Valtiokonttori Päätös 1 (6) 11.9.2012 Dnro VK 375/03/2012 Kirjanpitoyksiköt ja talousarvion ulkopuolella olevat valtion rahastot Kieku-tietojärjestelmässä käytettävät liikekirjanpidon tilien lisäjaottelut Valtiokonttori on 3.1.2012 (5/03/2012) päättänyt Kieku-tietojärjestelmässä käytettävistä liikekirjanpidon tilikartan 8-merkkisestä lisäjaotteluista. Sen liitteeseen Valtiokonttori on tänään päättänyt päävälittäjäpankin vaihtamisen vuoksi lisätä lisäjaottelut 19100310, 19100400, 19100600, 19110310, 19110400, 19110600, 19200500, 19200800, 19210500, 19210800, 19300500, 19930500, 19930501, 19930800, 19940310, 19940400, 19940600, 19960500, 19960800, 19970310, 19970400 ja 19970600 sekä muuttaa tilien 19980100 ja 19880101 nimet ja selitetekstit 19100310 Yleiset maksuliiketulotilit (T), Handelsbanken Tämä tili sisältää Svenska Handelsbanken AB:ssa olevalle valtion yleiselle maksuliiketulotilille automaattisesti tyhjennettävän kirjanpitoyksikön maksuliiketulotilin tilitapahtumat. Tilin debetiin kirjataan kirjanpitoyksikön yleiselle maksuliiketulotilille suoritetut maksut tai kirjanpitoyksikön muiden maksuliiketulotilien päivittäiset tyhjennykset. Tilin kreditiin kirjataan automaattiset päivittäiset tyhjennykset valtion yleiselle maksuliiketulotilille. Kirjauksessa käytetään vastatilinä tiliä 19940310 Tyhjennykset (T), Handelsbanken. 19100400 Yleiset maksuliiketulotilit (T), Aktia Tämä tili sisältää Aktia Pankki Oyj:ssä olevalle valtion yleiselle maksuliiketulotilille automaattisesti tyhjennettävän kirjanpitoyksikön maksuliiketulotilin tilitapahtumat. Tilin debetiin kirjataan kirjanpitoyksikön yleiselle maksuliiketulotilille suoritetut maksut tai kirjanpitoyksikön muiden maksuliiketulotilien päivittäiset tyhjennykset. Tilin kreditiin kirjataan automaattiset päivittäiset tyhjennykset valtion yleiselle maksuliiketulotilille. Kirjauksessa käytetään vastatilinä tiliä 19940400 Tyhjennykset (T), Aktia. 19100600 Yleiset maksuliiketulotilit (T), Ålandsbanken Tämä tili sisältää Ålandsbanken Abp:ssä olevalle valtion yleiselle maksuliiketulotilille automaattisesti tyhjennettävän kirjanpitoyksikön maksuliiketulotilin tilitapahtumat. Tilin debetiin kirjataan kirjanpitoyksikön yleiselle maksuliiketulotilille suoritetut maksut tai kirjanpitoyksikön muiden maksuliiketulotilien päivittäiset tyhjennykset. Tilin kreditiin kirjataan automaattiset päivittäiset tyhjennykset valtion yleiselle maksuliiketulotilille. Kirjauksessa käytetään vastatilinä tiliä 19940600 Tyhjennykset (T), Ålandsbanken. Sörnäisten rantatie 13, Helsinki PL 18, 00054 VALTIOKONTTORI Puh. (09) 77251, Faksi (09) 7725 744, www.valtiokonttori.fi
Valtiokonttori Päätös 2 (6) 19110310 Muut maksuliiketulotilit (T), Handelsbanken Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön muut Svenska Handelsbanken AB:ssa olevat maksuliiketulotilit kuin suoraan valtion yleiselle maksuliiketulotilille tyhjennettävän maksuliiketulotilin. Tilin debetiin kirjataan näille tileille suoritetut maksut. Tilin kreditiin kirjataan automaattisesti päivittäin tehdyt tyhjennykset Svenska Handelsbanken AB:ssa olevalle kirjanpitoyksikön yleiselle maksuliiketulotilille 19100310 Yleiset maksuliiketulotilit (T), Handelsbanken. Useita tilejä Svenska Handelsbanken AB:ssa: 19110311 Muut maksuliiketulotilit (T), Handelsbanken 1 19110312 Muut maksuliiketulotilit (T), Handelsbanken 2 19110313 Muut maksuliiketulotilit (T), Handelsbanken 3 19110400 Muut maksuliiketulotilit (T), Aktia Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön muut Aktia Pankki Oyj:ssä olevat maksuliiketulotilit kuin suoraan valtion yleiselle maksuliiketulotilille tyhjennettävän maksuliiketulotilin. Tilin debetiin kirjataan näille tileille suoritetut maksut. Tilin kreditiin kirjataan automaattisesti päivittäin tehdyt tyhjennykset Aktia Pankki Oyj:ssä olevalle kirjanpitoyksikön yleiselle maksuliiketulotilille 19100400 Yleiset maksuliiketulotilit (T), Aktia. Useita tilejä Aktia Pankki Oyj:ssä: 19110401 Muut maksuliiketulotilit (T), Aktia 1 19110402 Muut maksuliiketulotilit (T), Aktia 2 19110403 Muut maksuliiketulotilit (T), Aktia 3 19110600 Muut maksuliiketulotilit (T), Ålandsbanken Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön muut Ålandsbanken AB:ssa olevat maksuliiketulotilit kuin suoraan valtion yleiselle maksuliiketulotilille tyhjennettävän maksuliiketulotilin. Tilin debetiin kirjataan näille tileille suoritetut maksut. Tilin kreditiin kirjataan automaattisesti päivittäin tehdyt tyhjennykset Ålandsbanken AB:ssa olevalle kirjanpitoyksikön yleiselle maksuliiketulotilille 19100600 Yleiset maksuliiketulotilit (T), Ålandsbanken. Useita tilejä Ålandsbanken AB:ssa:
