Kieku-tietojärjestelmässä käytettävät liikekirjanpidon tilien lisäjaottelut

Transkriptio

1 Valtiokonttori Päätös 1 (6) Dnro VK 375/03/2012 Kirjanpitoyksiköt ja talousarvion ulkopuolella olevat valtion rahastot Kieku-tietojärjestelmässä käytettävät liikekirjanpidon tilien lisäjaottelut Valtiokonttori on (5/03/2012) päättänyt Kieku-tietojärjestelmässä käytettävistä liikekirjanpidon tilikartan 8-merkkisestä lisäjaotteluista. Sen liitteeseen Valtiokonttori on tänään päättänyt päävälittäjäpankin vaihtamisen vuoksi lisätä lisäjaottelut , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ja sekä muuttaa tilien ja nimet ja selitetekstit Yleiset maksuliiketulotilit (T), Handelsbanken Tämä tili sisältää Svenska Handelsbanken AB:ssa olevalle valtion yleiselle maksuliiketulotilille automaattisesti tyhjennettävän kirjanpitoyksikön maksuliiketulotilin tilitapahtumat. Tilin debetiin kirjataan kirjanpitoyksikön yleiselle maksuliiketulotilille suoritetut maksut tai kirjanpitoyksikön muiden maksuliiketulotilien päivittäiset tyhjennykset. Tilin kreditiin kirjataan automaattiset päivittäiset tyhjennykset valtion yleiselle maksuliiketulotilille. Kirjauksessa käytetään vastatilinä tiliä Tyhjennykset (T), Handelsbanken Yleiset maksuliiketulotilit (T), Aktia Tämä tili sisältää Aktia Pankki Oyj:ssä olevalle valtion yleiselle maksuliiketulotilille automaattisesti tyhjennettävän kirjanpitoyksikön maksuliiketulotilin tilitapahtumat. Tilin debetiin kirjataan kirjanpitoyksikön yleiselle maksuliiketulotilille suoritetut maksut tai kirjanpitoyksikön muiden maksuliiketulotilien päivittäiset tyhjennykset. Tilin kreditiin kirjataan automaattiset päivittäiset tyhjennykset valtion yleiselle maksuliiketulotilille. Kirjauksessa käytetään vastatilinä tiliä Tyhjennykset (T), Aktia Yleiset maksuliiketulotilit (T), Ålandsbanken Tämä tili sisältää Ålandsbanken Abp:ssä olevalle valtion yleiselle maksuliiketulotilille automaattisesti tyhjennettävän kirjanpitoyksikön maksuliiketulotilin tilitapahtumat. Tilin debetiin kirjataan kirjanpitoyksikön yleiselle maksuliiketulotilille suoritetut maksut tai kirjanpitoyksikön muiden maksuliiketulotilien päivittäiset tyhjennykset. Tilin kreditiin kirjataan automaattiset päivittäiset tyhjennykset valtion yleiselle maksuliiketulotilille. Kirjauksessa käytetään vastatilinä tiliä Tyhjennykset (T), Ålandsbanken. Sörnäisten rantatie 13, Helsinki PL 18, VALTIOKONTTORI Puh. (09) 77251, Faksi (09) ,

2 Valtiokonttori Päätös 2 (6) Muut maksuliiketulotilit (T), Handelsbanken Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön muut Svenska Handelsbanken AB:ssa olevat maksuliiketulotilit kuin suoraan valtion yleiselle maksuliiketulotilille tyhjennettävän maksuliiketulotilin. Tilin debetiin kirjataan näille tileille suoritetut maksut. Tilin kreditiin kirjataan automaattisesti päivittäin tehdyt tyhjennykset Svenska Handelsbanken AB:ssa olevalle kirjanpitoyksikön yleiselle maksuliiketulotilille Yleiset maksuliiketulotilit (T), Handelsbanken. Useita tilejä Svenska Handelsbanken AB:ssa: Muut maksuliiketulotilit (T), Handelsbanken Muut maksuliiketulotilit (T), Handelsbanken Muut maksuliiketulotilit (T), Handelsbanken Muut maksuliiketulotilit (T), Aktia Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön muut Aktia Pankki Oyj:ssä olevat maksuliiketulotilit kuin suoraan valtion yleiselle maksuliiketulotilille tyhjennettävän maksuliiketulotilin. Tilin debetiin kirjataan näille tileille suoritetut maksut. Tilin kreditiin kirjataan automaattisesti päivittäin tehdyt tyhjennykset Aktia Pankki Oyj:ssä olevalle kirjanpitoyksikön yleiselle maksuliiketulotilille Yleiset maksuliiketulotilit (T), Aktia. Useita tilejä Aktia Pankki Oyj:ssä: Muut maksuliiketulotilit (T), Aktia Muut maksuliiketulotilit (T), Aktia Muut maksuliiketulotilit (T), Aktia Muut maksuliiketulotilit (T), Ålandsbanken Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön muut Ålandsbanken AB:ssa olevat maksuliiketulotilit kuin suoraan valtion yleiselle maksuliiketulotilille tyhjennettävän maksuliiketulotilin. Tilin debetiin kirjataan näille tileille suoritetut maksut. Tilin kreditiin kirjataan automaattisesti päivittäin tehdyt tyhjennykset Ålandsbanken AB:ssa olevalle kirjanpitoyksikön yleiselle maksuliiketulotilille Yleiset maksuliiketulotilit (T), Ålandsbanken. Useita tilejä Ålandsbanken AB:ssa:

3 Valtiokonttori Päätös 3 (6) Muut maksuliiketulotilit (T), Ålandsbanken Muut maksuliiketulotilit (T), Ålandsbanken Muut maksuliiketulotilit (T), Ålandsbanken Yleiset maksuliikemenotilit (T), Pohjola Tämä tili sisältää Pohjola Pankki Oyj:ssä olevalta valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä automaattisesti katettavan kirjanpitoyksikön maksuliikemenotilin tilitapahtumat. Tilin kreditiin kirjataan kirjanpitoyksikön yleiseltä maksuliikemenotililtä suoritetut maksut ja siirrot käteiskassoihin tai kirjanpitoyksikön muiden maksuliikemenotilien päivittäiset katteet. Tilin debetiin kirjataan automaattisesti päivittäin siirretyt katteet Pohjola Pankki Oyj:ssä olevalta valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä. Kirjauksessa käytetään vastatilinä tiliä Katteet (T), Pohjola Yleiset maksuliikemenotilit (T), Sampo Tämä tili sisältää Sampo Pankki Oyj:ssä olevalta valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä automaattisesti katettavan kirjanpitoyksikön maksuliikemenotilin tilitapahtumat. Tilin kreditiin kirjataan kirjanpitoyksikön yleiseltä maksuliikemenotililtä suoritetut maksut ja siirrot käteiskassoihin tai kirjanpitoyksikön muiden maksuliikemenotilien päivittäiset katteet. Tilin debetiin kirjataan automaattisesti päivittäin siirretyt katteet Sampo Pankki Oyj:ssä olevalta valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä. Kirjauksessa käytetään vastatilinä tiliä Katteet (T), Sampo Muut maksuliikemenotilit (T), Pohjola Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön muut Pohjola Pankki Oyj:ssä olevat maksuliikemenotilit kuin suoraan valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä katteen saavan maksuliikemenotilin. Tilin kreditiin kirjataan tältä tililtä suoritetut maksut. Tilin debetiin kirjataan automaattisesti päivittäin siirretyt katteet Pohjola Pankki Oyj:ssä olevalta kirjanpitoyksikön yleiseltä maksuliikemenotililtä Yleiset maksuliikemenotilit (T), Pohjola. Useita tilejä Pohjola Pankki Oyj:ssä Muut maksuliikemenotilit (T), Pohjola Muut maksuliikemenotilit (T), Pohjola Muut maksuliikemenotilit (T), Pohjola 3

4 Valtiokonttori Päätös 4 (6) Muut maksuliikemenotilit (T), Sampo Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön muut Sampo Pankki Oyj:ssä olevat maksuliikemenotilit kuin suoraan valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä katteen saavan maksuliikemenotilin. Tilin kreditiin kirjataan tältä tililtä suoritetut maksut. Tilin debetiin kirjataan automaattisesti päivittäin siirretyt katteet Sampo Pankki Oyj:ssä olevalta kirjanpitoyksikön yleiseltä maksuliikemenotililtä Yleiset maksuliikemenotilit (T), Sampo. Useita tilejä Sampo Pankki Oyj:ssä Muut maksuliikemenotilit (T), Sampo Muut maksuliikemenotilit (T), Sampo Muut maksuliikemenotilit (T), Sampo Valtion PM-tili (T), Pohjola Tämä tili on vain Valtiokonttorin kirjanpidossa Katteet (T), Pohjola Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön Pohjola Pankki Oyj:ssä olevalle yleiselle maksuliikemenotilille valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä siirretyt katteet. Tilinpäätöksessä tilille kertynyt kumulatiivinen saldo kirjataan tilille Siirrot valtion yleisiltä maksuliikemenotileiltä (T). Siirron jälkeen tilillä ei ole saldoa. Valtiokonttori kirjaa tilin debetiin kirjanpitoyksiköiden yleisille maksuliikemenotileille siirretyt katteet Katteet (T), Pohjola Target 2 Tili on vain Valtiokonttorin käytössä Katteet Sampo (T) Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön Sampo Pankki Oyj:ssä olevalle yleiselle maksuliikemenotilille valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä siirretyt katteet. Tilinpäätöksessä tilille kertynyt kumulatiivinen saldo kirjataan tilille Siirrot valtion yleisiltä maksuliikemenotileiltä (T). Siirron jälkeen tilillä ei ole saldoa. Valtiokonttori kirjaa tilin debetiin kirjanpitoyksiköiden yleisille maksuliikemenotileille siirretyt katteet.

5 Valtiokonttori Päätös 5 (6) Tyhjennykset (T), Handelsbanken Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön Handelsbanken Abp:ssa olevalta yleiseltä maksuliiketulotililtä ( ) valtion yleiselle maksuliiketulotilille tehdyt tyhjennykset. Tilinpäätöksessä tilille kertynyt kumulatiivinen saldo kirjataan tilille Siirrot valtion yleisille maksuliiketulotileille (T). Siirron jälkeen tilillä ei ole saldoa. Valtiokonttori kirjaa tilin kreditiin kirjanpitoyksiköiden yleisiltä maksuliiketulotileiltä tehdyt tyhjennykset Tyhjennykset (T), Aktia Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön Aktia Pankki Oyj:ssä olevalta yleiseltä maksuliiketulotililtä ( ) valtion yleiselle maksuliiketulotilille tehdyt tyhjennykset. Tilinpäätöksessä tilille kertynyt kumulatiivinen saldo kirjataan tilille Siirrot valtion yleisille maksuliiketulotileille (T). Siirron jälkeen tilillä ei ole saldoa. Valtiokonttori kirjaa tilin kreditiin kirjanpitoyksiköiden yleisiltä maksuliiketulotileiltä tehdyt tyhjennykset Tyhjennykset (T), Ålandsbanken Tämä tili sisältää kirjanpitoyksikön Ålandsbanken AB:ssä olevalta yleiseltä maksuliiketulotililtä ( ) valtion yleiselle maksuliiketulotilille tehdyt tyhjennykset. Tilinpäätöksessä tilille kertynyt kumulatiivinen saldo kirjataan tilille Siirrot valtion yleisille maksuliiketulotileille (T). Siirron jälkeen tilillä ei ole saldoa. Valtiokonttori kirjaa tilin kreditiin kirjanpitoyksiköiden yleisiltä maksuliiketulotileiltä tehdyt tyhjennykset Sisäiset katteet (T), Pohjola Tätä tiliä käytetään tiliotteita koneellisesti käsiteltäessä kirjanpitoyksikön Pohjola Pankki Oyj:ssä oleville muille maksuliikemenotileille siirrettyjen katteiden Sisäiset katteet (T), Sampo Tätä tiliä käytetään tiliotteita koneellisesti käsiteltäessä kirjanpitoyksikön Sampo Pankki Oyj:ssä oleville muille maksuliikemenotileille siirrettyjen katteiden Sisäiset tyhjennykset (T), Handelsbanken Tätä tiliä käytetään tiliotteita koneellisesti käsiteltäessä kirjanpitoyksikön Handelsbanken Abp:ssä olevilta muilta maksuliiketulotileiltä tehtyjen tyhjennysten

6 Valtiokonttori Päätös 6 (6) Sisäiset tyhjennykset (T), Aktia Tätä tiliä käytetään tiliotteita koneellisesti käsiteltäessä kirjanpitoyksikön Aktia Pankki Oyj:ssä olevilta muilta maksuliiketulotileiltä tehtyjen tyhjennysten Sisäiset tyhjennykset (T), Ålandsbanken Tätä tiliä käytetään tiliotteita koneellisesti käsiteltäessä kirjanpitoyksikön Ålands-bankenissa olevilta muilta maksuliiketulotileiltä tehtyjen tyhjennysten Rahaliikkeen selvittelytili (T), SEPA Tätä tiliä käytetään vain Kieku-järjestelmän ostoreskontran ostovelkatilin vastatilinä kirjauksissa, jotka syntyvät pankkiin lähetetyn euromääräisen maksatusajon yhteydessä Rahaliikkeen selvittelytili (T), valuutta Tätä tiliä käytetään vain Kieku-järjestelmän ostoreskontran ostovelkatilin vastatilinä kirjauksissa, jotka syntyvät pankkiin lähetetyn EUR-tililtä maksettavan valuuttamääräisen maksatusajon yhteydessä. Voimaantulo Lisätiedot Tämä päätös tulee voimaan välittömästi. Lisätietoja tähän päätökseen liittyvistä asioista saa Valtiokonttorin Hallinnon ohjauksesta puh tai sähköpostitse osoitteesta ho.laskentatoimi (at) valtiokonttori.fi. Toimialajohtaja Mikko Kangaspunta Apulaisjohtaja Maileena Tervaportti Tiedoksi: Valtiontalouden tarkastusvirasto Palkeet / kirjanpidon tilitietojen ylläpito