Jyväskylän kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012

Transkriptio

1 Jyväskylän kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012 Versio: Bo-Erik Ekström / B&MANs - 1 -

2 Sisältö Tausta ja tavoitteet konserni 2012 konserni - yhteenveto

3 Kuntien konsernitilipäätösanalyysit Kuntien tilipäätösanalyysientavoite on rakentaa kaupunkien taloudellisen tilan seurannalle uutta välinettä jo aiemmin lanseerattujen Kuntakonsernianalyysien oheen. Seurannan kehittäminen helpottaa kuntien toiminnan ymmärtämistä sekä lisää sen läpinäkyvyyttä. Kuntatalouden tarkempi analysointi edesauttaa myös kuntataloudesta käytävän keskustelun tason ja kiinnostuksen kohenemista. Analyysit on tehty yritystaloudellisesta näkökulmasta, mutta malli on kuitenkin räätälöity kuntataloudelle soveltaen olemassa olevia yritysanalyysityökaluja. Kuntakeskustelu on käynnistänyt lukuisia hankkeita. Näistä useimmat ovat julkisten tahojen omia strategisia tai poliittisia hankkeita. Yksityisen sektorin ja elinkeinoelämän osallistuminen keskusteluun on ollut vähäisempää. Yksi näistä avauksista onollut Elinkeinoelämän Valtuuskunta EVAn vuonna 2003 käynnistämä Kaupunkitalous hanke,jonka yksi kantava ajatus oli, että kuntataloudesta käytävää keskustelua tulisi pyrkiä laajentamaan ja siirtämään uusille raiteille. Hankkeen Pelastakaa Helsinki raportissa todettiin muun muassa, että kuntien talous tarvitsee riippumattoman analyytikkotahon, joka seuraisi kuntien taloudellista kehitystä aiempaa tarkoituksenmukaisimmilla, tarkemmilla ja vertailukelpoisimmilla mittareilla. Raportissa todettiin myös, että median tulisi seurata ainakin suurimpien kaupunkien taloutta aiempaa laajemmin. Nämä Kuntien tilinpäätösanalyysityrittävät omalta osaltaan vastata tähän haasteeseen. Kutsumme kuntien asukkaita asukasomistajiksi soveltaen kuluttajaosuuskuntien asiakasomistaja-käsitettä, sillä kunnallisella toiminnalla on monia yhtäläisyyksiä juuri kuluttajaosuuskuntien kanssa. Kuntatalouden tarkasteleminen omistajan näkökulmasta avaa myös uusia vaihtoehtoja kuntien ongelmien ratkaisemiseksi muun muassa kehittämällä ja jalostamalla kuntakonsernien laajoja omaisuusmassoja. Verkkosivuillewww.asukasomistajat.fi lisätään tilinpäätösanalyysien suppeatversiot suurimmista kuntakonserneista sitä mukaa kun ne valmistuvat

4 Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi tehdään konserninäkökulmasta Koko kaupunkikonserni Emo kaupunki Peruskunta Tyttäriä x kpl Kaupungin toimialatoiminta + Rahastot + Liikelaitokset + Kuntayhtymiä x kpl

5 Jyväskylän asukasomistajan nettovarallisuus oli vuoden 2012 lopussa eur korollisia velkoja oli eur /asukas ( ) kaupunkikonsernitasolla konsernitasolla kaupunki sitoo pääomia yhteensä eur/asukas eur Asukasomistajakohtainen OSAKEKURSSI = EUR ( - 281) Asukasomistajakohtainen osakekurssi = (kaupunkikonsernin oma pääoma + vapaat varaukset + liittymismaksut) / asukasmäärä Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data Analyysi : B&MANs

6 Sisältö Tausta ja tavoitteet konserni 2012 konserni - yhteenveto

7 Verotulot olivat vuonna 2012 yhteensä 440,5 meur kunnallisverokertymä oli 19,3 meur suurempi kuin vuonna 2011 ( kunnallisveroprosenttia nostettiin 0,50 % ) osuus yhteisöveron tuotoista laski 30 % tuloverot kasvoivat yhteensä 13,0 meur Jyväskylän kaupungin ERO ERO % 5v tuloslaskelma / /2011 CAGR Kunnan tulovero ,24 % 13,50 % Osuus yhteisöveron tuotoista ,46 % -2,59 % Kiinteistövero ,29 % 16,75 % Muut verot Tuloverot yhteensä ,04 % 12,83 % 1 kunnallisveroprosentin tuotto oli vuonna 2012 = 20,4 meur Data Analyysi : B&MANs