Valtiokonttori Päätös 3 (6) 19110601 Muut maksuliiketulotilit (T), Ålandsbanken 1 19110602 Muut maksuliiketulotilit (T), Ålandsbanken 2 19110603 Muut maksuliiketulotilit (T), Ålandsbanken 3 19200500 Yleiset maksuliikemenotilit (T), Pohjola Tämä tili sisältää Pohjola Pankki Oyj:ssä olevalta valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä automaattisesti katettavan kirjanpitoyksikön maksuliikemenotilin tilitapahtumat. Tilin kreditiin kirjataan kirjanpitoyksikön yleiseltä maksuliikemenotililtä suoritetut maksut ja siirrot käteiskassoihin tai kirjanpitoyksikön muiden maksuliikemenotilien päivittäiset katteet. Tilin debetiin kirjataan automaattisesti päivittäin siirretyt katteet Pohjola Pankki Oyj:ssä olevalta valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä. Kirjauksessa käytetään vastatilinä tiliä 19930500 Katteet (T), Pohjola. 19200800 Yleiset maksuliikemenotilit (T), Sampo Tämä tili sisältää Sampo Pankki Oyj:ssä olevalta valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä automaattisesti katettavan kirjanpitoyksikön maksuliikemenotilin tilitapahtumat. Tilin kreditiin kirjataan kirjanpitoyksikön yleiseltä maksuliikemenotililtä suoritetut maksut ja siirrot käteiskassoihin tai kirjanpitoyksikön muiden maksuliikemenotilien päivittäiset katteet. Tilin debetiin kirjataan automaattisesti päivittäin siirretyt katteet Sampo Pankki Oyj:ssä olevalta valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä. Kirjauksessa käytetään vastatilinä tiliä 19930800 Katteet (T), Sampo. 19210500 Muut maksuliikemenotilit (T), Pohjola Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön muut Pohjola Pankki Oyj:ssä olevat maksuliikemenotilit kuin suoraan valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä katteen saavan maksuliikemenotilin. Tilin kreditiin kirjataan tältä tililtä suoritetut maksut. Tilin debetiin kirjataan automaattisesti päivittäin siirretyt katteet Pohjola Pankki Oyj:ssä olevalta kirjanpitoyksikön yleiseltä maksuliikemenotililtä 19200500 Yleiset maksuliikemenotilit (T), Pohjola. Useita tilejä Pohjola Pankki Oyj:ssä. 19210501 Muut maksuliikemenotilit (T), Pohjola 1 19210502 Muut maksuliikemenotilit (T), Pohjola 2 19210503 Muut maksuliikemenotilit (T), Pohjola 3
Valtiokonttori Päätös 4 (6) 19210800 Muut maksuliikemenotilit (T), Sampo Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön muut Sampo Pankki Oyj:ssä olevat maksuliikemenotilit kuin suoraan valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä katteen saavan maksuliikemenotilin. Tilin kreditiin kirjataan tältä tililtä suoritetut maksut. Tilin debetiin kirjataan automaattisesti päivittäin siirretyt katteet Sampo Pankki Oyj:ssä olevalta kirjanpitoyksikön yleiseltä maksuliikemenotililtä 19200800 Yleiset maksuliikemenotilit (T), Sampo. Useita tilejä Sampo Pankki Oyj:ssä 19210801 Muut maksuliikemenotilit (T), Sampo 1 19210802 Muut maksuliikemenotilit (T), Sampo 2 19210803 Muut maksuliikemenotilit (T), Sampo 3 19300500 Valtion PM-tili (T), Pohjola Tämä tili on vain Valtiokonttorin kirjanpidossa. 19930500 Katteet (T), Pohjola Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön Pohjola Pankki Oyj:ssä olevalle yleiselle maksuliikemenotilille valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä siirretyt katteet. Tilinpäätöksessä tilille kertynyt kumulatiivinen saldo kirjataan tilille 20800000 Siirrot valtion yleisiltä maksuliikemenotileiltä (T). Siirron jälkeen tilillä ei ole saldoa. Valtiokonttori kirjaa tilin debetiin kirjanpitoyksiköiden yleisille maksuliikemenotileille siirretyt katteet. 19930501 Katteet (T), Pohjola Target 2 Tili on vain Valtiokonttorin käytössä. 19930800 Katteet Sampo (T) Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön Sampo Pankki Oyj:ssä olevalle yleiselle maksuliikemenotilille valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä siirretyt katteet. Tilinpäätöksessä tilille kertynyt kumulatiivinen saldo kirjataan tilille 20800000 Siirrot valtion yleisiltä maksuliikemenotileiltä (T). Siirron jälkeen tilillä ei ole saldoa. Valtiokonttori kirjaa tilin debetiin kirjanpitoyksiköiden yleisille maksuliikemenotileille siirretyt katteet.
