Valtuusto 19 27.02.2012 Talousarviomuutos 2011/Sivistysvaliokunta 15/02.02.00/2012 SIVVLK 4 Sivistysvaliokunta 16.1.2012 Valmistelija: sivistysjohtaja Suvi-Päivikki Hiipakka, suvi-paivikki.hiipakka(at)sipoo.fi Sivistysvaliokunnan osalta voidaan todeta, että toimintatuotot eivät tule toteutumaan talousarvion mukaisesti ja sen lisäksi toimintakulut tulevat myös ylittymään, ja siksi sivistysvaliokunta ei tule pysymään talousarviossa v.2011. Suurimmat poikkeamat tuloissa talousarvioon verrattuna ovat seuraavat: Koulutuspalvelut: kotikuntakorvauksia muilta kunnilta n.-300 000 Varhaiskasvatuspalvelut: päivähoitomaksut n.-256 000 Lisäksi koulutuspalvelut ovat saaneet vuoden aikana erilaista projektirahoitusta, josta siirtyy ensi vuodelle 194 000 euroa. Menot näyttävät myös ylittyvän verrattuna talousarvioon. Suurimmat poikkeamat talousarvioon verrattuna menoissa ovat seuraavat: Palkat 86 000 Eläkemenot (palkkaperusteiset) 383 000 Lasten kotihoidon tuki 120 000 Lasten kotihoidontuen kuntalisä 65 000 Yksityisen hoidontuen kuntalisä 100 000 Eri yksiköiden osalta toteuma näyttää kuitenkin erilaiselta(tilanne 9.1.2012). Toimintakate Hallintopalvelut: 657 677 (80,9%) Varhaiskasvatuspalvelut 13 165 290 (101,7%) Koulutuspalvelut 23 210 257 (103,9%) Liikunta- ja nuorisopalvelut 2 282 204 (98,3%) Kulttuuripalvelut 2 609 027 (102,4%) Arvioiduista menoista puuttuvat vielä seuraavat: ruoka 200 000 kuljetukset 60 000 lomapalkkavaraukset 70 000 Arvioituihin tuloihin on tulossa vielä seuraavat: päivähoito, joulukuu 184 000 ip-hoito 10 000
Hallintopalveluissa on säästetty mm. henkilöstökuluissa, palvelujen ostoissa sekä aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa. Lisäksi hallintopalveluissa oli 68 000 euron varaus uusiin virkoihin/toimiin, jota ei ole jaettu eikä ole käytetty muuhun toimintaan. Varhaiskasvatuspalveluissa on säästetty henkilöstökuluissa, palvelujen ostoissa ja aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa. Lasten kotihoidon tuki ja sen kuntalisä sekä yksityisen hoidon tuen kuntalisä siis ylittyvät. Kokonaisuutena varhaiskasvatuspalvelut näyttävät pysyvän menopuolella talousarviossa, mutta tulot eivät tule toteutumaan talousarvion mukaisesti. Koulutuspalvelut eivät pysy talousarviossa menojenkaan osalta. Ylityksiä tulee henkilöstökuluissa johtuen osin siitä, että osalla projektirahoja (Perusopetuksen ryhmäkokojen pienentäminen) on palkattu samanaikaisopettajia, ja nämä palkat näkyvät ylityksenä henkilöstökuluissa. Henkilöstökulut näyttävät ylittyvän muutenkin, ja siihen yhtenä syynä on eläkemenojen ylitys n.383 000 euroa. Koulutuspalveluissa on todennäköisesti arvioitu tulopuolelle hankerahoja, mutta ei menopuolelle.lisäksi tuloarvio on ollut liian positiivinen. Menojen ylitys on ennen ruoka- ja kuljetuskustannusten loppueriä n.650 000 euroa. Koska myös tuloja jää toteutumatta, on koulutuspalveluiden ylitys 9.1.2012 tilanteen mukaan n. 900 000 e. Liikunta- ja nuorisopalvelut pysyvät talousarviossa. Kulttuuripalvelut näytävät ylittävän talousarvion n. 60 000 eurolla, joka johtuu ylityksestä henkilöstökuluissa. 