8 Valtionosuudet 138,1 meur olivat 6,6 suuremmat suhteessa vuoteen 2011 osuuksien analysointia on haasteellista koska niiden käsittely ja raportointi on kirjanpidossa muuttunut Muutos JYVÄSKYLÄN KAUPUNKI Jyväskylä Jyväskylä Jyväskylä Jyväskylä Jyväskylä 2012/ ,50 % 18,50 % 19,00 % 19,00 % 19,50 % 0,50 % Peruspalveluiden valtionosuus Yleinen Sosiaali-ja terveydenhuolto Opetus- ja kultuuritoimi v2010 järjestelmämuutoksen tasaus Valtionosuudet brutto Verotulojen tasaus Valtionosuudet netto Kun 1 kunnallisveroprosentin tuotto oli 20,4 meuredustavat valtionosuudet jotka kanavoitiin kaupunkiin 6,75 kunnallisvero prosenttia konsernitasollakaupunki sai yhteensä valtionosuuksia 197,7 meuredestä joka edustaa 9,67 % kunnallisveroprosenttia Data Analyysi : B&MANs

9 Jyväskylän kaupungin bruttoveroprosentti vuonna 2012 oli 31,72 %-Tampereella vastaava luku oli 30,79 %, Vantaalla 26,01% ja Turussa peräti 35,02 % Bruttoveroprosentti vastaa sitä verotasoa, jota kunnat joutuisivat kantamaan asukkailtaan ilman valtion ja kunnan välisiä tulonsiirtoja missä myös kiinteistövero peritään osana kunnallisveroa 1,72 Valtion osuudet kanavoitu kaupunkiin = 6,75 % 9,67 0, ,22 % 31,72 19,50 Kunnallisvero Valtion-osuudet (konserni ) Osuus yhtiösverotuotoista Kiinteistövero Bruttovero Board & Management Services Oy - 9 -

10 Verotulot ja muut perustoiminnan tulot eivät kattaneet peruspalveluiden menoja, peruskunta43,5 meur tappion pääomia peruskunnan toiminta sitoo 858,3 meur Perus 2012 kunta Perus 2012 kunta Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,02 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Peruspääomakorvaus Korjauserät Nettotulos Mihin sidottu Miten rahoitettu Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data Kouvolan kaupunki Analyysi : B&MANs

11 Kaupungilla ei ole rahastoja = kertyneitä voittovaroja ei ole korvamerkattu johonkin tiettyyn tarkoitukseen Rahastot 2012 (+ myynti voitot ) Tulot 0 M enot 0 Toim.kate 0 Poistot 0 Liikevoitto 0 Rahoituskulut 0 Rahoitustuotot 0 Rahastot 2012 (+ myynti voitot ) Sidottu toimintaan 0 Sijoitukset 0 Kassa 0 Sidottu pääoma 0 Korolliset velat 0 Oma pääoma 0 Peruspääomakorvaus Korjauserät Nettotulos 0 Data Kouvolan kaupunki Analyysi : B&MANs

12 keur Jyväskylän kaupungilla on 6 liikelaitosta, joiden liikevaihto vuonna 2012 oli 162,0 meur toiminnan nettotulos 14,3 meur (8,8 %). Liikelaitokset Jyväskylän Jyväskylän Talouspalvelu- Altek Kylän Kattaus Keski-Suomen Yhteensä 2012 Tilapalvelu Seudun Työterveys keskus Aluetekniikka Pelastuslaitos Tulot Menot Toimintakate Poistot Liikevoitto ,59 % -8,43 % -18,60 % -2,58 % -9,20 % 0,63 % 8,82 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Nettotulos ,62 % -8,43 % -18,60 % -2,58 % -9,20 % 0,56 % 8,83 % Peruspääomak orvaus Tulos ,68 % -8,43 % -18,60 % -2,58 % -9,20 % 0,56 % -1,64 % Data Analyysi : B&MANs

13 Jyväskylän Kaupungin liikelaitokset sitovat toimintaansa 413,2 meur tilapalvelut siitä suurimman osan - liikelaitostoimintaan ei ole allokoitu velkaa keur Liikelaitokset Jyväskylän Jyväskylän Talouspalvelu- Altek Kylän Kattaus Keski-Suomen Yhteensä 2012 Tilapalvelu Seudun Työterveys keskus Aluetekniikka Pelastuslaitos Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Lainat k aupungilta/k unnalta Muut rahottajat Korolliset velat Oma pääoma Peruspääoma ,13 % ei korvausta ei korvausta ei korvausta ei korvausta ei korvausta 4,11 % Velaton Data Analyysi : B&MANs

14 Kokonaisuudessaan tuloja kertyi vuonna 2012 kaupunkitasolla 739,5 meur toimintatuotot laskivat 7,6 meur - verotulojen osuus liikevaihdosta 60 % Jyväskylän kaupungin ERO ERO % 5v tuloslaskelma / /2011 CAGR Myyntituotot ,33 % 12,67 % Maksutuotot ,39 % 12,09 % Tuet ja avustukset ,79 % 21,37 % Vuokratuotot ,25 % Muut tuotot ,02 % -8,87 % Toimintatuotot ,54 % 11,60 % Valmistus omaan käyttöön Verotulot ,04 % 12,83 % Valtionosuudet ,01 % 20,56 % ALV:n takaisinperintä Verot ja valtionosuudet ,51 % 14,45 % Satunnaiset tuotot Satunnaiset k ulut Myyntivoitot/tappiot " Liikevaihto " ,63 % 13,85 % Data Analyysi : B&MANs

15 Jyväskylän kaupungin organisaatio tilinpäätöksestä kopioituna Henkilöstö = Henkilöstökulut = 326,0 meur Henkilöstö = Henkilöstökulut = 337,6 meur Data Analyysi : B&MANs

16 Vuoden 2012 liikevoitto oli peräti 55,7 meur negatiivinen -henkilöstökulut 11,5 meur ja palveluiden ostot 12,0 meur suuremmat suhteessa vuoteen 2011 myös poistokäytäntöä muutettu ( + 11,8 meur ) Jyväskylän kaupungin ERO ERO % 5v tuloslaskelma / /2011 CAGR " Liikevaihto " ,63 % 13,85 % Palk at ja palk k iot ,12 % 13,71 % Eläk ek ulut ,75 % 12,95 % Muut hlö sivuk ulut ,63 % 10,81 % Henkilöstökulut yhteensä ,53 % 13,41 % Palvelujen ostot ,57 % 15,97 % Aineet,tarvikkeet ja tavarat ,33 % 13,06 % Avustukset ,34 % 16,38 % Vuokrakulut ,04 % Muut toimintakulut ,47 % -34,43 % Toiminnankustannukset ,47 % 15,74 % Toimintakate Poistot ,78 % 25,09 % Liikevoitto Data : Analyysi : B&MANs

17 Rahoitustoiminnan tulos oli 12,0 meur ylijäämäinen ( korkotuotto sisältävät 16,7 meur edestä energiatytäryhtiöstä perittyyä korkoa) mutta kaupungin nettotulos oli silti peräti 46,1 meur negatiivinen Liikevoitto Kork otuotot Muut rahoitustuotot Kork ok ulut Muut rahoitusk ulut Netto korot Arvonalentumiset Netto tulos Kun 1 kunnallisveroprosentin tuotto oli 20,4 meur niin kaupunkitasolla olisi 21,50 % kunnallisveroprosentilla tehty nolla tulosta Data : Analyysi : B&MANs

18 Jyväskylän kaupunginyhtiöittämisaste on erittäin korkea verrattuna moneen suurkaupunkiin tämä johtuu ennen muuta siitä, että kaupungin energiatoiminta toimii yhtiömuodossa nettovelkaa on 324,2 meur - saman verran varoja sijoitettu tyttäriin keur Sijoitukset tyttäriin& kuntayhtymiin Nettovelka Sidottu pääoma ( v2011) = ( ) Sidottu pääoma ( v2012) = ( ) Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data : Analyysi : B&MANs

19 keur Muutos Rahoituslaskelma /2011 Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Jyväskylän kaupungininvestoinnit olivat vuonna 2012 edelliseen vuoteen 6 meur suuremmat ja yhteensä 94 meur toiminnan kassavirta oli 84,9 meur negatiivinen Kaupunki otti 69 meur edestä uutta lainaa ja vähensi kassavaroja 6 meur. Investointien omarahoitus osuus oli negatiivinen eli kaupungin investoinnit tehtiin kokonaan velkarahalla Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Data : Analyysi : B&MANs Rahavarat Rahavarat

