PUUMALAN KUNTA PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunnan sihteerin valinta 3

Transkriptio

1 PUUMALAN KUNTA PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Aika klo 14:00-15:11 Paikka Kunnanhallituksen kokoushuone Käsitellyt asiat 1 Tarkastuslautakunnan sihteerin valinta 3 2 Tarkastuslautakunnan pöytäkirjojen tarkastaminen ja nähtävänä pitäminen 4 3 Tarkastuslautakunnan laskujen hyväksymisoikeus vuodelle Tarkastuslautakunnan esteellisyydet 6 5 Tarkastuslautakunnan kokoukset ja kokouskutsun toimittaminen vuonna Tarkastuslautakunnan käyttösuunnitelman hyväksyminen vuodel le Tilintarkastajan valinta vuosille Tarkastuslautakunnan toimintasuunnitelma vuosille Asiakirjojen toimittaminen tarkastuslautakunnalle Koulutukseen osallistuminen 12

2 PUUMALAN KUNTA PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Aika klo 14:00-15:11 Paikka Kunnanhallituksen kokoushuone Osallistujat Virtanen Urpo puheenjohtaja Valtonen Helvi varapuheenjohtaja Jukarainen Jorma jäsen Mikkola Esko jäsen Söderström Riitta jäsen Torvinen Leena sihteeri Laillisuus ja päätösvaltaisuus Kokous todettiin laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Pöytäkirjantarkastajien valinta Pöytäkirjantarkastajiksi valittiin Esko Mikkola ja Jorma Jukarainen. Työjärjestyksen hyväksyminen Esityslista hyväksyttiin kokouksen työjärjestykseksi muutoksitta. Käsitellyt asiat :t 1-10 Allekirjoitukset Urpo Vrirtanen puheenjohtaja Leena Torvinen pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Pöytäkirja on tarkastettu ja oikeaksi todettu Esko Mikkola Jorma Jukarainen

3 PUUMALAN KUNTA PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan sihteerin valinta TARKLTK 1 Kunnanvaltuuston hyväksymän tarkastussäännön 3 :n mu kaan tarkastuslauta kunnan sihteerin valitsee lautakunta. Sihteerin tehtävä nä on valmistella lautakunnan käsiteltävät asiat ja toimia pöytäkirjanpitäjä nä. Puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta päättää valita toimistosih teeri Leena Torvisen lautakunnan sihteeriksi.

4 PUUMALAN KUNTA PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan pöytäkirjojen tarkastaminen ja nähtävänä pitäminen TARKLTK 2 Puumalan kunnan hallintosäännön 15 :n mukaan pöytäkirja tarkastetaan toimielimen päättämällä tavalla. Pöytäkirja pidetään yleisesti nähtävänä toimielimen päättämänä aikana ja paikassa. Puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta päättää, että tarkastuslautakunnan pöytäkirjan tarkastaa kaksi kullakin kerralla sitä varten valittua jäsentä. Pöytäkirjan tarkastajat tarkastavat pöytäkirjan erikseen sovittuna ajankohtana kuitenkin ennen sen nähtävänä pitoa.

5 PUUMALAN KUNTA PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan laskujen hyväksymisoikeus vuodelle 2013 TARKLTK 3 Vuoden 2013 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman mukaan hallintokuntien on vuosittain nimettävä, ketkä ovat oikeutettuja hyväksymään niiden laskuja ja muita menotositteita. Laskun ja menotositteen hyväksyjä vastaa laskun oikeellisuudesta ja vas taa myös siitä, että maksun suorittamiseen on olemassa määräraha. Laskussa on hyväksymisen lisäksi oltava tarkastusmerkintä ja tilimerkinnät. Puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta päättää nimetä tarkastuslautakunnan laskujen hyväksyjiksi tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Ur po Virtasen ja lautakunnan sihteeri Leena Torvisen.

