Valtuusto 2/11.12.2015 liite 4

Valtuusto 2/11.12.2015 liite 4

Sisällys 1. Yleisperustelut... 1 1.1 Talousarvio- ja suunnitelmarakenne... 1 1.2 Valtionosuusjärjestelmä... 3 1.3 Talousarvion laadinnan lähtökohdat... 3 1.4 Talousarvion sitovuus... 4 2. STRATEGISET TAVOITTEET JA MENESTYSTEKIJÄT SEKÄ TAVOITTEET VUONNA 2016... 5 2.1 Uudistettu strategia... 5 2.2 Strategiset linjaukset... 5 2.3 Vuoden 2016 tavoitteet... 7 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA... 9 TALOUSARVIO TULOSALUEITTAIN... 10 INVESTOINNIT 2016... 14 TOIMINTATUOTOT/KULUT 2000 16... 16 INVESTOINNIT, VUOSIKATE JA POISTOT 2000 16... 16 RAHOITUSLASKELMA 2016... 17 MENOT JA TULOT SEKÄ KESKEISET TUNNUSLUVUT TULOSALUEITTAIN VUOSINA 2014 16... 18 TOIMINTATULOT JA -MENOT... 21 PERUSKOULUTUKSEN TULOT JA MENOT... 22 HALLINNON KUSTANNUSTEN JAKO 2016... 23 TOIMINTATUOTOT 2016... 24 TOIMINTAMENOT 2016... 24

1. Yleisperustelut 1.1 Talousarvio- ja suunnitelmarakenne Talousarvion käsittelyä, hyväksymistä, velvoittavuutta, sisältöä ja rakennetta sekä talousarvioperiaatteita koskevat säännökset on koottu kuntalain (410/2015) 110 :ään. Siinä säädetään myös vuotta pitemmän aikavälin toiminnan ja talouden suunnittelusta. Talousarvion rakennetta koskevilla säännöksillä pyritään yhtenäiseen talousarvio- ja suunnitelmakäytäntöön. Kunnan ja kuntayhtymän talousarviossa tulee olla käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Lisäksi talousarviossa tarvitaan yleisperustelut ja liitteet. Samaa rakennetta noudatetaan taloussuunnitelmassa ja tilinpäätökseen sisältyvässä talousarvion toteutumisvertailussa. Seuraavalla sivulla on kuntayhtymän yleinen talousarvio- ja suunnitelmarakenne. Talousarvio ja -suunnitelma sisältävät sekä toiminnalliset että taloudelliset tavoitteet. Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen sekä talousarviossa että taloussuunnitelmassa perustuu kuntalain 65 :n säännökseen. Se edellyttää valtuuston sitoutumista asettamiinsa tavoitteisiin. Valtuusto päättää käyttötalousosan tehtävät, joille se asettaa toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet sekä päättää investointiosan hankkeista tai hankeryhmistä. Valtuuston tulee osoittaa tavoitteiden saavuttamiseksi tarvittavat voimavarat koko suunnitelmakaudelle. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kuntayhtymän tehtävien hoitamiseen turvataan. Kuntayhtymän talousarvio on jaettu käyttötalouden osalta kymmeneen tulosalueeseen, jotka ovat seuraavat: - yleishallinto - hallintopalvelut - Äänekoski - Viitasaari - sosiaali- ja terveysala - kaupan ja hallinnon ala - luonnonvara- ja ympäristöala - aikuiskoulutus - oppisopimuskoulutus - yhteiset hankkeet Yksikköhintaisen ammatillisen peruskoulutuksen rahoitus käsitellään talousarviossa tulosaluekohtaisesti suunniteltuun opiskelijamäärään perustuvana. Valtuusto hyväksyy tulosalueille tulo- ja menoarviot sekä määrittelee toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Hallitus jakaa valtuuston hyväksymät tulo- ja menoarviot pienempiin osiin käyttösuunnitelmilla. 1

KUNTAYHTYMÄN TALOUSARVIO- JA -SUUNNITELMARAKENNE YLEISPERUSTELUT KÄYTTÖTALOUSOSA TOIMIELIN C TOIMIELIN B TOIMIELIN A Tehtävä 2 Tehtävä 1 Toiminnalliset tavoitteet Toimintamenot Toimintatulot Netto INVESTOINTIOSA TOIMIELIN C TOIMIELIN B TOIMIELIN A Hanke 2 Hanke 1 Menot Tulot Netto TULOSLASKELMAOSA RAHOITUSOSA Varsinainen toiminta Toimintatulot Toimintamenot Käyttökate Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Vuosikate Suunnitelmapoistot Satunnaiset tulot ja menot Tilikauden tulos Poistoeron muutos Varausten muutos Rahastojen muutos Tilikauden yli-/alijäämä Kuntayhtymän toiminta Tulorahoitus Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Käyttöomaisuuden myyntituotot Tulorahoitus ja investoinnit netto Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen LIITTEET 2

Kun kuntayhtymässä on siirrytty soveltamaan kirjanpitolakia, on samalla otettu käyttöön suunnitelman mukaiset poistot. Käyttöomaisuuden hankintameno aktivoidaan ja kirjataan suunnitelman mukaan vaikutusaikanaan poistona kuluksi. Kuntayhtymän poistosuunnitelmaa on tarkistettu vuoden 2012 aikana ja sitä sovelletaan vuoden 2013 aikana ja sen jälkeen tehtäviin hankintoihin. Poiston ensisijaisena tehtävänä on jaksottaa hankintameno vuotuiseksi kuluksi. Suunnitelman mukaiset poistot esitetään myös talousarvion ja -suunnitelman tuloslaskelmaosassa. Investointiosan valtuusto hyväksyy hankkeittain tai hankeryhmittäin. Investointiosaan sisällytetään hankkeet, joiden veroton hinta on yli 5 000 euroa. 1.2 Valtionosuusjärjestelmä Kuntayhtymä saa pääosan rahoituksestaan opetus- ja kulttuuritoimesta annetun lain perusteella. Laki määrittelee peruskoulutuksen, ammatillisen lisäkoulutuksen ja oppisopimuskoulutuksen rahoituksen. Kuntien maksuosuutta yksittäisen oppilaitoksen menoihin ei nykyisessä valtionosuusjärjestelmässä pystytä määrittelemään, koska kunnat osallistuvat koko opetus- ja kulttuuritoimen rahoitukseen laskennallisella asukaslukuun pohjautuvalla maksuosuudella. Peruskoulutuksen rahoitus tulee suoraan valtiolta ja se perustuu koulutusaloittain laskettujen oppilaskohtaisten yksikköhintojen painotettuun keskiarvoon ja vuotuiseen opiskelijamäärään. Valtakunnallinen ammatillisen koulutuksen keskihinta v. 2016 on valtion talousarvioehdotuksessa 10.465, joka on 2,9 % pienempi kuin vuonna 2015. Vuoden 2016 talousarviossa kuntayhtymän saama painotettu yksikköhinta on arvioitu 10 010 euroksi/opiskelija. Vuoden 2016 arvioitu yksikköhinta on 235 euroa eli n. 2,5 %:a pienempi kuin vuoden 2015 lopullinen yksikköhinta. Järjestämisluvan mukaiset opiskelijapaikat vähenevät 1390:stä 1320:een eli 70 opiskelijapaikalla. Yksikköhinnan pieneneminen ja opiskelijapaikkojen leikkaus alentavat kuntayhtymän kokonaisrahoitusta noin 1.030 000 eurolla. Oppisopimuskoulutusta rahoitetaan peruskoulutuksen osalta 6 606 eurolla/opiskelija, ammattitutkintoon johtavan koulutuksen osalta 3 269 eurolla/opiskelija ja muun koulutuksen osalta 2 361 eurolla/opiskelija. Ammatillinen lisäkoulutus rahoitetaan opetusministeriön toimesta laskennallisen, koulutusaloittaisiin yksikköhintoihin ja opiskelijatyövuosiin perustuvan valtionosuusjärjestelmän kautta. Valtionosuuden suuruus on vuonna 2016 keskimäärin 8 000 euroa/opiskelija/työvuosi. Opetus- ja kulttuuritoimesta annetun lain mukainen rahoitus on vuoden 2016 talousarviossa arvioitu yhteensä 15,3 milj. euroksi, mikä on 88 %:a kuntayhtymän arvioiduista tuloista. 1.3 Talousarvion laadinnan lähtökohdat Opiskelijamäärä Talousarvion laadinnassa vakinaisen koulutuksen opiskelijamääräksi on arvioitu 1 320. Opiskelijamäärä jakautuu yksiköittäin seuraavasti: - Äänekoski 460 - Viitasaari 170 - kaupan ja hallinnon ala 145 - sosiaali- ja terveysala 200 - luonnonvara- ja ympäristöala 210 - aikuiskoulutus 135 3

Lisäkoulutuksen opiskelijatyöpäivien määräksi on arvioitu 21 200. Työvoimakoulutuksen arvioitu määrä on 9000 opiskelijatyöpäivää ja muun kurssikoulutuksen 3500 opiskelijatyöpäivää. Lisäkoulutuksen ja työvoimakoulutuksen kokonaismäärä on budjetoitu opiskelijatyöpäivillä mitattuna 2400 pienemmäksi kuin vuonna 2015. Oppisopimuskoulutuksen osalta talousarvio perustuu 310 vuotuiselle opiskelijalle. Palkkaus-, henkilöstö- ja tarvikemenot Palkkoihin on laskettu voimassa olevien työ- ja virkaehtosopimusten sisältämät keskimäärin 0,5 %:n korotukset alkuvuodesta 2016. Sijaisten palkkausta pyritään välttämään ja siihen turvaudutaan vain erittäin välttämättömissä tilanteissa. Sosiaalimaksut on laskettu 5,6 %:n ja palkkaperusteiset eläkevakuutusmaksut 17,00 %:n mukaisesti. Eläkemenoperusteinen eläkevakuutusmaksu ja ns. varhe -maksu on budjetoitu yleishallinnon tulosalueelle yhteensä 770 000 euron suuruisena. Aineiden ja tarvikkeiden sekä palveluiden ostoon on varattu määrärahat arvonlisäverottomin hinnoin, koska kuntayhtymä saa palautuksen lähes kaikesta maksamastaan arvonlisäverosta. Opiskelijoilta kerättävät maksut Opiskelijoilta ei ole suunniteltu kerättäväksi yleisiä maksuja. Ammatillisessa lisäkoulutuksessa olevilta opiskelijoilta kuntayhtymä perii lainsäädännön edellyttämät maksut. Investoinnit ja rakentaminen Vuoden 2016 talousarvion investointimäärärahat ovat 2,6 milj. euroa. Suurimmat yksittäiset investoinnit ovat Piilolantien E-rakennuksen keskiosan saneerauksen 0,95 milj. euroa ja biotalouskampuksen 1,0 milj. euroa. Kuntien maksuosuudet Kuntayhtymän kaikki käyttötalous- ja investointimenot katetaan vuoden 2016 aikana omalla tulorahoituksella tai edellisten vuosien ylijäämällä. Kunnilta ei peritä maksuosuuksia. 1.4 Talousarvion sitovuus Talousarvio on valtuustoon nähden sitova tulosaluetasolla ja investointiosan osalta hankeryhmittäin. Hallitus määrittelee muut sitovuustasot ja tarkemmat talousarvion toimeenpano-ohjeet käyttösuunnitelmien hyväksymisen yhteydessä. 4