20 Konsolidoimalla peruskunta ja liikelaitokset syntyy kaupungin nettotulos oli siis 46,1 meur negatiivinen ja kaupunki sitoo toimintaansa 857,7 meur. keur Perus Rahastot Like- Jyväskylän 2012 kunta (+ myynti laitokset Eli- Kaupunki voitot ) minoinnit Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,30 % 8,82 % -7,53 % Perus Rahastot Like- Jyväskylän 2012 kunta (+ myynti laitokset Eli- Kaupunki voitot ) minoinnit Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Rahoituskulut Rahoitustuotot Peruspääomakorvaus Korjauserät Nettotulos Data : Analyysi : B&MANs

21 Sisältö Tausta ja tavoitteet konserni 2012 konserni - yhteenveto

22 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Vuoden 2012 lopussa konserniin kuului 61 tytäryhteisöä. Merkittävimmät kaupunkikonsernin rakenteessa tapahtuneet muutokset tilivuonna 2012 olivat seuraavat: Total Kiinteistöpalvelut Oy:n liiketoiminta jakaantui alkaen Total Kiinteistöpalvelut Oy:ksi ja Total Korjausrakentaminen Oy:ksi. Molempien yhtiöiden osakekannan omistaa. Jyväskylän Laajavuori Oy:n liiketoimintana on Caravan-alueen hallinnointi vuonna 2011 toteutetun liiketoimintakaupan jälkeen. Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiön uusi nimi vuodesta 2012 alkaen on Kortepohjan matkailualue Oy. JE-Urakointi Oy:n liiketoiminnan kauppa JyNet Oy:lle toteutettiin Kaupan myötä JE-Urakointi Oy:n nimi muuttui JE-Infra Oy:ksi. Yhtiöllä ei ole tällä hetkellä liiketoimintaa, mutta se säilyy edelleen vuonna 2013 Jyväskylän Energia -alakonsernin yhtiörakenteessa. Jyväskylän Energia Oy osti Vapo Oyj:ltä sen osakkeet Jyväskylän Voima Oy:stä. Kaupan jälkeen Jyväskylän Energia Oy:n omistusosuus Jyväskylän Voima Oy:stä on 79,7 %. Kaupunki osti Kiinteistö Oy Korpilahden Raharanta -nimisen kiinteistöosakeyhtiön osake-kannasta 96,5 % ja se yhdisteltiin kaupunkikonserniin. Kaupunginvaltuusto päätti Vapo Oy:n omistamien Mustankorkea Oy:n osakkeiden ostosta (yhteensä 275 kappaletta, 55 % yhtiön osakekannasta). Omistusosuuden muu-tosta ei ole tilivuonna 2012 huomioitu, sillä päätös ei ole lainvoimainen. Kaupungin omistusosuus Mustankorkean osakkeista on edelleen 36,6 %. Kaupunginhallitus päätti taide-ja tiedesäätiön lakkauttamisesta. Vuonna 2012 taide-ja tiedesäätiö vielä yhdistellään kaupunkikonserniin. Kiinteistöosakeyhtiön Jyväskylän lääkäritalon osakkeiden arvo 2,5 miljoonaa euroa kirjattiin alas vuoden 2012 tilinpäätöksessä. Yhtiön osakkeiden arvon kaupungin taseessa on nolla euroa. Lähde : Jyväskylän kaupungin tilinpäätös v Board & Management Services Oy

23 53 kpl = analyysin kohteen tässä raportissa Jyväskylän kaupungin tytäryhtiötoiminta kuusi laajempaa kokonaisuutta ARAVA u Jyväskylän Vuokra-asunnot Oy KIINTEISTÖT u Ki Oy Jkl:n Huhtasuon koulukeskus u As Oy Pehtorinharju u Kiinteistö Oy Lääkäritalo u As Oy Norolankuja u Ki Oy Palokan Palvelukeskus u Ki Oy Tikkakosken Terveysasema u Ki Oy Palokan Palvelukeskus u Ki Oy Haapaniemen Palvelukeskus u Ki Oy Korpilahden Raharanta u Jykes Kiinteistöt Oy u KOy Konekeskus u KOy Terässammon yrityskeskus u KOy Yrityspaja u KOy Jykeskeljo u KOy Konttisentie u KOy Palokärjentie u KOy Asekatu u KOy Muuramen Virastotie u KOy Muuramen Punasilta u KOy Härköojantie u KOy Härköojantie u KOy Tikkakosken Mekaanikontie u KOy Muuramen Keljonportti u KOy Jyväskylän Tourula ENERGIA u Jyväskylän Energia Oy konserni 2012 KUNTAYHTYMÄT u Käenpesän Sijoituskiinteistö Ky u Jyki Eliminointiyksikkö JyKi-konserni eliminointiyksikkö u Jyväskylän Koulutuskuntayhtymä u Keski-Suomen Liitto u K-S Sairaanhoitopiirin Kuntayhtymä SÄÄTIÖT u Jyväskylän Paviljonkisäätiö u Jyväskylän Taide- ja tiedesäätiö u Jyväskylän Asumispalvelusäätiö u Keski-Suomen Sairaskotisäätiö u Jyväskylän Rintamamiesveteraanien asuntosääti u Jyväskylän mlk Veteraanien asuntosäätiö u Korpilahden veteraanien asuntosäätiö LIIKETOIMINTAA HARJOITTAVAT u Uusi Total Korjausrakentaminen u Uusi Total Kiinteistöpalvelut u Jyväs-Parkki Oy u Jykes Oy u Jyväskylän Ammattikorkeakoulu Oy u Total Kiinteistöpalvelut Oy u Education Facilities Oy u Jyväskylän Laajavuori Oy u Jyväskylän Jäähalli Oy u Jyväskylän Seudun Puhdistamo Oy u Tikkakosken Teollisuustalo Oy u Korpilahden Virastokeskus Oy

24 Jyväskylän Vuokra-asunnot Oy on vastuussa kaupungin sosiaalisesta kiinteistötoimesta toimintaan on sidottu 223,3 meur rahoitettu pelkästään velkarahalla Arava 2012 toimínta ARAVA u Jyväskylän Vuokra-asunnot Oy Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,94 % Rahoituskulut Rahoitustuotot 405 Peruspääomakorvaus Korjauserät 0 Nettotulos Arava 2012 toimínta Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma 700 Data : Analyysi : B&MANs

25 Kaupungin energiatoiminta pyörii yhtiömuodossa liikevoittotaso ( 8,3 % ) ja sidotun pääomantuotto ( 3,1 % ) alaan nähden alhainen sisäistä velkaa 266 meur ja sisäinen korko peräti 6,1 % -ulkoisten lainojen korko oli 2,5 % => yli korko 10 meur Data : Analyysi : B&MANs ENERGIA u Jyväskylän Energia Oy Jyväskylän 2012 Energia Oy Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,39 % Rahoituskulut Rahoitustuotot 93 Peruspääomakorvaus Korjauserät Nettotulos Jyväskylän 2012 Energia Oy Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma

26 Omassa liiketoiminnassaanjyväskylän kaupungilla on kiinni 195,4 meur - sijoitetun pääoman tuotto on huono alle 3% LIIKETOIMINTAA HARJOITTAVAT u Uusi Total Korjausrakentaminen u Uusi Total Kiinteistöpalvelut u Jyväs-Parkki Oy u Jykes Oy u Jyväskylän Ammattikorkeakoulu Oy u Total Kiinteistöpalvelut Oy u Education Facilities Oy u Jyväskylän Laajavuori Oy u Jyväskylän Jäähalli Oy u Jyväskylän Seudun Puhdistamo Oy u Tikkakosken Teollisuustalo Oy u Korpilahden Virastokeskus Oy Liiketoim harjoittavat Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,67 % Rahoituskulut Rahoitustuotot 91 Peruspääomakorvaus Korjauserät Nettotulos Liiketoim harjoittavat Sidottu toimintaan Sijoitukset 960 Kassa 383 Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Analyysi : B&MANs

27 Kaupungin puhdas kiinteistötoimintasitoo pääomia 111,8 meur edestä -sijoitetun pääoman tuotto on huono 1,4 % KIINTEISTÖT u Ki Oy Jkl:n Huhtasuon koulukeskus u As Oy Pehtorinharju u Kiinteistö Oy Lääkäritalo u As Oy Norolankuja u Ki Oy Palokan Palvelukeskus u Ki Oy Tikkakosken Terveysasema u Ki Oy Palokan Palvelukeskus u Ki Oy Haapaniemen Palvelukeskus u Ki Oy Korpilahden Raharanta u Jykes Kiinteistöt Oy u KOy Konekeskus u KOy Terässammon yrityskeskus u KOy Yrityspaja u KOy Jykeskeljo u KOy Konttisentie u KOy Palokärjentie u KOy Asekatu u KOy Muuramen Virastotie u KOy Muuramen Punasilta u KOy Härköojantie u KOy Härköojantie u KOy Tikkakosken Mekaanikontie u KOy Muuramen Keljonportti u KOy Jyväskylän Tourula Kiinteistö 2012 toiminta Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,83 % Rahoituskulut Rahoitustuotot 425 Peruspääomakorvaus Korjauserät 0 Nettotulos 84 Kiinteistö 2012 toiminta Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa 445 Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Analyysi : B&MANs

28 Säätiötoimintaan on sidottu 26,4 meur edestä varoja korollisia velkoja 22,4 meur Säätiö 2012 toiminta SÄÄTIÖT u Jyväskylän Paviljonkisäätiö u Jyväskylän Taide- ja tiedesäätiö u Jyväskylän Asumispalvelusäätiö u Keski-Suomen Sairaskotisäätiö u Jyväskylän Rintamamiesveteraanien asuntosääti u Jyväskylän mlk Veteraanien asuntosäätiö u Korpilahden veteraanien asuntosäätiö Tulot M enot Toim.kate Poistot 959 Liikevoitto 183 2,27 % Rahoituskulut -537 Rahoitustuotot 8 Peruspääomakorvaus Korjauserät 0 Nettotulos -347 Säätiö 2012 toiminta Sidottu toimintaan Sijoitukset 10 Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Analyysi : B&MANs

29 Kaupunki on omistajana kuudessa kuntayhtymässä kaupungin osuus liikevaihdosta/asukas on 1 807,89 eur, kun vastaava luku Turussa on 1 127,42 eur ja Espoossa peräti 2 251,36 eur/asukas -eli Espoossa on kuntayhtymärakennetta käytetty suhteessa Jyväskylään paljon laajemmin ja Turussa taas vähemmän. Kunta 2012 yhtymät KUNTAYHTYMÄT u Käenpesän Sijoituskiinteistö Ky u Jyki Eliminointiyksikkö JyKi-konserni eliminointiyksikkö u Jyväskylän Koulutuskuntayhtymä u Keski-Suomen Liitto u K-S Sairaanhoitopiirin Kuntayhtymä Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,65 % Rahoituskulut Rahoitustuotot 116 Peruspääomakorvaus Korjauserät Nettotulos 652 Kunta 2012 yhtymät Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Analyysi : B&MANs

30 Jyväskylän kaupungin konsernituloslaskelma kaupunki teki konsernitasolla 30,2 meur tappiota Perus Rahastot Like- Jyväskylän Arava Jyväskylän Liiketoim. Kiinteistö Säätiö Kunta Jyväskylän 2012 kunta (+ myynti laitokset Eli- Kaupunki toimínta Energia harjoittavat toiminta toiminta yhtymät Eli- Kaupunki voitot ) minoinnit Oy minoinnit (konserni) Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,02 % 8,82 % -7,53 % 28,94 % 8,39 % 4,67 % 8,83 % 2,27 % 0,65 % -0,53 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Peruspääomakorvaus Korjauserät Nettotulos Data : Analyysi : B&MANs

31 Konsernitasolla liikevaihtoa kertyi 1 216,6 meur ( + 47,4 meur ) valtionosuuksia kanavoidaan myös tyttäriin ja kaupungin kuntayhtymiin suoraan 59,6 meur edestä Jyväskylän kaupunginkonsernin Muutos Konserni tuloslaskelma 2012/2011 vs kaupunki Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut tuotot Toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Osuus osakkkuusyhteisöjen voitosta Verotulot Valtionosuudet Verot ja valtionosuudet Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Myyntivoitot/tappiot " Liikevaihto " Data Juväskylänn kaupunki Analyysi : B&MANs

32 Konsernitason kustannusmassa oli 1 223,0 meur ( + 60,2 meur ) palveluostojen osuus oli 18,40 % koko kustannusmassasta ( ulkoistamisaste) konserni työllistää henkilöä siitä välillisesti tytäryhtiöiden ja kuntayhtymiensä kautta. Jyväskylän kaupunginkonsernin Muutos Konserni tuloslaskelma 2012/2011 vs kaupunki " Liikevaihto " Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut hlö sivukulut Henkilöstökulut yhteensä Palvelujen ostot Aineet,tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokrakulut Muut toimintakulut Toiminnankustannukset Toimintakate Poistot Data : Analyysi : B&MANs Tilikauden yli/alipariarviot Liikevoitto

33 Konserni teki jo 30,2 meur edestä tappiota konsernitasolla tappiota kertyi suhteessa viime vuoteen 13,0 meur lisää Jyväskylän kaupunginkonsernin Muutos tuloslaskelma 2012/2011 Jyväskylä 2012 Kaupunki Sisäiset Konserni rahoituserät Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Netto korot Liikevoitto Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Netto korot Arvonalentumiset Koska kaupunki on pääomittanut yhtiöitettyä energiatoimintaansa 266 meur sisäisellä lainalla niin kaupunginkorkotuotot sisältävät 16,7 meur edestä tyttären korkokuluja jotka eliminoituvat konsernitasolla. Netto tulos Data : Analyysi : B&MANs

