Helsingin kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2011

Transkriptio

1 Helsingin kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 211 versio:

2 Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki Helsingin kaupunkikonserni

3 Kuntien tilipäätösanalyysit Kuntien tilipäätösanalyysientavoite on tarjota kuntalaisille, päättäjille, medialle sekä muille kuntataloudesta kiinnostuneille tahoille riippumaton ja analyyttinen väline kaupunkien taloudellisen tilan seurantaan. Analyysi on tehty yritystaloudellisesta näkökulmasta, mutta malli on kuitenkin räätälöity kuntataloudelle soveltaen olemassa olevia yritysanalyysityökaluja. Lähestymistapa mahdollistaa kuntien taloudellisen kehityksen seuraamisen aiempaa tarkoituksenmukaisimmilla, tarkemmilla ja vertailukelpoisimmilla mittareilla. Seuranta on säännöllistä ja sen tarkoituksena on helpottaa kuntatalouden ja kuntien toiminnan ymmärtämistä sekä lisätä sen läpinäkyvyyttä. Näin analyysien tarkoituksena on edesauttaa myös kuntataloudesta käytävän keskustelun tason ja kiinnostuksen kohenemista ja kannustaa myös kuntalaisten ja yksityisen sektorin aktiivisempaa osallistumista kuntataloudesta käytävään keskusteluun. Analyyseissä kuntien asukkaita kutsutaan asukasomistajiksi soveltaen kuluttajaosuuskuntien asiakasomistaja-käsitettä, sillä kunnallisella toiminnalla on monia yhtäläisyyksiä juuri kuluttajaosuuskuntien kanssa. Asukkaat sekä rahoittavat kuntien toiminnan että käyttävät niiden tarjoamia palveluita. Kuntatalouden tarkasteleminen omistajan näkökulmasta muistuttaa myös siitä, että kuntalaisten intresseissä on valvoa ja pohtia, kuinka kuntakonsernien laajoja omaisuusmassoja hallitaan ja hyödynnetään. Verkkosivuillewww.asukasomistajat.fi päivitetään vuoden mittaan suurimpien kuntien tilinpäätösanalyysien versiot

4 Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Kaupunkikonserni Emokaupunki Peruskunta Tytäryhtiöitä x kpl Kaupungin toimialatoiminta + Rahastot + Liikelaitokset + Säätiöitä x kpl Kuntayhtymiä x kpl

5 Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki Helsingin kaupunkikonserni

6 Helsingin asukasomistajan nettovarallisuus oli vuoden 211 lopussa eur eur Asukasomistajakohtainen osakekurssi = ,24 EUR ( ) * Asukasomistajakohtainen osakekurssi = (kaupunkikonsernin oma pääoma + vapaat varaukset + liittymismaksut) / asukasmäärä Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO

7 Helsingin kaupungin tulot

8 Kaupungin tuloverokertymän kasvu oli peräti 154 meur ja myös osuus yhteisöveron tuotoista kasvoivat 78 meur - verokertymä yhtensä lähes 254 meur korkeammat suhteessa viime vuoteen oliko kunnallisverokorotus kuitenkin ylimitoitettu Helsingin kaupungin tuloslaskelma ERO 5v CAGR 6 1v muutos 211/21 # Kunnan tulovero ,48 % 7,45 % Osuus yhteisöveron tuotoista ,34 % 3,24 % Kiinteistövero ,74 % 1,6 % Koiravero/Muut verot ,37 % -5,2 % Verot yhteensä ,91 % 9,32 % Yksi veroprosentti tuo kaupungille 12 meur 17,25 % veroprosentilla olisi päästy lähes vuoden 21 kertymään ja talousarviota verotulojen suhteen ylitettiin 122 meur eli juuri yhden veroprosentin verran yli budjetin