2. STRATEGISET TAVOITTEET JA MENESTYSTEKIJÄT SEKÄ TAVOITTEET VUONNA 2016 Toiminta- ja taloussuunnitelma vuosille 2016-18 määrittää kuntayhtymän toimintaympäristön, tehtävät ja tavoitteet suunnitelmakaudelle. Strategiset tavoitteet ja niiden toteutumisen edellyttämät menestystekijät mittareineen on määritelty talousarviossa koko kuntayhtymälle. Koulutusalojen toimenpiteet kuntayhtymän strategioiden ja tavoitteiden toteuttamiseksi esitetään alakohtaisissa toimintasuunnitelmissa. 2.1 Uudistettu strategia Kuntayhtymän edellinen strategia ja toimintasuunnitelma otettiin käyttöön vuonna 2007. Koulutusalakohtaisten toimintasuunnitelmien päivittäminen vastaamaan entistä paremmin koko kuntayhtymän tavoitteita aloitettiin syksyllä 2008. Hallitus päätti uudistaa strategian yhdessä johtoryhmän kanssa vastaamaan paremmin nykyistä tilannetta pohjoisessa Keski-Suomessa. Työ aloitettiin syksyllä 2010, ja uudistettu strategia otettiin käyttöön vuonna 2012. Seuraavan kerran strategian uudistamisen tarvetta arvioidaan uuden valtuustokauden alkaessa vuonna 2017. 2.2 Strategiset linjaukset Yleistä Kuntayhtymän toiminnassa näkyvät vahvasti omistajien linjaukset koulutuksen merkityksestä seudullisesti. Maantieteellisesti tämä tarkoittaa Äänekosken sekä Saarijärven - Viitasaaren seutuja. Käytännössä seudullisuus näkyy POKEn toiminnassa siten, että kullakin koulutusalalla panostetaan erityisesti pohjoisen Keski-Suomen erityistarpeisiin. Panostukset tarkoittavat investointeja ja henkilöresursseja yhteistyössä seutujen muiden toimijoiden kanssa. EU-hankekauden myötä tämä näkyy myös yhteishankkeina seudun toimijoiden kanssa. Valtakunnallisia linjauksia, jotka vaikuttavat ammatilliseen koulutukseen myös seudullisesti, ovat hallitusohjelma sekä opetus- ja kulttuuriministeriön linjaukset. Yksittäisistä painopistealueista valtakunnallisesti yksi merkittävimmistä on ammatillisen koulutuksen reformi. Siinä uudistetaan mm. laki rahoitusjärjestelmästä sekä yhdistetään lait ammatillisesta koulutuksesta ja ammatillisesta aikuiskoulutuksesta. Nuorten koulutus Pohjoisen Keski-Suomen elinvoimaisuuden elinehtona on työpaikkojen säilyminen alueella sekä osaavan työvoiman saannin varmistaminen. Tämä edellyttää omaa, seudun työvoimatarpeesta lähtevää, lähellä asiakasta tapahtuvaa koulutusta. Erityisesti painotetaan koko ikäluokasta huolehtimista. Keinoja ovat ohivirtauksen vähentäminen Jyväskylään ja muualle, toisen asteen koulutuksen yhteistyö seudulla, nivelvaiheen erityinen huomiointi sekä toimiva opiskelijahuolto ja viranomaisyhteistyö (yhteiskuntatakuu). Em. toimenpiteiden vaikuttavuutta seurataan erillisten mittareiden avulla. Koulutuksella on myös merkittävä tehtävä syrjäytymisen ehkäisyssä. Mahdollisimman aikaisessa vaiheessa puuttuminen on tehokkain keino vaikuttaa asiaan. Koulumenestykseltään ja arjenhallintataidoiltaan heikoimmat jäävät usein omaan kuntaan ilman ammatillista koulutusta. Heidän lähtökynnyksensä hakeutua koulutukseen, varsinkin kauas kotipaikkakunnalta, on korkea. Heitä varten haetaan uudenlaisia tapoja koulutuksen järjestämiseksi ja elämänhallintataitojen vahvistamiseksi mm. yhteistyössä alueen muiden viranomaisten kanssa (mm. yhteiskuntatakuu). 5

Aikuiskoulutus Pohjoisessa Keski-Suomessa työikäisen väestön koulutustaso on alhaisempi kuin muualla Keski- Suomessa, nuorten ikäluokat pienenevät ja etäisyydet asutuskeskuksiin ovat pitkät. Siksi on korostetun tärkeää, että mahdollisimman monella on peruskoulun jälkeinen tutkinto ja lisäksi jokaisella halukkaalla on mahdollisuus ammatilliseen koulutukseen omalla seudulla. Suurin osa syntyvistä työpaikoista pohjoisen Keski-Suomen seuduilla vaatii toisen asteen ammatillisen koulutuksen, ja työvoiman tarve tulee olemaan siellä myös suurin. Aikuiskoulutuksen rooli seudulla tulee olemaan edelleen merkittävä ratkaistaessa em. haasteita. Kuntayhtymän hallitus on hyväksynyt aikuiskoulutuksen näkyvyyttä ja palvelukykyä pohjoisessa Keski-Suomessa parantavan suunnitelman. Suunnitelman mukaisia uusia käytänteitä on otettu käyttöön ja kehittämistyötä jatketaan edelleen. Vuodesta 2010 lähtien talousarviorakenne on muutettu suunnitelman tavoitteiden mukaiseksi. Oppisopimuskoulutus Useita vuosia jatkunut koulutuksen laadun kehittämistyö jatkuu. Perustutkintokoulutuksen lisääminen niin nuorten kuin aikuistenkin osalta on edelleen keskeinen tavoite. Henkilöstö Vuonna 2013 valmistunut henkilöstöstrategia linjaa tulevaa henkilöstövoimavarojen kehittämis- ja hyödyntämistyötä. Strategiassa on kolme aluetta, joihin tulevina vuosina keskitytään: hyvä johtaminen, työn vaatima osaaminen sekä toimiva työyhteisö. Osaava ja motivoitunut henkilöstö on edellytys kaikelle toiminnalle. Henkilöstön kehittämissuunnittelua tehostetaan. Työterveyshuoltoa kehitetään henkilökohtaisen terveydenhuollon ja työpaikkakäyntien avulla. Henkilöstön osallistumismahdollisuuksia ja työkykyä ylläpitävää aktiivista TYKY -toimintaa jatketaan aikaisempien vuosien kokemusten pohjalta. Talous Talouden perustavoitteena on poistoja suurempi toimintakate. Vuoden 2016 talousarvio valmistelussa tästä tavoitteesta on poikettu, koska toimintaa ei ole mahdollista sopeuttaa riittävän nopeasti leikkausten aiheuttamiin tulovähennyksiin. Opiskelijamäärä sekä opetusresurssien tarkoituksenmukainen käyttö ovat niin laadukkaan koulutuksen, yksikköjen toimintakykyisyyden kuin taloudenkin keskeisiä varmistajia. Edellisten ja tulevien vuosien kohtuullisen suurilla investoinneilla parannetaan laadukkaan koulutuksen edellytyksiä ja poistojen määrä tulee lähivuosina edelleen kasvamaan. 6