34 Jyväskylän kaupungin konsernin sidottu pääoma oli 1 497,4 meur tyttäriin on sidottu 1 134,2 meur Perus Rahastot Like- Jyväskylän Arava Jyväskylän Liiketoim. Kiinteistö Säätiö Kunta Jyväskylän 2012 kunta (+ myynti laitokset Eli- Kaupunki toimínta Energia harjoittavat toiminta toiminta yhtymät Eli- Kaupunki voitot ) minoinnit Oy minoinnit (konserni) Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Analyysi : B&MANs

35 konsernilla on nettovelkaa jo yli 1 mrd eur myös yrityspuolen mittareilla kriisiyhtiö Data : Analyysi : B&MANs keur Nettovelka D/E 2:1 Sidottu pääoma ( v2011 ) = ( ) Sidottu pääoma ( v2012 ) = ( ) Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO

36 konserni Muutos Konserni vs Rahoituslaskelma /2011 kaupunki konsernin investoinnit olivat vuonna ,0 meur, siitä 105,8 meur ( 55,1 % ) investoinneista tehtiin kaupungin tyttäriin. Toiminnan kassavirta investointien jälkeen oli 95,9 meur negatiivinen ja rahoitettiin ottamalla 86,4 meur uutta velkaa ja vapauttamalla 14,3 meur käyttöpääomia. Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Data : Analyysi : B&MANs Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat

37 Sisältö Tausta ja tavoitteet konserni 2012 konserni - yhteenveto

38 Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti Analyysi : B&MANs konserni -Jos Jyväskylä olisi pörssiyhtiö, omistajat katsoisivat kaupunkia kauhun sekaisin tuntein. Velkaantumistahti on ollut hurjaa, tulos on vuotanut ja samaan aikaan on tehty hirmuisia investointeja. Jyväskylän muutama vuosi sitten tekemistä kuntaliitoksistakin on hyödyt ulosmittaamatta. Tähän mennessä niistä on syntynyt vain kuluja. Tässä on tiivistettynä konsernin viime vuoden talouden tila. Periaatteessa Jyväskylässä on monta elementtiä kohdallaan. Kaupunki on luontainen Keski-Suomen keskus. Kyselyissä se nousee halutuimpien muuttokaupunkien joukkoon. Alueella on korkeakoulutusta ja perinteisesti vahvaa teollisuutta. Talouden pidossaan kaupunki on kuitenkin epäonnistunut, vaikka sillä ei ole niskassaan merkittävästi raskauttavampia tekijöitä kuin kymmenellä muullakaan Suomen suurimmalla kaupungilla. Esimerkiksi velkaantumistahti on ollut käsittämättömän nopea. Kahdessa vuodessa kaupunkikonsernin asukaskohtainen velka on noussut 7803 euroon. Parissa vuodessa asukaan harteille on tullut lisävelkaa reilut 1000 euroa. Esimerkiksi Oulussa asukaskohtaista velkaa oli vain 3878 euroa. Positiitivista on se, että velalla on korjattu muun muassa kouluja ja homekiinteistöjä. Laskennallinen korjausvelka on muuttunut reaalimuotoon. Muualle Suomeen syntyneiden musiikkitalojen tapaisia turhuuksia ei ole Jyväskylässä kaupungin rahalla nyt tehty. Velka ei ole ongelma, jos sen vastineeksi on paljon omaisuutta. Jyväskylässä omaisuudella ei voi ylen määrin kehuskella. Kaupunkikonsernilla on nettovarallisuutta asukasta kohden euroa. Oulussa vastaava summa on euroa. Kaupunkikonsernin luvuissa ovat mukana peruskaupunki liikelaitoksineen, tytäryhtiöt, osuudet kuntayhtymistä, rahastot ja säätiöt. Yleensä kuntatarkasteluissa keskitytään liikelaitoksilla ryyditettyyn peruskaupunkiin. Konsernitarkastelu antaa kaupungin kokonaisuudesta laaja-alaisemman kuvan riskeineen ja vastuineen. Yritystalouden mittareilla Jyväskylä on kriisiyhtiö. Kaupunkikonsernin nettovelkaantumisaste on huikeat 200 prosenttia. Jyväskylä-konsernilla on omaa pääomaa 511 miljoonaa euroa ja nettovelkaa reilut miljardi euroa. Vastaavilla luvuilla yritys ei saisi enää rahoittajilta lisävelkaa. Kaupungille tämä ei ole ongelma. Kuntien rahoituksesta vastaa pääasiassa Kuntarahoitus Oy. Kuntien keskinäisen takausjärjestelmänmyötä suomalaiskunnat ovat vastuussa toistensa lainoista. Järjestelmän lopullisena takuumiehenä toimii veronmaksaja: kuntia on harvemmin nähty konkurssitilassa

