Rovaniemen kaupunki Ote pöytäkirjasta 5/ (5) Koulutuslautakunta
|
|
- Saija Auvinen
- 5 vuotta sitten
- Katselukertoja:
Transkriptio
1 Rovaniemen kaupunki Ote pöytäkirjasta 5/ (5) Koulutuslautakunta Koulutuslautakunnan TA 2019 laadintaohjeet ja talouskehys ROIDno Valmistelija / lisätiedot: Tarja Kuoksa tarja.kuoksa@rovaniemi.fi palvelualuepäällikkö Liitteet 1 Toimenpiteiden vaikutukset toimintaan.pdf 2 Investointien käyttötalousvaikutusten arviointi Kaupunginhallitus, kokous Pöytäkirja on tarkastettu 193 Vuoden 2019 talousarvion talouskehys ja laadintaohjeet ROIDno Valmistelija Sirkka Lankila, talousarviopäällikkö, sirkka.lankila@rovaniemi.fi Perustelut Kaupungin talousarvio ja taloussuunnitelma laaditaan suunnittelukaudelle Suunnittelukauden ensimmäinen vuosi on talousarviovuosi ja kaksi seuraavaa vuotta ovat suunnitelmavuosia. Tulevan talousarvion suunnittelu perustuu kaupunginvaltuuston hyväksymään talousarvioon ja taloussuunnitelmaan vuosille Valtakunnallisten arvioiden mukaan näyttää siltä, että vuosi 2017 jää poikkeuksellisen hyväksi vuodeksi kuntatalouden osalta. Kuntien talous heikkenee selvästi vuonna Kunnille toteutetun talousarviokyselyn mukaan eivät verotulot ja valtionosuudet juurikaan kasva. Toimintakulut kuitenkin kasvavat noin miljardi euroa. Investoinnit kasvavat 20 prosenttia ja lainakanta kääntyy jälleen nousuun. Maakuntauudistuksen suunnitelmat elävät edelleen, eikä lakeja ole vielä vahvistettu. Tästä johtuen laadintaohjeet (liite 1) keskittyvät vuoteen Rovaniemen kaupungin talouden tasapaino heikkenee merkittävästi vuosina 2018 ja Verotulojen arvioitu kasvu ei riitä alkuunkaan kattamaan valtionosuuksien vähentymistä ja toimintamenojen ja investointien tuomaa lisärahoitustarvetta. Vuoden 2018 ja 2019 verotulot ja valtionosuudet ovat tämän kevään arvioita ja tarkentuvat loppuvuoden 2018 aikana. Tänä vuonna verorahoituksen oletetaan kokonaisuutena toteutuvan talousarvion mukaisesti. Rahoitustuotot ja - kulut on arvioitu vuoden 2017 tilinpäätöksen perusteella. Rahoitustuottojen toteutuminen edellyttää sitä, että yhtiöiden tulokset kehittyvät positiivisesti, ja että korkotaso säilyy alhaisella tasolla.
2 Rovaniemen kaupunki Ote pöytäkirjasta 5/ (5) Koulutuslautakunta Raamivalmistelun yhteydessä on käynyt ilmi, että vuoden 2019 määrärahoihin kohdistuu 3,7 prosentin korotustarve vuoden 2018 talousarvioon nähden. Korotustarve aiheutuu pääosin palkankorotuksista, jotka heijastuvat myös palvelusten ostoihin ja kaikkiin hintoihin. Erityisesti tämä näkyy suurissa ostopalvelukokonaisuuksissa kuten erikoissairaanhoidossa. Myös sivistyspalvelujen mittavat toimitiloihin kohdistuvat muutokset aiheuttavat lisäkustannuksia vuokrien ja kuljetusten muodossa. Mikäli talousarvio laaditaan nykyisillä veroprosenteilla ja määrärahoihin sallitaan kasvua 3,7 prosenttia, on vuosikate lähes nolla ja investoinnit tulevat kokonaan katettavaksi lainarahalla. Tämä on kaupungin talouden kannalta kestämätön tilanne. Vuosien 2018 ja 2019 mahdolliset alijäämät voidaan kuitenkin kattaa taseessa olevasta kumulatiivisesta ylijäämästä, jota vuoden 2017 lopussa oli 67,3 miljoonaa euroa. Talousarviopäällikkö ja kaupunginkamreeri esittävät, että käyttötalouden määrärahakehys vuodelle 2019 on 374,3 miljoonaa euroa ja investointien kokonaisnettokehys on 25,9 miljoonaa euroa. Kehykset pohjautuvat keväällä 2018 tehtyihin arvioihin verojen ja valtionosuuksien kehityksestä. Pohjaan on laskettu kunnallisveron tarkistus yhdellä prosenttiyksiköllä. Mikäli raamiin esitetään lisättäväksi määrärahoja, on niille aina esitettävä täysimääräinen kate. Laadintaohjeet on esitetty liitteessä 1. Päätösehdotus Esittelijä Esko Lotvonen, kaupunginjohtaja, esko.lotvonen@rovaniemi.fi Kaupunginhallitus päättää hyväksyä vuoden 2019 talousarvion laadintaohjeet ja talouskehyksen liitteen 1 mukaisesti. Käyttötalouden määrärahakehys vuodelle 2019 on 374,3 miljoonaa euroa ja investointien kokonaisnettokehys on 25,9 miljoonaa euroa. Kehykset pohjautuvat keväällä 2018 tehtyihin arvioihin verojen ja valtionosuuksien kehityksestä. Pohjaan on laskettu kunnallisveron tarkistus yhdellä prosenttiyksiköllä. Mikäli raamiin esitetään lisättäväksi määrärahoja, on niille aina esitettävä täysimääräinen kate. Päätös Kaupunginhallitus kuuli asiassa talousarviopäällikkö Sirkka Lankilaa, kaupunginkamreeri Jussi Päkkilää sekä toimialajohtajia Martti Anttilaa, Markus Hemmilää ja Antti Lassilaa. Esko-Juhani Tennilä poistui tämän asian käsittelyn aikana klo Varajäsen Aatos Nätynki toimi hallituksen jäsenenä tämän ajan. Sanna Karhu esitti ryhmien puheenjohtajien kannattamana, että kaupunginhallitus päättää hyväksyä vuoden 2019 talousarvion laadintaohjeet ja lähettää vuoden 2019 talousarviokehyksen lautakuntiin valmisteltavaksi seuraavin muutoksin: - koko kaupungin talouskehykseen (s. 4) lisätään vaihtoehto C, vero 21,5 %
3 Rovaniemen kaupunki Ote pöytäkirjasta 5/ (5) Koulutuslautakunta kehykset laaditaan -5 M euron tuloksella - kaupunginhallitus pyytää lautakuntia valmistelemaan lautakuntakohtaiset esitykset talousarvioraamista ja raamien vaikutuksista toimintaan kaikkien kolmen raamivaihtoehdon pohjalta, A, B ja C mennessä - kaupunginhallitus pyytää lautakuntia valmistelemaan myös lautakuntakohtaiset investointilistat investointiraamista päättämistä varten mennessä - alustava määrärahakehys (s. 5) ja investointiraami (s. 6) jätetään avoimeksi - kaupunginhallitus päättää valittavasta raamikehyksestä viimeistään valtuustoryhmiä pyydetään tuomaan prioriteettinsa esille elokuussa pidettävissä valtuustosopimuksen tarkistusneuvotteluissa kaupunginhallituksen päättämän raamin pohjalta - kaupunginhallitus päättää esityksensä valtuustolle vuoden 2019 talousarviosta alkuperäisen aikataulun mukaan mennessä - valtuusto päättää vuoden 2019 talousarviosta veroprosentista pyritään päättämään ennen marraskuuta, jotta talousarviovaltuustossa tulokehys on jo tiedossa. Kaupunginhallitus päätti yksimielisesti Karhun esityksen mukaisesti. Koulutuslautakunta Koulutuslautakunnan määrärahat ovat vaihtoehdossa A (21%) 96,41 M, vaihtoehdossa B (22%) 98,4 M, vaihtoehdossa C (21,5%) 97,71 M. Koulutuslautakunnan laskentatilanne on 99,22 M. Koulutuslautakunta on valmistellut esitykset talousarvioraamista ja raamin vaikutuksista kolmen raamivaihtoehdon pohjalta. Raamivaihtoehtoehtojen mahdolliset lautakuntakohtaiset säästötoimet vaikutuksineen on esitetty liitteessä 1. Koulutuslautakunta on valmistellut listauksen investoinneista, jotka toteutuvat vuosina Liitteessä 2 on esitetty vertailut investointien vaikutuksesta käyttötalouteen ja arvio tulevien vuosien määrärahatarpeen lisäyksestä tilakustannusten kattamiseksi. Varhaiskasvatus- ja koulutuspalveluissa toiminnan suunnittelu ei perustu kalenterivuoteen vaan se suunnitellaan toiminta- ja lukuvuosittain. Suurin osa toiminnasta on suunniteltu jo seuraavalle toiminta- ja lukuvuodelle , joten vuonna 2019 säästöt ovat toteutettavissa pääsääntöisesti viidelle kuukaudelle. Ehdotus Esittelijä: Antti Lassila, toimialajohtaja Koulutuslautakunnan esitys kaupunginhallitukselle talousarvioraamista raamivaihtoehtojen pohjalta on seuraava: Raamivaihtoehto A 21% Laskentatilanteen ja raamivaihtoehto A:n välinen ero on 2,81 M. Raamivaihtoehtoon A päästäkseen koulutuslautakunnan olisi toteutettava laajoja henkilöstön työpanokseen kohdistuvia vähennyksiä, useiden yksikköjen lakkautuksia, varhaiskasvatusyksiköiden palvelusetelille siirtoja ja erittäin
4 Rovaniemen kaupunki Ote pöytäkirjasta 5/ (5) Koulutuslautakunta merkittäviä ja kauaskantoisia heikennyksiä opetuksen ja kasvatuksen laatuun sekä määrään. Raamivaihtoehto B 22% Laskentatilanteen ja raamivaihtoehto B:n välinen ero on 0,82 M. Raamivaihtoehtoon B päästäkseen koulutuslautakunnan olisi toteutettava useita toimenpiteitä, jotka vaikuttavat heikentävästi oppimisen ja toiminnan laatuun. Toimenpiteet olisivat pääosin henkilöstön työpanokseen kohdistuvia vähennyksiä sekä opetuksen ja kasvatuksen laatuun liittyviä heikennyksiä. Raamivaihtoehto C 21,5% Laskentatilanteen ja raamivaihtoehto C:n välinen ero on 1, 51 M. Raamivaihtoehtoon C päästäkseen koulutuslautakunnan olisi toteutettava vaihdossa B olevien toimenpiteiden lisäksi myös yksiköiden lakkauttamisia, kunnallisten varhaiskasvatusyksikköjen palvelusetelille siirtämisiä sekä lisäksi laajempia opetuksen ja kasvatuksen laatuun ja määrään liittyviä merkittäviä heikennyksiä. Lisäksi koulutuslautakunta toteaa, että se ei pääse varmasti edes vaihtoehdon B mukaiseen (veroprosentti 22%) vuoden 2019 raamiin, vaikka lautakunta toteuttaisi useimmat liitteen 1 mukaiset toimenpiteet. Vaihtoehtojen A ja C osalta vie useita vuosia, että päästäisiin vaadittavaan talousraamiin vaikka lautakunta toteuttaisi kaikki liitteen 1 mukaiset säästötoimenpiteet. Päätös Koulutuslautakunta hyväksyi toimialajohtajan esityksen. Tiedoksi Kaupunginhallitus
5 Toimenpiteiden vaikutukset toimintaan Raamivaihtoehtoihin päästäkseen koulutuslautakunnan olisi toteutettava henkilöstön työpanokseen kohdistuvia vähennyksiä, palveluverkon karsimista sekä heikennyksiä opetuksen ja kasvatuksen laatuun ja määrään. Toimenpiteiden määrä ja laajuus riippuvat säästötavoitteesta. Seuraavissa taulukoissa on esitetty säästötoimenpiteitä sellaisessa järjestyksessä, missä ne vähiten aiheuttaisivat opetuksen ja kasvatuksen laadun ja määrän heikkenemistä. Taulukoissa ylimpänä ovat vähiten toimintaan vaikuttavat toimenpiteet. Asiakirjan viimeisellä sivulla on koonti toimenpiteistä ja niiden taloudellisista vaikutuksista. VARHAISKASVATUS- JA KOULUTUSPALVELUT TOIMENPIDE Hallinnon lomautukset (10 pv/hlö) - hallinnon henkilöstö - palveluohjauksen henkilöstö - varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen esimiehet ja sihteerit - oppilashuollon henkilöstö /vuosi (sis. aluelautakunnat) Henkilöstön käytön tehostaminen vuonna 2019 (sis. aluelautakunnat) VAIKUTUKSET TOIMINTAAN Hidastavat asioiden valmistelua ja päätöksentekoa. Palveluohjauksessa vaikeuttaa asiakaspalvelua ja päätöksentekoa. Yksiköissä kuormittaa varajohtajaa. Perusopetuksessa lukuvuoden valmistelu viivästyy tai jää osittain tekemättä. Aiheuttaa käytännön ongelmia esimerkiksi sijaisjärjestelyihin ja kouluturvallisuuteen. Voi lisätä työn määrää ja/tai kuormittavuutta. VARHAISKASVATUSPALVELUT TOIMENPIDE Poissaolojen vähentäminen /vuosi VAIKUTUKSET TOIMINTAAN Henkilöstön pysyvyys, työhyvinvoinnin lisääntyminen
6 Perhepäivähoidon palvelusetelitoiminnan lisääminen 8333 /5 kk Oman toiminnan käyttöasteen nostaminen 85 % -> 87 % /vuosi (sis. aluelautakunnat) Yksityisen hoidon tuen kuntalisän lakkauttaminen /vuosi Kunnallisten päiväkotien siirtäminen palvelusetelille - Lapinrinne - Koskikatu /5 kk Lain sallima ryhmäkokojen suurentaminen /5kk Perhepäivähoidossa lisätään yksityisten palvelujen osuutta 2 hoitajalla / vuosi ja omaa toimintaa supistetaan asteittain perhepäivähoitajien eläköityessä tai lopettaessa muuten toimintansa. Uusia kunnallisia hoitajia ei palkata. Voi olla käänteinen vaikutus henkilöstön sairauspoissaoloihin. Käyttöasteen nostaminen tapahtuu tehostamalla nykyisten ryhmien täyttöä olemassa olevilla resursseilla. Näin tehostaminen kohdentuu kaikkiin ryhmiin ja yksiköihin tasapuolisesti. Yksityisen hoidon tuen kuntalisän poistamisella ei ole merkittävää vaikutusta varhaiskasvatuspalvelujen kysyntään ja lisän poistamisen myötä syntynyt säästö tulee täysimääräisenä. Ydinkeskusta-Lapinrinne-Vennivaara-Ylikylän alueella siirron myötä palvelusetelin osuus kasvaisi mittavaksi. Mikäli asiakas kieltäytyy palvelusetelistä, oman alueen kunnallisista yksiköistä voi olla haasteellista löytää lapselle paikkaa. Useamman päiväkodin siirtäminen palvelusetelille yhtäaikaa, aiheuttaisi henkilöstön irtisanomisia. Heikentää lasten ja henkilöstön yhdenvertaisuuden toteutumista ja toiminnan pedagogista laatua sekä henkilöstön jaksamista. Ryhmäkokojen suurentaminen ei ole mahdollista kaikissa yksiköissä/ryhmissä riittämättömän ilmastoinnin tai ahtaiden tilojen vuoksi. Mikäli ryhmäkokoja suurennettaisiin, muodostuisi tilanne, jossa kaupungilla olisi päiväkoteja, joissa ryhmäkoot vaihtelisivat lapseen. Palveluseteliyksiköissä muodostuu tilanne, jossa palvelusetelin lapsikohtainen hinta vaihtelisi ryhmäkoon mukaan. Lisäksi toimeenpiteen toteuttaminen vaatisi järjestelmämuutoksia.
7 KOULUTUSPALVELUT PERUSOPETUS TOIMENPIDE 9. luokalta yhden opetustunnin vähentäminen (vvt 229->228) /5kk (sis. aluelautakunnat) Yläkoulun valinnaisuuksien vähentäminen noin 5 % eli 28vvt /5 kk (sis. aluelautakunnat) Kaukon koulun lakkauttaminen /5 kk Nivankylän koulun lakkauttaminen /5 kk Kerhot 36 h/vk /5 kk Henkilöstön koulutusten vähentäminen /vuosi (sis. aluelautakunnat) Projektitoiminnan arviointi /5 kk VAIKUTUKSET TOIMINTAAN Kuljetusten säästö e, opetus e Valinnaisaineiden ryhmäkoko kasvaa ja harvinaisemmat valinnat voivat loppua. Oppilaat voidaan sijoittaa olemassa oleviin opetusryhmiin. Vaikutus oppilaiden koulumatkaan. Liikuntasali vapaa-aikatoimen budjettiin. Käytännössä taloudelliset vaikutukset mahdollisia alkaen. Oppilaat voidaan sijoittaa lähikoulujen olemassa oleviin ryhmiin (Ylikylä, Ounasjoki). Yhden opetusryhmän vähennys (järjestämisperiaatteiden mukaisesti). Lisäksi tilat ja muut kulut. Koulun läheisyydessä olevan liikuntasalin osalta varaudutaan käytön jatkumiseen vapaa-aikatoimen budjetissa. Käytännössä taloudelliset vaikutukset mahdollisia alkaen Sosioekonomiselta taustaltaan heikoimmassa asemassa olevien oppilaiden harrastusmahdollisuuksien väheneminen. Vain virkaehtosopimuksen mukainen koulutus (3päivää) voidaan järjestää. Heikentää koulujen kehittämistoimintaa ja opetussuunnitelman jalkauttamista.
8 Opetusryhmien maksimikokojen tarkistaminen /5 kk (sis. aluelautakunnat) Kuljetusedun muuttaminen lakisääteiseksi /5 kk (sis. aluelautakunnat) Tukiopetuksen vähentäminen 66h/vk /5 kk (sis. aluelautakunnat) Alakoulun jakotunnit (tunnit yht. 176 vvt *50 % /5 kk (sis. aluelautakunnat) Perusopetuksen tuntijaon muuttaminen minimiin (vvt ) /5 kk (sis. aluelautakunnat) Alakorkalon koulun väistötilojen uudelleen arviointi /vuosi Edellyttäisi järjestämisperiaatteiden tarkistamista. Vaikutukset oppimiseen, opetuksen laatuun ja turvallisuuteen. Ryhmäkoon kasvamisella heikennetään oppilaiden yksilöllisten tarpeiden huomioimista. 1-2 luokkien kuljetusrajan nostaminen yli 3 km:sta yli 5 km:iin. Lisää oppilaiden omaehtoista liikkumista, mutta myös huoltajien saattoliikennettä. Lakisääteistä tukea oppilaalle, jota voidaan yksiköissä keskittää. Vaikuttaa heikentävästi oppimistuloksiin. Välineaineiden jakoryhmät vähenevät -50% (MA,EN)->eriyttäminen haastavampaa. Heikentää luokkien työrauhaa ja hidastaa oppimista. Lasten saaman opetuksen määrän merkittävä vähentyminen ja vaikutukset oppimistuloksiin. Oppilaat kuljetettaisiin Kairatielle ja sijoitettaisiin olemassa oleviin Vaaralammen ja Ylikylän koulujen opetusryhmiin.
9 LUKIOKOULUTUS TOIMENPIDE Aikuisten maahanmuuttajien perusopetuksen opetusjärjestelyt /vuosi VAIKUTUKSET TOIMINTAAN Aikuisten perusopetuksen järjestämisoikeus annetaan Rovalalle. MMT-opetus, yksittäiset numeronkorotukset voi ottaa nimetty peruskoulu ja lukio vastaan. Luku- ja kirjoitustaidottomien opetus Varsinainen perusopetus Vaikutukset maahanmuuttajien kotoutumiseen Syventävien ja soveltavien kurssien vähentäminen /5 kk Lukioiden yhdistäminen tai toiminnan uudelleen organisointi Kertauskurssien määrä vähenee, mikä vaikuttaa oppimistuloksiin. Pieniä ryhmiä ei voida toteuttaa. Koulu arvioi kehyksen käytön, sama menettelytapa pienten kieliryhmien resursointiin. Katsotaan kuluvan lukuvuoden toteutunut ryhmäkoko jaksoilla 3-5. Toiminnan järjestämisen kannalta toimiva ratkaisu, mikä edellyttäisi esimerkiksi yhteisiä tiloja Lyseonpuiston lukion yhteyteen. Toisena vaihtoehtona pidemmällä aikavälillä voitaisiin siirtää Ounasvaaran lukion toiminta Urheiluopiston yhteyteen. Tällä voitaisiin saavuttaa sekä taloudellisia että synergiaetuja. Uusissa tiloissa opetus voitaisiin toteuttaa neliömäärältään tehokkaammin.
10 MUUT KOULUTUSPALVELUT TOIMENPIDE Kansalaisopistojen yhdistäminen /5 kk Rovalan ostosopimusten tarkistaminen /5 kk Asiakasmaksujen tarkistaminen /5kk Tarjonnan määrällinen vähentäminen 4167 / 5kk Muiden koulutuspalveluiden budjetin tarkistaminen /vuosi VAIKUTUKSET TOIMINTAAN Hallinnollisten resurssien yhdistäminen Sopimusten vuosihinta yhteensä n % = % = Voi jonkin verran vähentää opiskelijoiden määrää. 25 %= % = Opiskelijoiden määrän vähentyminen ja palvelun saatavuuden heikkeneminen. Esim. kansalaisopiston tunteja vähennetään 200 = n Toiminnan ja tarjonnan uudelleen arviointi.
11
12
13
14
15 KOULUTUS- JA VARHAISKASVATUSPALVELUJEN INVESTOINTILISTA INVESTOINTIEN KÄYTTÖTALOUSVAIKUTUSTEN ARVIOINTI ROVANIEMEN KAUPUNKI Koulutuslautakunta INVESTOINTI (M ) INVESTOINTIEN KÄYTTÖTALOUSVAIKUTUSTEN VERTAILU VUOSILLE N KOHDE TOT.VUOSI INVESTOINTI KÄYTTÖTAL.VAIK. VUOSI 2017 VUOSI >18 VUOSI >19 18->19 VUOSI > > >20 VUOSI > > > >21 1 Meltaus ,66 0,18 0,17 0,18 0,01 0,18 0,01 0,00 0,18 0,01 0,00 0,00 0,18 0,01 0,00 0,00 0,00 2 Ounasjoki ,37 0,82 0,77 0,78 0,01 0,82 0,05 0,04 0,82 0,05 0,04 0,00 0,82 0,05 0,04 0,00 0,00 3 Ylikylä 2020? 24,31 2,75 0,43 1,05 0,62 1,38 0,95 0,33 2,75 2,32 1,70 1,37 2,75 2,32 1,70 1,37 0,00 4 Saarenkylä 2021? 23,55 3,84 2,04 2,94 0,90 3,37 1,33 0,43 3,37 1,33 0,43 0,00 3,84 1,80 0,90 0,47 0,47 5 Vaaranlampi 2021? 10,00 1,36 1,02 0,87-0,15 0,88-0,14 0,01 0,88-0,14 0,01 0,00 1,36 0,34 0,49 0,48 0,48 6 Ounasrinteen pk ,82 0,47 0,40 0,46 0,07 0,45 0,05-0,02 0,47 0,08 0,01 0,02 0,47 0,08 0,01 0,02 0,00 7 Etelärinteen pk ,42 0,52 0,11 0,19 0,08 0,19 0,09 0,00 0,52 0,41 0,33 0,33 0,52 0,41 0,33 0,33 0,00 YHTEENSÄ 77,13 9,94 4,93 6,47 1,54 7,27 2,34 0,79 8,99 4,06 2,52 1,72 9,94 5,01 3,47 2,67 0,95
16 KAUPUNGINHALLITUS KOULUTUSLAUTAKUNTA
17 KOULUTUSLAUTAKUNTA
18 KOULUTUSLAUTAKUNNAN TALOUSNÄKYMÄT
19 Osavuosikatsaus
20 Koulutuslautakunnan talouden kehitys
21 Kustannustason nousu Peruspalvelujen kustannustason nousu on ollut vuosina alle 1 prosenttia Vuonna 2017 kustannustaso aleni -2,1% Vuosina kustannustason on ennusteiden mukaan välillä 2,2 %- 2,4 %
22 Laskentatilanne VE 22 % 21,5 % 21,0 % Tarve (M ) 99,22 99,22 99,22 Erotus (M ) 0,82 1,51 2,81
23 Laskentatilanteen erittely PALVELUALUE SELITE M KOULUTUS KOULUTUS KOULUTUS TALOUSARVIO 54,74 TP YLIJÄÄMÄ -0,23 PALKANKOROTUKSET 1,20 KOULUTUS KOULUTUS KOULUTUS KOULUTUS VÄISTÖTILAT (Alakorkalo ja varautuminen Ylikylän ja Napapiiri osalta) KOTIKUNTAKORVAUSMENOT (Harjoittelukoulun yläaste) MÄÄRÄLLISET LISÄYKSET (Uudet opetusryhmät ja muut toimintaan liittyvät indeksitarkistukset) VUOKRANKOROTUKSET (Olemassa olevien tilojen indeksikorotukset ja sopimusten tarkistamiset) 1,10 0,5 0,3 0,8 KOULUTUS LISÄYKSET/VÄHENNYKSET YHTEENSÄ 3,67 KOULUTUS YHTEENSÄ 58,41
24 Laskentatilanteen erittely PALVELUALUE SELITE M VARHAISKASVATUS VARHAISKASVATUS VARHAISKASVATUS TALOUSARVIO 39,37 TP YLIJÄÄMÄ -0,86 PALKANKOROTUKSET 0,8 VARHAISKASVATUS VARHAISKASVATUS VARHAISKASVATUS VARHAISKASVATUS VARHAISKASVATUS VUOKRANKOROTUKSET (olemassa olevat tilat) HINTOJEN INDEKSITARK. (Palvelusetelin sääntökirjan mukainen tarkistus) ASIAKASMAKSUJEN VARAUKSEN TARKISTUS (Asiakasmaksulaki) MÄÄRÄLLISET LISÄYKSET (Päiväkotihoito: oma toiminta ja palveluseteli) AVUSTUSTEN VÄHENNYS (Kotihoidon vähentyminen) 0,3 0,1 0,2 1,2-0,3 LISÄYKSET/VÄHENNYKSET YHTEENSÄ 1,44 VARHAISKASVATUS YHTEENSÄ 40,81
25 TULEVIEN INVESTOINTIEN KÄYTTÖTALOUSVAIKUTUKSET
26 Investointien vaikutuksia (koulutus- ja varhaiskasvatus)
27 MAHDOLLISET SÄÄSTÖKOHTEET VUODELLE 2019
28 VARHAISKASVATUS- JA KOULUTUSPALVELUT YHTEISET
29 VARHAISKASVATUS- JA KOULUTUSPALVELUT TOIMENPIDE TALOUDELLINEN VAIKUTUS /V VAIKUTUKSET TOIMINTAAN Hallinnon lomautukset (10 pv/hlö) hallinnon henkilöstö palveluohjauksen henkilöstö varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen esimiehet ja sihteerit oppilashuollon henkilöstö (KL: AL: ) Hidastavat asioiden valmistelua ja päätöksentekoa. Palveluohjauksessa vaikeuttaa asiakaspalvelua ja päätöksentekoa. Yksiköissä kuormittaa varajohtajaa. Perusopetuksessa lukuvuoden valmistelu viivästyy tai jää osittain tekemättä. Aiheuttaa käytännön ongelmia esimerkiksi sijaisjärjestelyihin ja kouluturvallisuuteen. Henkilöstön käytön tehostaminen (KL: AL: ) Henkilöstön pysyvyys, työhyvinvoinnin lisääntyminen Yhteensä KL: AL:
30 VARHAISKASVATUS- PALVELUT
31 VARHAISKASVATUSPALVELUT TOIMENPIDE TALOUDELLINEN VAIKUTUS /V TOIMENPITEEN LUOKITUS Poissaolojen vähentäminen (KL: AL: ) Henkilöstön pysyvyys, työhyvinvoinnin lisääntyminen Perhepäivähoidon palvelusetelitoiminnan lisääminen Perhepäivähoidossa lisätään yksityisten palvelujen osuutta 2 hoitajalla / vuosi ja omaa toimintaa supistetaan asteittain perhepäivähoitajien eläköityessä tai lopettaessa muuten toimintansa. Uusia kunnallisia hoitajia ei palkata. Oman toiminnan käyttöasteen nostaminen 85 % -> 87 % (KL: AL: ) Voi olla käänteinen vaikutus henkilöstön sairauspoissaoloihin. Käyttöasteen nostaminen tapahtuu tehostamalla nykyisten ryhmien täyttöä olemassa olevilla resursseilla. Näin tehostaminen kohdentuu kaikkiin ryhmiin ja yksiköihin tasapuolisesti.
32 VARHAISKASVATUSPALVELUT TOIMENPIDE TALOUDELLINEN VAIKUTUS /V TOIMENPITEEN LUOKITUS Yksityisen hoidon tuen kuntalisän lakkauttaminen Yksityisen hoidon tuen kuntalisän poistamisella ei ole merkittävää vaikutusta varhaiskasvatuspalvelujen kysyntään ja lisän poistamisen myötä syntynyt säästö tulee täysimääräisenä. Kunnallisten päiväkotien siirtäminen palvelusetelille Lapinrinne Koskikatu Lain sallima ryhmäkokojen suurentaminen /5 KK / 5 KK (KL: AL: ) Ydinkeskusta-Lapinrinne-Vennivaara-Ylikylän alueella siirron myötä palvelusetelin osuus kasvaisi mittavaksi. Mikäli asiakas kieltäytyy palvelusetelistä, oman alueen kunnallisista yksiköistä voi olla haasteellista löytää lapselle paikkaa. Useamman päiväkodin siirtäminen palvelusetelille yhtäaikaa, aiheuttaisi henkilöstön irtisanomisia. Heikentää lasten ja henkilöstön yhdenvertaisuuden toteutumista ja toiminnan pedagogista laatua sekä henkilöstön jaksamista. Ryhmäkokojen suurentaminen ei ole mahdollista kaikissa yksiköissä/ryhmissä riittämättömän ilmastoinnin tai ahtaiden tilojen vuoksi. Mikäli ryhmäkokoja suurennettaisiin, muodostuisi tilanne, jossa kaupungilla olisi päiväkoteja, joissa ryhmäkoot vaihtelisivat lapseen. Palveluseteliyksiköissä muodostuu tilanne, jossa palvelusetelin lapsikohtainen hinta vaihtelisi ryhmäkoon mukaan. Lisäksi toimeenpiteen toteuttaminen vaatisi järjestelmämuutoksia. Yhteensä KL: AL:
33 KOULUTUS- PALVELUT
34 PERUSOPETUS TOIMENPIDE TALOUDELLINEN VAIKUTUS /V VAIKUTUKSET TOIMINTAAN 9. luokalta yhden opetustunnin vähentäminen (vvt 229->228) Yläkoulun valinnaisuuksien vähentäminen noin 5 % eli 28vv Kaukon koulun lakkauttaminen / 5 KK (KL: AL: ) / 5 KK (KL: AL: ) / 5 KK Kuljetusten säästö e, opetus e vuodessa Valinnaisaineiden ryhmäkoko kasvaa ja harvinaisemmat valinnat voivat loppua. Oppilaat voidaan sijoittaa olemassa oleviin opetusryhmiin. Vaikutus oppilaiden koulumatkaan. Liikuntasali vapaaaikatoimen budjettiin. Käytännössä taloudelliset vaikutukset mahdollisia alkaen. Nivankylän koulun lakkauttaminen / 5 KK Oppilaat voidaan sijoittaa lähikoulujen olemassa oleviin ryhmiin (Ylikylä, Ounasjoki). Yhden opetusryhmän vähennys (järjestämisperiaatteiden mukaisesti). Lisäksi tilat ja muut kulut. Koulun läheisyydessä olevan liikuntasalin osalta varaudutaan käytön jatkumiseen vapaa-aikatoimen budjetissa. Käytännössä taloudelliset vaikutukset mahdollisia alkaen
35 PERUSOPETUS TOIMENPIDE TALOUDELLINEN VAIKUTUS /V VAIKUTUKSET TOIMINTAAN Kerhot 36 h/vk / 5 KK (KL: AL: ) Sosioekonomiselta taustaltaan heikoimmassa asemassa olevien oppilaiden harrastusmahdollisuuksien väheneminen. Henkilöstön koulutusten vähentäminen (KL: AL: ) Vain virkaehtosopimuksen mukainen koulutus (3päivää) voidaan järjestää. Projektitoiminnan arviointi / 5 KK Heikentää koulujen kehittämistoimintaa ja opetussuunnitelman jalkauttamista.
36 PERUSOPETUS TOIMENPIDE TALOUDELLINEN VAIKUTUS /V VAIKUTUKSET TOIMINTAAN Opetusryhmien maksimikokojen tarkistaminen Kuljetusedun muuttaminen lakisääteiseksi Tukiopetuksen vähentäminen 66h/vk / 5 KK (KL: AL: ) / 5 KK (KL: AL: ) / 5 KK (KL: AL: ) Edellyttäisi järjestämisperiaatteiden tarkistamista. Vaikutukset oppimiseen, opetuksen laatuun ja turvallisuuteen. Ryhmäkoon kasvamisella heikennetään oppilaiden yksilöllisten tarpeiden huomioimista. 1-2 luokkien kuljetusrajan nostaminen yli 3 km:sta yli 5 km:iin. Lisää oppilaiden omaehtoista liikkumista, mutta myös huoltajien saattoliikennettä. Lakisääteistä tukea oppilaalle, jota voidaan yksiköissä keskittää. Vaikuttaa heikentävästi oppimistuloksiin. Alakoulun jakotunnit (tunnit yht. 176 vvt *50 % Perusopetuksen tuntijaon muuttaminen minimiin (vvt ) / 5 KK (KL: AL: ) / 5 KK (KL: AL: ) Alakorkalon koulun väistötilojen uudelleen arviointi Välineaineiden jakoryhmät vähenevät -50% (MA,EN)- >eriyttäminen haastavampaa. Heikentää luokkien työrauhaa ja hidastaa oppimista. Lasten saaman opetuksen määrän merkittävä vähentyminen ja vaikutukset oppimistuloksiin. Oppilaat kuljetettaisiin Kairatielle ja sijoitettaisiin olemassa oleviin Vaaralammen ja Ylikylän koulujen opetusryhmiin.
37 LUKIOKOULUTUSPALVELUT TOIMENPIDE TALOUDELLINEN VAIKUTUS /V VAIKUTUKSET TOIMINTAAN Aikuisten maahanmuuttajien perusopetuksen opetusjärjestelyt Aikuisten perusopetuksen järjestämisoikeus annetaan Rovalalle. MMT-opetus, yksittäiset numeronkorotukset voi ottaa nimetty peruskoulu ja lukio vastaan.luku- ja kirjoitustaidottomien opetus.varsinainen perusopetus.vaikutukset maahanmuuttajien kotoutumiseen Syventävien ja soveltavien kurssien vähentäminen / 5 KK Kertauskurssien määrä vähenee, mikä vaikuttaa oppimistuloksiin. Pieniä ryhmiä ei voida toteuttaa. Koulu arvioi kehyksen käytön, sama menettelytapa pienten kieliryhmien resursointiin. Katsotaan kuluvan lukuvuoden toteutunut ryhmäkoko jaksoilla 3-5. Lukioiden yhdistäminen tai toiminnan uudelleen organisointi Toiminnan järjestämisen kannalta toimiva ratkaisu, mikä edellyttäisi esimerkiksi yhteisiä tiloja Lyseonpuiston lukion yhteyteen. Toisena vaihtoehtona pidemmällä aikavälillä voitaisiin siirtää Ounasvaaran lukion toiminta Urheiluopiston yhteyteen. Tällä voitaisiin saavuttaa sekä taloudellisia että synergiaetuja. Uusissa tiloissa opetus voitaisiin toteuttaa neliömäärältään tehokkaammin.
38 MUUT KOULUTUSPALVELUT TOIMENPIDE TALOUDELLINEN VAIKUTUS /V VAIKUTUKSET TOIMINTAAN Kansalaisopistojen yhdistäminen / 5KK Hallinnollisten resurssien yhdistäminen /Vuosi Rovalan ostosopimusten tarkistaminen / 5 KK Sopimusten vuosihinta yhteensä n % = % = Asiakasmaksujen tarkistaminen Tarjonnan määrällinen vähentäminen Muiden koulutuspalveluiden budjetin tarkistaminen / 5 KK Voi jonkin verran vähentää opiskelijoiden määrää. 25 %= % = / 5 KK Opiskelijoiden määrän vähentyminen ja palvelun saatavuuden heikkeneminen. Esim. kansalaisopiston tunteja vähennetään 200 = n /vuosi Toiminnan ja tarjonnan uudelleen arviointi. Koulutus yhteensä Kaikki yhteensä KL: AL: KL: AL:
39 KOULUTUSLAUTAKUNNAN TALOUSSEMINAARI NÄKEMYKSIÄ TOIMENPITEISTÄ
40 LAUTAKUNNAN JÄSENTEN NÄKEMYKSET
Rovaniemen kaupunki Ote pöytäkirjasta 7/ (6) Vapaa-ajanlautakunta
Rovaniemen kaupunki Ote pöytäkirjasta 7/2018 1 (6) Vapaa-ajanlautakunta 15.06.2018 170 Vapaa-ajanlautakunnan TA2019 laadintaohjeet ja talouskehys ROIDno-2017-3085 Valmistelija / lisätiedot: Merja Tervo,
LisätiedotVarhaiskasvatus- ja koulutuspalveluiden talousarviotoimenpiteiden vaikutukset vuodelle 2019
Varhaiskasvatus- ja koulutuspalveluiden talousarviotoimenpiteiden vaikutukset vuodelle 2019 Koulutuslautakunta 23.8.2018 VARHAISKASVATUS- JA KOULUTUSPALVELUT Hallinnon lomautukset (10 pv/hlö) Varhaiskasvatuspalvelut
LisätiedotVarhaiskasvatus- ja koulutuspalveluiden talousarviotoimenpiteiden vaikutukset vuodelle 2019
Varhaiskasvatus- ja koulutuspalveluiden talousarviotoimenpiteiden vaikutukset vuodelle 2019 Koulutuslautakunta 6.9.2018 VARHAISKASVATUS- JA KOULUTUSPALVELUT Toiminnallinen arviointi tuottavuustoimenpiteistä
LisätiedotKoulutuslautakunta. Valtuustoseminaari
Koulutuslautakunta Valtuustoseminaari 16.9.2013 VARHAISKASVATUS Kaupungin päiväkoteja 32 Ostopalvelupäiväkoteja 13 Perhepäivähoitajia 45 Kaupungin ryhmäperhepäiväkoteja 3 Avointa päiväkotitoimintaa 6 toimipisteessä
LisätiedotRovaniemen kaupunki Pöytäkirja 7/ ( 27) Koulutuslautakunta
Rovaniemen kaupunki Pöytäkirja 7/2018 1 ( 27) Aika 23.08.2018, klo 13:15-15:40 Paikka Käsitellyt asiat Kaupunginhallituksen neuvotteluhuone 93 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus sekä työjärjestyksen
LisätiedotKoulutuslautakunta Talousarvio 2017
Koulutuslautakunta Talousarvio 2017 100,00 90,00 80,00 Toteumat ja talousarviot (Ei sisällä aluelautakunnan resurssia) 80,68 47,70 85,64 49,60 90,03 90,15 51,65 51,41 91,87 52,60 93,13 52,92 94,50 93,79
LisätiedotVuoden 2017 talousarvion laadintatilanne
Vuoden 2017 talousarvion laadintatilanne 19.9.2017 Budjetin perusteet Budjettiesityksen laadinta perustuu KH:n 25.4.päättämiin ohjeisiin Määrärahakehys rakennettiin kaupungin talouden kokonaiskehyksen
LisätiedotTILINPÄÄTÖS 2017 KOULUTUSLAUTAKUNTA Koulutuslautakunta. Janne Juotasniemi
TILINPÄÄTÖS 2017 KOULUTUSLAUTAKUNTA 1.3.2018 Koulutuslautakunta Janne Juotasniemi SISÄLLYSLUETTELO 1.TULOSOHJAUS II: KÄYTTÖTALOUSARVION TOTEUTUMINEN 2017... 1 1.1 KOULUTUSLAUTAKUNNAN KÄYTTÖTALOUSARVION
LisätiedotRovaniemen kaupunki Pöytäkirja 8/ ( 11) Koulutuslautakunta
Rovaniemen kaupunki Pöytäkirja 8/2018 1 ( 11) Aika 06.09.2018, klo 12:00-14:30 Paikka Kaupunginhallituksen neuvotteluhuone Käsitellyt asiat 106 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus sekä työjärjestyksen
LisätiedotTalousarvio 2015 ja taloussuunnitelma Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen
Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2016-18 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen Henkilöä Rovaniemen väkiluvun kehitys 2005-2018 65000 60000 55000 50000 45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000
LisätiedotRovaniemen kaupunki Pöytäkirja 1/ ( 8) Liikelaitoksen johtokunta
Rovaniemen kaupunki Pöytäkirja 1/2019 1 ( 8) Aika 14.01.2019, klo 08:02-11:37 Paikka Kokoushuone 2, Kiiruna, Hallituskatu 7 Käsitellyt asiat 1 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus sekä työjärjestyksen
LisätiedotVUODEN 2019 TALOSARVION JA VUOSIEN TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET
VUODEN 2019 TALOSARVION JA VUOSIEN 2020-2021 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET 1. Yleiset laadintaperusteet SAVUKOSKEN KUNTA Kunnan talousarvio ja taloussuunnitelma laaditaan suunnittelukaudelle 2019-2021.
LisätiedotVuoden 2009 talousarvion toteutuma Kaupunginjohtaja Mauri Gardin
Vuoden 2009 talousarvion toteutuma 31.8.2009 Kaupunginjohtaja Mauri Gardin Budjettivertailua vuoteen 2008 25.9.2009 Ulkoinen laskelma 2008 2009 Muutos % Tilanne 31.8.2009 8kk 8kk Toimintatuotot 36 536
LisätiedotSivistyslautakunnan selvitys talouden sopeuttamisen mahdollisuuksista vuonna 2013
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Asianro 276/02.02.00/2012 45 Sivistyslautakunnan selvitys talouden sopeuttamisen mahdollisuuksista vuonna 2013 Raision kaupungin alustavan vuoden 2012 tilinpäätöksen mukaan
LisätiedotTilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen
Tilinpäätös 2013 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen 31.3.2014 TILINPÄÄTÖS 2013 Koko kaupunki TP 2012 TP 2013 Muutos % Toimintatuotot 65 402 858 66 701 510 1 298 652 1,99 Toimintakulut -374 691 312-380 627
LisätiedotEsittelijä / valmistelija / lisätietojen antaja: sivistysjohtaja Silja Silvennoinen puh.(09) tai sähköposti
Kasvatus- ja opetuslautakunta 69 21.10.2014 Hyvinvointitoimikunta 53 05.11.2014 Lausunto Karkkilan kaupungin talousarviosta vuodelle 2015 122/02.02/2014 Kasvatus- ja opetuslautakunta 21.10.2014 69 Esittelijä
LisätiedotLiite 1: Oppilasmäärät alueen kouluissa Liite 2: Laskentamallin perusteet ja koulujen sijainti alueella
Keskusta-Ounasjoen palveluverkkoselvitys Liite 1: Oppilasmäärät alueen kouluissa Liite 2: Laskentamallin perusteet ja koulujen sijainti alueella Koulutuslautakunta 17.12.2015 148 Ylikylän Vennivaaran alueen
LisätiedotValtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit
Talouden nykytila Kriteerit Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit 1. Negatiivinen vuosikate Rovaniemi 2012 2016 186 /asukas Ei täyty? 2. tuloveroprosentti yli 0,5 prosenttiyksikköä
LisätiedotLASTEN JA NUORTEN LAUTAKUNNAN TALOUSARVION VUODELLE 2016
Lasten ja nuorten lautakunta 88 29.09.2015 LASTEN JA NUORTEN LAUTAKUNNAN TALOUSARVION VUODELLE 2016 Lasten ja nuorten lautakunta 29.09.2015 88 Lasten ja nuorten lautakunnan talousarviota on valmisteltu
LisätiedotYleistä vuoden 2018 talousarviosta
KH 28.11.2017 Yleistä vuoden 2018 talousarviosta Suomen kuntien taloudellisessa tilanteessa näkyy selvä kahtiajako hyvin toimeentuleviin kuntiin ja vaikeuksissa oleviin kuntiin. Osa kunnista suunnittelee
LisätiedotVuoden 2015 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2015
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 82 29.3.2016 Asianro 404/02.02.01/2016 46 Vuoden 2015 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2015
LisätiedotROVANIEMEN KAUPUNKI, KOULUTUSLAUTAKUNTA TALOSARVION TOTEUTUMISEN SEURANTA ROVANIEMEN KAUPUNKI KOULUTUSLAUTAKUNTA Talousraportti 1 4 / 2017
2017 ROVANIEMEN KAUPUNKI, KOULUTUSLAUTAKUNTA ROVANIEMEN KAUPUNKI KOULUTUSLAUTAKUNTA Talousraportti 1 4 / 2017 1 SISÄLLYS 1 KOULUTUSLAUTAKUNTA YHTEENSÄ... 1 1.1 KOULUTUSLAUTAKUNNAN TALOUDEN TOTEUMA PALVELUALOITTAIN...
