 644 Lainakanna muutokset 75 973 483 556 Oman pääoman muutokset -36 869 3 Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -17 395 1 434 Vaihto-omaisuuden muutos -8 781 26 185 Saamisten muutos -75 318-6 585 Korottomien velkojen muutos 9 737-75 926 Muut maksuvalmiuden muutokset -91 757-45 892 Rahoituksen rahavirta 38 798 428 592 Rahavarojen muutos 57 453 113 812 Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs 27.4.211 34-34 -
Helsingin kaupunkikonsernin kassavirta kokonaisuuksittain 21 Helsingin Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Eliminoinnit Helsingin kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät kaupunki Rahoituslaskelma ( HEL-osuus) konserni Vuosikate 388 29 97 71 48 579 15 1 11 485 4 485 77 81-6 464 648 925 Satunnaiset erät 596 5-147 -14-435 16 316 459 279 154 Tulorahoituksen korjauserät -618 695 492 1 335-39 99-36 959 Toiminnan rahavirta 365 384 96 924 48 579 15 1 11 47 4 542 79 296 85 621 12 Investointimenot -878 981-324 251-38 536-5 41-49 882-6 624-1 82 838-854 793-1 531 36 Rahoitusosuudet inv.menoihin 11 953 19 939 51-1 32 43 Pysyvien vastaavien luovutustulot 1 5 425 117 46 3 16 779 5 414 19 16 4 269 573 923 626 492 Invetsointien rahavirta 183 397-186 95-35 52-4 262-44 468 12 482-1 78 59-28 871-872 465 Toiminnan ja investointien rahavirta 548 781-89 981 13 59 1 748-32 998 17 24-998 763-28 785-251 345 Antolainasaamisten lisäykset -777 747-1 151-81 -1 59-441 584-338 453 Antolainasaamisten vähennykset 86 1 65 63 1 16 325 69 94 Antolainauksen muutokset -691 647-1 151 65-18 -1 59 1-425 259-268 549 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 351 1 178 312 4 187 28 384 21 66 4 789 727 433 512 943 858 Pitkäaikasten lainojen vähennys -7 42-78 721-6 -36 25-17 98-13 79-87 836-31 55-278 836 Lyhytaikaisten lainojen muutos 68 3 15 1 343 1 392 17 838-17 161 4 951 Lainakanna muutokset 28 68 99 659-1 813-4 492 5 94-8 398 719 729 385 296 75 973 Oman pääoman muutokset -15 4 637-3 15 4 19 58 99 22 236 278 125-36 869 Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 1 957-1 19 351-17 395 Vaihto-omaisuuden muutos -6 564-12 -17-57 -1 952-8 781 Saamisten muutos -57 675-11 21-25 833-1 57-3 715-6 9-15 894-46 956-75 318 Korottomien velkojen muutos -39 335-4 931 61 717 8 49 1 94 112 73 69 818 9 737 Muut maksuvalmiuden muutokset -11 617-16 132-25 333-34 4 669-5 17 94 226 42 213-91 757 Rahoituksen rahavirta -512 734 87 13-3 296-4 763 3 135-14 375 1 34 192 28 375 38 798 Rahavarojen muutos 36 47-2 968-17 237 5 985-2 863 2 649 35 43-411 57 453 27.4.211 35-35 -
Helsingin kaupunkikonserni sitoo 11 663 meur pääomia nettovelkaa on 3 1 meur, peräti 64 meur enemmän suhteessa vuoteen 21 971 628 31.12.21 1 247 343 4 71 585 1 58 637 Sidottu pääoma = 11 663 137 keur ( + 1 64 471 ) 8 656 23 Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs 27.4.211 36-36 -