9 Valtionosuudet olivat maksuperusteisesti 7 meur suuremmat suhteessa vuoteen 21 osuuksien analysointia on haasteellista koska niiden käsittely ja raportointi on kirjanpidossa muuttunut Muutos HELSINGIN KAUPUNKI Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki 211/ ,5 % 17,5 % 17,5 % 17,5 % 18,5 % 1, % Peruspalveluiden valtionosuus Yleinen Sosiaali-ja terveydenhuolto Opetus- ja kultuuritoimi v21 järjestelmämuutoksen tasaus Valtionosuudet brutto Verotulojen tasaus Valtionosuudet netto Valtionosuuksien käsittely kirjanpidossa on muuttunut ja vertailu edellisiin vuosiin on huono : - Elatustuen palautukset yht keur:a kirjattu tuloslaskelmaan muihin toimintatuottoihin - Kotikuntakorvaustulot yht keur:a kirjattu tuloslaskelmaan myyntituottoihin - Kotikuntakorvausmenot yht keur:a kirjattu tuloslaskelmaan palvelujen ostoihin. Eli faktiset maksut olivat vuonna 211 yhteensä 23 4 keur 21 yhteensä keur. Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston antaman ohjeistuksen mukaan Vuoden 21 tilinpäätöksessä vertailutietona vuodelta 29 riittää Valtionosuudet yhteensä, koska järjestelmän muutoksen vuoksi vastaavia eriä ei ole mahdollista erotella

10 Kokonaisuudessaan tuloja kertyi kaupunkitasolla vuonna meur verotulot ja valtion osuudet edustivat siitä 61,2 % ERO Helsingin kaupungin tuloslaskelma /21 5v CAGR 1v muutos Myyntituotot ,8 % 3,84 % Maksutuotot ,42 % 6,56 % Tuet ja avustukset ,61 % 1,31 % Vuokratuotot ,17 % 4,96 % Muut tuotot ,51 % -14,85 % Toimintatuotot ,46 % 3,94 % Valmistus omaan käyttöön ,65 % 4,84 % Verotulot ,6 % 4,28 % Valtionosuudet ,5 % 55,38 % Verot ja valtionosuudet , % 7,49 % Satunnaiset tuotot ,37 % 1634,23 % Satunnaiset kulut ,47 % 21,45 % Myyntivoitot/tappiot ,15 % 1741,82 % " Liikevaihto " ,27 % -4,65 % HSE ympäristöpalvelut kuntayhtymään siirtyivät Helsingin Veden toiminnot jolloin kirjattiin v ,1 meur myyntivoitto

11 Helsingin kaupunki Helsingin kaupungin toimialatoiminta 211 Liikelaitokset 211 Kaupungin johtajan toimiala Rahastot Helsingin Energia Sosiaali- ja terveystoimi Asuntolainarahasto Asuntotuotantorahasto Helsingin Satama Palmia Sivistys- ja henkilöstötoimi Kaupunginsuunnittelu- ja kiinteistötoimi Rakennus- ja ympäristötoimi Ulkoilu- ja urheilurahasto Vakuutusrahasto Innovaatiorahasto Helsingin Liikennelaitos Talpa Oiva Akatemia

12 Helsingin kaupunki Ainoastaan 41,4 % rahastojen pääomista on otettu käyttöön loput on kaupungin kassassa Helsingin kaupungin Asunto- Asunto- Urheilu- ja Vakuutus- Innovaatio Rahastot Rahastot 211 lainarahasto tuotantrahasto ulkoilurahasto rahasto rahasto yhteensä Tulot Menot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,77 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Nettotulos Mihin sidottu Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Sidottu pääoma Miten rahoitettu Lainat kaupungilta/kunnalta Muut rahottajat Korolliset velat Oma pääoma Data Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

13 Helsingin kaupunki Helsingin kaupungin liikelaitosten liikevaihto vuonna 211 oli 1214 meur ja toiminnan kokonaisliikevoitto 295 meur ( 24,3 % ) keur Liikelaitokset Helsingin Energia Helsingin HKL-liikelaitos Helsingin Kaupungin Helsingin Talous- Oiva Yhteensä 211 Satama Palmia-liikelaitos hallintopalvelu-ll Akatemia Tulot Menot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,93 % 21,3 % 17,57 % 3,77 % 2,87 % -,7 % 24,27 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Nettotulos ,96 % 17,76 % 9,78 % 3,89 % 3,3 % -,3 % 23,5 % Peruspääomakorvaus Tulos ,89 % 1,53 % 4,5 % 3,79 % 2,8 % -,43 % 17,91 % Data Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

