ÄÄNEKOSKEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta AIKA kello 09:00-12:11. PAIKKA Kaupungintalo, kokoushuone 115

Transkriptio

1 ÄÄNEKOSKEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta AIKA kello 09:00-12:11 PAIKKA Kaupungintalo, kokoushuone 115 LUETTELO KÄSITELLYISTÄ ASIOISTA Otsikko Sivu 1 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 3 2 Pöytäkirjan tarkastaminen 4 3 Elinvoimayksikkö 5 4 Tilintarkastuksen kilpailutuksen yhteenveto 6 5 Tilintarkastusyhteisön valinta 7 6 Tilintarkastajan väliraportti 9

2 ÄÄNEKOSKEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 1/ OSALLISTUJAT Nimi Klo Tehtävä Lisätiedot LÄSNÄ Hyytiäinen Laura-Liisa 9:00-12:11 puheenjohtaja Jämsén Olli 9:00-12:11 jäsen Lilienkampf Paul 9:00-12:11 jäsen Salminen Pentti 9:00-12:11 varapuheenjohtaja Toffer Kalervo 9:00-12:11 jäsen Lakanen Liisa 9:00-12:11 varajäsen Kautto Vappu 9:00-12:11 varajäsen POISSA Tikkanen Virva jäsen MUU Vuorio Jukka 9:00-12:11 tilintarkastaja poissa 4-5 Åkerlund Sari 09:05-10:00 elinvoimajohtaja läsnä 3 Virtanen Pauliina 10:10-11:00 hankinta-asiantuntija läsnä 4 ALLEKIRJOITUKSET Laura-Liisa Hyytiäinen Jukka Vuorio Laura-Liisa Hyytiäinen Puheenjohtaja Pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjanpitäjä 1-3, KÄSITELLYT ASIAT 1-6 PÖYTÄKIRJAN TARKASTUS Olli Jämsén Liisa Lakanen PÖYTÄKIRJA YLEISESTI NÄHTÄVILLÄ klo Äänekosken kaupungin hallintopalvelut

3 ÄÄNEKOSKEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus TARK Kuntalain mukaan tarkastuslautakunta on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on läsnä. Puheenjohtajan selostus: Hallintosäännön mukaan kokouskutsun antaa puheenjohtaja tai hänen estyneenä ollessaan varapuheenjohtaja. Kokouskutsu lähetetään tarkastuslautakunnan päättämällä ta valla. Tarkastuslautakunta on päättänyt, että esityslista ja kokouskutsu lähetetään sähköpostin välityksellä. Tarkastussäännön mukaan tarkastuslautakunnan kokouksissa tilintarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus. Kunnanhallitus ei voi määrätä edustajaansa tarkastuslautakun nan kokouksiin. Kokouskutsu on lähetetty Tarkastuslautakunta toteaa kokouksen lailliseksi ja päätösval taiseksi. Todettiin.

4 ÄÄNEKOSKEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Pöytäkirjan tarkastaminen TARK Hallintosäännön mukaan pöytäkirjan kirjoittaa puheenjohtajan johdolla pöytäkirjanpitäjä. Pöytäkirjan allekirjoittaa puheenjohtaja ja varmentaa pöytäkirjanpitäjä. Puheenjohtajan selostus: Pöytäkirjantarkastajat valitaan kokouksessa. Pöytäkirjantarkastajiksi valittiin Olli Jämsén ja Liisa Lakanen.

5 ÄÄNEKOSKEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Elinvoimayksikkö TARK Elinvoimajohtaja Sari Åkerlund esittelee elinvoimayksikköä klo Puheenjohtajan ehdotus: Merkitään esittely tiedoksi. Hyväksyttiin.

6 ÄÄNEKOSKEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Tilintarkastuksen kilpailutuksen yhteenveto TARK Hankinta-asiantuntija Pauliina Virtanen esittelee tilintarkastuksen kilpailutuksen yhteenvedon. Puheenjohtajan ehdotus: Merkitään yhteenveto tiedoksi. Hyväksyttiin. Tilintarkastaja Jukka Vuorio totesi olevansa esteellinen (palvelussuhde- ja toimeksiantojäävi) ja poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn ja päätöksenteon ajaksi. Puheenjohtaja Laura-Liisa Hyytiäinen toimi pöytäkirjanpitäjänä tämän pykälän ajan.