2.3 Vuoden 2016 tavoitteet Vuosi 2016 poikkeaa edellisestä vuodesta talouden osalta siten, että ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijapaikkoja leikataan 70:llä. Strategisista tavoitteista ja menestystekijöistä sekä niiden mittareista vuodelle 2016 johdetut tavoitteet on esitetty seuraavassa taulukossa. STRATEGISET TAVOITTEET JA MENESTYSTEKIJÄT SEKÄ NIIDEN MITTARIT STRATEGISET TAVOITTEET Menestystekijät Mittarit Tavoitteet 2016 TA 2015 TP 2014 ASIAKASLÄHTÖISYYS Laadukas opetus Opiskelijoiden arvio opetuksen/koulutuksen kokonaislaadusta, arviointiasteikko 1-5 (opiskelijakyselyt) * nuorten peruskoulutus * aikuiskoulutus * oppisopimuskoulutus * 4,2 * 4,2 * 4,2 * 4,2 * 4,2 * 4,2 * 4,0 * 4,1 * 4,2 Sidosryhmätyytyväisyys Sidosryhmien arvio toiminnasta ja koulutuksesta, arviointiasteikko 1-5 (sidosryhmäkysely) * Kyselyä ei toteuteta vuonna 2016 * 4 * - TOIMIVA TYÖYHTEISÖ JA MOTIVOITUNUT HENKILÖSTÖ Toimiva työyhteisö Henkilöstön arvio työyhteisön toimivuudesta, arviointiasteikko 1-5 (henkilöstökysely) Kyselyä ei toteutettu vuonna 2015 * tiedonkulku johdon ja henkilöstön välillä *vaikutusmahdollisuudet työtä ja itseä koskeviin asioihin * työpaikan ilmapiiri * henkilökunnan valmius edistää POKEn menestymistä * 4 * 4 * 4 * 4 * - * - * - * - * 3,1 * 4,2 * 4,0 * 4,5 Ammattitaitoinen ja kehittyvä henkilöstö Muodollisesti pätevien opettajien osuus 85 % 85 % 86,4 % Koulutuspäivät/ päätoiminen henkilöstö Keskimäärin 4 päivää/henkilö Keskimäärin 4 päivää/henkilö 5,2 päivää/henkilö 7

STRATEGISET TAVOITTEET Menestystekijät Mittarit Tavoitteet 2016 TA 2015 TP 2014 TULOKSELLINEN TOIMINTA JA TALOUS Tuloksellinen toiminta Koulutuksen keskeyttäminen, % * nuorten peruskoulutus * aikuisten peruskoulutus * oppisopimuskoulutus * < 8 % * < 12 % * < 8 % * < 8 % * < 12 % * < 8 % * 8,1 % * 13,9 % * 10,2 % Koulutuksen läpäisy, % * nuorten peruskoulutus * oppisopimuskoulutus * 65 % * 85 % * 65 % * 80 % * 65,3 % * 93,1 % Aikuiskoulutus, suoritetut tutkinnot 360 345 270 Työllistyminen, % * nuorten peruskoulutus * oppisopimuskoulutus * 50 % * 70 % * 50 % * 50 % * 33,8 % * 74,4 % Uusiutumisen edellyttämä taloudellinen tulos Vuosikate, 678 450 893 920 2 617 640 Vuosikate, % 3,9 % 4,9 % 13,1 % 8

KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA TA 2016 TA 2015 Muutos % TOIMINTATUOTOT MYYNTITUOTOT LIIKETOIMINNAN MYYNTITUOTOT 3 708 410 3 841 050-132 640-3,5 YKSIKKÖHINTARAHOITUS VALTIOLTA 15 304 820 16 168 000-863 180-5,3 MYYNTITUOTOT 19 013 230 20 009 050-995 820-5 MAKSUTUOTOT MUUT PALVELUMAKSUT 118 200 83 500 34 700 41,6 MAKSUTUOTOT 118 200 83 500 34 700 41,6 TUET JA AVUSTUKSET 252 400 233 000 19 400 8,3 VUOKRATUOTOT 690 300 627 200 63 100 10,1 MUUT TOIMINTATUOTOT 16 000 7 800 8 200 105,1 TOIMINTATUOTOT 20 090 130 20 960 550-870 420-4,2 TOIMINTAKULUT/MENOT HENKILÖSTÖKULUT PALKAT JA PALKKIOT -8 914 660-9 204 960 290 300-3,2 HENKILÖSIVUKULUT ELÄKEKULUT -2 281 580-2 308 060 26 480-1,1 MUUT HENKILÖSIVUKULUT -499 810-564 790 64 980-11,5 HENKILÖSIVUKULUT -2 781 390-2 872 850 91 460-3,2 HENKILÖSTÖKORVAUKSET 500 6 000-5 500-91,7 HENKILÖSTÖKULUT -11 695 550-12 071 810 376 260-3,1 PALVELUJEN OSTOT ASIAKASPALVELUJEN OSTOT -992 220-973 510-18 710 1,9 MUIDEN PALVELUJEN OSTOT -4 345 550-4 401 630 56 080-1,3 PALVELUJEN OSTOT -5 337 770-5 375 140 37 370-0,7 AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT OSTOT TILIKAUDEN AIKANA -2 148 810-2 222 270 73 460-3,3 AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT -2 148 810-2 222 270 73 460-3,3 AVUSTUKSET -7 200-6 900-300 4,3 VUOKRAT -432 200-439 700 7 500-1,7 MUUT KULUT -87 150-150 510 63 360-42,1 TOIMINTAKULUT/MENOT -19 708 680-20 266 330 557 650-2,8 TOIMINTAKATE 381 450 694 220-312 770-45,1 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT KORKOTUOTOT 300 000 200 000 100 000 50 KORKOKULUT -1 000-1 000 100 MUUT RAHOITUSKULUT -2 000-1 000-1 000 100 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT 297 000 199 000 98 000 49,2 VUOSIKATE 678 450 893 220-214 770-24 POISTOT JA ARVONALENNUKSET SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT -1 427 100-1 281 200-145 900 11,4 TILIKAUDEN TULOS -748 650-387 980-360 670 93 POISTOERON LISÄYS/VÄHENNYS 93 000 67 600 25 400 37,6 TILIKAUDEN YLI/ALIJÄÄMÄ -655 650-320 380-335 270 104,6 9

