Kuntayhtymävaltuusto 2.9.2013 4 / 2013 Sivu 1 / 9 Aika Paikka Maanantai 2.9.2013 klo 10.00 Oppipoika ravintolat / Korkalonkatu 33 (auditorio, II krs.), Rovaniemi / Liite nro 27 28 29 / 1-3 30 31 / 4 Käsiteltävät asiat: Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Pöytäkirjan tarkastajien valitseminen Kuntayhtymän hallinnon ja talouden tarkastuspalvelujen tilintarkastusyhteisön valinta vuosille 2013 2016 Koulutuskuntayhtymän tilintarkastusyhteisö Rovaniemen ammattikorkeakoulun yhtiöittämiseen liittyvän Viirinkankaan koulurakennuksen arvonmääritys kiinteistönluovutuksen yhteydessä Valtuuston puheenjohtaja Kaarlo Alaoja
Kuntayhtymävaltuusto 2.9.2013 4 / 2013 Sivu 2 / 9 JAKELU: Valtuusto Varsinainen jäsen: Varajäsen: 1. Alaoja Kaarlo, puheenjohtaja 2. Björkbacka Kalervo 3. Heikkinen Pekka 4. Helin Liisa 5. Hokkanen Riitta, 2. varapuheenjohtaja Juha Karppinen 6. Huttunen Jaakko 7. Jääskeläinen Leena 8. Kaarlejärvi Matti 9. Karhu Sanna 10. Karttunen Ulla 11. Kuistio Jorma 12. Kuukasjärvi Hannu 13. Lehto Pekka, 1. varapuheenjohtaja 14. Mäkitalo Arja 15. Mäntymaa Vuokko 16. Mäntyniemi Merja 17. Nevalainen Paula 18. Niukkanen Kimmo 19. Outila Tiina Eini Marja Tennilä 20. Paananen Antti Sakari Trög 21. Poranen Heikki 22. Rantajääskö Tapani Timo Kurula 23. Rundgren Marjo 24. Rytisalo Pentti 25. Simoska Maarit 26. Väistö Kai Hallitus 1. Seppo Halttu 2. Liisa Helin 3. Micke Kari 4. Eila Kivioja, hallituksen varapuheenjohtaja 5. Timo Kurula 6. Arja Mäkitalo 7. Sulo Paksuniemi 8. Tuomas Vanhala 9. Kai Väistö, hallituksen puheenjohtaja 10. Nafisa Yeasmin Sihteeri Ylitalo Arto kuntayhtymän johtaja Yliviivattu = poissa
Kuntayhtymävaltuusto 2.9.2013 4 / 2013 Sivu 3 / 9 27 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS Kuntalain 58 pykälän 1 momentin mukaan kuntayhtymävaltuuston kokous on päätösvaltainen, kun vähintään kaksi kolmannesta valtuutetuista on läsnä. Valtuuston työjärjestyksen 6 pykälän mukaan kutsu valtuuston kokoukseen on vähintään viisi päivää ennen kokousta lähetettävä erikseen kullekin valtuutetulle sekä niille, joilla on kokouksessa läsnäolo- ja puheoikeus. Samassa ajassa on kokouksesta annettava yleisesti tieto julkisten kuulutusten ilmoitustaululla. Valtuuston työjärjestyksen 8 pykälän mukaan kutsu tähän kokoukseen on postitettu 27.8.2013 ja ilmoitettu kuntayhtymän virallisella ilmoitustaululla 27.8.2013. Ilmoitus kokouksen ajasta ja paikasta on julkaistu valtuuston päättämällä tavalla paikallislehdessä Lapin Kansassa 18.8.2013. Todetaan kokous lailliseksi ja päätösvaltaiseksi. 28 PÖYTÄKIRJAN TARKASTAJIEN VALITSEMINEN Valtuuston pöytäkirjan tulee tarkastaa kaksi kokoukseen osallistunutta valtuuston jäsentä. Pöytäkirjan tarkastajat toimivat tarvittaessa ääntenlaskijoina. Pöytäkirjan tarkastusvuorossa ovat Ulla Karttunen ja Jorma Kuistio. Valitaan kaksi pöytäkirjan tarkastajaa.
