A S I A T. 94 Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2012

Transkriptio

1 Porin ev.lut. seurakuntayhtymän yhteisen kirkkoneuvoston kokous on keskiviikkona alkaen kello seurakuntayhtymän hallintoviraston kokoushuoneessa, Hallituskatu 9 b, 2. kerros. A S I A T 91 Kokouksen avaus ja alkuhartaus 92 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 93 Pöytäkirjan tarkastaminen 94 Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta Lattomeren koulun avustusanomus Virsivisa-kilpailun finaalin matkakuluihin 96 Yhteenveto tilintarkastuksesta Talousarvion toteutuminen Vuoden 2013 talousarvion käyttötalousosan muutokset 99 Vuoden 2013 talousarvion investointiosan muutokset 100 Vuoden 2014 talousarvion sekä toiminta- ja taloussuunnitelman kehykset 101 Viestintäpalveluiden lisämenot Kirkkosanomien julkaisemisesta vuonna Lupa Länsi-Porin seurakunnan lastenohjaajan määräaikaiseen työsuhteeseen

2 2 103 Lupa Länsi-Porin seurakunnan B-kanttorin ja myöhemmin C-kanttorin viran täyttämiseen määräaikaisesti 104 Lupa Keski-Porin seurakunnan lastenohjaajan työsuhteen solmimiseen 105 Lupa Pihlavan seurakunnan lapsityönohjaajan viransijaisuuden täyttämiseen 106 Porin Teljän seurakunnan lapsityönohjaajan viran lakkauttaminen 107 Länsi-Porin seurakunnan ylempää korkeakoulututkintoa edellyttävän kanttorin viran lakkauttaminen 108 Länsi-Porin seurakunnan uuden kanttorin viran perustaminen 109 Maija Munkin ero kurssi- ja leirikeskusten hoitokunnan jäsenyydestä 110 Porin ev.lut. seurakuntayhtymän virkasääntö 111 Ilmoitusasiat 112 Oikaisuvaatimusohjeet ja valitusosoitus 113 Kokouksen päätös

3 3 PORIN SEURAKUNTAYHTYMÄN YHTEINEN KIRKKONEUVOSTO Pöytäkirja 5/2013 Aika kello Paikka Seurakuntayhtymän hallintoviraston kokoushuone, Hallituskatu 9 b, II krs Läsnä Erkkola Kari puheenjohtaja Peltomäki Lea varapuheenjohtaja Heilimä Janne jäsen Huhtanen Kristiina jäsen poistui klo asian 104 käsittelyn jälkeen Korkeaoja Aila jäsen Korpela Simo jäsen Lammi Altti jäsen Myllykoski Sonja jäsen poistui klo asian 106 käsittelyn aikana Rouvali Arja-Leena jäsen Salonen Marjatta jäsen Säämäki Matti jäsen Uusitalo Reetta jäsen Harju Aulikki varajäsen poistui klo asian 106 käsittelyn aikana Saine Harri KV:n puheenjohtaja Turunen Miia KV:n varapuheenjohtaja Virkkunen Eeva-Liisa vt. kirkkoherra Kyytinen Mika kirkkoherra poistui klo asian 100 käsittelyn aikana Hietanen Heimo kirkkoherra Huhtala Kaisa kirkkoherra poistui klo asian 107 käsittelyn aikana Seppälä Maija-Leena Lindfors Kalevi Suvila Jari Koivisto Veli-Pekka Tommila Hilkka Poissa Honkasalo Timo tiedotuspäällikkö kiinteistöpäällikkö yhteisen seurakuntatyön päällikkö talouspäällikkö vs. hallintopäällikkö, henkilöstösihteeri, sihteeri jäsen Kokouksen avaus ja alkuhartaus Puheenjohtaja Kari Erkkola avasi kokouksen. Aluksi veisattiin virsi 125, minkä jälkeen puheenjohtaja piti alkuhartauden ja luki Hesekielin kirjeen 36. luvun jakeet sekä rukouksen.

4 4 Palvelupäällikkö Soili Wallin Kirkon palvelukeskuksesta esitteli palvelukeskuksen työroolia kirkon kustannussäästöjen saavuttamiseksi ja tämänhetkistä tilannetta Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Laillisuus YHTEISEN KIRKKONEUVOSTON OHJESÄÄNNÖN 5.1 :n mukaan yhteisen kirkkoneuvoston kokouksista ja koolle kutsumisesta on määräykset kirkkojärjestyksessä. OHJESÄÄNNÖN 5.3 :n mukaan kutsu esityslistoineen on toimitettava jäsenille viimeistään kahta päivää ennen kokousta. Kutsu on toimitettava myös niille, jotka ovat oikeutetut osallistumaan kirkkoneuvoston kokoukseen. Päätösvaltaisuus KIRKKOLAIN 7:4 :n mukaan seurakunnan toimielin on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on saapuvilla. YHTEISEN KIRKKONEUVOSTON OHJESÄÄNNÖN 5.3 :n mukaan kiireellinen asia voidaan ottaa päätettäväksi noudattamatta 3 momentissa olevaa määräystä. Päätös KN : Kokous todettiin laillisesti koollekutsutuksi ja päätösvaltaiseksi Pöytäkirjan tarkastaminen Päätös KN : Tämän kokouksen pöytäkirjan tarkastajiksi valittiin Aila Korkeaoja ja Reetta Uusitalo. Pöytäkirjan tarkastus toimitetaan keskiviikkona kello seurakuntayhtymän hallintovirastossa Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2012 Esittelijä: talouspäällikkö YHTEINEN KIRKKONEUVOSTO hyväksyi kokouksessaan /58 Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilinpäätöksen vuodelta 2012 oheisena liitteenä olleen tasekirjan mukaisesti (tilikauden tulos on ,15 euroa), allekirjoitti sen ja lähetti sen tilintarkastajille hallinnon ja talouden tarkastusta varten. Tilintarkastus on suoritettu maalis-huhtikuun aikana. Oheisena liitteenä jaetaan tilintarkastajien päivätty tilintarkastuskertomus. Tilintarkastajat esittävät tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tilikaudelta Porin ev.lut. seurakuntayhtymän vuoden 2012 tilinpäätöksen tulos on ,15 euroa negatiivinen. Arvioon verrattuna tulos on runsaat euroa parempi. Toimintakatteen nettomenot olivat euroa arvioitua pienemmät. Toimintakatteen (toimintatuottojen ja -kulujen erotuksen) toteutuma oli 95,9 %. Verotuloarvio alittui ti-

5 5 linpäätöksessä lähes eurolla ja poistot alittivat arvion noin eurolla. Tilikauden alijäämä on tilinpäätösjärjestelyjen jälkeen ,65 euroa negatiivinen. Yhteisen kirkkoneuvoston ehdotus tilikauden tuloksen käsittelystä on toimintakertomuksessa. Seuraavassa esitetään Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilinpäätöksen 2012 tuloslaskelma sekä vertailutietona talousarvion 2012 ja tilinpäätöksen 2011 tuloslaskelmat: PORIN EV. LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ TILINPÄÄTÖS 2012 TULOSLASKELMA (ulkoinen ja sisäinen) TP12 TP12 TP 2011 TP 2012 TA 2012 TA12 TA12 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT ,8 % Henkilöstökulut ,5 % Muut toimintakulut ,9 % TOIMINTAKULUT YHT ,5 % TOIMINTAKATE ,1 % VEROTULOT ,7 % VEROTUSKULUT ,3 % KESKUSRAHASTOMAKSUT ,7 % RAHOITUSTUOTOT ,8 % RAHOITUSKULUT ,3 % VUOSIKATE ,0 % POISTOT ,6 % 0 SATUNNAISET TUOTOT TILIKAUDEN TULOS , ,0 % POISTOERON MUUTOS ,0 % VARAUSTEN MUUTOS 0 0 RAHASTOJEN MUUTOS TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ , ,6 % Porin ev.lut. seurakuntayhtymän hautainhoitorahaston tilikauden tulos vuodelta 2012 muodostuu ylijäämäiseksi euroa. Tulos on ylijäämäinen monen vuoden tappiollisten tulosten jälkeen ja paikkaa taseeseen syntynyttä oman pääoman vajausta. Tulos oli arvioitua parempi, koska henkilöstömenot alittivat arvion 11,5 %:lla ja eurolla. Vuonna 2011 tulos oli alijäämäinen euroa ja vuonna 2010 alijäämäinen euroa. Talousarvio vuodelle 2012 oli tasapainossa, joten tilikauden tulos on euroa arvioitua parempi

6 6 Hautainhoitorahaston vuoden 2012 tilikauden tuloksen ylijäämä ,96 euroa esitetään siirrettäväksi omaan pääomaan tilikauden yli-/alijäämätilille. HAUTAINHOITORAHASTON SÄÄNTÖJEN 10 :n mukaan rahaston vuotuinen ylijäämä käytetään kirkkovaltuuston päätöksen mukaisesti pääoman lisäämiseen tai rahaston omiin tarkoituksiin, samoin tappion korvaamisesta päättää yhteinen kirkkovaltuusto. JOHTORYHMÄ on kokouksessaan päättänyt puoltaa esitystä. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää esittää KV:lle, että se päättää Päätös KN : Esitys hyväksyttiin. (liite 1) 1) merkitä tiedoksi Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2012 ja hyväksyy Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilinpäätöksen vuodelta 2012 sekä 2) vastuuvapauden myöntämisestä Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilivelvollisille tilikaudelta Lattomeren koulun avustusanomus Virsivisa-kilpailun finaalin matkakuluihin Esittelijä: talouspäällikkö ILONA LAINE Lattomeren koulusta on lähettänyt Porin seurakuntayhtymälle seuraavansisältöisen päivätyn avustusanomuksen: Lattomeren koulun luokka on voittanut Virsivisa-kilpailun arkkihiippakuntavaiheen kilpailun ja koko luokka lähtee Kuopioon Virsivisa-finaaliin Pyydämme avustusta majoitukseemme Kuopiossa. Kuopion kirkkopäivien virsivisa-finaalin majoituskustannukset: Poukaman leirikeskus Kuopiossa 21 e/lapsi ja 29 e/aikuinen: 20 oppilasta x 21 e = 420 e 6 aikuista x 29 e = 174 e Anomme 594 euroa. JOHTORYHMÄ on kokouksessaan päättänyt puoltaa esitystä. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää

7 7 myöntää määrärahoistaan 594 euron suuruisen avustuksen Lattomeren koulun luokalle Virsivisakilpailun finaalimatkan majoitusmenoihin. Päätös KN : Keskustelun jälkeen esitys hyväksyttiin. 96 Yhteenveto tilintarkastuksesta 2012 Esittelijä: talouspäällikkö 96 Oheisena liitteenä jaetaan seurakuntayhtymän tilintarkastajien päivätty yhteenveto tilikauden tilintarkastuksesta. Tilintarkastus jakaantui tilikauden aikaiseen tarkastukseen ja tilinpäätöstarkastukseen. Tilikauden aikana tarkastuksen kohteena olivat ostot, henkilöstökulut, kirjanpito, hallinto ja seurakuntayhtymän sisäinen kontrolli. Hautainhoitorahaston tilinpäätös antoi oikean ja riittävän kuvan rahaston taloudellisesta asemasta. Tilinpäätöstarkastuksessa tarkastuksen kohteena oli tilinpäätöksen laadinta ja toimintakertomus. Henkilöstökuluja tarkastettiin analyyttisesti. Lisäksi henkilöstökulujen jaksotukset on tarkastettu. Suoritetussa tarkastuksessa ei löytynyt huomautettavaa. JOHTORYHMÄ on kokouksessaan päättänyt puoltaa esitystä. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää merkitä tilintarkastuksen 2012 yhteenvedon tiedoksi. Päätös KN : Keskustelun jälkeen esitys hyväksyttiin. (liite 2) Talousarvion toteutuminen Esittelijä: talouspäällikkö Oheisena liitteenä jaetaan talousarvion toteutumisvertailu Toteutumisvertailu sisältää seuraavat osat: 1. Tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu, vertailu talousarvioon (1) ja viime vuoden 3 kk:n (1 b) toteutumaan 2. Käyttötalousosan toteutumisvertailu, vertailu talousarvioon (2) ja viime vuoden 3 kk:n toteutumaan (2 b) 3. Investointiosan toteutumisvertailu 4. Rahoitusosan toteutumisvertailu

8 8 Talousarvion käyttötalousosassa toimintakatteen (nettomenojen) toteutumisprosentti on maaliskuun loppuun mennessä 21,1 % (vuonna 2012 toteutuma oli vastaavana aikana myös 21,1 %), joka alittaa 3,9 % tasaisen kertymän mukaisen tason. Toteutumaprosentti tasaisen kehityksen mukaan olisi 3 kk:n aikana 25. Euroissa 3,9 %- yksikön alitus tasaisesta kertymästä merkitsee euron suuruista nettomenojen alitusta. Henkilöstömenot alittivat tasaisen kertymän lähes eurolla ja muut kuin henkilöstömenot runsaalla eurolla. Koska tilikauden aikaisissa toteutumisvertailutilanteissa ei kaikkia menoja ole jaksotettu toteutumajaksolle tilinpäätöksessä tehtävällä tavalla, on menokuorma tilikauden päättymiskuukautta edeltäville kuukausille keskimääräistä kevyempi. Lisäksi kausi- ja kesätyöntekijöiden palkkausmenot tulevina kuukausina sekä kesäkuussa maksettavat lomarahat lisäävät myöhemmin kuukausittaisia menoja. Seurakuntien nettomenojen kertymä on 20,6 23,5 % eli pääosin noin 10 % alle tasaisen menokertymän. Muun yleishallinnon tehtäväalueella nettomenoja on kertynyt yli keskimääräisen vauhdin, koska muun yleishallinnon tehtäväalueella toimintatulojen kertyminen on loppuvuosipainotteista ja menot ovat osin alkuvuosipainotteisia. Pääluokittain tarkasteltuna 3 5 pääluokissa toteutumaprosentti on Viestintäpalveluiden nettomenojen kertymä on 3 kuukauden jälkeen yli keskimääräisen kertymän 30,0 %. Pääluokassa 1 (yleishallinto) toimintakatteen kertymä on 28,7 %. Tuloslaskelmaosassa vuosikate on vuoden 2013 ensimmäisen neljänneksen aikana jo lähes saavuttanut talousarvion koko vuoden vuosikatteen ja toteutuma on 89 %. Vuonna 2012 vastaavana aikana toteutuma oli 2,5-kertainen, koska vuosikatteen määrä oli talousarviossa vain runsaat puoli miljoonaa euroa. Vuosikatteen tasaiseen kertymään verrattuna toteutuma on ollut lähes miljoona euroa parempi. Vuosikatteen suuruuteen vaikuttaa toimintamenojen keskimääräistä arviota pienempi toteutuminen sekä verotulojen toteutuminen keskimääräistä suurempana ( euroa yli tasaisen kertymän). Vuoden alkukuukausina verotulojen keskimääräinen kertymä on perinteisesti suurempi kuin loppuvuonna. Verotulojen kertymä on kuitenkin ollut vuonna 2013 selvästi vähäisempi tavoitearvioon verrattuna ja kolmen kuukauden jälkeen verotuloja on kertynyt 0,5 % viime vuotta vähemmän. Poistot on laskettu tuloslaskelmaosan toteutumisvertailuun suunnitelman mukaan kolmelta kuukaudelta ja niiden määrä on vajaa 2 % alle arvion. Rahoitustuottojen nettokertymä oli alkuvuonna selvästi alle arvion ja kertymä oli 12,7 %. Tilikauden tulos on vuoden 2013 kolmen ensimmäisen kuukauden jälkeen hyvä ja positiivinen lähes miljoona euroa. Tulos oli euroa. Menojen suurin kertymä tulee toisen ja kolmannen vuosineljänneksen aikana, jonka jälkeen toteutumaprosenttien ja tulosten vertailu on tarkempaa. Verrattaessa ensimmäisen neljänneksen 2013 toimintakatetta vastaavaan vuoden 2012 toimintakatteeseen voidaan todeta sen olevan euroa pienempi (-0,7 %). Verotulokertymä on päinvastaisesti euroa pienempi ja tilikauden tulos lähes euroa pienempi kuin vuoden 2012 ensimmäisen neljänneksen aikana. Investointiosan toteutumaprosentti on maaliskuun lopussa 2,0 ja määrä euroa. Vuoden 2013 investoinnit ovat talousarviossa korkealla tasolla, 1,9 milj. euroa.

9 9 Suurin investointimeno, euroa, on alkuvuoden aikana aiheutunut Käppärän hautausmaan ison kappelin peruskorjauksesta, johon on talousarviossa varattu 1,5 milj. euron määräraha. Rahoituslaskelmassa varsinaisen toiminnan ja investointien nettorahavirta on ,3 milj. euroa positiivinen (vuonna ,4 milj. euroa) ja rahoitustoiminnan rahavarojen lisääntyminen yli 1,1 milj. euroa. Talousarviossa rahavarojen muutos on koko vuoden osalta euroa negatiivinen korkean investointitason vuoksi. Kolmen kuukauden jälkeen rahavarojen positiivinen muutos on tasaiseen kertymäarvioon verrattuna lähes 1,3 miljoonaa euroa parempi. Seuraavassa on Porin seurakuntayhtymän talousarvio 2013 ja toteutuma vuoden 2013 kolmelta kuukaudelta sekä vertailu tasaiseen 25 % kertymään verrattuna: TALOUSARVIO 2013 JA SEN TOTEUTUMINEN tammi-maaliskuu Toteutuma TA 2013 Toteutuma- Tas. kerty- Ero tas prosentti mä 25 % kertymään TOIMINTATUOTOT , ,5 % Henkilöstökulut , ,2 % Muut kuin henkilöstömenot , ,4 % TOIMINTAKULUT YHT , ,6 % TOIMINTAKATE , ,1 % VEROTULOT , ,7 % VEROTUSKULUT , ,3 % KESKUSRAHASTOMAKSUT , ,5 % RAHOITUSTUOTOT , ,1 % RAHOITUSKULUT 3 974, ,9 % VUOSIKATE , ,1 % POISTOT , ,1 % SATUNNAISET TUOTOT 0, TILIKAUDEN TULOS , JOHTORYHMÄ on kokouksessaan päättänyt puoltaa esitystä. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää merkitä talousarvion toteutumisvertailun tiedoksi. Päätös KN : Keskustelun jälkeen esitys hyväksyttiin. (liitteet 3 6) Vuoden 2013 talousarvion käyttötalousosan muutokset Esittelijä: talouspäällikkö KIRKKOHALLITUS on ohjeistanut (Yleiskirje 13/2012) kaikkia seurakuntatalouksia tekemään muutoksia taseessa lukien. Kaikkien seurakuntatalouksien tulee

10 10 muuttaa taseen vastaavaa puolen tase-erien Hautaustoimen aineelliset hyödykkeet ja Rakennukset vastaamaan uuden tililuettelon rakennetta. Tase-erään Hautaustoimen aineelliset hyödykkeet merkitään vastedes vain se omaisuus, joka on tarpeen hautaustoimilain mukaisten yleisten hautausmaiden ylläpidossa ja vainajien hautaamisissa. Tähän saakka myös siunauskappelit ja siunauskappeleiden urut ovat olleet osa hautaustoimen aineellisia hyödykkeitä. Siunauskappelit tullaan merkitsemään taseessa Rakennuksiin ja siunauskappeleiden urut Urkuihin. Se osa siunauskappelirakennuksesta, jossa mahdollisesti sijaitsee vainajien säilytystiloja, hautausmaahenkilöstön tiloja ynnä muita sellaisia tiloja merkitään taseerään Hautaustoimen aineelliset hyödykkeet. Tase-erään Rakennukset merkitään erikseen kirkolliset rakennukset ja muut rakennukset. Kirkkolain 14. luvun 2 :n mukaan kirkollisia rakennuksia ovat kirkot ja kellotapulit, siunaus- ja hautakappelit sekä hautausmaalla olevat niihin rinnastettavat rakennukset. Uutta on siis se, että myös siunauskappelit merkitään nyt tase-erään Rakennukset. Uusi tili on myös Kappelit ja muut kirkkorakennukset. Tälle tilille merkitään sellaiset kappelit ja kirkkorakennukset, jotka eivät ole kirkkolain 14. luvun 2 :n mukaisia rakennuksia. Se osa siunauskappelirakennuksesta, jota käytetään vainajien siunaustilaisuuksissa, merkitään tase-erään Rakennukset. Talousarvio Käppärän pieni kappeli Tulot 5400,00 Menot , ,00 siirto 5320 Käppärän pieni kappeli kiinteistö , Käppärän iso kappeli Tulot ,00 Menot , ,00 siirto 5310 Käppärän iso kappeli kiinteistö Tulot 6 700,00 45 % Menot , , Metsähautausmaa Tulot 3 550,00 Palkat ,00 Menot ,00 siirto 5340 Metsähautausmaa kiinteistö Tulot 3 550,00 30 % Menot , ,00 Yhteensä hautauspalvelusta kiinteistöpalveluun ,60 Porin seurakuntayhtymän hautauspalveluista on ohjeen mukaan siirrettävä talousarvion vuoden 2013 nettomäärärahoja ,60 euroa kiinteistöpalveluiden pääluokkaan seuraavasti:

11 11 - Käppärän hautausmaan pieni kappeli: siirretään hautauspalveluista kiinteistöpalveluiden pääluokkaan määrärahoja 100 % ja euroa - Käppärän hautausmaan iso kappeli: siirretään tuloarvioista euroa ja muista kuin henkilöstömäärärahoista 45 % ja ,60 euroa, yhteensä ,60 euroa kiinteistöpalveluiden pääluokkaan - Porin metsähautausmaan kappeli: siirretään tuloarvioista euroa ja muista kuin henkilöstömäärärahoista 30 % ja euroa, yhteensä ,00 euroa kiinteistöpalveluiden pääluokkaan. YHTEINEN KIRKKONEUVOSTO päätti kokouksessaan /29, että Noormarkun seurakunnan seurakuntasihteerin työpanoksen käyttö jakautuu 69 % Noormarkun seurakuntatoimistossa ja 31 % keskusrekisterissä alkaen. Tämän johdosta on vuoden 2013 talousarviossa siirrettävä palkkausmäärärahaa 31 %:n työosuuden mukainen osuus euroa Noormarkun seurakunnasta yhteisen seurakuntatyön keskuksen keskusrekisteriin. JOHTORYHMÄ on kokouksessaan päättänyt puoltaa esitystä. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää esittää KV:lle, että se päättää, että vuoden 2013 talousarvion käyttötalousosaan tehdään seuraavat muutokset: 1) Porin seurakuntayhtymän hautauspalveluista siirretään nettomäärärahoja ,60 euroa kiinteistöpalveluiden pääluokkaan seuraavasti: o o o Käppärän hautausmaan pieni kappeli: siirretään hautauspalveluista kiinteistöpalveluiden pääluokkaan määrärahoja 100 % ja euroa, Käppärän hautausmaan iso kappeli: siirretään tuloarvioista euroa ja muista kuin henkilöstömäärärahoista 45 % ja ,60 euroa, yhteensä ,60 euroa kiinteistöpalveluiden pääluokkaan ja Porin metsähautausmaan kappeli: siirretään tuloarvioista euroa ja muista kuin henkilöstömäärärahoista 30 % ja euroa, yhteensä ,00 euroa kiinteistöpalveluiden pääluokkaan sekä Päätös KN : Esitys hyväksyttiin. 2) siirretään palkkausmäärärahaa 31 %:n työosuuden mukainen osuus euroa Noormarkun seurakunnasta yhteisen seurakuntatyön keskuksen keskusrekisteriin.

12 Vuoden 2013 talousarvion investointiosan muutokset Esittelijä: talouspäällikkö Vuoden 2013 talousarvion investointiosa on ennen tehtäviä muutoksia euroa. 1. Silokallion kurssikeskuksen majoitusrakennusten vesikattojen korjaus, määrärahan korotus YHTEINEN KIRKKOVALTUUSTO päätti kokouksessaan /11 siirtää investointiosan sisällä eri kohteista euroa Silokallion kurssikeskuksen majoitusrakennusten vesikattojen korjaukseen. YHTEINEN KIRKKONEUVOSTO päätti /35 antaa Silokallion kurssikeskuksen majoitusrakennusten vesikattojen korjaustyöurakan edullisimman tarjouksen tehneelle urakoitsijalle euron hintaan. Saadut urakkatarjoukset (halvinkin) ylitti talousarvion määrärahan ja ylitys oli euroa. Tarjouskilpailun jälkeen kustannusarvio ylittyi euroa. Syynä oli liian pieni kustannusarvio, joka perustui aiemmin toteutettuun päärakennuksen kattokorjaukseen. Määräraha on euroa, korotustarve euroa ja määräraha korotuksen jälkeen euroa. 2. Porin seurakuntakeskuksen kerhotilan korjaus, uusi määräraha Porin kaupungin kasvatus- ja opetusvirasto irtisanoi kerhotilan seurakuntakeskuksesta. Tilaa ei peruskorjattu vuoden 2003 peruskorjauksessa, joten uutta vuokralaista Svenska Barnträdgårdenia varten tilat tulee kunnostaa. Tilan korjaamiseen ei ole määrärahaa vuoden 2013 talousarviossa. Korjauksen kustannusarvio on euroa, joka olisi talousarvion investointiosaan uusi määräraha. 3. Määrärahan siirto euroa krematorion uunin muurauksesta Porin metsähautausmaan konehankintaan YHTEINEN KIRKKOVALTUUSTO päätti /11 siirtää Porin metsähautausmaan konehankintamäärärahan euroa Silokallion kurssikeskuksen majoitusrakennusten vesikattojen korjaukseen. Hautauspalvelut totesi krematorion vuosihuollon yhteydessä, että uunin uudelleen muurausta voidaan siirtää vuodelle Määräraha tarvitaan Porin metsähautausmaan kiinteistötraktorin hankintaan. Tätä varten ehdotuksena on että vuoden 2013 talousarvion investointiosassa siirretään euroa krematorion uunin muurauksesta Porin metsähautausmaan konehankintaan. Muutosten jälkeen vuoden 2013 talousarvion investointiosa kasvaa euroa euroon. JOHTORYHMÄ on kokouksessaan päättänyt puoltaa esitystä.

13 Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää esittää KV:lle, että se päättää, 13 Päätös KN : Esitys hyväksyttiin. että vuoden 2013 talousarvion investointiosaan tehdään seuraavat muutokset: 1) Silokallion kurssikeskuksen majoitusrakennusten vesikattojen korjaukseen varattua euron määrärahaa korotetaan eurolla euroon, 2) Porin seurakuntakeskuksen 4. kerroksen kerhotilan korjaukseen myönnetään euron uusi investointimääräraha ja 3) siirretään euroa krematorion uunin muurauksesta Porin metsähautausmaan konehankintaan. Muutosten jälkeen vuoden 2013 talousarvion investointiosa kasvaa euroa euroon Vuoden 2014 talousarvion sekä toiminta- ja taloussuunnitelman kehykset Esittelijä: talouspäällikkö KIRKKOJÄRJESTYKSEN 15.1 : Jokaista varainhoitovuotta varten on seurakunnalle tai seurakuntayhtymälle viimeistään edellisen vuoden joulukuussa hyväksyttävä talousarvio. Varainhoitovuotena on kalenterivuosi. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä kirkkovaltuuston on hyväksyttävä myös vähintään kolmea vuotta koskeva toiminta- ja taloussuunnitelma. Talousarviossa ja toiminta- ja taloussuunnitelmassa hyväksytään seurakunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja toiminta- ja taloussuunnitelma on laadittava siten, että edellytykset seurakunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Kirkkohallituksen taloushallinnon ohjeet toiminta- ja taloussuunnitelman laatimisesta sisältävät talousarviokehysten hyväksymisen kirkkoneuvostossa, jonka jälkeen kirkkoneuvosto antaa toimintayksiköille ja tehtäväalueille talousarvion laadintaohjeen. Toiminta- ja taloussuunnitelman valmisteluprosessiksi ehdotetaan vuonna 2012 käytössä ollutta prosessia. Aikataulu on noin kuukauden viime vuotista myöhäisempi kehysten asettamisen ja ehdotusten tekemisen osalta. Toimintayksiköiltä pyydetään kaikki toimintaan ja talouteen liittyvät ehdotukset kesäkuun puoliväliin mennessä. Yhteinen kirkkoneuvosto asettaa toiminta- ja taloussuunnitelman kehykset ja antaa ohjeet tänä vuonna toukokuussa.

14 14 Talouden kehitys Seuraavassa esitetään valtion, tutkimuslaitosten ja pankkien taloudellisten ennusteiden keskiarvo ajalta 12/ /2013: Keskiarvo Bruttokansantuote muutos, % Inflaatio, % Ansiotasomuutos, % Työttömyysaste, % ,5 1,9 2,1 2,2 2,1 2,2 2,5 2,2 2,5 8,3 8,1 7,8 Valtionvarainministeriön mukaan kansainvälisen talouden epävarmat näkymät heijastuvat Suomen talouteen seuraavan kolmen vuoden ajan. Viimeaikaiset taloudellisen tilanteen kuvaajat osoittavat kuitenkin kansainvälisen taloustilanteen heikkenemisen pysähtyneen ja rahoitusmarkkinoiden tilanne on myös vakiintumassa. Euroalueen tilanne on kuitenkin yhä edelleen herkkä ja sen yllätysten sietokyky on alhainen. Vuonna 2013 Suomen BKT:n ennustetaan kasvavan 0,4 prosenttia. Suhdanteen ennustetaan kääntyvän paremmaksi. Historiaan nähden alhaiset kasvunäkymät sekä epävarmuus tulevasta johtavat siihen, että yksityiset investoinnit laskevat jo toista vuotta peräkkäin. Työllisyys heikkenee ja työttömyysaste nousee 8,2 prosenttiin. Vuonna 2014 kasvuksi muodostuu 1,6 % ja talouskasvu on entistä laajapohjaisempaa. Vuonna 2015 kasvun ennustetaan olevan 2,1 %. Satakunnassa työttömien työnhakijoiden määrä on lisääntynyt 1.350:lla viime helmikuusta ja työttömien osuus työvoimasta oli helmikuun 2013 lopussa 12,1 %. Työttömien työnhakijoiden määrä on noussut vuoden aikana valtaosassa Satakunnan alueen kunnista. Porin työttömyysaste oli helmikuun 2013 lopussa 13,8 %. Verotulot Porin ev.lut. seurakuntayhtymän verotulokertymä vuodelta 2012 laski 3,0 % ja euroa vuoteen 2011 verrattuna ja oli euroa. Talousarvion vuoden 2012 verotulokertymäarvio 14,8 milj. euroa alittui eurolla ja 2,7 %:lla. Vuonna 2011 verotulokertymä kasvoi 3,8 % ja euroa vuoteen 2010 verrattuna. Vuoden 2013 talousarvion verotuloarvio on euroa, jossa on kasvua 7,0 % ja euroa vuoden 2012 arvioon verrattuna. Vuodelle 2013 veroprosenttia korotettiin 0,1 %-yksiköllä 1,5 %:iin. Vuoden 2013 talousarvio on vuoden 2012 toteutumaan verrattuna yli 1,4 milj. euroa suurempi. Arvion saavuttaminen edellyttää, että vuonna 2013 verotulot kasvavat 10,0 % vuoden 2012 toteutumaan verrattuna. Vuonna 2012 vastaava tavoite oli -0,36 %. Verotulojen toteutuma vuoden 2013 tammi-huhtikuussa: VEROTULOT Vuosi 2013 tammihuhtikuu v v Ero, Ero, % Ansio- ja pääomatuloverot ,9 % Osuus yhteisöveroista ,1 % Yhteensä ,73 %

15 15 v v TA Ero, Ero, % Verotulot , ,62 % Vuonna 2013 verotulot ovat ensimmäisen kolmanneksen aikana kasvaneet 0,7 %:lla vuoteen 2012 verrattuna. Yhteisövero-osuuden kertymä on vähentynyt 1,1 % ja ansio- ja pääomaverotulokertymän kasvu on 0,9 %. Verotuloarvion saavuttaminen edellyttää, että vuonna 2013 verotulot kasvavat 10 % vuoden 2012 toteutumaan verrattuna. Vuoden 2013 ensimmäisen kolmanneksen jälkeen tavoitetta ollaan jäljessä euroa. Vuoden 2013 kahdeksan jäljellä olevan tilityksen kasvutavoite on alkuvuoden heikon tulokertymän jälkeen +16,0 % ja tuloja pitäisi kertyä lähes 1,4 miljoonaa euroa viime vuotta enemmän. Porin seurakuntayhtymän tuloveroprosentin korotuksesta huolimatta heikkoihin alkuvuoden verotilityksiin vaikuttaa kirkollisveron jako-osuuden alenemiset. Joulukuussa 2012 vuoden 2012 jako-osuus pieneni 2,9 % ja vuoden 2013 tammikuussa vuoden 2013 jako-osuus aleni edelleen 2,2 %. Hallitus päätti budjetin kehysriihessä alentaa yhteisöverokantaa 20 %:iin, joka vähentää seurakuntien tuloja 19 miljoonalla eurolla vuodessa vuonna Hallitus on kuitenkin samassa päätöksessä luvannut kompensoida seurakunnille yhteisöverokertymän alenemisen, joten tältä osiin verojen vähennystä ei tule, jos kompensaatio yhteisöveron jako-osuuksia muuttamalla tai muulla tavalla on täydellinen. Yhteisöveron jako-osuus on vuonna ,35 % ja se nousi 0,05 %-yksikköä vuoteen 2012 verrattuna. Vuonna 2014 osuus laskee ennen kompensaatiota 2,30 %:iin, mikä vähentää seurakuntien yhteisöverotuloja. Väkiluku Kirkosta eroaminen väheni Porissa vuonna 2012 hieman edelliseen vuoteen verrattuna; eroajia oli 5 % ja 41 henkilöä edellisvuotta vähemmän. Kirkkoon liittyminen lisääntyi ja Porin seurakuntiin liittyi 18 % ja 45 henkilöä edellisvuotta enemmän. Porin seurakuntien väkiluku väheni vuonna ,6 %:lla ja 365 jäsenellä. Porin seurakuntien väkiluku on aikana lisääntynyt 77 jäsenellä jäseneen. Kirkkoon on Porissa alkuvuonna liittynyt ja eronnut ihmisiä seuraavasti: Kirkkoon liittyneet Kirkosta eronneet tammikuumaaliskuu muutos-% -14,6 % 13,4 % Kirkosta eroaminen on kasvanut vuoden 2012 luvuista 13,4 %:lla ja kirkkoon liittyminen on vähentynyt lähes 15 % alkuvuoden 2013 aikana. Ensimmäisen neljänneksen aikana seurakunnista on eronnut 53 henkilöä seurakuntiin liittyneitä enemmän. Talous Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilikauden tulokset ovat olleet viimeisen viiden vuoden aikana negatiivisia vuotta 2009 lukuun ottamatta. Tätä ennen tulokset olivat sel-

16 16 Seuraavassa seurakuntien jäsenmäärät ja toimintakatteen jakautumisen osuudet vuoden 2012 tilinpäätöksessä ja vuoden 2013 talousarviossa: Käyttötalousosan nettomenojen jakautuminen seurakuntien kesken vuoden 2013 talousarviossa: TA 2013 västi positiivisia. Taloudellinen tilanne on negatiivisen talouden johdosta heikentynyt. Noormarkun seurakunnan liittyminen Porin seurakuntayhtymään vuoden 2010 alusta lisäsi talousarvion negatiivisuutta selvästi. Taloudellisia näkymiä heikentää seurakuntien jäsenmäärän väheneminen, joka vähentää verotuloja. Porin seurakuntayhtymän taloudellinen tilanne on heikentynyt vuosina Vuoden 2014 talousarvion ja taloussuunnitelman tavoite on pitää talousarvion tulot ja menot tasapainossa. KESKI- PORI LÄNSI- PORI PORIN TELJÄ PIH- LAVA REPO- SAARI AHLAI- NEN NOOR- MARK- KU YH- TEEN- SÄ TOIMINTAKATE OSUUDET 26,18 % 18,32 % 27,08 % 11,67 % 2,66 % 2,85 % 11,24 % 100,00 % NETTOMENOT/JÄSEN Ero osuudessa (jäsen- määräosuuteen verrattuna) -4,64 % -1,17 % -2,12 % 2,15 % 1,40 % 1,24 % 3,14 % 0,00 % Toimintakate (jäsenmäärä- osuus) Ero jäsenmäärä- osuuteen, Ero talousarvioon, % -17,7 % -6,4 % -7,8 % 18,4 % 52,6 % 43,5 % 28,0 % Talouspalvelut KESKI- PORI LÄNSI- PORI PORIN TELJÄ PIH- LAVA REPO- SAARI AHLAI- NEN NOOR- MARK- KU YH- TEEN- SÄ JÄSENMÄÄRÄ Jäsenmääräosuus 30,98 % 19,50 % 29,02 % 9,55 % 1,26 % 1,60 % 8,09 % 100,00 % Käyttötalousosan nettomenojen jakautuminen seurakuntien kesken vuoden 2012 tilinpäätöksessä: TP 2012 KESKI- PORI LÄNSI- PORI PORIN TELJÄ PIH- LAVA REPO- SAARI AHLAI- NEN NOOR- MARK- KU YH- TEEN- SÄ TOIMINTAKATE OSUUDET 27,20 % 18,28 % 26,25 % 12,23 % 2,49 % 2,69 % 10,86 % 100,00 % NETTOMENOT/JÄSEN Ero osuudessa (jäsenmääräosuuteen verrattuna) -3,78 % -1,22 % -2,77 % 2,68 % 1,23 % 1,08 % 2,77 % 0,00 % Toimintakate (jäsenmäärä- osuus) Ero jäsenmäärä- osuuteen, Ero tilinpäätökseen, % -13,9 % -6,7 % -10,5 % 21,9 % 49,4 % 40,3 % 25,5 % Nettomenot/jäsen -vertailussa nettomenot kasvavat selvästi seurakunnan jäsenmäärän pienentymisen mukaan. Pienimmissä seurakunnissa nettomenot jäsentä kohden ovat lähes kaksinkertaiset suurimpiin verrattuna.

17 17 Talousarvion kehykset Vuoden 2014 toiminta- ja talousarvioon sekä vuosien toiminta ja taloussuunnitelmaan liittyviä tarkistuksia taloudellisen tilanteen heikentymisen johdosta: - Palkkojen korotukset kolmivuotissuunnitelmassa ovat alhaiset ja edellyttävät henkilömäärän vähentämistä pääasiassa luonnollisilla tavoilla (2 4 henkilötyövuotta vuodessa). Kehyksissä henkilötyövuosivähennys on Porin Teljän seurakunnan kohdalla euroa ja yhteisen seurakuntatyön keskuksessa euroa ja hautauspalveluissa euroa. - Muut kuin henkilöstömenot (toimintamäärärahat) kasvavat yhden prosentin. Kuitenkin Kotimaa-lehden tilauksia vastaava määräraha yhteensä euroa on poistettu yksikköjen määrärahoista. Yksiköt voivat vähentää joko Kotimaa-lehden tilaukset tai jonkin muun menon tai lisätä vastaavasti tuloja. Jos inflaatio on vuositasolla 2 3 %, se merkitsee vuodessa 1 2 %:n suuruista arvon heikkenemistä ja kolmessa vuodessa ostovoima heikkenee noin 6 %. - Uusia toimintamäärärahoja (lisäyksiä) ei tule sisällyttää vuoden 2014 talousarvioon. Uusia määrärahoja on kehystasolla sijoitettu yksikköihin vain seuraavat: muihin kuin henkilöstömenoihin: Keski-Porin seurakunta euroa, viestintäpalvelut euroa (Kirkkosanomien arvonlisäveron nousu) ja kiinteistöpalvelut euroa. - Suunnitelmana on talousarvion 2014 tasapainottamiseksi myydä Onnenkallion leirikeskus vuonna Onnenkallion leirikeskuksen tasearvo on vuoden 2013 alussa euroa. Onnenkallion leirikeskuksen myyntihintataso kartoitetaan asiantuntija-arvion perusteella. - Seurakunnat ovat vuoden aikana menettäneet otetta jäsenistään. Seurakunnan evankeliumin sanoma ja kristillinen opetus ei ole juurtunut jäseniin. Tämä on johtanut ja johtamassa jäsenmäärän kiihtyvään vähenemiseen. Verotulojen kehityksen arvioiminen on vaikeaa ja vuoden 2014 kertymätavoitteessa (tuloarvio pidetään ennallaan) on noin miljoonan euron verran epävarmuutta. - Määrärahojen jaon tarkistus vastaamaan seurakuntien jäsenmääriä. Jakoperusteiden muodostaminen ei ole varsinaisesti edennyt. Kehysehdotuksessa jakoosuuserot eivät kasva, mutta eivät juuri pienenekään. Keski-Porin seurakunnan ja Porin Teljän seurakunnan välinen toimintakate-ero pienenee selvästi. Suunnitelmakaudella on tavoitteena tarkistaa jako-osuuksia vastaamaan paremmin seurakuntien jäsenmääriä. Alkuvaiheessa lievempänä tapana olisi määrärahojen tasaus seuraavasti. Ne seurakuntayhtymän seurakunnat, jotka saavat määrärahoja jäsenmäärän mukaista osuutta enemmän (Pihlava, Reposaari, Ahlainen ja Noormarkku) vähentävät vuoden 2015 ja 2016 talousarviosta nettomenoja summan, joka on kaksi kertaa seurakunnan. jäsenmäärä. Tästä muodostuva nettomenojen väheneminen on yhteensä euroa vuodessa. - Pitkän tähtäyksen taloussuunnitelma valmistellaan kuluvan vuoden aikana. Tavoitteena on toiminnan sopeuttaminen suunnitelmallisesti talouden muutoksiin.

18 18 Talousarvioon liittyvät kehysolettamukset ovat alla. Talousarviovuoden 2014 vertailut on tehty vuoden 2013 talousarvioon. VUOSI 2014 Seuraavassa taloussuunnitelma on laadittu varovaisesti, varautuen heikompaan taloudelliseen aikaan seuraavalla kolmivuotiskaudella. Toimintatulojen lisäys; arvio 2,0 % euroa. Uuden vuodelle 2014 ulottuvan virka- ja työehtosopimuksen mukaiset palkankorotukset eivät ole tiedossa. Uudesta sopimuksesta neuvotellaan vuonna Henkilöstön palkkojen korotusarvio on 0,7 prosenttia ja euroa vuodelle 2014 vuoden 2013 lopun palkkatasoon verrattuna. Kokonaisuutena henkilöstömenot alenevat 0,7 prosenttia ( euroa) vuoteen 2013 verrattuna ja henkilöstömenojen vähennyksiä tehdään euroa. Muut toimintakulut; korotus +1,0 %. Toimintakuluista vähennetään menoja euroa Kotimaa-lehden tilauksista vuoteen 2013 verrattuna. Yksiköt voivat vähentää tämän perusteella Kotimaa-lehden tilaukset tai jonkin muun menon tai lisätä vastaavasti tuloja. Jos inflaatio on vuoden aikana 2 3 %, määrärahojen ostovoima vähenee 1 2 %. Määrärahat kirkon lähetysjärjestöille ja kansainväliseen diakoniaan; määräraha pysytetään 2,0 %:ssa verotuloista, johon se nousi vuoden 2009 talousarviossa. Yht euroa, lisäys 0 euroa. Tuloveroprosenttioletus 1,50. Verotuloarvio pidetään ennallaan. Arvio on laskettu siten, että vuoden 2013 kirkollisverotuloarviota korotetaan hieman vastaamaan yhteisöveron ryhmäosuuden pienoisen alenemisen aiheuttamaa tulojen vähennystä. Sijoitustuottoja vähennetään lähes 9 % ja ne ovat euroa. Tuottojen toteutumisarvio on vuoden 2012 kaltainen kohtuullinen sijoitustilanne ja korkeampi korkotaso. Poistot lasketaan voimassa olevan poistosuunnitelman mukaan ja ne nousevat huomattavasti vuodelle 2014 ja ovat vuodessa noin 1,63 milj. euroa. Poistot lisääntyvät yli 9 % ja euroa. Kirkonkirjojen digitointityön päättyminen aloittaa hankkeen poistot vuonna 2013, jotka ovat kolmen vuoden ajan euroa vuodessa. Investointisuunnitelma : investointitaso pidetään keskimäärin aikaisempaa alhaisemmalla tasolla. Investoinnit vuonna euroa. Yllä mainittujen kehysten perusteiden mukaan laskettuna tilikauden tulos vuodelta 2014 on tasapainossa tulojen ja menojen osalta ja tilikauden tulos on nolla. Seuraavassa esitetään tehtäväalueiden/toimintayksiköiden kehysten mukaiset toimintakatteet (nettomenot). Esitetyt toimintatuottojen ja toimintakulujen summat eivät ole sitovia, mutta yksiköiden toimintakatearvot ovat sitovia kehystavoitteita: 101 Kirkolliset vaalit TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT. TOIMINTAKATE

19 Yhteinen kirkkovaltuusto TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 0 0 Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE ,0 % Yhteinen kirkkoneuvosto TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 0 0 Henkilöstökulut Muut kulut , TOIMINTAKULUT YHT , TOIMINTAKATE , ,31-0,1 % , Hallinto ja talous TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE ,3 % Muu yleishallinto TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE ,5 % Ahlaisten seurakunta TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE ,38-0,4 % Keski-Porin seurakunta TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE ,244 0,0 %

20 Länsi-Porin seurakunta TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE ,76 0,2 % Pihlavan seurakunta TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE ,1 % Porin Teljän seurakunta TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE ,01-2,3 % Reposaaren seurakunta TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE ,11-1,0 % Noormarkun seurakunta TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE ,78-0,2 % Yhteiset varaukset TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 0 0 Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE ,7 %

21 21 32 Yhteisen seurakuntatyön keskus TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE ,63-2,3 % Viestintäpalvelut TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 0 0 Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE ,3 5,4 % Muut yhteiset tehtävät TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 0 0 Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE ,1 % Hautauspalvelut TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE ,537-0,5 % Kiinteistöpalvelut TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE ,36-3,6 % TOIMINTAKATE SEURAKUNTAYHTYMÄ VUOSI 2015 Toimintatulojen lisäys; arvio 2,0 % euroa. Uuden vuodelle 2015 ulottuvan virka- ja työehtosopimuksen mukaiset palkankorotukset eivät ole tiedossa. Henkilöstön palkkojen korotusarvio on 0,5 prosenttia ja euroa vuodelle 2015 vuoden 2014 lopun palkkatasoon verrattuna. Kokonaisuutena henkilöstömenot vähenevät kaksi prosenttia ( euroa) vuoteen 2014 verrattuna, mikä merkitsee noin neljän henkilötyövuoden vähentämistä. Muut toimintakulut, arviota korotetaan 0,5 %, yhteensä korotus euroa.

22 22 Määrärahat kirkon lähetysjärjestöille ja kansainväliseen diakoniaan; määräraha pysytetään 2,0 %:ssa verotuloista, johon se nousi vuoden 2009 talousarviossa. yht euroa, vähennys euroa. Tuloveroprosenttioletus 1,5. Verotuloarviota alennetaan 1,0 % ja euroa 15,68 milj. euroon. Sijoitustuotot arvion mukaan euroa vähenevät edellisvuoteen verrattuna euroa. Tavoitteen saavuttaminen edellyttää hyvänä pysyvää sijoitustilannetta. Poistot lasketaan voimassa olevan poistosuunnitelman mukaan ja ovat vuodessa noin 1,62 milj. euroa. Investointisuunnitelma : investointitaso vuonna 2015 miljoona euroa. Yllä mainittujen kehysten perusteiden mukaan laskettuna tilikauden tulos vuodelta 2015 on tasapainossa tulojen ja menojen osalta ja tulos on nolla. VUOSI 2016 Toimintatulojen lisäys; arvio 2,0 % euroa. Uuden vuodelle 2016 ulottuvan virka- ja työehtosopimuksen mukaiset palkankorotukset eivät ole tiedossa. Henkilöstön palkkojen korotusarvio on 0,5 prosenttia ja euroa vuodelle 2016 vuoden 2015 lopun palkkatasoon verrattuna. Kokonaisuutena henkilöstömenot vähenevät yhden prosentin ( euroa) vuoteen 2015 verrattuna, mikä merkitsee noin kahden henkilötyövuoden vähentämistä. Muut toimintakulut, arvio pidetään ennallaan. Määrärahat kirkon lähetysjärjestöille ja kansainväliseen diakoniaan; määräraha pysytetään 2,0 %:ssa verotuloista, johon se nousi vuoden 2009 talousarviossa. yht euroa, vähennys euroa. Tuloveroprosenttioletus 1,50. Verotuloarviota alennetaan 1,0 % ja euroa 15,52 milj. euroon. Sijoitustuotot arvion mukaan euroa vähenevät edellisvuoteen verrattuna euroa. Poistot lasketaan voimassa olevan poistosuunnitelman mukaan ja ovat vuodessa noin 1,6 milj. euroa. Investointisuunnitelma : investointitaso pidetään vuonna 2016 alhaisella tasolla. Investoinnit vuonna euroa. Yllämainittujen kehysten perusteiden mukaan laskettuna tilikauden tulos vuodelta 2016 on tasapainossa tulojen ja menojen osalta ja tulos on nolla. Alustava talousarvion tuloslaskelma vuodelle 2014 edellä esitettyjen perusteiden mukaisesti esitetään seuraavassa (vertailu vuoden 2013 talousarvioon ja vuoden 2012 tilinpäätökseen verrattuna). Lisäksi talousarvion tuloslaskelmasuunnitelmat vuosilta 2015 ja 2016.

23 23 PORIN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ TALOUSARVIO 2014 TULOSLASKELMA TP 2012 TA 2014 TA 2013 Muutos, Muutos, % (ulkoinen ja sisäinen) kehys TA14 TA14 TA13 TA13 TOIMINTATUOTOT ,9 % Henkilöstökulut ,7 % Muut toimintakulut ,0 % TOIMINTAKULUT YHT ,1 % TOIMINTAKATE ,3 % VEROTULOT ,0 % VEROTUSKULUT ,7 % KESKUSRAHASTOMAKSUT ,0 % RAHOITUSTUOTOT ,8 % RAHOITUSKULUT ,0 % VUOSIKATE ,1 % POISTOT ,1 % SATUNNAISET TUOTOT TILIKAUDEN TULOS , Varausten vähennys TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ TALOUSARVIO TULOSLASKELMA TAE 2015 TAE 2016 (ulkoinen ja sisäinen) TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHT TOIMINTAKATE VEROTULOT VEROTUSKULUT KESKUSRAHASTOMAKSUT RAHOITUSTUOTOT RAHOITUSKULUT VUOSIKATE POISTOT SATUNNAISET TUOTOT 0 0 TILIKAUDEN TULOS 0 0 -henkilöstömenojen muutos työvuosien muutos -4-2 Toiminta- ja taloussuunnitelman laadintaohjeet Vuoden 2014 talousarvion sekä toiminta- ja taloussuunnitelman valmistelu jakautuu seuraaviin osiin:

24 24 - Porin ev.lut. seurakuntayhtymän suunnitelmakauden toimintalinjaukset - Toimintayksiköiden perustehtävä, tavoitteet, toiminta (talousarviovuoden ja suunnitelmakauden aikana), tunnusluvut ja perustelut vuosille Toimintayksiköiden tuloarviot ja määrärahat (käyttötalousosa) - Tuloslaskelmaosa - Investoinnit ja rahoitusosa Toiminta- ja taloussuunnitelmaehdotuksien laatimisessa huomioitavaa (toimintayksiköille): - Toimintayksiköiden tulee suunnitella toimintansa tarkkaan: mitkä ovat toiminnan todelliset painopistealueet, mihin tulevaisuudessa keskitytään ja onko vähemmän tarpeellisia toimintoja, joita voidaan supistaa tai luopua. Erityisesti asetettavien tavoitteiden konkreettisuuteen on kiinnitettävä huomiota jo talousarviovaiheessa. Erilaisia mittareita on kehitettävissä kuhunkin toimintaan, joilla toiminnan kehittymistä voidaan seurata. Tilinpäätöksessä tulee keskittyä arvioimaan näiden konkreettisten tavoitteiden toteutumista. - Toimintayksiköittäin esitetään perustehtävä, tavoitteet, toiminta talousarviovuoden ja suunnitelmakauden aikana, tunnusluvut ja perustelut huomioiden tavoitteiden ja tunnuslukujen kehitystarpeet sekä suunnittelun aikajänne (kolme vuotta). - Toimintatuotot on arvioitava bruttomääräisinä. - Muiden kuin vakituisen henkilökunnan palkkamäärärahat on arvioitava (esim. vuosiloma- ja sairaslomasijaiset, toimituspalkkiot sekä esiintymispalkkiot). Vakinaisen henkilökunnan palkat lasketaan huhtikuun lopussa - toukokuun alussa talouspalveluissa. - Talousarvion kehysten mukaiset muutokset vuodelle 2014 lasketaan vuoden 2013 talousarvion siitä versiosta, josta on poistettu yhdeksi vuodeksi 2013 tarkoitetut ja myönnetyt määrärahat ja tuloarviot. - Talousarvion laadintapohjat toimintayksiköille ovat saatavissa talouspalveluista toukokuun loppupuolella. Talousarvioehdotuksen 2014 valmistelu voidaan tehdä tilinpäätöslukujen 2012 ja kuluvan vuoden 2013 talousarvion pohjalta. Lisäksi kuluvan vuoden talousarvion toteutumisen raportteja on saatavissa kirjanpidon tilanteen mukaisesti ajantasaisesti. Ehdotukset laaditaan tilitasolla talouspalveluista saatavalle laadintapohjalle. - Vuoden 2014 talousarvioehdotus on tehtävä mahdollisimman yksityiskohtaisesti (tilitasolla). Vuosien 2015 ja 2016 taloussuunnitelmaehdotus esitetään kokonaissummina oleelliset muutokset eritellen: toimintatulot, toimintamenot ja toimintakate (netto). JOHTORYHMÄ on kokouksessaan päättänyt puoltaa esitystä.

25 25 Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää 1) asettaa toiminta- ja taloussuunnitelman kehykset Talousarvion kehykset -kappaleessa esitetyn mukaisesti, 2) antaa toimintayksiköille toiminta- ja taloussuunnitelman laadintaohjeet edellä esitetyn mukaisesti sekä 3) antaa toimintayksiköille tehtäväksi määrittää vuodelle 2014 sekä suunnitelmavuosille perustehtävä, tavoitteet, toiminta talousarviovuoden ja suunnitelmakauden aikana sekä tunnusluvut ja 4) antaa toimintayksiköille tehtäväksi tarkastaa tuloarvionsa ja määrärahansa perusteluineen asetettujen kehysten mukaan (pienhankintarajan ylittävät yli euron hankinnat kuuluvat talousarvion investointiosaan) mennessä. Päätös KN : Keskustelun jälkeen esitys hyväksyttiin Viestintäpalveluiden lisämenot Kirkkosanomien julkaisemisesta vuonna 2013 Esittelijä: talouspäällikkö VIESTINNÄN NEUVOTTELUKUNTA on kokouksessaan tehnyt esityksen: Porin Kirkkosanomista julkaistaan vuonna numeroa, joista 7 numeroa 16-sivuisena ja 3 numeroa 12-sivuisena. Lehden arvonlisäprosentti muuttuu 24 %:iin. Muuttuneen tilanteen vuoksi esitetään Kirkkosanomien painatukseen ja jakeluun ja sopimuksen edellyttämään lisänumeroon euron suuruista lisämäärärahaa. VIESTINNÄN NEUVOTTELUKUNNAN kokouksen esittely: Viestintäpalvelujen 2013 budjettiesitys on valmistunut kirkkoneuvoston ohjeistuksen mukaan toukokuussa Koska ohjeistus edellytti 0,6 prosentin miinusbudjettia ja toisaalta oli tieto arvonlisäveron lisäämisestä kustantajan laskutukseen, budjettiesitys perustui yhdeksän 16-sivuisen numeron julkaisemiseen silloin tiedossa olevalla yhdeksän prosentin arvonlisäverokannalla. Sittemmin on käynyt ilmi, että voimassa oleva kustannussopimus edellyttää 10 numeron julkaisemista, ja koska Kirkkosanomat ei ole tilattava lehti, on nykyinen verokanta 24 prosenttia. Viestintäpalvelujen talousarvio on laadittu niin tiukaksi, että lisäsummaa ei saada budjetin sisältä, hiukan säästöä saadaan tekemällä kolme numeroa 16 sivun sijaan 12-sivuisena. Seurakuntien tapahtumia on kuitenkin niin paljon, että 16-sivuinen on toimivampi vaihtoehto.