TALOUSARVIO TULOSALUEITTAIN TA 2015 TA 2016 Muutos- % YLEISHALLINTO toimintatuotot 1 288 110 1 245 820-3,3 toimintakulut -1 244 110-1 231 460-1,0 poistot -44 000-14 360-67,4 tilikauden tulos 0 0 HALLINTOPALVELUT toimintatuotot 622 820 668 930 7,4 toimintakulut -603 220-653 930 8,4 poistot -19 600-15 000-23,5 tilikauden tulos 0 0 ÄÄNEKOSKI OPETUS toimintatuotot 3 200 4 432 400 138 412,5 toimintakulut -3 315 390-3 198 380-3,5 poistot -135 600-195 270 44,0 tilikauden tulos -3 447 790 1 038 750-130,1 OPPILASHUOLTO toimintatuotot 229 700 225 600-1,8 toimintakulut -625 740-619 020-1,1 poistot -10 400-27 260 162,1 tilikauden tulos -406 440-420 680 3,5 KIINTEISTÖPALVELUT toimintatuotot 163 500 168 500 3,1 toimintakulut -884 490-898 650 1,6 poistot -342 200-409 270 19,6 tilikauden tulos -1 063 190-1 139 420 7,2 MAKSULLINEN PALVELUTOIMINTA toimintatuotot 101 600 123 500 21,6 toimintakulut -79 920-82 350 3,0 tilikauden tulos 21 680 41 150 89,8 ÄÄNEKOSKI toimintatuotot 498 000 4 950 000 894,0 toimintakulut -4 905 540-4 798 400-2,2 poistot -488 200-631 800 29,4 tilikauden tulos -4 895 740-480 200-90,2 10

VIITASAARI OPETUS toimintatuotot 5 800 1 992 400 34 251,7 toimintakulut -1 671 580-1 635 910-2,1 poistot -112 400-135 430 20,5 tilikauden tulos -1 778 180 221 060-112,4 OPPILASHUOLTO toimintatuotot 100 100 0,0 toimintakulut -126 000-120 000-4,8 tilikauden tulos -125 900-119 900-4,8 KIINTEISTÖPALVELUT toimintatuotot 200 200 0,0 toimintakulut -295 630-294 500-0,4 poistot -39 300-39 300 0,0 tilikauden tulos -334 730-333 600-0,3 MAKSULLINEN PALVELUTOIMINTA toimintatuotot 56 000 55 300-1,3 toimintakulut -49 680-49 000-1,4 tilikauden tulos 6 320 6 300-0,3 VIITASAARI toimintatuotot 62 100 2 048 000 3 197,9 toimintakulut -2 142 890-2 099 410-2,0 poistot -151 700-174 730 15,2 tilikauden tulos -2 232 490-226 140-89,9 SOSIAALI- JA TERVEYSALA OPETUS toimintatuotot 600 1 680 000 279 900,0 toimintakulut -1 566 390-1 462 470-6,6 poistot -30 700-37 770 23,0 tilikauden tulos -1 596 490 179 760-111,3 OPPILASHUOLTO toimintakulut -129 400-98 000-24,3 tilikauden tulos -129 400-98 000-24,3 KIINTEISTÖPALVELUT toimintakulut -230 000-226 700-1,4 tilikauden tulos -230 000-226 700-1,4 MAKSULLINEN PALVELUTOIMINTA toimintatuotot 192 000 80 000-58,3 toimintakulut -131 720-67 750-48,6 tilikauden tulos 60 280 12 250-79,7 SOSIAALI- JA TERVEYSALA toimintatuotot 192 600 1 760 000 813,8 toimintakulut -2 057 510-1 854 920-9,8 poistot -30 700-37 770 23,0 tilikauden tulos -1 895 610-132 690-93,0 11