14 Helsingin kaupunki Helsingin Kaupungin liikelaitokset sitovat toimintaansa 2 24 meur - energiatoiminta siitä suurimman osan meur keur Liikelaitokset Helsingin Energia Helsingin HKL-liikelaitos Helsingin Kaupungin Helsingin Talous- Oiva Yhteensä 211 Satama Palmia-liikelaitos hallintopalvelu-ll Akatemia Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Lainat kaupungilta Muut rahottajat Korolliset velat Oma pääoma Peruspääoma Peruspääoman 9,99 % 1,5 % 9, % 8, % 8,6 % 7,74 % 9,89 % tuottovaatimus Faktinen OPO % 3,98 % 1,68 % 1,95 %,57 % 3,7 % 8,63 % 3,7 % vaatimus Data: Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

15 Helsingin kaupungin menot

16 Helsingin kaupungin organisaatio vuoden 211 vaihteessa Henkilöstö = Henkilöstökulut = 1 8 meur

17 Vuoden 211 liikevoitto oli 186 meur kaupungin kustannusmassa kasvaa 5,3 % vuosivauhdilla ( 5v ) ERO Helsingin kaupungin tuloslaskelma /21 5v CAGR 1v muutos " Liikevaihto " ,27 % -4,65 % Palkat ja palkkiot ,93 % 1,64 % Eläkekulut ,54 % -3,77 % Muut hlö sivukulut ,58 % 2,67 % Henkilöstökulut yhteensä ,9 %,53 % Palvelujen ostot ,11 % 3,88 % Aineet,tarvikkeet ja tavarat ,17 % 1,56 % Avustukset ,83 % 2,87 % Vuokrakulut ,84 % 6,58 % Muut toimintakulut ,5 % -4,13 % Toiminnankustannukset ,28 % 3,14 % Toimintakate ,35 % -4,37 % Poistot ,3 % 6,81 % Liikevoitto ,85 % -67,91 % Kustannusmassa ( toiminta + poistot ,28 % 3,41 %

18 Rahoitustoiminnan tulos oli 69 meur ja 4 meur parempi kuin vuosi sitten kaupungin nettotulos oli 255 meur veron korotukset valuivat läpi tuloslaskelman suoraan tulokseen ja löytyy kaupungin kassasta. ERO Helsingin kaupungin tuloslaskelma /21 5v CAGR 1v muutos Liikevoitto ,85 % -67,91 % Korkotuotot ,1 % 17,82 % Muut rahoitustuotot ,81 % 11,91 % Korkokulut ,36 % 66, % Muut rahoituskulut ,79 % -71,31 % Nettokorot ,85 % 5,67 % Arvonalentumiset Nettotulos ,45 % 4461,43 %

19 Helsingin kaupunki sitoo pääomia jo yli 1 mrd eur netto velkaa alle,5 mrd keur Sidottu pääoma = ( ) Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO

20 Konsolidoimalla peruskunta, rahastot ja liikelaitokset syntyy Helsingin kaupunki keur Liikelaitoksiin sijoitettu pääoma Helsingin kaupunki Perus- Rahastot Liike- Helsingin 211 kunta laitokset Eli- kaupunki minoinnit Tulot M enot Toiminta kate Poistot Liikevoitto ,39 % -38,77 % 24,27 % 3,8 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Helsingin kaupunki Perus- Rahastot Liike- Helsingin 211 kunta laitokset Eli- kaupunki minoinnit Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Peruspääoma Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,21 %

21 keur Helsingin kaupunginkassavirta vuonna 211 Helsingin kaupunki Muutos Rahoituslaskelma /21 Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Kaupungin vuoden 21 kassavirrassa näkyy myös Helsingin Veden transaktio monella tasolla. Vuoden 211 investoinnit kaupunki tasolla olivat 683 meur, lainoja otettiin 115 meur lisää ja kassavaorja kasvatettiin 86 meur. Invetointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat

22 Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki Helsingin kaupunkikonserni