Kuntayhtymävaltuusto 2.9.2013 4 / 2013 Sivu 4 / 9 29 KUNTAYHTYMÄN HALLINNON JA TALOUDEN TARKASTUSPALVELUJEN TILINTAR- KASTUSYHTEISÖN VALINTA VUOSILLE 2013 2016 -------------- Tarkastuslautakunta 5.4.2013 4 Kuntalain 71 :n mukaan valtuusto asettaa tarkastuslautakunnan toimikauttaan vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastuksen järjestämistä varten. Tarkastuslautakunnan tehtävänä on mm. valmistella valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat. Tarkastuslautakunnan valtuustolle valmisteltaviin asioihin kuuluu tilintarkastajan valinta. Ehdotuksen valtuustolle tilintarkastajan valinnasta tekee uusi, vuonna 2013 valittava tarkastuslautakunta. Valtuusto valitsee kuntalain 72 :n mukaan hallinnon ja talouden tarkastamista varten yhden tai useamman tilintarkastajan, joka toimii tehtävässään virkavastuulla. Tilintarkastajat voidaan valita enintään kuuden tilikauden hallinnon ja talouden tarkastamista varten. Tilintarkastajan tulee olla julkishallinnon ja - talouden tilintarkastajalautakunnan hyväksymä henkilö (JHTT -tilintarkastaja) tai yhteisö (JHTT -yhteisö). Yhteisön on määrättävä vastuunalaiseksi tilintarkastajaksi JHTT -tilintarkastaja. Kuntayhtymän vuosien 2009 2012 tarkastuslautakunta on kokouksessaan 19.12.2012 56 hyväksynyt tarjouspyynnön kuntalain 72 :n mukaisesta hallinnon ja talouden tarkastuksesta vuosille 2013 2016 ja päättänyt, että tarjouspyyntö julkaistaan HILMA:ssa (julkaistu 2.1.2013). Tarjouksen ovat jättäneet määräaikaan 31.1.2013 klo 15.00 mennessä seuraavat viisi tilintarkastusyhteisöä: BDO Audiator Oy Ernst &Young Oy KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Pohjolan Tilintarkastustoimisto Oy PWC Julkistarkastus Oy Tarjouksista hyväksytään kokonaistaloudellisesti edullisin. Kokonaistaloudellista edullisuutta arvioidaan seuraavin perustein (arviointikriteerit) Hinta: 40 % Kokonaishinta vuodessa (max.40 pistettä). Vertailussa halvin tarjous saa 40 pistettä. Muut tarjotut hinnat suhteutetaan tähän: halvin hinta /tarjottu hinta *maksimipistemäärä Muut arviointikriteerit: 60 % Vastuullisen JHTT- tilintarkastajan kokemus kuntien ja kuntayhtymien tilintarkastuksesta 40 % (max.40 pistettä) Vastuullisen JHTT- tilintarkastajan % -osuus lakisääteisestä tarkastuk-
Kuntayhtymävaltuusto 2.9.2013 4 / 2013 Sivu 5 / 9 sesta 10 % (max.10 pistettä) Tarkastuskohteessa tehtävän työn % -osuus tarkastuksesta 10 % (max.10 pistettä) Liite 4: Tarjouspyyntö liitteineen (sis. 2 liitettä). Liite 5: Tarjousten avausmuistio. Liite 6: Tarjousten edullisuusvertailu ja pisteytystaulukko (Julkisuuslaki 7 2 mom.). Puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta päättää esittää kuntayhtymän valtuustolle, että Rovaniemen koulutuskuntayhtymän vuosien 2013 2016 tilintarkastusyhteisöksi valitaan kokonaistaloudellisesti edullisin palvelun tuottaja liitteessä 6 olevan vertailun ja hankintaesityksen mukaisesti. Tarkastuslautakunta oikeutetaan hyväksymään palvelun tuottajan kanssa tarjoukseen perustuvan sopimuksen sen jälkeen kun valtuusto on valinnasta päättänyt. Tarkastuslautakunta hyväksyi tehdyn päätösesityksen. --------------- Valtuusto 2.9.2013 29 LIITE 1: LIITE 2: LIITE 3: Tarjouspyyntö liitteineen Tarjousten avausmuistio Tarjousten edullisuusvertailu ja pisteytystaulukko Tarkastuslautakunta esittää kuntayhtymän valtuustolle, että Rovaniemen koulutuskuntayhtymän vuosien 2013 2016 tilintarkastusyhteisöksi valitaan kokonaistaloudellisesti edullisin palvelun tuottaja liitteessä 3 olevan vertailun ja hankintaesityksen mukaisesti. Valtuusto oikeuttaa tarkastuslautakunnan hyväksymään palvelun tuottajan kanssa tarjoukseen perustuvan sopimuksen sen jälkeen kun valtuusto on valinnasta päättänyt.
