Vientikaupan rahoitus maksuehdot, - juristin neuvoja

Transkriptio

1 Vientikaupan rahoitus maksuehdot, omistuksenpidätys, vakuudet - juristin neuvoja Rahoitusmahdollisuuksia kansainvälistymiseen ja kasvuun, osa 3: Uusia välineitä viennin rahoitukseen Helsingin kauppakamari Asianajaja Lauri Railas Asianajotoimisto Railas Oy

2 Maksuehdot Myyjän sopimusintressi on kauppahinnan saaminen. Tällöin myyjää kiinnostavat maksutavan 1) varmuus 2) nopeus 3) kustannukset Myyjä valitsee millaisen riskin on valmis ottamaan kauppahinnan saamisesta

3 Viennin maksutapoja 1) Avoin luotto - maksumääräys 2) Shekki tai vekseli 3) Dokumenttimaksutavat a) Pankkiperittävä b) Remburssi

4 Kauppahinnan maksu CISG:n mukaan CISG 58 artikla 1) Jos ostaja ei ole velvollinen maksamaan kauppahintaa muuna erityisenä ajankohtana, hänen tulee maksaa se silloin, kun myyjä asettaa sopimuksen ja tämän yleissopimuksen mukaisesti joko tavaran tai tavarasta määräämiseen oikeuttavat asiakirjat ostajan määrättäviksi. Myyjä voi asettaa tämän mukaisen maksun ehdoksi tavaran tai asiakirjojen hallinnan luovuttamiselle. 2) Jos sopimukseen liittyy tavaran kuljetus, myyjä saa lähettää tavaran ehdoin, että tavaran tai tavarasta määräämiseen oikeuttavien asiakirjojen hallinta luovutetaan ostajalle vain kauppahinnan maksua vastaan. 3) Ostaja ei ole velvollinen maksamaan kauppahintaa, ennen kuin hänellä on ollut tilaisuus tarkastaa tavara, paitsi jos tämä on ristiriidassa sopijapuolten kesken sovittujen luovutusta tai maksua koskevien menettelytapojen kanssa.

5 Kauppahinnan maksu - sopimusvapaus CISG 59 artikla: Ostajan tulee maksaa kauppahinta sopimuksessa tai tässä yleissopimuksessa määrättynä tai niiden perusteella määräytyvänä päivänä ilman, että myyjän tarvitsee vaatia sitä tai noudattaa muita muodollisuuksia. CISG 6 artikla: sopimusvapaus Maksuehdot ovat tärkeä kysymys sopimusneuvotteluissa Osapuolten asema heijastuu myös sopimusehdoissa, osapuolet vetoavat vakioehtoihinsa, jotka on yleensä laadittu niiden omaa etua silmällä pitäen

6 Maksuaikataulun laadinta Maksuaikataulu vaikuttaa tuotannon aikaisen rahoituksen tarpeeseen. Jos yritys ei saa ajoissa maksua toimittamastaan palvelusta tai tuotteesta, se joutuu helposti itse vaikeuksiin, kun sen pitää löytää korvaavaa käyttöpääomarahoitusta. Kalliimpien tuotteiden, esim. koneiden, osalta maksu sovitaan usein osissa. Ennakkomaksu, esim. 30 % maksun toimituksen yhteydessä, esim. 50 % maksu määräaikana toimituksen jälkeen, esim. 20 %

7 Maksuaika Maksuaika laskuille määritellään sopimuksissa EU maksuviivästysdirektiivi 2011/7/EU, Laki kaupallisten sopimusten maksuehdoista 30/2013 Yrityksen on maksettava laskut viimeistään direktiivi: 60/Suomen laki 4 : 30 päivän kuluessa, jollei toisin ole nimenomaan sovittu, ja jollei se ole yrityksen kannalta selvästi kohtuutonta Sopimusvapaus kohtuullisuuden rajoissa Suomen lakia sovelletaan kansainväliseen kauppasopimukseen myyjän lakina, jollei sopimuksessa ole lainvalintaa Vaikka laki edelleen vähän hampaaton, siihen voi vedota lähtökohtana

8 Reklamaatiot ja laskutus Vahvan ostajan ehtoja Payment will be made within sixty (60) days from date of a correct invoice. The date of invoice shall not be earlier than the complete and successful delivery of all the Products and/or the performance of all the Services. If the Products and/or Services do not fulfill all the requirements of the Agreement or the Purchase Order, or have not been delivered or performed according to the Agreement, the Purchaser has the right to withhold the whole payment.

9 Kuittausoikeus, riitatilanteet Vahva ostaja saattaa pidättää oikeuden kuittaukseen vastasaamisista The Company may set-off any amount payable to the Supplier under any agreement between the Company and the Supplier, where a default or breach has occurred on behalf of the Supplier. Without prejudice to any Company s other rights and remedies, the Company shall be entitled to set off, deduct or withhold an amount corresponding to the amount in dispute until settled.