6 PUUMALAN KUNTA PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan esteellisyydet TARKLTK 4 Tarkastuslautakunnan tehtävänä on kuntalain 71 :n mukaan valmistella hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioida ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Tehtäväänsä toteuttaessaan lautakunnan tarkastusfoorumi on koko kun nan organisaatio. Tarkastuslautakunnan jäsenillä on muita kunnan luottamustoimia seuraavasti: Varsinaiset jäsenet Peruspalvelultk. Tekninen ltk. Urpo Virtanen Helvi Valtonen jäsen Esko Mikkola Jorma Jukarainen Riitta Söderström Varajäsenet Eero Luukkonen Liisa Kiljunen Vesa Salo Esa Pitkonen Marja Liisa Markkanen varajäsen varajäsen jäsen Jäsenyys jossakin muussa kunnan toimielimessä muodostaa esteellisyyden tarkastuslautakunnassa ao. toimielimen asioiden käsittelyssä. Jääviys koskee sekä lautakunnan jäseniä että varajäseniä. Peruspalvelulautakunnan alaan kuuluvia asioita on jäävi käsittelemään tarkastuslautakunnan jäsen Helvi Valtonen sekä varajäsenistä Eero Luukkonen ja Marja Liisa Markkanen. Teknisen lautakunnan alaan kuuluvia asioita on jäävi käsittelemään tarkastuslautakunnan varajäsen Liisa Kiljunen. Puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta toteaa esittelytekstissä mainitut esteellisyydet sekä lautakunnan kokouksessa mahdollisesti jäsenien tuomat muut esteellisyydet.

7 PUUMALAN KUNTA PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan kokoukset ja kokouskutsun toimittaminen vuonna 2013 TARKLTK 5 Puumalan kunnan hallintosäännön 3 :n mukaan lautakunta pitää kokouksensa päättämänään aikana ja paikassa. Puumalan kunnan hallintosäännön 4 :n mukaan lautakunnan kutsuu kool le pu heenjohtaja ja hänen estyneenä ollessaan varapuheenjohtaja. Kokouskutsussa on ilmoitettava kokouksen aika ja paikka sekä käsiteltä vät asiat (asialista). Esityslista lähetetään mahdollisuuksien mukaan kokouskutsun yhteydessä. Kokouskutsu lähetetään jäsenille ja muille, joilla on läsnäolo-oikeus tai velvollisuus, toimielimen päättämällä tavalla. Puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta päättää, että tarkastuslautakunta kokoontuu tarvittaessa. Kokouskutsut esityslistoineen lähetetään viikkoa ennen lautakunnan kokousta varsinaisille jäsenille liitteineen ja varajäsenille ilman liitteitä.

8 PUUMALAN KUNTA PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan käyttösuunnitelman hyväksyminen vuodelle 2013 TARKLTK 6 Kunnanvaltuusto on hyväksynyt vuoden 2013 talousar vion. Valtuuston hyväksymän talousarvion pohjalta lautakuntien on hallin tosäännön mukaisesti hyväksyttävä käyttösuunnitelma. Tarkastuslautakunnan menot ovat euroa. Perusteena on 11 lautakunnan kokousta. Talousarvion suu rin me no erä euroa on asiantuntija palk kiois sa, jo ka koostuu ti lin tar kas tus palkkioista. Puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta päättää hyväksyä vuoden 2013 talousarvion.