7 ÄÄNEKOSKEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Tilintarkastusyhteisön valinta 959/ /2016 TARK Yleistä Vuoden 2015 kuntalain (410/2015) 122 :n 1 momentin perusteella valtuusto valitsee kaupungin hallinnon ja talouden tarkastamista varten tilintarkastusyhteisön. Yhteisön on määrättävä vastuunalaiseksi tilintarkastajaksi JHT-tilintarkastaja. Tilintarkastaja toimii tehtävässään virkavastuulla. Säännöksen 3 momentin perusteella tilintarkastusyhteisö voidaan valita kerrallaan enintään kuuden tilikauden hallinnon ja talouden tarkastamista varten. Äänekosken kaupungin hallintosäännön 59 :n mukaan valtuusto valitsee tarkastuslautakunnan esityksestä toimikauttaan vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastamista varten JHTT-yhteisön. Näin ollen valtuuston tulisi valita tilintarkastaja kalenterivuosia vastaavien tilikausien hallinnon ja talouden tarkastamista varten. Kuntalain 122 :n 2 momentin perusteella kunnan tytäryhteisön tilintarkastajaksi on valittava kunnan tilintarkastusyhteisö, jollei tästä poikkeamiseen ole perusteltua tarkastuksen järjestämiseen liittyvää syytä. Säännöksen 4-5 momentin mukaan tilintarkastajalla on oltava edellytykset riippumattoman ja riittävän laajan tilintarkastuksen toimittamiseen. Jos edellytykset riippumattomaan tarkastukseen puuttuvat, tilintarkastajan on kieltäydyttävä vastaanottamasta tehtävää tai luovuttava siitä. Tilintarkastajana ei saa toimia henkilö, joka ei ole vaalikelpoinen tarkastuslautakuntaan. Tarjouskilpailu Tilintarkastuspalveluiden hankinnan arvon sopimuskaudella arvioitiin ylittävän hankintalain (348/2007) kansallisen kynnysarvon. Tarjouskilpailu julkaistiin sähköisesti Tarjouspalvelu.fi-portaalissa ja Hilmassa (TEM:n sähköinen ilmoituskanava kynnysarvot ylittäville hankinnoille). Määräaika tarjouksille oli Määräaikaan mennessä saatiin kolme tarjousta (BDO Audiator Oy, Ernst & Young Oy ja KPMG Oy AB). Kaikki tarjoukset olivat tarjouspyynnön mukaisia. Laadun osalta arvioitiin dokumentoitu laadunvarmistusjärjestelmä sekä vastuullisen tilintarkastajan kokemus kuntien ja kuntayhtymien tarkastuksessa. Kaikki tarjoajat saivat täydet laatupisteet, joten erot muodostuivat hinnasta. Valintaperusteena käytetään kokonaistaloudellisesti

8 ÄÄNEKOSKEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta edullisinta. Hinta pisteytettiin kokonaishankinnan mukaan. Edellä olevan perusteella tarkastuslautakunnalle ja edelleen valtuustolle ehdotetaan, että tilintarkastusyhteisöksi kaupungin kalenterivuosia vastaavien tilikausien hallinnon ja talouden tarkastamista varten valittaisiin BDO Audiator Oy, JHTT-yhteisö. Tarkastuslautakunnan puheenjohtajan ehdotus: (Valmistelijat tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Laura-Liisa Hyytiäinen ja hankinta-asiantuntija Pauliina Virtanen) Tarkastuslautakunta ehdottaa valtuustolle, että valtuusto: 1. valitsee Äänekosken kaupungin kalenterivuosia vastaavien tilikausien hallinnon ja talouden tarkastamista varten tilintarkastusyhteisöksi BDO Audiator Oy:n, JHTT-yhteisö. BDO Audiator Oy on edellä esittelytekstissä kuvatulla tavalla voittanut tarkastuslautakunnan järjestämän tarjouskilpailun tilintarkastuspalveluiden hankinnasta. Sopimussuhde kaupungin ja BDO Audiator Oy:n välillä ei synny tällä päätöksellä eikä tämän päätöksen tiedoksiannolla, vaan edellyttää erillisen kirjallisen hankintasopimuksen allekirjoittamista kaupungin ja BDO Audiator Oy:n kesken. 2. merkitsee tiedoksi, että BDO Audiator Oy on ilmoittanut, että vastuunalaisena tilintarkastajana tulee toimimaan Jukka Vuorio, JHT, HT. Hyväksyttiin. Tilintarkastaja Jukka Vuorio totesi olevansa esteellinen (palvelussuhde- ja toimeksiantojäävi) ja poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn ja päätöksenteon ajaksi. Puheenjohtaja Laura-Liisa Hyytiäinen toimi pöytäkirjanpitäjänä tämän pykälän ajan.

9 ÄÄNEKOSKEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Tilintarkastajan väliraportti TARK Tilintarkastaja Jukka Vuorio esittelee väliraporttia. Puheenjohtajan ehdotus: Merkitään väliraportti tiedoksi. Hyväksyttiin.