Kaupunginhallitus 182 01.06.2015 ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN YHTYMÄVALTUUSTON KOKOUS 3.6.2015 597/11.110/2015 KH 01.06.2015 182 Valmistelu ja lisätiedot: koulutusjohtaja Jari Kettunen, 040-5141133, jari.kettunen@porvoo.fi Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän yhtymävaltuuston kokous pidetään 3.6.2015. Kokouksessa käsitellään vuoden 2014 tilinpäätöstä, tilintarkastuskertomusta 2014, arviointikertomusta 2014 ja poistosuunnitelmaa. Kuntayhtymän vuoden 2014 tilinpäätös osoittaa kokonaisuudessaan 422 570,85 euron ylijäämää. Tästä Edupoli liikelaitoksen tulos on ylijäämäinen 1 780 002,58 euroa ja muun kuntayhtymän tulos ilman liikelaitosta 1 357 431,73 euroa alijäämäinen. Tilikauden 2014 liikelaitoksen ylijäämä ja muun kuntayhtymän alijäämä kirjataan ali- ja ylijäämätileille. Tarkastuslautakunta katsoo arviointikertomuksessaan, että yhtymävaltuuston hyväksymät tavoitteet on riittävissä määrin saavutettu vuonna 2014, vaikka varsinkin Amiston osalta talouden tasapainottamisessa on edelleen haasteita. Tarkastuslautakunta arvioi, että yhtymävaltuuston vuodelle 2014 asettamista sitovista talousarviotavoitteista jäi toteutumatta Amiston toimintakatetavoite, tuloslaskelman toimintakatetavoite, rahoitustulojen ja menojen erotus sekä osa investointimenoista. Koko kuntayhtymän tulos parani kuitenkin arvioidusta. Tarkastuslautakunnan mukaan koulutuskuntayhtymän tulee kehittää menetelmiä, joilla pystytään reagoimaan talouden perusteissa tapahtuviin suunnitteluodotuksista poikkeaviin muutoksiin. Lisäksi talousarviomuutokset tulisi viedä yhtymävaltuustolle käsiteltäviksi. Kuntayhtymällä on tilinpäätöksen mukaan kumulatiivista alijäämää taseessaan noin 4,3 miljoonaa euroa. Jäsenkuntien osalta on tarkoituksenmukaista, että kuntayhtymä laatii jo vuoden 2016 aikana suunnitelman alijäämän kattamisesta ja tuo sen jäsenkuntien käsiteltäväksi. Tilintarkastaja toteaa tilintarkastuskertomuksessaan, että tilinpäätös on laadittu säännösten ja määräysten mukaisesti ja antaa riittävät tiedot tilikauden toiminnasta, taloudesta, taloudellisesta kehityksestä ja taloudellisista vastuista. Porvoon kaupunginhallituksen 21.1.2013 21 tekemän päätöksen mukaisesti kaupungin edustajat yhtymävaltuustossa ovat:
varsinainen edustaja varaedustaja Taru Tujunen Ulf Backman Malin Häggqvist Juha Jokinen Leila Nurmilaakso Juha Kittilä Anders Rosengren Catharina von Schoultz Pekka Otollinen Minna Siltala-Nyman Liitteet: IUKKY:N yhtymävaltuuston päätös 10.6.2014 10 Liikelaitos Edupolin johtokunnan päätös 15.12.2014 69 Vs. kj: Porvoon kaupungin edustajia edellytetään kuntalain 23 :n perusteella toimimaan yhtymävaltuustossa 3.6.2015 tilinpäätöstä 2014 käsiteltäessä toimimaan seuraavasti: Porvoon kaupunki ei pidä hyväksyttävänä merkittävän alijäämän muodostumista kuntayhtymään. Kaupunki edellyttää, että kuntayhtymän tulee viimeistään vuoden 2016 aikana esittää jäsenkunnille hyväksyttäväksi suunnitelma 2014 tilinpäätöksen merkittävän kumulatiivisen alijäämän kattamisesta. Kuntayhtymä esittää poistosuunnitelman tarkistamista. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut ohjeen, jonka mukaan tulee käyttää poistoaikojen alarajoja, ellei pidemmän poistoajan käyttämiselle ole erityistä hyödykekohtaista perustetta. Yhtymähallituksen esitys ei vastaa kirjanpitolautakunnan ohjetta, vaan poistoajat ovat pitempiä ja koskevat vain 1.7.2015 jälkeen valmistuvia hankkeita. Tämä johtaa liian pieneen poistotasoon ja antaa kuntayhtymän tuloksesta todellisuutta paremman kuvan. Kaupunginhallitus edellyttää, että kuntayhtymä noudattaa kirjanpitolautakunnan kuntajaoston ohjetta ja vahvistaa poistoajat ohjeen mukaisesti. Kuntayhtymän yhtymävaltuusto päätti kokouksessaan 10.6.2014 10 käsitellessään vuoden 2014 investointisuunnitelman muuttamista hyväksyä liikelaitos Edupolin vuoden 2014 investointisuunnitelman 1.480.000 euroa, josta vähennetään opiskelija- ja henkilöstöruokalan rakentaminen 850.000 euroa. Kyseessä oli Edupolin Vantaan toimipisteeseen suunnitellun opiskelija- ja henkilöstöruokalan investointiin esitetyn määrärahan vähentäminen. Liikelaitos Edupolin johtokunta on päättänyt 15.12.2014 69 yhteensä 500.000 euron sijoituksen tekemisestä Kiinteistö Oy Edupolikseen. Sijoituksella on tarkoitus rahoittaa yhtiön projektia rakentaa Edupolin Vantaan toimipisteen opiskelija- ja henkilöstöruokala. Sijoitus heikensi liikelaitoksen ja siten myös kuntayhtymän tulosta vuodelta 2014, eikä sen tarkoituksena olleen investoinnin osalta asiaa ole käsitelty
uudelleen yhtymävaltuustossa. Yhtymävaltuuston tulee edellyttää yhtymähallitukselta välitöntä kirjallista selvitystä ja arviointia niistä menettelyistä, joiden perusteella yhtymävaltuuston 10.6.2014 päätöksen jälkeen on toimittu koskien liikelaitos Edupolin Vantaan toimipisteeseen esitetyn ja nyt em. tavalla toteutetun opiskelija- ja henkilöstöruokalan investointia. Samalla yhtymävaltuuston tulee vaatia liikelaitoksen investointien ja sijoitusten tarkempaa erittelyä kuntayhtymän tulevista talousarviosta päätettäessä. Muilta osin kaupunginhallitus toteaa seuraavaa Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän hallinnolle seuraavaa: Kuntayhtymä on päättänyt strategiastaan yhtymähallituksessa 28.4.2015. Strategian mukaan kuntayhtymän toiminta tapahtuu tiiviissä yhteistyössä asiakkaidensa kanssa ja vuorovaikutus sekä dialogi ovat tärkeitä työvälineitä. Strategiasta olisi tullut pyytää lausuntoja jäsenkunnilta, koska ne ovat omistajuuden lisäksi keskeiset kuntayhtymän yhteistyökumppanit. Kaupunki edellyttää, että tulevaisuudessa strategian kaltaisesta keskeisestä asiakirjasta pyydetään jäsenkuntien lausunnot ja strategia hyväksytään yhtymävaltuuston toimesta. Liikelaitos Edupolin johtokunnan esityslistoja ja pöytäkirjoja ei toimiteta automaattisesti jäsenkuntiin, eivätkä ne myöskään ole sähköisesti esillä. Porvoon kaupunki edellyttää, että läpinäkyvyyden ja avoimuuden lisäämiseksi liikelaitoksen esityslistat ja pöytäkirjat tulee lähettää jäsenkuntiin ja laittaa julkisesti nähtäville liikelaitoksen tai kuntayhtymän www-sivuille. Porvoon kaupunki edellyttää kuntayhtymää kiinnittämään erityistä huomioita niihin riskeihin ja epävarmuustekijöihin, jotka vaikuttavat kuntayhtymän ja varsinkin Amiston talouteen ja toimintaan. Tästä johtuen kaupunki edellyttää myös, että kuntayhtymä raportoi omistajille vuoden 2015 talousarvion toteutumisesta sekä mahdollisista säästötoimista talousarvion toteutumiseksi viimeistään uuden lukuvuoden käynnistyessä syksyllä 2015. Päätös: Kaupunginhallitus päätti yksimielisesti, että Porvoon kaupungin edustajia edellytetään kuntalain 23 :n perusteella toimimaan yhtymävaltuustossa 3.6.2015 tilinpäätöstä 2014 käsiteltäessä toimimaan seuraavasti: Porvoon kaupunki ei pidä hyväksyttävänä merkittävän alijäämän muodostumista kuntayhtymään. Kaupunki edellyttää, että kuntayhtymän tulee viimeistään vuoden 2016 aikana esittää