10 Viivästyskorko Direktiivi 2011/7/EU ja Laki kaupallisten sopimusten maksuehdoista 30/2013, 8 % + korkolain 12 mukainen viitekorko Tahdonvaltainen määräys eli sopimuksin voidaan poiketa. Toisaalta kuitenkin lain 30/ momentti toteaa, että sopimusmääräys, jonka mukaan velkojalla ei ole oikeutta viivästyskorkoon, on tehoton. Lainvalinta sopimuksessa voi vaikuttaa viivästyskoron määrään UNIDROIT Principles Article average bank short term lending rate at the place of payment or the state of the currency of payment or fixed by the state of the currency of the payment CISG 57 artikla: maksu myyjän luona, jollei toisin sovittu Euromääräisessä maksussa suomalaiselle myyjälle voidaan sopimusneuvotteluissa viita vallitsevaan lain mukaiseen korkoon

11 Valuuttakurssin muutokset Varsinkin pitkäkestoisissa sopimuksissa valuuttakurssien muutokset kannattaa huomioida silloin kun kauppahinta maksetaan muussa kuin yrityksen laskentatoimen käyttämässä valuutassa. Muutos voidaan tehdä valuuttalausekkein, jossa muutos tehdään tietyn muutoskynnyksen, esim. 10 % ylityttyä. Vastaavasti varaudutaan mm. raakaainehintojen muutokseen.

12 Kuinka turvata kauppahinnan saaminen? 1) Sisällytetään sopimukseen omistuksenpidätysehto 2) Pyydetään ennakkomaksu 3) Dokumenttimaksutavan käyttö 4) Takuu (takaus-) sitoumukset 5) Vientitakuut 6) Luottovakuutus 7) Factoring

13 Omistuksenpidätysehto Omistuksenpidätysehto suojaa myyjää ostajan muita velkojia vastaan. Omistuspidätysehdon käyttökelpoisuus riippuu myytävästä tavarasta Lainsäädännöllä siinä maassa, jossa tavara on, on merkitystä omistuksenpidätyksen käyttökelpoisuuteen, sopimistapaan ja ulottuvuuteen kokoomateoksia Myyjän muut saamiset ostajalta, tavaran edelleen myyminen (kauppahinta)sekä tavaran liittäminen osaksi muuta omaisuutta Kokoomateoksia eri maidenlainsäädännön suhteesta omistuksenpidätysehtoon

14 Dokumenttimaksutavat Dokumenttimaksutavoilla maksu tapahtuu pankkien välityksellä asiakirjoja vastaan. Kuljetusasiakirja, useimmiten konossementti, edustaa tavaraa Remburssikaupassa myyjä saa kauppahinnan toimitettuaan remburssin mukaiset asiakirjat pankille, jolla ehdoton sitoumus maksaa niitä vastaan Pankkiperittävässä CAD myyjä saa maksun, kun ostaja maksaa maksun pankille saadakseen tavaraan oikeuttavat asiakirjat, vrt. COD, jossa rahdinkuljettaja perii maksun tavaran vastaanottajalta luovutuksessa Express releasessa varustamo (agentti) antaa luovutusvaltakirjan jo tavaran lähtiessä

15 Rahdinkuljettaja Vahvistava pankki Avaava pankki Kuljetusasiakirja, vakuutuskirja, kauppalasku, pakkauslista Myyjä Kauppasopimus Ostaja Kuljetussopimus

16 Kuljetusasiakirja ja tavarasta määrääminen Kuljetusasiakirjoilla on merkitystä tavaran epäsuoran hallinnan kannalta (konossementti) ja tavarasta määräämisen kannalta (konossementti, maantie-, rautatie- ja ilmakuljetusrahtikirjat) Tavarasta määrääminen tulee ajankohtaiseksi mm. silloin, kun ostaja ei ole maksanut kauppahintaa tai tavara myydään edelleen. Määräävä osapuoli voi antaa ohjeet uudesta vastaanottajasta. Lauri Railas 16

17 Myyjän pysäyttämisoikeus Kauppalainsäädäntö tarjoaa myyjälle oikeuden pysäyttää tavara maksuhäiriötilanteessa mutta pysäytysoikeus väistyy vilpittömässä mielessä olevan konossementin siirronsaajan oikeuden tieltä CISG Artikla 71: 1) Sopijapuoli voi keskeyttää velvollisuuksiensa täyttämisen, jos sopimuksenteon jälkeen käy ilmeiseksi, että toinen sopijapuoli ei tule täyttämään olennaista osaa omista velvollisuuksistaan: a) hänen suorituskykyään tai luottokelpoisuuttaan koskevan vakavan puutteen vuoksi; tai b) hänen käyttäytymisensä vuoksi hänen valmistautuessaan täyttämään sopimuksen tai täyttäessään sitä. 2) Jos myyjä on jo lähettänyt tavaran ennen kuin edellisessä kappaleessa mainitut perusteet tulivat ilmeisiksi, hän voi estää tavaran luovuttamisen ostajan hallintaan, vaikka tällä olisi tavaran saamiseen oikeuttava asiakirja. Tämä kappale koskee oikeutta tavaraan vain ostajan ja myyjän välisessä suhteessa. Myyjän ei tarvitse olla tehnyt kuljetussopimusta käyttääkseen oikeuttaan Lauri Railas 17

18 Bondit ja guaranteet Osapuolten velvoitteiden täyttämistä voidaan vahvistaa takuusitoumuksilla tai takauksilla Tarjous-, toimitus- ja ennakkomaksun takuu On first demand-ehtoiset takuut, jotka usein perustuvat Kansainvälisen kauppakamarin laatimiin URDG-758 takuuehtoihin, antavat sopimuskumppanille hyvän suojan, mutta sisältävät riskin

19 Kiitos! LAURI RAILAS ASIANAJAJA, Asianajotoimisto Railas Oy Salomonkatu 5C Helsinki Puh: +358 (0) Gsm: +358 (0) Fax: +358 (0) Internet: