TARKAST USLAUT AKUNTA c 1 ARVIOINT IKERT OMUS VUODELT A 2012 1. Tarkastuslautakunta Ranuan kunnan tarkastuslautakunnan jäsenet ja henkilökohtaiset varaj äsenet valtuustokaudella 2009-2012 ovat: Varsinainen jäsen Toivo Sääski lahti Tuula Koskel a Esa Karppinen Juha Kilpel äinen Varajäsen Rauno Kelahaara Ulla Ilvesluoto Timo Raivio Rauno Kuoksa Janna Kivistö Tarkastuslautakunnan puheenjohtajana on toiminut Toivo Sääskilahti ja varapuheenjohtajana 2. Toimikauden tarkastussuunnitelma ja tilikauden työohjelma sekä tarkastuslautakunnan työskentelytapa toimikautena Tarkastuslautakunnalla on tarkastustyön perustana koko toimikaudeksi hyväksytt y ta r- kastussuunnitelma. Tilintarkastajan ja lautakunnan toimintasuunnitelmat ovat tukeneet toisiaan. Kunnan tilintarkastusyhteisönä on ollut Pohjolan Tilintarkastustoimisto Oy HT M, ja JHTT-yht ei sö ja yht iön nimeämänä vastuullisena tilintarkastajana on toiminut Rauno Lohi HTM, JHTT. Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan toimintasuunnitelmat ja niiden toteuttaminen ovat täyttäneet sekä kuntalain että kunnan hallinto- ja tarkastussääntöjen asettamat vaatim ukset.
T A R K A S T U S L A U T A K U N T A 2 3. Tarkastuslautakunnan analyysi toiminnan toteutumisesta Tilikauden toimintatuotot olivat noin 4 617 000 euroa. Toimintatuotot kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna n. 234 000 euroa toimintakulujen lisääntyessä samalla 2 162 000 euroa. Toimintakate heikkeni 1 929 000 euroa edelliseen vuoteen verrattuna. Tilikauden tulos oli 1 604 000 euroa. Tulos pieneni 265 000 euroa edelliseen vuoteen nähden. Palveluiden ostot tilikaudella olivat 10 418 000 euroa, jotka olivat 876 000 euroa suuremmat kuin edellisenä vuonna. TULOSLASKELMA MUUTOS 11/12 Toimintatuotot 3 871 4 383 4 617 234 5,3 Toimintakulut 30 199 30 843 33 005 2 162 7,0 Toi mi ntak ate -26 327-26 460-28 389-1 929 7,3 Vuosi k ate 3 363 3 103 2 872-231 -7,4 Tul os 2 212 1 869 1 604-265 -14,2 flly l l Henkilöstökulut 16 095 16 854 17 717 863 5,1 Palveluiden ostot 9 773 9 542 10 418 876 9,2 Henkilöstökulut olivat 17 717 000 euroa ja ne kasvoivat 863 000 euroa edelliseen vuoteen nähden. Henkilöstön lukumäärä kasvoi 15 henkilöllä. Palkkojen osuus kaikista henkilöstökuluista oli noin 76 % niiden kasvaessa 617 000 eurolla.
TARKASTUSLAUTAKUNTA 3 Henkilöstöä koskevat liitetiedot MUUTOS 11/12 Henkilöstökulut yhteensä 16 095 16 854 17 717 863 5,1 Pa lka t yhteensä 12 203 12 799 13 416 617 4,8 Pa lkkojen osuus hlöstökuluist 76 76 76 3.2 TASE Tilikaudella in vestoiti in 2 968 000 euroa. Om avaraisuusaste pysyi lä hes enn allaan ja kätei svaroja tilikauden lopussa oli 5 348 000 euroa. Pitkäaikainen vieras pääom a väheni ti likaudella 189 000 euroa edelliseen vuoteen verrattuna. Lyhytaikainen velka oli 4 351 000 euroa, joista ostovelkoja 1 747 000 euroa. Lyhytaikainen velka kasvoi 133 000 euroa. Tilikauden ylijäämä oli 1 670 000 euroa. T A S E Investoi nni t Omavarai suusaste Kätei svar at MUUTOS 11/12 1 348 3 704 2 968-736 -19,9 81,00% 82,10% 83,60% 5 445 5 502 5 348-154 Vieras pääoma Pitkäaikainen Lyhytaikai- 5 359 1 615 5 493 1 275 5 304 953-189 -322-3,4-25,3 nen 3 744 4 218 4 351 133 3,2
4 TARKASTUSLAUTAKUNTA 4. Tarkastuslautakunnan arviointi Hal linto: Kuntalain 65 :ssä säädetään, että kunnan talousarviossa tulee olla toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarviossa on esitett y taloudelliset tavoitteet erittäin selkeästi. Muutoinkin talousarvio ja tasekirja on laadittu helppolukuiseksi. Elinkeinotoimi: Elinkeinotoimen palvelut on järjestetty yhteistyössä Rovaniemen Kehitys Oy:n kanssa. Ranuan kuntaan on tulevina vuosina mahdollisesti tulossa kaivostoimintaa, joka vaikuttaa elinkenotoimen palveluiden lisätarpeeseen. Ostopalveluna palvelun tehokkuus pienyrityksille jää puutteelliseksi. Kunnan tulisi harkita palkata elinkeinotoimeen oma päätoiminen henkilö Rovaniemeltä ostettujen palveluiden lisäksi. Päätoiminen henkilö korvaisi osaltaan lähipalvelut, jolloin ostopalveluja voitaisiin vähentää. Näin kokonaiskustannukset eivät nousisi. Sivistyslautakunta Alakoulun saneerauksen yhteydessä on tullut esille huomattava homevaurio. Vanhojen koulujen homeremonteista on yleisesti ilmennyt huonoja kokemuksia. Kunnan tulisi harkita uuden koulun rakentamista yläkoulun pihapiiriin materiaalina esimerkiksi hirsirakennus. Konserniyhteisöt Konsernijohto seuraa yhtiöitten taloutta kiinteästi. Tytäryhtiöt eivät aiheuta kunnalle normaalia suurempia riskejä. 5. Tilintarkastuskertomus Tilintarkastajan tekemä tarkastus on tarkastuslautakunnan näkemyksen mukaan tehty riittävässä laajuudessa sen toteamiseksi, että kunnan hallintoa ja taloutta on hoidettu lain ja valtuuston päätösten mukaisesti.
T A R K A S T U S L A U T A K U N T A 5 Tarkastuslautakunta yhtyy tilintarkastajan tilintarkastuskertomuksessa esittämään tilinpäätöksen vahvistamiseen ja vastuuvapauden myöntämiseen. Tarkastuslautakunta esittää tilinpäätöksen vahvistamista ja vastuuvapauden myöntämistä kunnanhallitukselle ja muille tilivelvollisille. 6. Yhteenveto Tarkastuslautakunta toteaa, että kunnan henkilöstö on toteuttanut valtuuston asettamat tavoitteet. Ranualla 15.5.2013 Toivo Sääskilahti puheenjohtaja Tuula Koskela