39 Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti Analyysi : B&MANs konserni -Jyväskylässä talouskurjuuteen on herätty hitaammin. Viime vuonna konsernin investoinnit olivat 199 miljoonaa euroa. Summasta yli puolet eli 106 miljoonaa euroa investoitiin kaupungin tyttäriin. Moneen muuhun suureen kaupunkiin verrattuna Jyväskylässä on poikkeuksellista se, että peruskaupungin investoinnit tehtiin velkarahalla. Esimerkiksi kovaa investointitahtia tekevän Espoon nyrkkisääntönä on se, että peruskaupungin investoinneista puolet katetaan velalla. Velkaongelmaltaan Jyväskylä alkaa lähestyä Vantaata. Poikkeuksena on se, että Vantaalla ongelmat on tiedostettu jo pitkään ja toimia velkaongelman ratkaisemiselle on aloitettu. Jyväskylässä talouskurjuuteen on herätty hitaammin. Nyt silmät ovat kuitenkin mitä ilmeisemmin aukeamassa. Tervehdyttämisohjelma on käynnistetty. Valtuuston maanantaina tekemän päätöksen mukaan peruskaupungin toimintakulujen vuotuinen kasvu pitäisi painaa valtuustokaudella keskimäärin 1,9 prosenttiin vuodessa. Taloustoimikunnan mukaan kaupungin talous tasapainotetaan valtuustokaudella siten, että kaupungin vuosikate vastaa poistoja eikä lisävelkaantumista tapahdu valtuustokauden viimeisenä vuonna Taloustoimikunnan työohjelma syksyllä 2013 keskittyy erityisesti kaupunkikonsernin rakenteellisiin kysymyksiin. Toimikunnan työohjelmassa mukana olevia teemoja ovat muun muassa kaupungin organisaation keventäminen ja päätösvallan delegointi alaspäin ja tuottavuuden lisääminen. Listalla on myös kaupunkikonsernin toimintojen tarkastelu ja karsinta. Pörssiyhtiössä kyseiset lauseet tarkoittaisivat väen vähennyksiä, ulkoistamisia ja omaisuuden myyntejä. Kun kyseessä on kaupunki ( verovaroin rahoitettu ), toimenpiteet tuskin tulevat olemaan näin suoraviivaisia

40 Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti Analyysi : B&MANs konserni - Energiatoiminnan kuvio muistuttaa pääomasijoittajien verosuunnittelua Viime vuonna Jyväskylä-konsernin tulos olisi ollut plussan puolella, jos kunnallisveroprosentti olisi ollut 21 prosenttia käytössä olleen 19,5 prosentin sijaan. Muiden isojen kaupunkien tapaa myös Jyväskylässä kaupungin energiayhtiö on talouden kannalta merkittävä yhtiö. Energiayhtiöllä on lainaa vajaat 500 miljoonaa euroa. Summasta on kaupungin sisäistä lainaa 266 miljoonaa euroa. Sisäisen lainan korko 6,3 prosenttia ja ulkoisen lainan korko on XXX prosenttia. Kaupunki saa tytäryhtiöstään korkeita korkotuottoja 16,7 miljoonaa euroa. Tämä puolestaan alentaa yhtiön tulosta ja sen maksamia veroja. Kuvio muistuttaa pääomasijoittajien verosuunnittelua. Kunnat valittelevat, että valtio mätkii niille jatkuvasti uusia tehtäviä. Samaan aikaan ne itse mieluusti laajentavat toiminta-aluettaan lakisääteisten tehtävien ulkopuolelle. Jyväskylässä tästä on esimerkkinä Total Kiinteistöpalvelut Oy. Kaupungin linjausten mukaan yhtiön on kasvatettava ulkoista liikevaihtoaan. Voisi olettaa, että Jyväskylän seuduilla on kyseisellä sektorilla jo toimivat vapaat markkinat. Miksi kaupungin pitää häärätämyös siellä?