KAUPPA JA HALLINTO OPETUS toimintatuotot 800 1 040 000 129 900,0 toimintakulut -972 100-975 610 0,4 poistot -55 400-57 120 3,1 tilikauden tulos -1 026 700 7 270-100,7 OPPILASHUOLTO toimintatuotot 47 300 34 000-28,1 toimintakulut -139 180-115 300-17,2 poistot -400 0-100,0 tilikauden tulos -92 280-81 300-11,9 KIINTEISTÖPALVELUT toimintatuotot 234 100 230 800-1,4 toimintakulut -224 670-205 770-8,4 poistot -209 700-189 280-9,7 tilikauden tulos -200 270-164 250-18,0 MAKSULLINEN PALVELUTOIMINTA toimintatuotot 60 000 60 000 0,0 toimintakulut -30 150-52 640 74,6 tilikauden tulos 29 850 7 360-75,3 KAUPPA JA HALLINTO toimintatuotot 342 200 1 364 800 298,8 toimintakulut -1 366 100-1 349 320-1,2 poistot -265 500-246 400-7,2 tilikauden tulos -1 289 400-230 920-82,1 LUONNONVARA-ALA OPETUS toimintatuotot 4 400 2 984 500 67 729,5 toimintakulut -2 158 100-2 058 270-4,6 poistot -141 800-166 380 17,3 tilikauden tulos -2 295 500 759 850-133,1 OPPILASHUOLTO toimintatuotot 107 000 239 200 123,6 toimintakulut -548 020-512 380-6,5 poistot -9 800-10 700 9,2 tilikauden tulos -450 820-283 880-37,0 KIINTEISTÖPALVELUT toimintatuotot 243 100 180 000-26,0 toimintakulut -568 310-450 970-20,6 poistot -55 500-56 380 1,6 tilikauden tulos -380 710-327 350-14,0 MAKSULLINEN PALVELUTOIMINTA toimintatuotot 539 800 453 300-16,0 toimintakulut -576 010-696 050 20,8 poistot -16 600-7 490-54,9 tilikauden tulos -52 810-250 240 373,8 LUONNONVARA-ALA toimintatuotot 894 300 3 857 000 331,3 toimintakulut -3 850 440-3 717 670-3,4 poistot -223 700-240 950 7,7 tilikauden tulos -3 179 840-101 620-96,8 12

AIKUISKOULUTUS HALLINTO toimintakulut -577 680-666 830 15,4 poistot -22 900-45 190 97,3 tilikauden tulos -600 580-712 020 18,6 KIINTEISTÖPALVELUT toimintakulut -195 000-188 000-3,6 tilikauden tulos -195 000-188 000-3,6 KOULUTUS toimintatuotot 1 682 420 2 847 280 69,2 toimintakulut -2 032 880-1 809 700-11,0 poistot -33 000-20 900-36,7 tilikauden tulos -383 460 1 016 680-365,1 AIKUISKOULUTUS toimintatuotot 1 682 420 2 847 280 69,2 toimintakulut -2 805 560-2 664 530-5,0 poistot -55 900-66 090 18,2 tilikauden tulos -1 179 040 116 660-109,9 OPPISOPIMUSKOULUTUS toimintatuotot 1 278 000 1 348 300 5,5 toimintakulut -1 216 080-1 339 040 10,1 poistot -1 900 0-100,0 tilikauden tulos 60 020 9 260-84,6 YHTEISET HANKKEET toimintatuotot 0 0 toimintakulut -74 880 0-100,0 tilikauden tulos -74 880 0-100,0 VAKINAISEN KOULUTUKSEN MYYNTITUOTOT toimintatuotot 14 100 000 0-100,0 tilikauden tulos 14 100 000 0-100,0 KUNTAYHTYMÄ toimintatuotot 20 960 550 20 090 130-4,2 toimintakulut -20 266 330-19 708 680-2,8 poistot -1 281 200-1 427 100 11,4 tilikauden tulos -586 980-1 045 650 78,1 13

INVESTOINNIT 2016 Yhteiset hankinnat 091100 YHTEISET HANKINNAT 7500 Irtain omaisuus -80 000 Äänekoski 093930 KIINTEISTÖ 7500 Irtain omaisuus -100 000 093995 E-RAKENNUS 7555 Kiinteät rakenteet ja laitteet -950 000 093140 LVI 7500 Irtain omaisuus -15 000 093130 METALLI 7500 Irtain omaisuus -54 000 093150 AUTO 7500 Irtain omaisuus -23 000 093160 SÄHKÖ 7500 Irtain omaisuus -50 000 093190 RAKENNUS/PUU 7500 Irtain omaisuus -8 000 093320 RAVINTOTALOUS 7500 Irtain omaisuus -22 000 093920 SUURKEITTIÖ 7500 Irtain omaisuus -32 000 093180 PROSESSI 7500 Irtain omaisuus -6 000 Äänekoski yhteensä -1 340 000 Viitasaari 094150 AUTO-OSASTO 7500 Irtain omaisuus -30 000 094330 AUTO-OSASTO 7500 Irtain omaisuus -10 000 Viitasaari yhteensä -40 000 Sosiaali- ja terveysala 095110 SOSIAALI- JA TERVEYSALA 7500 Irtain omaisuus -15 000 Sosiaali- ja terveysala yhteensä -15 000 14

Kauppa ja hallinto 096110 KAUPPA JA HALLINTO 7500 Irtain omaisuus -7 000 Kauppa ja hallinto yhteensä -7 000 Luonnonvara-ala 097420 MAATALOUS KEITTIÖ 7500 Irtain omaisuus -25 000 097030 MAATALOUS OPETUS 7500 Irtain omaisuus -114 000 097430 TARVAALA/KIINTEISTÖ 7555 Kiinteät rakenteet ja laitteet -1 000 000 097520 METSÄOPETUS 7500 Irtain omaisuus -9 000 Luonnonvara-ala yhteensä -1 148 000 Aikuiskoulutus 098160 AIKUISKOULUTUS 7500 Irtain omaisuus -50 000 Aikuiskoulutus -50 000 Yhteenveto investoinneista: 7500 Irtain omaisuus -650 000 7555 Kiinteät rakenteet ja laitteet -1 950 000 Investointimenot yhteensä -2 600 000 15

TOIMINTATUOTOT/KULUT 2000 16 INVESTOINNIT, VUOSIKATE JA POISTOT 2000 16 16

RAHOITUSLASKELMA 2016 Tulorahoitus Vuosikate 678 450 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit -2 600 000 Rahoitusosuudet investointimenoihin Käyttöomaisuuden myyntituotot Tulorahoitus ja investoinnit netto -1 921 550 Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutokset Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen -1 921 550 17