9 PUUMALAN KUNTA PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Tilintarkastajan valinta vuosille TARKLTK 7 Kuntalain 72 :n mukaan valtuusto valitsee tarkastuslautakunnan esityksestä hallinnon ja talouden tarkastamista varten yhden tai useamman tilintarkastajan, joka toimii tehtävässään virkavastuulla. Tilintarkastajan tulee olla julkishallinnon ja -talouden tilintarkastajalautakunnan hyväksymä hen kilö (JHTT-tilintarkastaja) tai yhteisö (JHTT-yhteisö). Yhteisön on määrät tävä vastuunalaiseksi tilintarkastajaksi JHTT-tilintarkastaja. Kuntalain 72 :n 1 momenttia on muutettu siten, ettei tilintarkastajan toimikautta si dota enää valtuuston toimikauteen. Valtuusto voi valita tilintarkastajat enin tään kuudeksi tilikaudeksi eli kuudeksi vuodeksi. Puumalan valtuusto päät ti kokouksessaan , että tilintarkastajat valitaan viideksi vuodeksi alkavalta tilikaudelta lähtien. Kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat. Valmisteluun tulevia asioita ovat mm. tilintarkastajan valinta. Tarkastuslautakunnan tehtävänä on myös huolehtia kunnan ja sen tytäryhteisöjen eli koko kuntakonsernin ti lintarkastuksen yhteensovittamisesta. Tarkastuslautakunta on pyytänyt tar joukset myös tytäryhteisöjen tilintarkastuspalveluista. Julkisia hankintoja koskeva lainsäädäntö velvoittaa, että tilintarkastajan valinta on kilpailutettava. Tilintarkastajan valintaa on vuonna 2012 toimintaansa päättävä tarkas tuslautakunta ryhtynyt valmistelemaan siten, että lautakunta on pyytänyt tarjoukset tilintarkastuspalveluista. Kilpailutuksessa on käytetty avointa menettelyä. Määräaikaan mennessä olivat seuraavat JHTT-yhteisöt jät tä neet tar jouksensa: - Oy Audiator Ab - Kuntatarkastajien Oy Clavis. Tarkastuslautakunta avasi saapuneet tarjoukset kokouksessaan ja laa ti niistä vertailun. Liite 1. Tarjouksia pyydettäessä on tarkastuslautakunta pitänyt valintakriteerinä kokonaistaloudellisesti edullisinta hintaa. Laadun painotus on ollut 50 prosenttia. Laadun arviointikriteerinä on ollut vastuullisen tilintarkastajan työn osuus lakisääteisestä tarkastuksesta, tilintarkastajan ja/tai tilintarkastusyhteisön kokemus kuntien tarkastuksesta, tarkastuskohteessa tehtävän työn osuus, EU-hankkeiden tarkastuksen tuntihinta sekä tytäryhtiöiden vastuullisen auktorisoidun tilintarkastajan tarkastuskokemus. Puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta päättää esittää valtuustolle, että tilintarkastajaksi vuosille valitaan JHTT-yhteisö Kuntatarkastajien Oy Clavis.

10 PUUMALAN KUNTA PÖYTÄKIRJA 1/

11 PUUMALAN KUNTA PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan toimintasuunnitelma vuosille TARKLTK 8 Tarkastuslautakunnan työskentelyn kannalta on tarkoituksenmukaista suunnitella etukäteen eri vuosille painopistealueet, joita tarkastuslautakun ta tarkastaa ja arvioi lä hemmin. Puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta päättää, että vuoden 2013 painopistealueena on hallintopalvelujen toimiala, vuonna 2014 sosiaalityö, vanhus- sekä terveyspalvelut, vuonna 2015 opetus-, nuoriso- ja liikunta-, ja kirjastopalvelut ja aikuiskoulutus sekä vuonna 2016 teknisten palvelujen toimi ala.

12 PUUMALAN KUNTA PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Asiakirjojen toimittaminen tarkastuslautakunnalle TARKLTK 9 Tarkastuslautakunnan tehtäviin kuuluu valtuuston asettamien tavoitteiden toteutumisen seuranta. Voidakseen toetuttaa saamaansa tehtävää tulee tarkastuslautakunnan saada riittävästi tietoa. Tarkastuslautakunnalla ja tilintarkastajalla on oikeus saada kunnan viranomaisilta tietoja ja nähtäväkseen asiakirjoja, joita tarkastuslautakunta tai tilintarkastaja pitää tarpeellisena tarkastustehtävän hoitamiseksi. Puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta päättää, että tarkastuslautakunnan jäsenelle Jorma Jukaraiselle kopioidaan kunnanhallituksen, valtuuston, peruspalvelulautakunnan ja teknisen lautakunnan esityslistat ja pöytäkirjat liitteineen. Tarkastuslautakunnan jäsenelle Helvi Valtoselle kopioidaan kunnanhallituksen ja teknisen lautakunnan esityslistat ja pöytäkir jat liitteineen.

13 PUUMALAN KUNTA PÖYTÄKIRJA 1/ Tarkastuslautakunta Koulutukseen osallistuminen TARKLTK 10 Tarkastuslautakunnan talousarvioon on varattu koulutukseen määrärahaa euroa. FCG jär jestää koulutusta on mm. Kuopios sa , sa moin Aluekoulutus Boreal Seminarsilla on koulutustilaisuus ja Sa vonlin nan kesäyliopiston Lisäksi syksyl lä on Kuntamarkkinat ja FCG:n jär jestä mä tar kas tusseminaari. Puheenjohtajan ehdotus: Päätetään lautakunnan jäsenten koulutukseen osallistumisesta. Päätös: Tarkastuslautakunnan jäsenet osallistuvat FCG:n järjestämään koulutukseen Kuopiossa