8 kk:n raportin mukaan sivistysvaliokunnalle ennustetttiin 59 000 euron ylitystä johtuen siitä, että joustavan perusopetuksen määräraha ei enää tullutkaan korvamerkittynä koulutuspalveluille niin kuin edellisenä vuonna. Kuukausitoteumaraportin mukaan koulutuspalveluiden ylitys oli lokakuun alussa n.200 000 euroa eli hankerahojen siirtämisen verran vuodelle 2012. Koulutuspalveluissa ryhdyttiin seuraaviin toimenpiteisiin talousarviossa pysymiseksi: hankintakielto kouluille ja sijaisten käyttö tarkkaan harkintaan perustuen. Marraskuussa selvisi, että IT-kustannuksia (n.500 000 e) ei oltu laskutettu koulutuspalveluilta, vaikka niiden piti olla mukana jo kahdeksan kuukauden raportissa. Siksi talousarvio näytti vielä joulukuun alussa seurantaraportin mukaan sivistysvaliokunnan osalta toteutuvan arvion mukaisesti. Sivistysjohtajan ehdotus Sivistysvaliokunta ehdottaa kunnanhallitukselle ja edelleen valtuustolle, että sivistysvaliokunnalle myönnetään 1,1 milj. euron lisämääräraha v.2011. Sivistysvaliokunnan puheenjohtaja ehdotti, että sivistysvaliokunta päättää palauttaa asia uudelleen valmisteluun. Evästyksenä sivistysvaliokunta edellyttää, että talous- ja hallintojohtaja Minna-
Marja Jokinen osallistuu talousarviovuotta 2011 koskevaan selvitystyöhön. Syyt lisämäärärahan tarpeeseen on käytävä tarkasti ja objektiivisesti läpi. Sivistysvaliokunta edellyttää, että talous- ja hallintojohtaja henkilökohtaisesti osallistuu sivistysvaliokunnan seuraavaan kokoukseen ja analyysin esittelemiseen. Johan Isaksson kannatti puheenjohtajan ehdotusta. Sivistysvaliokunta päätti yksimielisesti hyväksyä puheenjohtajan ehdotuksen ja päätti palauttaa asia uudelleen valmisteluun. Evästyksenä sivistysvaliokunta edellyttää, että talous- ja hallintojohtaja Minna-Marja Jokinen osallistuu talousarviovuotta 2011 koskevaan selvitystyöhön. Syyt lisämäärärahan tarpeeseen on käytävä tarkasti ja objektiivisesti läpi. Sivistysvaliokunta edellyttää, että talous- ja hallintojohtaja henkilö- kohtaisesti osallistuu sivistysvaliokunnan seuraavaan kokoukseen ja analyysin esittelemiseen. SIVVLK 17 Sivistysvaliokunta 13.2.2012 Valmistelija: sivistysjohtaja Suvi-Päivikki Hiipakka, suvi-paivikki.hiipakka (at) sipoo.fi Sivistysvaliokunnan vuoden 2011 talousarvion toteuma tulee ylittymään noin 1,2 miljoonalla eurolla. Sivistysvaliokunnan kokouksessa 16.1.2012, 4 käytiin lävitse ylitysten syitä. Sivistysvaliokunta päätti palauttaa asian uudelleen valmisteluun. Sivistysvaliokunta halusi, että syyt lisämäärärahan tarpeeseen on käytävä tarkasti ja objektiivisesti lävitse. Sivistysvaliokunnan osalta voidaan todeta, että toimintatuotot eivät toteutuneet talousarvion mukaisesti. Toimintatuottojen toteuma oli 93,9 %. Tämä on yksi syy siihen, että talousarvio ei toteudu suunnitelman mukaisesti. Toimintakulut ylittyivät myös toteuman ollessa 101,9%. Sivistysvaliokunnan toimintakate v.2011 tulee olemaan 103%. Suurimmat poikkeamat talousarvioon verrattuna olivat seuraavat: Tuotot kotikuntakorvaukset muilta kunnilta -313 000 päivähoitomaksut -255 000 Koulutuspalvelut: hankerahojen siirto vuodelle 2012-194 000 Kulut Palkat 120 000 Eläkemenot (palkkaperusteiset) 383 000 Lasten kotihoidon tuki 120 000 Lasten kotihoidon tuen kuntalisä 65 000