Valtiokonttori Päätös 5 (6) 19940310 Tyhjennykset (T), Handelsbanken Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön Handelsbanken Abp:ssa olevalta yleiseltä maksuliiketulotililtä (19100310) valtion yleiselle maksuliiketulotilille tehdyt tyhjennykset. Tilinpäätöksessä tilille kertynyt kumulatiivinen saldo kirjataan tilille 20810000 Siirrot valtion yleisille maksuliiketulotileille (T). Siirron jälkeen tilillä ei ole saldoa. Valtiokonttori kirjaa tilin kreditiin kirjanpitoyksiköiden yleisiltä maksuliiketulotileiltä tehdyt tyhjennykset. 19940400 Tyhjennykset (T), Aktia Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön Aktia Pankki Oyj:ssä olevalta yleiseltä maksuliiketulotililtä (19100400) valtion yleiselle maksuliiketulotilille tehdyt tyhjennykset. Tilinpäätöksessä tilille kertynyt kumulatiivinen saldo kirjataan tilille 20810000 Siirrot valtion yleisille maksuliiketulotileille (T). Siirron jälkeen tilillä ei ole saldoa. Valtiokonttori kirjaa tilin kreditiin kirjanpitoyksiköiden yleisiltä maksuliiketulotileiltä tehdyt tyhjennykset. 19940600 Tyhjennykset (T), Ålandsbanken Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön Ålandsbanken AB:ssä olevalta yleiseltä maksuliiketulotililtä (19100600) valtion yleiselle maksuliiketulotilille tehdyt tyhjennykset. Tilinpäätöksessä tilille kertynyt kumulatiivinen saldo kirjataan tilille 20810000 Siirrot valtion yleisille maksuliiketulotileille (T). Siirron jälkeen tilillä ei ole saldoa. Valtiokonttori kirjaa tilin kreditiin kirjanpitoyksiköiden yleisiltä maksuliiketulotileiltä tehdyt tyhjennykset. 19960500 Sisäiset katteet (T), Pohjola Tätä tiliä käytetään tiliotteita koneellisesti käsiteltäessä kirjanpitoyksikön Pohjola Pankki Oyj:ssä oleville muille maksuliikemenotileille siirrettyjen katteiden 19960800 Sisäiset katteet (T), Sampo Tätä tiliä käytetään tiliotteita koneellisesti käsiteltäessä kirjanpitoyksikön Sampo Pankki Oyj:ssä oleville muille maksuliikemenotileille siirrettyjen katteiden 19970310 Sisäiset tyhjennykset (T), Handelsbanken Tätä tiliä käytetään tiliotteita koneellisesti käsiteltäessä kirjanpitoyksikön Handelsbanken Abp:ssä olevilta muilta maksuliiketulotileiltä tehtyjen tyhjennysten
Valtiokonttori Päätös 6 (6) 19970400 Sisäiset tyhjennykset (T), Aktia Tätä tiliä käytetään tiliotteita koneellisesti käsiteltäessä kirjanpitoyksikön Aktia Pankki Oyj:ssä olevilta muilta maksuliiketulotileiltä tehtyjen tyhjennysten 19970600 Sisäiset tyhjennykset (T), Ålandsbanken Tätä tiliä käytetään tiliotteita koneellisesti käsiteltäessä kirjanpitoyksikön Ålands-bankenissa olevilta muilta maksuliiketulotileiltä tehtyjen tyhjennysten 19980100 Rahaliikkeen selvittelytili (T), SEPA Tätä tiliä käytetään vain Kieku-järjestelmän ostoreskontran ostovelkatilin vastatilinä kirjauksissa, jotka syntyvät pankkiin lähetetyn euromääräisen maksatusajon yhteydessä. 19980101 Rahaliikkeen selvittelytili (T), valuutta Tätä tiliä käytetään vain Kieku-järjestelmän ostoreskontran ostovelkatilin vastatilinä kirjauksissa, jotka syntyvät pankkiin lähetetyn EUR-tililtä maksettavan valuuttamääräisen maksatusajon yhteydessä. Voimaantulo Lisätiedot Tämä päätös tulee voimaan välittömästi. Lisätietoja tähän päätökseen liittyvistä asioista saa Valtiokonttorin Hallinnon ohjauksesta puh. 09 77 251 tai sähköpostitse osoitteesta ho.laskentatoimi (at) valtiokonttori.fi. Toimialajohtaja Mikko Kangaspunta Apulaisjohtaja Maileena Tervaportti Tiedoksi: Valtiontalouden tarkastusvirasto Palkeet / kirjanpidon tilitietojen ylläpito