LisätiedotKaupungin talouden ohjaus. Luottamushenkilökoulutus
Kaupungin talouden ohjaus Luottamushenkilökoulutus 9.8.2017 Talousarvio ja suunnitelma Kuntalaki 110 Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio
LisätiedotKuopion kaupunki Pöytäkirja 5/ (1) 30 Asianro 4790/ /2015
Kuopion kaupunki Pöytäkirja 5/2015 1 (1) 30 Asianro 4790/02.02.00/2015 Vuoden 2016 talousarvion valmistelu Vuoden 2016 talousarviovalmistelu on käynnistetty kevään 2015 aikana kaupunginjohtajan johtoryhmässä,
LisätiedotEspoon kaupunki Pöytäkirja Yksityisen hoidon tuen maksaminen esiopetusikäisille lapsille toimintavuonna
08.06.2016 Sivu 1 / 1 2626/2016 02.05.01 33 Yksityisen hoidon tuen maksaminen esiopetusikäisille lapsille toimintavuonna 2016-2017 Valmistelijat / lisätiedot: Anne Peltonen, puh. 050 320 9753 Titta Tossavainen,
LisätiedotROVANIEMEN KAUPUNKI, KOULUTUSLAUTAKUNTA TALOSARVION TOTEUTUMISEN SEURANTA ROVANIEMEN KAUPUNKI KOULUTUSLAUTAKUNTA Talousraportti 2017
2017 ROVANIEMEN KAUPUNKI, KOULUTUSLAUTAKUNTA ROVANIEMEN KAUPUNKI KOULUTUSLAUTAKUNTA Talousraportti 2017 1 SISÄLLYS 1 KOULTUSLAUTAKUNTA YHTEENSÄ... 1 1.1 KOULUTUSLAUTAKUNNAN TALOUDEN TOTEUMA PALVELUALOITTAIN...
LisätiedotTP INFO. Mauri Gardin
TP INFO Mauri Gardin 28.3.2011 Tunnusluvut TP 2010 TP 2008 TP 2009 TP 2010 Asukasluku 59 355 59 848 60 090 Tuloveroprosentti 19,5 19,5 20,0 Verotulot, 1000 184 280 186 853 199 275 * verotulot, /asukas
Lisätiedot67 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus sekä työjärjestyksen hyväksyminen. 70 Koulutuslautakunnan TA 2019 laadintaohjeet ja talouskehys
Rovaniemen kaupunki Pöytäkirja 5/2018 1 (41) Aika 14.06.2018, klo 11:15-14:27 Paikka Tirolisali, Rovakatu 2 Käsitellyt asiat 67 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus sekä työjärjestyksen hyväksyminen
LisätiedotKunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös (KL 114 )
Kaupunginhallitus 100 27.03.2017 Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2016 77/04.047/2017 KH 27.03.2017 100 Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen
LisätiedotKertyneen ylijäämän arvioidaan suunnitelmavuoden 2019 jälkeen olevan 11,2 miljoonaa euroa.
Kaupunginhallitus 250 28.11.2016 Vuoden 2017 talousarvio ja vuosien 2018-2019 taloussuunnitelma 3250/02.02.00/2016 Kaupunginhallitus 28.11.2016 250 Valmistelija Talouspäällikkö Maija Elenius, puh. 040
LisätiedotEspoon kaupunki Pöytäkirja Yksityisen hoidon tuen maksaminen esiopetusikäisille lapsille toimintavuonna
15.06.2016 Sivu 1 / 1 2626/2016 02.05.01 101 Yksityisen hoidon tuen maksaminen esiopetusikäisille lapsille toimintavuonna 2016-2017 Valmistelijat / lisätiedot: Titta Tossavainen, puh. 09 816 23300 Anne
LisätiedotSonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille
Kunnanhallitus 140 19.09.2016 Kunnanhallitus 169 31.10.2016 Kunnanhallitus 211 28.11.2016 Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille 2018-2019 240/02.02.00/2016 Kunnanhallitus
LisätiedotVuoden 2012 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 130 25.3.2013 Asianro 313/02.02.01/2013 93 Vuoden 2012 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen Päätöshistoria
LisätiedotKemijärven kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2018
Kaupunginhallitus 101 28.03.2019 Kemijärven kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2018 151/04.047/2019 KH 28.03.2019 101 Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi.
LisätiedotSivistyslautakunnan esitys vuoden 2018 talousarvioksi ja vuosien taloussuunnitelmaksi
Sivistyslautakunta 154 05.10.2017 Sivistyslautakunnan esitys vuoden 2018 talousarvioksi ja vuosien 2018-2021 taloussuunnitelmaksi SL 154 Selostus: Kaupunginhallitus on 3.7.2017 hyväksynyt vuoden 2018 talousarvion
LisätiedotTilinpäätösennuste 2014
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 46 Tilinpäätösennuste 2014 Asianro 117/02.02.02/2014 Raision kaupungin tilinpäätös on valmistumassa. Tilinpäätösennusteen mukaan tilikauden ylijäämäksi on muodostumassa
LisätiedotKuntalaki ja kunnan talous
Kaupungin talous Kuntalaki ja kunnan talous Kuntalain 65 Valtuuston on hyväksyttävä kunnalle talousarvio ja taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi Talousarviossa hyväksytään toiminnalliset
LisätiedotROVANIEMEN KAUPUNKI, KOULUTUSLAUTAKUNTA TALOSARVION TOTEUTUMISEN SEURANTA ROVANIEMEN KAUPUNKI KOULUTUSLAUTAKUNTA Talousraportti 2017
2017 ROVANIEMEN KAUPUNKI, KOULUTUSLAUTAKUNTA ROVANIEMEN KAUPUNKI KOULUTUSLAUTAKUNTA Talousraportti 2017 1 SISÄLLYS 1 KOULTUSLAUTAKUNTA YHTEENSÄ... 1 1.1 KOULUTUSLAUTAKUNNAN TALOUDEN TOTEUMA PALVELUALOITTAIN...
LisätiedotTalousarvion 2019 ja taloussuunnitelman laadintaohjeet
Talousarvion 2019 ja taloussuunnitelman 2020 2021 laadintaohjeet Talousarvion laadinnan perusteet ja rakenne Kaupungin talousarvio ja taloussuunnitelma laaditaan suunnittelukaudelle 2019-2021. Suunnittelukauden
LisätiedotVuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten
Ohje 1 (6) Vuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten perusteet Valtionosuusjärjestelmän muutos koskettaa ensimmäisen kerran kuntia vuoden 2015 talousarvioiden osalta.
LisätiedotVuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 109 31.3.2014 Asianro 337/02.02.01/2014 52 Vuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013
Lisätiedot0,0 % TP2012 TP2013 TA2014 TAE2015 TOT. TOIMINTAKATTEEN KASVU % 5,6 % 2,2 % 2,4 % 1,5 %
Koulutuslautakunta Valtuustoseminaari 15.9.2014 Esityksen sisältö 1.Missä ollaan: - talousarvioesityksen 2015 tilanne - talousvertailua muihin kaupunkeihin 2. Esitykset keskeisistä toimenpiteistä talouden
Lisätiedot28 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus ja työjärjestyksen hyväksyminen. 31 Yläkemijoen aluelautakunnan osavuosikatsaus
Rovaniemen kaupunki Pöytäkirja 4/2017 1 (12) Aika 17.05.2017, klo 18:00-19:05 Paikka Lähtevänojan juhlakartano, Kivitaipale Käsitellyt asiat 28 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus ja työjärjestyksen
LisätiedotYleistä vuoden 2019 talousarviosta
EM 30.10.2018 Yleistä vuoden 2019 talousarviosta Pomarkun kunnan vuoden 2019 talousarviota tehdään poikkeuksellisen vaikeassa tilanteessa, joka aiheutuu valtionosuustulojen romahduksesta vuonna 2019. Valtionosuudet
LisätiedotSuunnittelukehysten perusteet
Kaupunginhallitus 344 19.06.2017 Vuoden 2018 talousarvion ja vuosien 2018-2020 taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille 2875/02.02.00/2017 KHALL 19.06.2017 344 Talouden tasapaino
LisätiedotKuopion kaupunki Pöytäkirja 10/ (1) Kasvun ja oppimisen lautakunta Asianro 3997/ /2018
Kuopion kaupunki Pöytäkirja 10/2018 1 (1) 67 18.9.2018 75 9.10.2018 80 Asianro 3997/02.02.00/2018 Kasvun ja oppimisen palvelualueen vuoden 2019 talousarvion laadinnan valmistelutilanne historia 18.9.2018
LisätiedotOSAVUOSIKATSAUS 1.1. 30.4.2015 / OPETUS- JA VARHAISKASVATUS-PALVELUT
OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 30.4.2015 / OPETUS- JA VARHAISKASVATUS-PALVELUT 1 OPETUS- JA VARHAISKASVASTUSPALVELUT YHTEENSÄ 2 3 Päävastuualueen johtajan katsaus Laskennallisella tasaisella kertymällä tammi-huhtikuun
LisätiedotSivistyslautakunta
Karkkilan kaupunki Pöytäkirja 6/2009 90 Sivistyslautakunta 15.09.2009 Aika 15.09.2009 klo 18:00-20:22 Paikka Haukkamäen koulu Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 48 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 92
Lisätiedot5. KOULUTUSLAUTAKUNNAN TOIMINTA JA TALOUS
5. KOULUTUSLAUTAKUNNAN TOIMINTA JA TALOUS Koulutuslautakunnan perustehtävät Varhaiskasvatuspalvelut: Varhaiskasvatus on suunnitelmallinen ja tavoitteellinen kasvatuksen, opetuksen ja hoidon muodostama
LisätiedotKunnan talouden perusteet. Luottamushenkilöiden koulutus Sirkka Lankila
Kunnan talouden perusteet Luottamushenkilöiden koulutus 11.2.2013 Sirkka Lankila Valtuusto ja kunnan talous Valtuusto päättää kunnan talouden ja rahoituksen perusteista eli valtuusto käyttää kunnassa budjettivaltaa
LisätiedotROVANIEMEN KAUPUNKI, KOULUTUSLAUTAKUNTA TALOSARVION TOTEUTUMISEN SEURANTA ROVANIEMEN KAUPUNKI KOULUTUSLAUTAKUNTA Talousraportti 2017
2017 ROVANIEMEN KAUPUNKI, KOULUTUSLAUTAKUNTA ROVANIEMEN KAUPUNKI KOULUTUSLAUTAKUNTA Talousraportti 2017 1 SISÄLLYS 1 KOULTUSLAUTAKUNTA YHTEENSÄ... 1 1.1 KOULUTUSLAUTAKUNNAN TALOUDEN TOTEUMA PALVELUALOITTAIN...
LisätiedotOSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013
1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 Tilanteessa 31.3.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 1.040.476 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 118.034 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan
LisätiedotTilausten toteutuminen
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 233 22.8.2016 73 Tilausten toteutuminen 30.6.2016 Asianro 348/02.02.02/2016 Päätöshistoria Kaupunginhallitus 22.8.2016 233 Talousjohtaja Anna-Kristiina
LisätiedotToimenpideohjelma alijäämän kattamiseksi
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Asianro 877/02.02.00/2013 393 Toimenpideohjelma alijäämän kattamiseksi Kaupunginjohtaja Ari Korhonen ja talousjohtaja Heli Lähteenmäki: Kuntalain 65 :n mukaan taloussuunnitelman
Lisätiedot46 Helsingin seurakuntayhtymän toimintakertomus ja tilinpäätös vuodelta 2017 sekä vastuuvapauden myöntäminen
22/2018 46 Helsingin seurakuntayhtymän toimintakertomus ja tilinpäätös vuodelta 2017 sekä vastuuvapauden myöntäminen Yhteinen kirkkovaltuusto päättää 1) vahvistaa Helsingin seurakuntayhtymän vuoden 2017
LisätiedotSivistyspalvelut. Tarkastuslautakunta / / 2013
Sivistyspalvelut Tarkastuslautakunta 17.12.2014 164 / 00.02.01 / 2013 Perustiedot Sivistyspalveluihin kuuluu: Varhaiskasvatus ( perhepäivähoito, päiväkotihoito ja esiopetus) Perusopetus Lukio Vapaa sivistystyö:
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.
Lisätiedot24 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus ja työjärjestyksen hyväksyminen. 27 Alakemijoen aluelautakunnan osavuosikatsaus
Rovaniemen kaupunki Pöytäkirja 4/2017 1 (12) Aika 17.05.2017, klo 18:00-19:06 Paikka Lähtevänojan juhlakartano, Kivitaipale Käsitellyt asiat 24 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus ja työjärjestyksen
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 31.3.2013 131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 28.11.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot
LisätiedotVuoden 2016 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman laadintakehys (kv) Yleinen taloudellinen tilanne
Kunnanhallitus 79.0.0 Kunnanhallitus 0 0.0.0 Perusturvalautakunta 8.0.0 Vuoden 0 talousarvion ja vuosien 07-08 taloussuunnitelman laadintakehys (kv) 8/0.0.00/0 Kunnanhallitus.0.0 79 Kuntalain (8, ) mukaan
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 30.9.2016 Talous- ja hallinto-osasto 26.10.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.9.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.
LisätiedotVuoden 2016 talousarvion määrärahojen ylitykset. Määrärahojen ylityksiä on seuraavasti: Käyttötalousosa Tuotot/kulut Määräraha Toteuma Ylitykset
SJK/387/02.02.00/2015 Kh 13.3.2017, 99 Vuoden 2016 talousarvion määrärahojen ylitykset Kuntalain 110 :ssä todetaan, että kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä
LisätiedotPYHÄJÄRVEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS
PYHÄJÄRVEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 3.4.217 2 SISÄLLYSLUETTELO PYHÄJÄRVEN KAUPUNGIN TALOUSKATSAUS.. Väestö. 3 Työllisyys.. 3 TULOSLASKELMA.. 4 Toimintatuotot. 4 Toimintakulut.. 4 Valtionosuudet.. 4 Vuosikatetavoite
LisätiedotROVANIEMEN KAUPUNKI SIVISTYSPALVELUT TALOUSPÄÄLLIKKÖ JANNE JUOTASNIEMI ALUELAUTAKUNNAT TALOUS JA SUORITTEET
ROVANIEMEN KAUPUNKI SIVISTYSPALVELUT 12.3.2014 TALOUSPÄÄLLIKKÖ JANNE JUOTASNIEMI ALUELAUTAKUNNAT TALOUS JA SUORITTEET SISÄLLYS 1.YLEISTÄ 1.1 ALUEELLISET PALVELUTILAUKSET 2014 1.2 TUOTTEET 2.TUOTTEIDEN
LisätiedotVarhaiskasvatuksen ja opetustoimen tilannekatsaus talousarvion 2015 pohjaksi
Koulutuslautakunta 60 13.08.2014 Koulutuslautakunta 65 08.09.2014 Koulutuslautakunta 76 23.09.2014 Varhaiskasvatuksen ja opetustoimen tilannekatsaus talousarvion 2015 pohjaksi 395/02.01.00/2014 Koulutuslautakunta
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.8.2017 Talous- ja hallinto-osasto 26.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.8.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.
LisätiedotTalousarvion toteutuminen
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 294 Talousarvion toteutuminen 31.8.2016 Asianro 348/02.02.02/2016 Talousjohtaja Anna-Kristiina Järvi 6.10.2016: Liitteenä ovat koko kaupungin tuloslaskelma keskuksittain
LisätiedotKajaanin kaupungin talouden kehitys ja raamit Kaupunginvaltuusto
Kajaanin kaupungin talouden kehitys ja raamit 2020-2022 Kaupunginvaltuusto 21.5.2019 2 3 4 5 6 ? 8 10 11 Kajaani 1 000 S Yhteenveto TILIVUOSI 2017 2018 2019** 2020** 2021** 2022** Verolaji Kunnallisvero
LisätiedotValtion vuoden 2019 budjettiesityksen
Onnistuva Suomi tehdään lähellä Valtion vuoden 2019 budjettiesityksen (=kuntatalousohjelman) kuntatalousvaikutukset Reijo Vuorento 20.9.2018 Twitter:@Reijosergio Tiivistelmä 1/2 = osa hallituksen budjettipäätöstä
LisätiedotVerotulojen toteutuminen ja ennuste
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 316 Talousarvion toteutuminen 31.10.2015 Asianro 60/02.02.02/2015 Talousjohtaja Anna-Kristiina Järvi Liitteenä ovat koko kaupungin tuloslaskelma keskuksittain lokakuun
LisätiedotSari Heikkinen, jäsen. Anne Salovesi, jäsen. Ilona Taimela, jäsen. Riitta Jurvansuu, jäsen. Kirsi Myllymäki (rehtori), esittelijä, pöytäkirjanpitäjä
HELSINGIN KAUPUNKI Pöytäkirja JÄTKÄSAAREN PERUSKOULU JOHTOKUNTA 22.3.2018 Kokousaika to 22.3.2018 klo 18.15 19.15 Kokouspaikka Jätkäsaaren peruskoulu, Rionkatu 10, Ruokala Läsnä Jäsenet Reino Merilä, puh.joht.
LisätiedotITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN YHTYMÄVALTUUSTON KOKOUS 3.6.2015. koulutusjohtaja Jari Kettunen, 040-5141133, jari.kettunen@porvoo.
Kaupunginhallitus 182 01.06.2015 ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN YHTYMÄVALTUUSTON KOKOUS 3.6.2015 597/11.110/2015 KH 01.06.2015 182 Valmistelu ja lisätiedot: koulutusjohtaja Jari Kettunen, 040-5141133,
LisätiedotKAUHAVAN KAUPUNKI Hallintopalvelut KAUHAVAN TALOUS PÄÄTYI ENNÄTYSTULOKSEEN TIEDOTE
1 KAUHAVAN TALOUS PÄÄTYI ENNÄTYSTULOKSEEN Kauhavan kaupungin talousarvio vuodelle 2017 oli noin 0,4 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupunginhallitukselle 28.3.2018 esiteltävä vuoden 2017 tilinpäätös on
LisätiedotKHALL Taloussuunnitelman mukaisesti kaupunginhallitukselle tulee raportoida talouden toteutumisesta vähintään kahden kuukauden välein.