MENOT JA TULOT SEKÄ KESKEISET TUNNUSLUVUT TULOSALUEITTAIN VUOSINA 2014 16 TP 2014 TA 2015 TA 2016 YLEISHALLINTO tulot 1 130 520 1 288 110 1 245 820 menot 1 094 690 1 244 110 1 231 460 poistot 35 930 44 000 14 360 tilikauden tulos 0 0 0 * peruskoulutuksen opiskelijoiden määrä 1 456,4 1 390 1 320 * menot /opiskelija 752 895 933 HALLINTOPALVELUT tulot 620 370 622 820 668 930 menot 601 820 603 220 653 930 poistot 18 550 19 600 15 000 tilikauden tulos 0 0 0 * menot /opiskelija 413 434 495 Henkilöstön määrä 16 16 17 TEKNIIKAN JA LIIKENTEEN ALA, MATKAILU-, RAVITSEMIS- JA TALOUSALA, Äänekoski tulot 612 383 498 000 4 950 000 menot 4 900 104 4 905 540 4 798 400 poistot 430 386 488 200 631 800 tilikauden tulos -4 718 106-4 895 740-480 200 Peruskoulutus * opiskelijoiden määrä 478,3 485 460 käyttöaste 96,6 100 100 aloittavat 151 175 165 täyttöaste 77,8 90 85 keskeyttävät 31 35 30 keskeyttämisprosentti 6,5 7 7 valmistuvat nuoret 147 160 140 nuorten koulutuksen läpäisy (%) 65,8 70 70 valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) 35,4 55 55 opetustunnit/opiskelija 72,3 75 75 * menot /opiskelija 10 245 10 115 10 431 Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot - - - * opiskelijatyöpäivät - - - Henkilöstön määrä 69 64,5 58,5 TEKNIIKAN JA LIIKENTEEN ALA, MATKAILU-, RAVITSEMIS- JA TALOUSALA, Viitasaari tulot 104 240 62 100 2 048 000 menot 2 168 541 2 142 890 2 099 410 poistot 146 981 151 700 174 730 tilikauden tulos -2 211 282-2 232 490-226 140 Peruskoulutus * opiskelijoiden määrä 192,6 190 170 käyttöaste 96,3 100 100 aloittavat 66 70 85 täyttöaste 75,0 90 95 keskeyttävät 17 12 10 keskeyttämisprosentti 8,8 6 6 valmistuvat nuoret 62 65 50 nuorten koulutuksen läpäisy (%) 65,1 65 65 valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) 48,4 55 70 opetustunnit/opiskelija 88,1 85 85 * menot /opiskelija 11 259 11 275 12 349 Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot - - 12 * opiskelijatyöpäivät 13 - - Henkilöstön määrä 25 24 23 Sisältää sisäiset erät. * Sitova tavoite 18

TP 2014 TA 2015 TA 2016 SOSIAALI- JA TERVEYSALA tulot 256 274 192 600 1 760 000 menot 2 100 062 2 057 510 1 854 920 poistot 31 417 30 700 37 770 tilikauden tulos -1 875 206-1 895 610-132 690 Peruskoulutus * opiskelijoiden määrä 231,8 205 200 käyttöaste 107,8 100 100 aloittavat 116 115 110 täyttöaste 100,9 100 100 keskeyttävät 16 10 10 keskeyttämisprosentti 6,9 5 5 valmistuvat nuoret 32 30 30 nuorten koulutuksen läpäisy (%) 73,7 80 75 valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) 28,1 65 65 opetustunnit/opiskelija 73,2 73 73 * menot /opiskelija 8 405 10 037 9 275 Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot 54 65 70 * opiskelijatyöpäivät 4 007 2 100 700 Henkilöstön määrä 22,5 21,5 22,5 KAUPAN JA HALLINNON ALA tulot 414 165 342 200 1 364 800 menot 1 358 051 1 366 100 1 349 320 poistot 259 511 265 500 246 400 tilikauden tulos -1 203 397-1 289 400-230 920 Peruskoulutus * opiskelijoiden määrä 153,0 150 135 käyttöaste 95,6 100 100 aloittavat 51 65 55 täyttöaste 78,5 100 100 keskeyttävät 21 12 11 keskeyttämisprosentti 13,7 8 8 valmistuvat nuoret 39 60 55 nuorten koulutuksen läpäisy (%) 50,0 53 55 valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) 28,2 25 25 opetustunnit/opiskelija 53,9 56 55 * menot /opiskelija 8 569 9 107 9 995 Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot - - - * opiskelijatyöpäivät - - - Henkilöstön määrä 18,5 16 16 LUONNONVARA-ALA tulot 1 241 473 894 300 3 857 000 menot 4 081 828 3 850 440 3 717 670 poistot 209 584 223 700 240 950 tilikauden tulos -3 049 939-3 179 840-101 620 Peruskoulutus * opiskelijoiden määrä 229,8 205 210 käyttöaste 102,1 100 100 aloittavat 117 105 110 täyttöaste 97,5 85 100 keskeyttävät 25 12 12 keskeyttämisprosentti 10,9 6 6 valmistuvat nuoret 34 55 50 nuorten koulutuksen läpäisy (%) 78,0 95 75 valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) 11,8 55 75 opetustunnit/opiskelija 75,4 74 75 * menot /opiskelija 16 592 18 783 17 703 Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot 64 60 55 * opiskelijatyöpäivät 120 500 200 Henkilöstön määrä 50 46 47 19