23 Helsingin kaupungin tytäryhtiötoiminta kuusi laajempaa kokonaisuutta Helsingin kaupunki Helsingin kaupunginkonserni 211 Arava toimínta Kiinteistö toimintaa 25 kpl Arava kiinteistöyhtiöt 17 kpl Asuntoyhtiöitä 522 Helsingin Asuntohankinta Oy 26 kpl Kiinteistöyhtiöitä Energia toimintaa Helen Sähköverkko Oy Mankala Oy 3 77 Mitox Oy Suomen Energia-Urakointi Oy Kunnalista liiketoimintaa 45 kpl Liiketoimintaa tytäryhtiöt ( paitsi energia) Säätiötoiminta Kuntayhtymät Hgin kaupungin 45-vuotistaiteilijatalosäätiö Helsingin Seniorisäätiö Helsingin seudun kesäyliopistosäätiö Helsingin teatterisäätiö Helsinki-instituutin säätiö Helsinki-viikon säätiö Jääkenttäsäätiö Oulunkylän Sairaskotisäätiö Stadion-säätiö UMO säätiö Helsingin Musiikkitalon säätiö Niemikotisäätiö Hgin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri (HUS) 2 34 Kårkulla samkommun HSY Hgin seudun ympäristöpalvelut Kyhtymä 4 31 Uudenmaan liitto Uudenmaan päihdehuollon kuntayhtymä Hgin seudun liikenne -kuntayhtymä (HSL) 136 kpl = analyysin kohteena

24 25 kpl Arava kiinteistöyhtiöt Helsingin kaupungin arava-kiinteistötoiminta vuonna Helsingin kaupunki Arava Arava Arava Arava 211 toimínta toimínta toimínta toimínta Tulot M enot Toiminta kate Helsingin kaupunki Arava 211 toimínta 21 Arava toimínta 29 Arava toimínta 28 Arava toimínta Poistot Sidottu toimintaan Liikevoitto ,46 % , % ,56 % ,51 % Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Rahoituskulut Sidottu pääoma Rahoitustuotot Korolliset velat Verot Oma pääoma Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,1 % ,1 % ,2 % ,31 %

25 Helsingin kaupungin yhtiöitetty energiatoiminta vuonna Helen Sähköverkko Oy Mankala Oy 3 77 Mitox Oy Suomen Energia-Urakointi Oy Helsingin kaupunki Energia Energia Energia Energia 211 toimintaa Tulot M enot Toiminta kate toimintaa toimintaa toimintaa Helsingin kaupunki Energia 211 toimintaa 21 Energia toimintaa 29 Energia toimintaa 28 Energia toimintaa Poistot Sidottu toimintaan Liikevoitto ,37 % ,4 % ,82 % ,15 % Sijoitukset - toimintaan 12 6 Sijoitukset -rahoitus Rahoituskulut Sidottu pääoma Rahoitustuotot Korolliset velat Verot Oma pääoma Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,11 % ,86 % ,3 % ,2 %

26 Helsingin kaupungin muu kiinteistötoiminta vuonna kpl Asuntoyhtiöitä 522 Helsingin Asuntohankinta Oy 26 kpl Kiinteistöyhtiöitä Helsingin kaupunki Kiinteistö 211 toimintaa Kiinteistö toimintaa Kiinteistö toimintaa Kiinteistö toimintaa Tulot M enot Toiminta kate Helsingin kaupunki Kiinteistö 211 toimintaa Kiinteistö toimintaa Kiinteistö toimintaa Kiinteistö toimintaa Poistot Liikevoitto ,34 % ,74 % ,26 % ,57 % Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Rahoituskulut Sidottu pääoma Rahoitustuotot Korolliset velat Verot Oma pääoma Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,14 % 5,7 % 2,15 % -4,75 %

27 Helsingin kaupungin yhtiöitetty muu liiketoimintatoiminta vuonna kpl Liiketoimintaa tytäryhtiöt ( paitsi energia) Helsingin kaupunki Kunnalista 211 liiketoimintaa Kunnalista liiketoimintaa Kunnalista liiketoimintaa Kunnalista liiketoimintaa Tulot M enot Toiminta kate Poistot Helsingin kaupunki Kunnalista 211 liiketoimintaa Kunnalista liiketoimintaa Kunnalista liiketoimintaa Kunnalista liiketoimintaa Liikevoitto Sidottu toimintaan ,31 % -,89 % -2,21 % -3,29 % Sijoitukset - toimintaan Rahoituskulut Sijoitukset -rahoitus Rahoitustuotot Sidottu pääoma Verot Peruspääomakorvaus Korolliset velat Oma pääoma Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,75 % -2,35 % -4,55 % -5,59 %