jäsenkunnille hyväksyttäväksi suunnitelma 2014 tilinpäätöksen merkittävän kumulatiivisen alijäämän kattamisesta. Kuntayhtymä esittää poistosuunnitelman tarkistamista. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut ohjeen, jonka mukaan tulee käyttää poistoaikojen alarajoja, ellei pidemmän poistoajan käyttämiselle ole erityistä hyödykekohtaista perustetta. Yhtymähallituksen esitys ei vastaa kirjanpitolautakunnan ohjetta, vaan poistoajat ovat pitempiä ja koskevat vain 1.7.2015 jälkeen valmistuvia hankkeita. Tämä johtaa liian pieneen poistotasoon ja antaa kuntayhtymän tuloksesta todellisuutta paremman kuvan. Kaupunginhallitus edellyttää, että kuntayhtymä noudattaa kirjanpitolautakunnan kuntajaoston ohjetta ja vahvistaa poistoajat ohjeen mukaisesti. Kuntayhtymän yhtymävaltuusto päätti kokouksessaan 10.6.2014 10 käsitellessään vuoden 2014 investointisuunnitelman muuttamista hyväksyä liikelaitos Edupolin vuoden 2014 investointisuunnitelman 1.480.000 euroa, josta vähennetään opiskelija- ja henkilöstöruokalan rakentaminen 850.000 euroa. Kyseessä oli Edupolin Vantaan toimipisteeseen suunnitellun opiskelija- ja henkilöstöruokalan investointiin esitetyn määrärahan vähentäminen. Liikelaitos Edupolin johtokunta on päättänyt 15.12.2014 69 yhteensä 500.000 euron sijoituksen tekemisestä Kiinteistö Oy Edupolikseen. Sijoituksella on tarkoitus rahoittaa yhtiön projektia rakentaa Edupolin Vantaan toimipisteen opiskelija- ja henkilöstöruokala. Sijoitus heikensi liikelaitoksen ja siten myös kuntayhtymän tulosta vuodelta 2014, eikä sen tarkoituksena olleen investoinnin osalta asiaa ole käsitelty uudelleen yhtymävaltuustossa. Yhtymävaltuuston tulee edellyttää yhtymähallitukselta välitöntä kirjallista selvitystä ja arviointia niistä menettelyistä, joiden perusteella yhtymävaltuuston 10.6.2014 päätöksen jälkeen on toimittu koskien liikelaitos Edupolin Vantaan toimipisteeseen esitetyn ja nyt em. tavalla toteutetun opiskelija- ja henkilöstöruokalan investointia. Samalla yhtymävaltuuston tulee vaatia liikelaitoksen investointien ja sijoitusten tarkempaa erittelyä kuntayhtymän tulevista talousarviosta päätettäessä. Muilta osin kaupunginhallitus toteaa seuraavaa Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän hallinnolle seuraavaa: Kuntayhtymä on päättänyt strategiastaan yhtymähallituksessa 28.4.2015. Strategian mukaan kuntayhtymän toiminta tapahtuu tiiviissä yhteistyössä asiakkaidensa kanssa ja vuorovaikutus sekä dialogi ovat tärkeitä työvälineitä. Strategiasta olisi tullut pyytää lausuntoja jäsenkunnilta, koska ne ovat omistajuuden lisäksi keskeiset kuntayhtymän yhteistyökumppanit. Kaupunki edellyttää,
että tulevaisuudessa strategian kaltaisesta keskeisestä asiakirjasta pyydetään jäsenkuntien lausunnot ja strategia hyväksytään yhtymävaltuuston toimesta. Liikelaitos Edupolin johtokunnan esityslistoja ja pöytäkirjoja ei toimiteta automaattisesti jäsenkuntiin, eivätkä ne myöskään ole sähköisesti esillä. Porvoon kaupunki edellyttää, että läpinäkyvyyden ja avoimuuden lisäämiseksi liikelaitoksen esityslistat ja pöytäkirjat tulee lähettää jäsenkuntiin ja laittaa julkisesti nähtäville liikelaitoksen tai kuntayhtymän www-sivuille. Porvoon kaupunki edellyttää kuntayhtymää kiinnittämään erityistä huomioita niihin riskeihin ja epävarmuustekijöihin, jotka vaikuttavat kuntayhtymän ja varsinkin Amiston talouteen ja toimintaan. Tästä johtuen kaupunki edellyttää myös, että kuntayhtymä raportoi omistajille vuoden 2015 talousarvion toteutumisesta sekä mahdollisista säästötoimista talousarvion toteutumiseksi viimeistään uuden lukuvuoden käynnistyessä syksyllä 2015. Raija Tölkkö ei osallistunut asian käsittelyyn jäviyden takia. Pykälä tarkastettiin heti.