Kaupunginhallitus 217 13.08.2018 Kaupungin talouden toteutuminen / osavuosikatsaus 1-6 / 2018 253/02.02.02/2018 KHALL 13.08.2018 217 Taloussuunnitelman mukaisesti kaupunginhallitukselle tulee raportoida
LisätiedotRovaniemen kaupunki Pöytäkirja 4/ (17) Koulutuslautakunta Aika , klo 16:15-18:03. Kaupunginhallituksen kokoushuone
Rovaniemen kaupunki Pöytäkirja 4/2017 1 (17) Aika 03.05.2017, klo 16:15-18:03 Paikka Kaupunginhallituksen kokoushuone Käsitellyt asiat 46 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 47 Pöytäkirjan tarkastus
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 17.4.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot aikavälillä
LisätiedotEspoon kaupunki Pöytäkirja 122. Valtuusto Sivu 1 / 1. Valmistelijat / lisätiedot: Juha Nurmi, puh. (09)
Valtuusto 09.09.2013 Sivu 1 / 1 2219/12.01.02/2013 Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta 151 12.6.2013 Kaupunginhallitus 236 26.8.2013 122 Valtuustokysymys koulupaikan osoittamisesta Saunalahden koululle
LisätiedotTalousarvion toteutuminen kesäkuu 2018
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 290 27.8.2018 111 Talousarvion toteutuminen kesäkuu 2018 Päätöshistoria Kaupunginhallitus 27.8.2018 290 Asianro 55/02.02.02/2018 Talousjohtaja Anna-Kristiina
LisätiedotKiinteistöveroprosentin määrääminen vuodelle 2017
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 329 31.10.2016 Asianro 901/02.03.01/2016 107 Kiinteistöveroprosentin määrääminen vuodelle 2017 Päätöshistoria Kaupunginhallitus 31.10.2016 329 Talousjohtaja
LisätiedotSivistystoimiala. Kasvatus- ja opetuslautakunta
Sivistystoimiala Kasvatus- ja opetuslautakunta Toimintamenojen/-tulojen tai nettomenojen poikkeamat Toimintatuloissa ennustetaan talousarvioylitystä n. 2,8 milj., josta valtionosuutena saatavat erityisavustusrahoituspäätökset
LisätiedotKuopion kaupunki Pöytäkirja 1/2013 1 (1) Kaupunginvaltuusto. 10 Asianro 144/02.02.02/2012. Kaupunginhallitus 3.12.2012 459:
Kuopion kaupunki Pöytäkirja 1/2013 1 (1) 10 Asianro 144/02.02.02/2012 Vuoden 2012 talousarviomuutokset Kaupunginhallitus 3.12.2012 459: Talousarviopäällikkö Pirjo Salmelainen Talous- ja strategiapalvelu
LisätiedotTalousarvio 2019 Taloussuunnitelma Kaupunginjohtaja
Talousarvio 2019 Taloussuunnitelma 2019-2021 Kaupunginjohtaja 9.10.2018 Lahti rohkea ympäristökaupunki Eteläinen kehätie tuo uusia investointeja LUTin uudet opiskelijat Niemen kampukselle Lahti hakee Euroopan
LisätiedotKuopion kaupunki Pöytäkirja 4/ (1) Kasvun ja oppimisen lautakunta Asianro 459/ /2017
Kuopion kaupunki Pöytäkirja 4/2017 1 (1) 30 Asianro 459/10.03.02.04/2017 Eteneminen Melalahden koulun tilaratkaisussa Opetusjohtaja Leena Auvinen Perusopetus ja nuorisopalvelut sekä lukiokoulutus ja toisen
LisätiedotKunnanhallitus Valtuusto Osavuosikatsaus II tammi - elokuulta 2017
Kunnanhallitus 296 09.10.2017 Valtuusto 112 25.10.2017 Osavuosikatsaus II tammi - elokuulta 2017 KH 296 Kunnanhallitus on antanut talousarvion täytäntöönpano-ohjeissa aika tau lut osavuosikatsausten laadinnasta.
LisätiedotTalousarvion 2016 laatimisohjeet ja toimintakateraami vuosille
Kaupunginhallitus 229 22.06.2015 Kaupunginhallitus 334 05.10.2015 Talousarvion 2016 laatimisohjeet ja toimintakateraami vuosille 2016-2019 307/04/041/2015 KH 22.06.2015 229 Valtuuston talousarvioseminaari
LisätiedotOSAVUOSIKATSAUS 2/2018 Sivistystoimiala
KASVATUS- JA OPETUSLAUTAKUNTA Tilivelvollinen viranhaltija: toimialajohtaja Timo Jalonen Tilivelvollisen viranhaltijan arvio talousarvion toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta Keskeiset
LisätiedotTalousarvio toteutuminen
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 152 Talousarvio toteutuminen 30.4.2016 Asianro 348/02.02.02/2016 Talousjohtaja Anna-Kristiina Järvi 25.5.2016: Liitteenä ovat koko kaupungin tuloslaskelma keskuksittain
LisätiedotTilausten toteutuminen
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 146 30.5.2016 48 Tilausten toteutuminen 31.3.2016 Asianro 348/02.02.02/2016 Päätöshistoria Kaupunginhallitus 30.5.2016 146 Talousjohtaja Anna-Kristiina
LisätiedotJUUPAJOEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2017 TARKASTUSLAUTAKUNTA SISÄLLYSLUETTELO
JUUPAJOEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2017 SISÄLLYSLUETTELO 18 ARVIOINNIN KÄYTÄNNÖN SUORITTAMINEN... 28 19 TARKASTUSLAUTAKUNNAN TALOUSARVIO JA MENOJEN HYVÄKSYMINEN... 29 20 VIRANHALTIJOIDEN KUULEMINEN... 30 21
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.7.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.7.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 2.1.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä
LisätiedotValtuustoseminaari Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen
Valtuustoseminaari 16.5.2016 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen Toimintaympäristön muutoksia edessä Väestön ikääntyminen Elinkeinoelämän globaalit kilpailutekijät Arktisuuden mahdollisuudet Hallinnon uudistaminen
LisätiedotPerusterveydenhuollon yhteistoiminta-alueen kunnille joudutaan maksamaan palautuksia viime vuodelta arviolta euroa.
Kaupunginhallitus 53 12.02.2018 Tarkastuslautakunta 11 09.03.2018 Kaupungin talouden toteutuminen 2017, kaupunki ja liikelaitokset 122/02.02.02/2018 KHALL 12.02.2018 53 Talous vuonna 2017 Uudenkaupungin
LisätiedotSivistystoimialan kuukausiraportti. Syyskuu 2017
Sivistystoimialan kuukausiraportti Syyskuu 2017 Talousraportti Syyskuu 2017 Tulosyksikkö 1000SIVISTYS 1000SIVISTYS 1000SIVISTYS 1000SIVISTYS 1000SIVISTYS Sivistystoimiala Sivistystoimiala Sivistystoimiala
LisätiedotToimenpiteet syyskuun 2012 ennusteen johdosta / Perusturvakuntayhtymä Karviaisen lisämääräraha vuoden 2012 talousarvioon
Kaupunginhallitus 297 26.11.2012 Kaupunginvaltuusto 77 03.12.2012 Toimenpiteet syyskuun 2012 ennusteen johdosta / Perusturvakuntayhtymä Karviaisen lisämääräraha vuoden 2012 talousarvioon Karviaisessa on
LisätiedotUUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI KOULUTUSPALVELUT
UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI KOULUTUSPALVELUT Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013 Koulutuslautakunta 30.9. HALLINTO Toiminta-ajatus Hallinto luo hyvät edellytykset sivistyspalvelujen tuottamiselle,
LisätiedotRovaniemen kaupungin taloustilanne. Valtuustoseminaari Sirkka Lankila
Rovaniemen kaupungin taloustilanne Valtuustoseminaari 18.3.2013 Sirkka Lankila Vuoden 2012 tilinpäätös on alijäämäinen Tilinpäätös on valmistumassa ja julkistetaan kokonaisuudessaan 27.3. Koko kaupungin
LisätiedotTeknisen lautakunnan vuoden 2012 tilinpäätöksen ylitysoikeus
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Tekninen lautakunta 21 12.2.2013 Asianro 183/02.02.00/2013 105 Teknisen lautakunnan vuoden 2012 tilinpäätöksen ylitysoikeus Päätöshistoria Tekninen lautakunta 12.2.2013
LisätiedotToteutuma-arviossa on varauduttu euron palautukseen perusterveydenhuollon yhteistoiminta-alueen kunnille.
Kaupunginhallitus 71 06.02.2017 Kaupunginvaltuusto 10 06.03.2017 Kaupungin talouden toteutuminen 2016, kaupunki ja liikelaitokset 2072/02.02.02/2016 KHALL 06.02.2017 71 Talous vuonna 2016 Uudenkaupungin
Lisätiedot