Yksityisen hoidontuen kuntalisä 89 000 Yksiköiden osalta toteumat olivat seuraavat (2.2.2012 tilanne) Hallintopalvelut 624 019 (76,8%) Varhaiskasvatuspalvelut 13 175 280 (101,8%) Koulutuspalvelut 23 430 190 (104,9%) Liikunta- ja nuorisopalvelut 2 311 993 (99,6%) Kulttuuripalvelut 2 646 833 (103,9%) Hallintopalvelut: Säästöä on henkilöstökuluissa, palvelujen ostoissa sekä aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa. Lisäksi hallintopalveluissa oli 68 000 euroa jakamatonta määrärahaa, joka oli varauksena uusia virkoja/toimia varten. Mikään tulosyksikkö ei vuoden 2011 aikana hakenut tätä määrärahaa. Varhaiskasvatuspalvelut: Toimintatuottojen toteuma on 89,2 % (päivähoitomaksuja ei saatu talousarvion mukaisesti). Säästöä on henkilöstökuluissa, palveluiden ostoissa sekä aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa. Avustuksiin (kotihoidon tuet, kuntalisät) jouduttiin käyttämään arvioitua enemmän. Koulutuspalvelut: Toimintatuottojen toteuma on 93,9% (kotikuntakorvauksia saatiin arvioitua vähemmän). Toimintakuluissa ovat ylitykset henkilöstökuluissa 708 000 e (yksikkö siirtänyt 175 000 e henkilöstökuluista IT-hankintoihin, samanaikaisopettajia ei budjetoitu menoihin 181 000 e, eläkekuluissa ylitys 332 000 e.). Ylityksiä lisäksi palvelujen ostoissa 165 000 e sekä aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa 70 000 e. Liikunta- ja nuorisopalvelut: Tilinpäätös toteutuu suunnilleen talousarvion mukaisesti. Kulttuuripalvelut: Toimintatuottoja saatiin hieman odotettua enemmän (7 700 e). Toimintakuluissa ylitykset ovat henkilöstökuluissa 66 000 e (palkat n. 20 000 e ja eläkekulut n.46 000 e) ja palvelujen ostoissa 29 000 e. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on 24.1.2012 antanut lausunnon, joka koskee ns. lomapalkkavelan kirjaamista vuoden 2011 tilinpäätöksessä. Lausunnon taustalla on vuosilomamääräysten muutos kunnallisissa yleisissä virka- ja työehtosopimuksissa. Virka- ja työehtosopimusten muutoksen seurauksena lomakorvausten laskentaperusteet muuttuivat. Vanhojen sopimusten mukaan vuosiloma määräytyi pääsääntöisesti ns. A-taulukon mukaan ja B-taulukkoa käytettiin mm. lomakorvauksissa. B-taulukossa loman pituus oli lyhyempi, sillä siihen ei sisältynyt vanhaa talvilomapidennystä vastaavaa osuutta. Uusia laskentaperusteita sovelletaan jo vuoden 2011 tilinpäätöksessä niiden henkilöiden osalta, joiden työ- tai virkasuhde kuntaan on jatkunut 31.12.2011 jälkeenkin.
Muutos lisää sivistysvaliokunnan kustannuksia vuoden 2011 osalta 141 836 edellä kerrottujen lisäksi. Sivistysjohtajan ehdotus Sivistysvaliokunta ehdottaa kunnanhallitukselle ja edelleen valtuustolle, että sivistysvaliokunnalle myönnetään 1,2 miljoonan euron ja 141 835 euron lisämääräraha, yhteensä 1,34 miljoonaa euroa vuodelle 2011. Sivistysvaliokunta edellyttää, että kirjanpidolliset ja budjetointiin liittyvät ongelmat selvitetään mahdollisimman pian yhteistyössä talous ja hallinto-osaston kanssa Sivistysvaliokunta hyväksyi yksimielisesti esittelijän ehdotuksen. KH 53 Kunnanhallitus 14.2.2012 Kunn.joht:n ehdotus Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että sivistysvaliokunnalle myönnetään 1,34 miljoonan euron lisämääräraha vuodelle 2011. Bengt Wiik ehdotti, että pöytäkirjaan merkitään, ettei kunnanhallituksessa marraskuussa 2011 esitellystä tulosseurantaraportista ilmennyt mainittavia talousarviopoikkeamia. Kunnanhallitus hyväksyi yksimielisesti Bengt Wiikin ehdotuksen. Kunnanhallitus hyväksyi yksimielisesti esittelijän ehdotuksen. Liitteet 1-4/53. KV 19 Valtuusto 27.2.2012 Valtuusto hyväksyi yksimielisesti kunnanhallituksen ehdotuksen. Liitteet 1-4/19.