28 Helsingin kaupungin säätiötoiminta vuonna 211 Helsingin kaupunki Säätiötoiminttoiminta Säätiö- Säätiötoiminta Säätiö- 211 toiminta Uusi Hgin kaupungin 45-vuotistaiteilijatalosäätiö Helsingin Seniorisäätiö Helsingin seudun kesäyliopistosäätiö Helsingin teatterisäätiö Helsinki-instituutin säätiö Helsinki-viikon säätiö Jääkenttäsäätiö Oulunkylän Sairaskotisäätiö Stadion-säätiö UMO säätiö Helsingin Musiikkitalon säätiö Niemikotisäätiö Tulot M enot Toiminta kate Helsingin kaupunki Säätiötoiminta Säätiö- 211 toiminta Säätiötoiminta Säätiötoiminta Poistot Liikevoitto 539,61 % ,51 % ,91 % ,93 % Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Rahoituskulut Sijoitukset -rahoitus Rahoitustuotot Sidottu pääoma Verot Korolliset velat Peruspääomakorvaus Oma pääoma Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos 87,98 % 929 1,15 % ,18 % 779 1,2 %

29 Helsingin kaupungin kuntayhtymätoiminta vuonna Hgin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri (HUS) 2 34 Kårkulla samkommun HSY Hgin seudun ympäristöpalvelut Kyhtymä 4 31 Uudenmaan liitto Uudenmaan päihdehuollon kuntayhtymä Hgin seudun liikenne -kuntayhtymä (HSL) Helsingin kaupunki Kunta- Kunta- Kunta- Kunta- 211 yhtymät ( HEL-osuus) yhtymät ( HEL-osuus) yhtymät yhtymät Tulot M enot Toiminta kate Helsingin kaupunki Kunta- 211 yhtymät Kuntayhtymät Kuntayhtymät Kuntayhtymät Poistot Sidottu toimintaan Liikevoitto ,5 % ,8 % ,23 % 3 685,52 % Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Rahoituskulut Sidottu pääoma Rahoitustuotot Korolliset velat Verot Oma pääoma Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,5 % ,13 % 2 82,28 % ,44 %

30 Helsingin kaupungin konsernituloslaskelma vuonna 211 ja sen keskeisimmät yksiköt Helsingin kaupunki Perus- Rahastot Liike- Helsingin Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Helsingin 211 kunta laitokset Eli- kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- Kaupunki minoinnit ( HEL-osuus) minoinnit (konserni) Tulot M enot Toiminta kate Poistot Liikevoitto ,39 % -38,77 % 24,27 % 3,8 % 23,46 % 18,37 % -1,34 % -1,31 %,61 % 3,5 % 6,19 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,21 % 7,1 % 12,11 % -2,14 % -2,75 %,98 % -,5 % 5,9 % Helsingin kaupungin tyttäret

31 Helsingin kaupunginkonserni vuosina Helsingin kaupunki Helsingin Helsingin Helsingin Helsingin 211 Kaupunki (konserni) Kaupunki (konserni) Kaupunki (konserni) Kaupunki (konserni) Tulot M enot Helsingin kaupunki Helsingin Helsingin Helsingin Helsingin Toiminta kate Poistot Kaupunki (konserni) Kaupunki (konserni) Kaupunki (konserni) Kaupunki (konserni) Liikevoitto ,19 % ,78 % ,21 % ,12 % Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Peruspääomakorvaus Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,9 % ,97 % ,17 % ,5 %

32 Helsingin kaupungin konserni pääomat vuonna keskeisimmät yksiköt Helsingin kaupunki Perus- Rahastot Liike- Helsingin Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Helsingin 211 kunta laitokset Eli- kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- Kaupunki minoinnit minoinnit (konserni) Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Helsingin kaupungin tyttäret

33 Helsingin kaupunkikonsernin kassavirta vuonna 211 Helsingin kaupunkikonserni 211 Delta Konserni vs Rahoituslaskelma 211 kaupunki Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Investoinnit olivat konsernitasolla yli 1, mrd eur, joista 48 meur tehtiin tytäryhtiöihin. Uutta velkaa konserni otti 128 meur edestä ja tästä 14 meur tyttärien taseisiin. Konsernin kassassa oli vuodenvaihteessa 1 mrd eur Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat

34 Helsingin kaupunkikonserni sitoo 13,2 meur edestä pääomia nettovelkaa on 3,2 meur => netto varallisuutta yli 1 mrd eur nettovelka Sidottu pääoma = keur ( ) Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