Kuntayhtymävaltuusto 2.9.2013 4 / 2013 Sivu 6 / 9 30 KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN TILINTARKASTUSYHTEISÖ ----------------- Tarkastuslautakunta 30.8.2013 11 Tarkastuslautakunnan 5.4.2013 kokouksessa 4 on esitetty valittavaksi koulutuskuntayhtymän uudeksi tilintarkastusyhteisöksi Pohjolan Tilintarkastustoimisto Oy tarjouksensa mukaisesti ajalle 2013 2016. Kokouksen jälkeen on JHTTyhteisö BDO Audiator Oy:ltä tullut 12.8.2013 päivätty kirje, jossa ilmoitetaan, että BDO Audiator Oy on ostanut 31.7.2013 tehdyllä kaupalla Pohjolan Tilintarkastustoimisto Oy:n koko osakekannan. Yhteisö esittää tarjouksesta poiketen uudeksi vastuunalaiseksi tilintarkastajaksi JHTT, HTM Antero Hyväristä. Puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta merkitsee tulleen kirjeen ja vastuunalaisen tilintarkastajan vaihtumisen tiedoksi ja päättää esittää kuntayhtymän valtuustolle, että se merkitsee tiedoksi JHTT-yhteisö BDO Audiator Oy:ltä tulleen tiedon osakekaupasta ja vastuunalaisen tilintarkastajan vaihtumisesta. ----------------- Tarkastuslautakunnan kokouksen 30.8. esitys ja päätös tuodaan valtuuston kokoukseen. Kokoukseen 2.9.2013 tuotu tarkastuslautakunnan esitys ja päätös: Tarkastuslautakunta 30.8.2013 11 ; Puheenjohtaja: ---------------- Tarkastuslautakunta merkitsee tulleen kirjeen ja vastuunalaisen tilintarkastajan vaihtumisen tiedoksi ja päättää esittää kuntayhtymän valtuustolle, että se merkitsee tiedoksi JHTT-yhteisö BDO Audiator Oy:ltä tulleen tiedon osakekaupasta ja vastuunalaisen tilintarkastajan vaihtumisesta. Esitys hyväksyttiin. Valtuusto 2.9.2013 30 Tarkastuslautakunta esittää kuntayhtymän valtuustolle, että se merkitsee tiedoksi JHTT-yhteisö BDO Audiator Oy:ltä tulleen tiedon osakekaupasta ja vastuunalaisen tilintarkastajan vaihtumisesta.
Kuntayhtymävaltuusto 2.9.2013 4 / 2013 Sivu 7 / 9 31 ROVANIEMEN AMMATTIKORKEAKOULUN YHTIÖITTÄMISEEN LIITTYVÄN VIIRIN- KANKAAN KOULURAKENNUKSEN ARVONMÄÄRITYS KIINTEISTÖNLUOVUTUKSEN YHTEYDESSÄ ---------------- Hallitus 18.6.2013 101 Henkilöstöjohtaja: Rovaniemen koulutuskuntayhtymän ja sen omistajakuntien valtuustot ovat hyväksyneet Lapin ammattikorkeakoulu Oy:n perustamiseen liittyvät pääomittamisen periaatteet osakeyhtiön muiden omistajien kanssa yhtenevästi. Ammattikorkeakoulut yhdistetään Lapin ammattikorkeakouluksi, jonka ylläpitäjäksi perustetaan Lapin ammattikorkeakouluosakeyhtiö, jolle haetaan toimilupaa. Perustettavan yhtiön omistussuhteet ovat: Rovaniemen kaupunki 44 % Kemin kaupunki 22 % Tornion kaupunki 22 % Kemi-Tornionlaakson koulutuskuntayhtymä Lappia 5 % Rovaniemen koulutuskuntayhtymä 5 % Lapin yliopisto 2 % Lapin ammattikorkeakoulu osakeyhtiön perustaminen ja talouden järjestäminen on päätetty edellä mainittujen omistussuhteiden perusteella toteutettavaksi seuraavasti: Kemi-Tornionlaakson koulutuskuntayhtymä Lappia ja Rovaniemen koulutuskuntayhtymä luovuttavat kaiken ammattikorkeakoulutoimintansa ja siihen liittyvän henkilöstönsä yhtiölle. Kuntayhtymät luovuttavat ammattikorkeakoulutoimintaan liittyvän kiinteistöomaisuutensa siihen liittyvine velkoineen Kemin, Rovaniemen ja Tornion kaupungeille. Kaupungit sijoittavat saamansa omaisuuden apporttiomaisuutena yhtiöön sen osakkeita vastaan. Kaupunkien osuus kuntayhtymien pääomasta pienenee vastaavasti. Kuntayhtymät luovuttavat ammattikorkeakoulutoimintaan liittyvän irtaimen omaisuutensa apporttiomaisuutena yhtiöön sen osakkeita vastaan. Apporttiomaisuuden lisäksi tarvittava muu pääomittaminen tapahtuu osapuolten rahana sijoittamalla panostuksella. Rahana annettava panostus muodostuu kuntayhtymistä kaupunkien kautta yhtiölle tulevasta rahoituksesta ja Lapin yliopiston rahana sijoittamasta lisäpääomasta. Osakepääoman jakautuminen ja omistussuhteet on arvioitu muodostuvat seuraavaksi:
Kuntayhtymävaltuusto 2.9.2013 4 / 2013 Sivu 8 / 9 Osakkeenomistaja Määrä (M ) Osuus Rovaniemen kaupunki 10,8 44 % Kemin kaupunki 5,4 22 % Tornion kaupunki 5,4 22 % Kemi-Tornionlaakson koulutuskuntayhtymä Lappia 1,2 5 % Rovaniemen koulutuskuntayhtymä 1,2 5 % Lapin yliopisto 0,5 2 % YHTEENSÄ 24,5 100 % Lopulliset määrät tulevat perustumaan osakassopimuksen mukaisesti laadittaviin Kemi-Tornion ammattikorkeakoulun ja Rovaniemen ammattikorkeakoulun tilinpäätöksiin 31.12.2013. Kiinteistöjen ja irtaimiston siirrossa käytetään kuntayhtymien kirjanpidossa olevia tase-arvoja pois lukien Viirinkankaan koulurakennuksen arvoa, joka on osittain määritetty erikseen. Rovaniemen koulutuskuntayhtymästä Rovaniemen kaupungille luovutettavan Viirinkankaan koulurakennuksen arvo on määritetty omistajavalmistelussa vastaamaan sitä arvoa, joka rakennuksella kuntayhtymän taseessa olisi, mikäli hanke olisi toteutettu normaalina investointina (liitteenä 3 tilintarkastajan lausunnon rakennuksen arvostuksesta 31.12.2011). Rakennuksen arvonkorotuksen ovat omistajat hyväksyneet olevan 3.400.608,65 vuoden 2011 lopussa. Rakennukseen kohdistetaan lausunnon antamisen jälkeen vuosille 2012 2013 tuleva arvostuksessa huomioitu laskennallinen suunnitelman mukainen poisto. Lisäksi kuntayhtymän taseessa olevan rakennuksen arvo on muuttunut poistojen mukaisesti ja siihen on kohdistettu pienehköjä korjausrakentamisinvestointeja vuonna 2013 (arvio n 20.000). Koska yhtiöittämiseen liittyvät kiinteistönsiirrot on suunniteltu valmistelutyössä toteutettavaksi jo 1.1.2014 lukien, on valtuuston syytä päättää ennen tilinpäätöksen hyväksymistä mikä on luovutushinta eli Viirinkankaan koulurakennuksen arvo, kun se siirtyy Rovaniemen kaupungille. Kiinteistön arvo edellä mainittujen periaatteiden mukaisesti on Viirinkankaan kirjanpidon mukainen tasearvo Tasearvo 31.12.2012 1 336 084,96 vuosipoisto 56 113,92 korjausinvestointi 2013 20 000,00 poisto korjausinvestoinnista 200,00 Kirjanpitoarvo 31.12.2013 1 299 771,04 Viirinkankaan arvonkorotuksen arvo Arvo 31.12.2011 3 408 608,65 vuosipoisto 2012 213 038,04 vuosipoisto 2013 213 038,04 Arvo 31.12.2013 2 982 532,57
Kuntayhtymävaltuusto 2.9.2013 4 / 2013 Sivu 9 / 9 Luovutusarvo yhteensä 31.12.2013 Kirjanpitoarvo 31.12.2013 1 299 771,04 Arvonkorotuksen arvo 31.12.2013 2 982 532,57 Yhteensä 4 282 303,61 LIITE 3: Tilintarkastajan lausunto rakennuksen arvostuksesta 31.12.2011 Johtaja: Hallitus päättää esittää kuntayhtymän valtuuston hyväksyttäväksi, että Lapin ammattikorkeakoulu Oy:n perustamisessa Rovaniemen kaupungille luovutettavaksi päätetyn Viirinkankaan koulurakennuksen luovutusarvo on edellä esitetyn ja liitteen 3 mukaisesti 4 282 303,61. Luovutusarvoon voidaan tehdä teknisluonteinen tarkistus, mikäli rakennuksen korjausinvestointi vuonna 2013 poikkeaa edellä esitetystä. Hallitus hyväksyi tehdyn päätösesityksen. ---------------- Valtuusto 2.9.2013 31 LIITE 4: Tilintarkastajan lausunto rakennuksen arvostuksesta 31.12.2011 Hallitus esittää kuntayhtymän valtuuston hyväksyttäväksi, että Lapin ammattikorkeakoulu Oy:n perustamisessa Rovaniemen kaupungille luovutettavaksi päätetyn Viirinkankaan koulurakennuksen luovutusarvo on edellä esitetyn ja liitteen 3 mukaisesti 4 282 303,61. Luovutusarvoon voidaan tehdä teknisluonteinen tarkistus, mikäli rakennuksen korjausinvestointi vuonna 2013 poikkeaa edellä esitetystä.