TP 2014 TA 2015 TA 2016 AIKUISKOULUTUS tulot 2 052 190 1 682 420 2 847 280 menot 2 921 792 2 805 560 2 664 530 poistot 56 548 55 900 66 090 tilikauden tulos -926 150-1 179 040 116 660 Peruskoulutus * opiskelijoiden määrä 170,9 155 135 käyttöaste 110,3 100 100 aloittavat 81 75 75 täyttöaste 108,0 80 100 keskeyttävät 33 15 13 keskeyttämisprosentti 19,3 10 10 valmistuvat nuoret - - - nuorten koulutuksen läpäisy (%) - - - valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) - - - opetustunnit/opiskelija 40,3 48 40 * menot /opiskelija 4 718 4 351 5 060 Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot 152 220 210 * opiskelijatyöpäivät 31 066 33 500 32 800 Henkilöstön määrä 33 33 30 OPPISOPIMUSKOULUTUS tulot 1 229 116 1 278 000 1 348 300 menot 1 232 215 1 216 080 1 339 040 poistot 2 910 1 900 0 tilikauden tulos -6 009 60 020 9 260 * opiskelijoiden määrä 300 310 310 aloittavat 282 175 200 keskeyttävät 50 35 35 valmistuvat 154 175 165 * menot /opiskelija 4 107 3 923 4 319 Henkilöstön määrä 4 4 4 YHTEISET HANKKEET tulot 11 457 0 0 menot 21 934 74 880 0 poistot 0 0 0 tilikauden tulos -9 937-74 880 0 PERUS- JA LISÄKOULUTUKSEN MYYNTITUOTOT tulot 15 108 430 14 100 000 14 004 920 tilikauden tulos 15 108 430 14 100 000 - KÄYTTÖTALOUSOSA YHTEENSÄ tulot 22 784 694 20 960 550 20 090 130 menot 20 480 499 20 266 330 19 708 680 poistot 1 191 717 1 281 200 1 427 100 tilikauden tulos 1 112 478-586 980-748 650 Sisältää sisäiset erät. * Sitova tavoite 20

TOIMINTATULOT JA -MENOT TP 2014 TA 2015 TA 2016 tulot 19 059 936 17 578 730 16 753 650 menot 16 643 660 16 499 560 16 165 350 Perus- toimintakate 2 416 276 1 079 170 588 300 koulutus opiskelijoita 1 456 1 390 1 320 menot /opiskelija 11 431 11 870 12 246 tulot 1 173 732 1 057 820 1 023 920 menot 959 862 846 440 710 160 Lisäkoulutus toimintakate 213 870 211 380 313 760 opiskelijatyöpäivät 21 684 19 000 21 200 menot /optpv 44 45 33 tulot 1 310 452 1 046 000 964 260 menot 1 623 367 1 629 370 1 494 130 Kurssi- toimintakate -312 915-583 370-529 870 koulutus opiskelijatyöpäivät 13 522 17 100 12 500 menot /optpv 120 95 120 tulot 1 229 116 1 278 000 1 348 300 menot 1 232 215 1 216 080 1 339 040 Oppisopimus- toimintakate -3 099 61 920 9 260 koulutus opiskelijat 300 320 310 menot /opiskelija 4 107 3 800 4 319 tulot 11 457 0 Projektit menot 21 394 74 880 0 toimintakate -9 937-74 880 0 TP 2013 TA 2014 TA 2016 tulot 22 784 693 20 960 550 20 090 130 Yhteensä menot 20 480 498 20 266 330 19 708 680 toimintakate 2 304 195 694 220 381 450 21

PERUSKOULUTUKSEN TULOT JA MENOT Äänekoski TP 2014 TA 2015 TA 2016 tulot 5 404 756 5 289 000 4 950 000 menot 4 900 104 4 905 540 4 798 400 toimintakate 504 652 9,34 % 383 460 7,25 % 151 600 3,06 % Viitasaari tulot 2 359 243 2 248 500 2 048 000 menot 2 168 541 2 142 190 2 099 410 toimintakate 190 702 8,08 % 106 310 4,73 % -51 410-2,51 % Sos. & terv. tulot 2 052 045 1 793 900 1 680 000 menot 1 948 249 1 925 790 1 787 170 toimintakate 103 796 5,06 % -131 890-7,35 % -107 170-6,38 % Kauppa ja hallinto tulot 1 478 135 1 405 700 1 304 800 menot 1 311 029 1 410 590 1 296 680 toimintakate 167 106 11,31 % -4 890-0,35 % 8 120 0,62 % Luonnonvara-ala tulot 4 286 816 3 520 000 3 735 000 menot 3 812 849 3 652 880 3 615 230 toimintakate 473 967 11,06 % -132 880-3,78 % 119 770 3,21 % Aiko tulot 1 599 962 1 410 700 1 121 100 menot 806 377 674 480 683 070 toimintakate 793 585 49,60 % 736 220 52,19 % 438 030 39,07 % KAIKKI YHT. tulot menot 17 180 957 14 947 149 15 667 800 14 711 470 14 838 900 14 279 960 toimintakate 2 233 808 13,00 % 956 330 6,10 % 558 940 3,77 % 22

HALLINNON KUSTANNUSTEN JAKO 2016 Jaettavat kustannukset: Yleishallinto 1 245 820 Hallintopalvelut 668 430 1 914 250 Kustannukset jaetaan eri tulosyksiköille niiden menojen suhteessa, kuitenkin niin että 100 000 hallinnon jaettavasta summasta kohdistetaan suoraan Äänekosken yksikölle. Äänekoski 580 950 Viitasaari 214 910 Sosiaali- ja terveysala 189 880 Kaupan ja hallinnon ala 138 120 Luonnonvara-ala 380 560 Aikuiskoulutus 272 760 Oppisopimuskoulutus 137 070 1 914 250 23

TOIMINTATUOTOT 2016 Yksikköhintatulot/opso; 7,5 % Yksikköhintatulot/lisäkoul.; 4,6 % Tvp-koul./myyntituotot; 2,8 % Muut myyntituotot; 4,5 % Maksutuotot; 0,7 % Tuet ja avustukset; 1,5 % Vuokratuotot; 2,0 % Yksikköhintatulot/pk; 76,5 % Yksikköhintatulot/opso Yksikköhintatulot/lisäkoul. Tvp-koul./myyntituotot Muut myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Yksikköhintatulot/pk TOIMINTAMENOT 2016 Palvelujen ostot 17,0 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat 12,7 % Henkilöstökulut 69,2 % Vuokrat 0,5 % Muut kulut 0,6 % Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Vuokrat Muut kulut Henkilöstökulut 24