35 Helsingin kaupungin konsernin liikevaihto vuonna 211 josta yli ½ kertyy muista kuin verotuloista Helsingin Kaupungin konsernituloslaskelma Muutos 211/21 Delta Konserni vs kaupunki Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut tuotot Toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Verotulot Valtionosuudet Verot ja valtionosuudet ,1 % Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Osuus osakkkuusyhteisöjen voitosta Myyntivoitot/tappiot " Liikevaihto " Tyttärien liikevaihto

36 Helsingin kaupungin konsernin liikevoitto oli 378 meur vuonna 211 josta yli ½ kertyy tytäryhtiö toiminnassa Helsingin Kaupungin konsernituloslaskelma Muutos 211/21 Delta Konserni vs kaupunki " Liikevaihto " Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut hlö sivukulut Henkilöstökulut yhteensä Palvelujen ostot Aineet,tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokrakulut Muut toimintakulut Toiminnankustannukset Toimintakate Poistot Tilikauden yli/alipariarviot Liikevoitto Tyttärien liikevoitto

37 Helsingin kaupungin konsernin nettotulos oli 31 meur vuonna 211 josta 55 meur kertyy tytäryhtiötoiminnassa Helsingin Kaupungin konsernituloslaskelma Muutos 211/21 Delta Konserni vs kaupunki Liikevoitto Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Konsernin sisäisiä Netto korot Arvonalentumiset -2 2 Netto tulos Tyttärien nettotulos

38 Lukujen valossa pääkaupungillamme menee hyvin Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti Analyysi : B&MANs Helsinki-konserni keräsi viime vuonna rahaa jopa yli odotusten. Pelkkiä verotuloja kertyi 122 miljoonaa euroa enemmän kuin mitä budjetissa oli ennakoitu. Summa vastaa yhden kunnallisveroprosentin tuottoa. Käytännössä tämä tarkoittaa sitä, että Helsinki olisi päässyt suunniteltuun verokertymään vanhalla 17,5 veroprosentilla korotetun 18,5 prosentin sijaan. Tästä vinkkelistä veronkorotus näyttäytyy turhalta. Yhteisöverotuottojen kera veroja kertyi 233 miljoonaa euroa enemmän kuin vuonna 21. Nämä tuotot valuivat suoraan nettotulokseen eli niitä ei käytetty palvelukustannuksiin vaan investointeihin. Helsinki on varsin äveriäs. Konsernilla on kassavaroja muhkeat miljardi euroa. Nettotulosta syntyi konsernitasolla 31 miljoonaa euroa. Vuotta aiemmin vastaava luku oli 416 miljoonaa euroa, luvussa oli kuitenkin mukana tuolloisen vesilaitoksen kuntayhtymäjärjestely, jonka tulosvaikutus oli 25 miljoonaa euroa. Näin Helsinkikonsernin operatiivinen tulos nousi vuonna 211. Kaupunkikonsernilla on omia pääomia pääomia reilut yhdeksän miljardia euroa, kassassa miljardi euroa ja velkaa sillä on 4,2 miljardia euroa. Suhde on hyvä. Tavallisen ihmisen mittakaavaan muutettuna numerot tarkoittaisivat sitä, että esimerkiksi henkilöllä olisi 1,2 miljoonan euron edestä omaisuutta, pankkitiilillä 1 euroa ja lainaa 42 euroa eli nettovarallisuutta olisi 9 euroa. Lukuja katsellessa mieleen tulee kysymys, miksi Helsinki säästää esimerkiksi opettajien lomarahoissa? Vastaus on yksinkertainen. Kaupungin toiminnat on jaettu eri siiloihin ja yksiköihin, joilla omat budjettinsa ja tavoitteensa. Näin rahat eivät kohtaa toisiaan. Kokonaisuus jauhaa, mutta tulot jäävät kassaan ja eri yksiköt eivät pääse niihin käsiksi. Tällöin kaupungilta puuttuu tarkka näkemys konserniohjauksesta. Taloudellista vahvuutta kuvaavat myös investoinnit. Kaupunkikonserni investoi noin miljardilla eurolla, uutta velkaa otettiin128 miljoonaa euroa. Tämä tarkoittaa sitä, että Helsinki on tehnyt investoinnit pääosin omarahoitteisesti

39 Lukujen valossa pääkaupungillamme menee hyvin Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti Analyysi : B&MANs Konsernilla on velkaa 4,2 miljardia, josta 2,5 miljardia on kiinni sosiaalisessa asuntotoiminnassa. Konserni muodostuu kaupungista, liikelaitoksista, tytäryhtiöistä, säätiöistä ja kuntayhtymien osuuksista. Julkisesti on nähtävillä esimerkiksi hyvinkin yksityiskohtaisesti kaupungin tilinpäätös liikelaitoksineen ja näitä koskevat budjetit. Vastaavasti konsernin tilinpäätös on hyvin suppea ja konsernibudjettia ei ole yksinkertaisesti edes olemassa. Konsernikuvaa valottaa se, että yksityiskohtaisen julkisen talousraportoinnin piirissä on Helsingin tuloista 4,9 miljardia euroa. Koko konsernin tulot ovat kuitenkin 6,1 miljardia euroa. Helsingin laaja-alaisuutta kuvaa se, että konsernilla on yli1 tytäryhtiötä. Osa niistä toimii markkinaehtoisesti. Tällöin ne toimivat kilpailutilanteessa yksityisesti omistettujen yritysten kanssa. Kauppalehdelle tehdyn konsernianalyysiin mukaan tällaisia markkinoilla toimivia yhtiöitä Helsingillä on 45 kappaletta. Nämä markkinayhtiöt tekevät liikevaihtoa yhteensä 23 miljoonaa euroa ja nettotappiota reilut kuusi miljoonaa euroa. Luvuissa ei ole mukana energiatoimintaan liittyviä yhtiöitä, joita on neljä. Ne tekevät liikevaihtoa yhteensä lähes 2 miljoonaa euroa. Kun lukuun lisätään liikelaitosmuodossa oleva energiatoiminta, kokonaisuus tekee liikevaihtoa noin miljardi euroa. Oma merkittävä roolinsa on kuntayhtymillä. Helsingin osuus kuntayhtymien liikevaihdosta on miljardi euroa. Kuntayhtyminen ongelma on se, että ne ovat usein isännättömiä organisaatioita, jotka tuottavat omistamilleen kunnille esimerkiksi sairaanhoitopalveluita. Kunnilla on erilaisia intressejä kuntayhtymien suhteen, ja usein omistajien tahto ei ole yhteinen. Jos kuntayhtymässä on voimakastahtoinen johto, se voi helposti kääntää kuntayhtymien luottamushenkilöiden päät. Tällöin yhtymissä istuvista luottamushenkilöistä tulee kuntayhtymien edustajia, eikä omistajien äänenkannattajia. Tämä ongelma koskee kuntakenttää yleisesti. Helsingin kruununjalokivi on energiatoiminta. Kaupunki tuloutti viime vuonnakin viisaasti energiasta rahaa muuhun toimintaansa 2 miljoonaa euroa. Summa vastaa lähes kahden kunnallisveroprosentin tuottoa. Tulevaisuudessa ongelmana on se, että energiatoimintaan liittyy suuria investointitarpeita, joten tulouttamismahdollisuudet voivat pienentyä

40 Lukujen valossa pääkaupungillamme menee hyvin Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti Analyysi : B&MANs Kaupunginjohto on jo vuosia sanonut, että Helsinki ei voi tuudittautua energiatuottojen varaan. Lähivuosina tämä uhka on realisoitumassa. Helsingin kannalta olisi järkevää yhdistyä Vantaan kanssa, jolloin Vantaan ja Helsingin energia yhdistyisivät näppärästi osakeyhtiömuotoon. Yhtiöittäminen näyttää tulevan Helsingille pakolliseksi joka tapauksessa EU:sta tulevien paineiden ansiosta. Tällöin Helsingin Energian pitää ryhtyä maksamaan tuloksestaan veroja. Tämä ei olisi kuitenkaan katastrofi, koska yhtiön verosta kolmasosa palautuu kaupungille yhteisöveron muodossa. Energiafuusio synnyttäisi myös sijoittajille mielenkiintoisen kohteen, jonka voisi listata pörssiin ja kaupunki voisi jäädä kokonaisuuteen osaomistajaksi. Listautumisen avulla energiatoiminnan riskit laajentuisivat muidenkin kuin kaupunkilaisten harteille ja samalla Helsinkiin napsahtaisi mukava rahatukku